Rapport de gestion du conseil d'administration ... - Groupe Go Sport

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9.2 Dettes fournisseurs et autres dettesMontant brut – 1 an 1 à 5 ans + 5 ansDettes fournisseurs et comptes rattachés 96 986 96 986Avances et acomptes reçus 612 612Dettes fiscales et sociales 32 452 32 452Autres dettes 791 791TOTAL 130 841 130 841Quatrième partie : compléments d’informations relatifs au compte de résultatNote 10 - Répartition du chiffre d’affairesFrance Benelux Europe Ensemblede l’Est2003 602 232 23 441 12 539 638 2122002 599 800 22 614 11 976 634 3902001 586 254 26 460 12 818 625 532Note 11 - Répartition du résultat d’exploitationFrance Benelux Europe Ensemblede l’Est2003 25 185 441 (794) 24 8322002 28 348 (746) (541) 27 0612001 25 576 (813) (773) 23 990Note 12 - Charges et produits financiers2003 2002 2001PRINCIPAUX COMPOSANTSIntérêts et autres produits financiers 154 131 807Différences de change 1 141 1 532 1 055Frais financiers sur crédit-bail (175) (256) (411)Autres intérêts et charges financières (2 239) (3 742) (4 831)Reprises financières de provisions 728Dotations financières aux provisions (348) (772)Différences négatives de change (1 139) (294)RÉSULTAT FINANCIER (391) (3 822) (1 776)Note 13 - Charges et produits exceptionnels2003 2002 2001PRINCIPAUX COMPOSANTSCharges exceptionnelles nettes sur opérations de gestion (1 765) (3 563) (1 107)Plus-values (moins-values) nettes sur cessions d’immobilisations 71 (191) 386(Dotations) reprises nettes sur provisions 308 2 499 676RÉSULTAT EXCEPTIONNEL (1 386) (1 255) (45)Le résultat exceptionnel se compose principalement de dotations aux provisions sur litiges pour 800 K€ et de charges nettes deprovisions sur cessions de valeurs mobilières de placement pour 472 K€.RAPPORT ANNUEL GROUPE GO SPORT
ANNEXE AUX COMPTES CONSOLIDÉSNote 14 - Impôts sur les bénéfices14.1 Taux d’impôtsLes taux d’impôt en vigueur dans les filiales opérationnelles sont les suivants :Impôt sur les sociétésImpôt différéFrance 35,43 % 35,43 %Belgique 34,00 % 34,00 %Pologne 28,00 % 28,00 %14.2 Impôts différés au bilanL’analyse par nature des impôts différés se détaille comme suit (avant compensation par entités fiscales) :2002 Mouvements 2003sur résultatautresIMPÔTS DIFFÉRÉS ACTIFSProvisions non déduites fiscalement 576 53 629Crédit bail 2 757 (278) 2 479Taux réduit 1 047 348 1 395Déficits reportables (1) 1 404 (143) 1 261Autres actifs 1 296 (194) 1 102TOTAL IMPÔTS DIFFÉRÉS ACTIFS 7 080 (214) 6 866IMPÔTS DIFFÉRÉS PASSIFSÉcart d’évaluation 698 (40) 658Provisions pour actions propres 1 084 (275) 809Crédit bail 3 137 (199) 2 938Plus-value de fusion en sursis 2 471 270 2 741Autres 603 59 662TOTAL 7 993 (185) 7 808POSITION NETTE (913) (29) (942)(1) La prise en compte d’un impôt différé actif sur les déficits reportables concerne les sociétés pour lesquelles un retour à une situation bénéficiaire est attendu.Les sociétés françaises intégrées fiscalement ne génèrent pas d’économie d’impôt dans les comptes consolidés.Le périmètre fiscal est : Groupe Go Sport SA 35 chemin de Montjean - 94260 FresnesGo Sport International SAS 17 avenue de la Falaise - 38360 SassenageGo Sport France SAS17 avenue de la Falaise - 38360 SassenageSE Delort Sport SARL17 avenue de la Falaise - 38360 SassenageCourir France SAS35 chemin de Montjean - 94260 FresnesGrand Large Sport SAS17 avenue de la Falaise - 38360 SassenageLes Buissières SAS17 avenue de la Falaise - 38360 SassenageGo Sport.com SAS17 avenue de la Falaise - 38360 Sassenage14.3 Réconciliation de la charge d’impôt2003IMPÔT AU TAUX NORMAL SUR LES RÉSULTATS (AVANT IMPÔT) DES SOCIÉTÉS INTÉGRÉES (8 129)IMPACT SUR L’IMPÔTDifférences permanentes 348Amortissement des écarts d’acquisition (40)Actifs d’impôts différés sur reports déficitaires non activés des sociétés étrangères (324)Autres régularisations d’impôt, crédit d’impôt...Actifs et passifs d’impôts différés non reconnus (270)Éléments non taxés ou au taux nul 30CHARGE D’IMPÔT INSCRITE AU COMPTE DE RÉSULTAT (8 385)5657
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