1
Chiffres 2011
_Rapport financier de Caritas Suisse
Impressum
Système de management de la qualité
ISO 9001, No. de client 14075
Photo de couverture: Yann Arthus-Bertrand/Altitude.
Barques d’extraction de sable à Kalaban Koro,
aux abords de Bamako, la capitale malienne.
Les travailleurs extraient le sable du lit du Niger.
Le sable est utilisé pour la construction des
maisons dans la métropole en pleine
croissance.
Graphisme: Natalie Stettler
Ce papier est fabriqué à partir de bois provenant de forêts
exploitées de manière exemplaire.
Table des matières
Comptes 2011
Bilan 3
Comptes d’exploitation 4
Tableau de flux de fonds 5
Comptes sur la modification du capital 6
Compléments sur les comptes 2011
Appendice sur les comptes 2011 7
Les chiffres importants en graphiques 16
Rapports des organes de contrôle
Rapport de l’organe de révision 19
Rapport de la Commission de gestion 21
Et encore
Adresses Réseau Caritas 23
Caritas Suisse
Secteur Communication
Löwenstrasse 3
Case postale
CH-6002 Lucerne
Tél.: +41 41 419 22 22
Fax: +41 41 419 24 24
Courriel: info@caritas.ch
CCP 60-7000-4
Vous trouverez des informations détaillées sur nos projets
sur le site Internet de Caritas Suisse: www.caritas.ch
Bilan au 31 décembre 2011
3
2011 2010
Actif Annexe CHF CHF
Actif circulant
Liquidités 2.1 11’861’577 13’656’154
Titres 2.2 23’593’162 24’515’032
Créances 2.3 4’827’002 3’650’204
Réserves 2.4 2’242’968 2’275’551
Promesses de financement pour la Coopération internationale 2.5 512’000 0
Compte de régularisation de l’actif 2.6 3’891’150 588’514
46’927’860 44’685’455
Capital immobilisé
Immobilisations corporelles 2.7 12’822’058 12’635’816
Placements 2.8 294’501 205’502
13’116’559 12’841’318
Total de l’actif 60’044’419 57’526’773
Passif
Engagements d’emprunt à court terme
Créanciers 2.9 683’593 722’378
Autres engagements 2.10 556’193 670’110
Compte de régulation du passif 2.11 371’252 542’422
1’611’037 1’934’910
Engagements d’emprunt à long terme
Prêts 2.12 1’163’000 1’133’000
Attributions avec charges 2.13 413’071 514’387
Hypothèques Tödistrasse Coire 2.14 1’800’000 1’800’000
Provisions 2.15 170’000 870’000
3’546’071 4’317’387
Fonds de fluctuation 2.16 274’916 274’916
Fonds de capital lié 2.17 54’118’961 50’496’172
Capital d’organisation 2.18 493’435 503’389
Total du passif 60’044’419 57’526’773
Compte d’exploitation 2011
4
Annexe 2011 2010
Produit d’exploitation et charges des prestations CHF CHF
Dons 25’523’327 27’243’561
Legs/héritages 1’509’332 2’060’624
Dons (affectés à un but précis) issus de contributions publiques 920’431 843’348
Total des dons 3.1 27’953’091 30’147’533
Contributions de tiers 3.2 33’501’916 35’492’447
Total des recettes issues de dons et de contributions privées 61’455’007 65’639’980
Contributions publiques 3.3 24’139’325 20’901’835
Autres produits d’exploitation 3.4 8’849’510 8’723’988
Total des recettes 94’443’842 95’265’803
Charges salariales 3.7 19’686’994 19’958’905
Suivi des projets sur place /frais de voyage 652’347 675’378
Coûts directs de projet 62’055’107 63’981’175
Frais d’entretien 398’309 323’795
Frais de recherche 376’649 340’867
Amortissement 63’335 62’000
Total des frais de projet 3.5 83’232’742 85’342’120
Charges salariales 3.7 2’383’736 2’399’997
Visites de projet/frais de voyage 13’266 19’374
Frais de matériel 695’254 1’274’482
Frais d’entretien 245’619 232’700
Frais des collectes 3’758’621 3’820’255
Amortissements 358’581 341’124
Total des charges administratives 3.6 7’455’077 8’087’932
Total des charges liées aux prestations 90’687’819 93’430’052
Résultat d’exploitation (correspond à l’EBIT) 3’756’023 1’835’750
Résultat financier et autre résultat
Total du résultat financier 3.8 124’595 989’366
Total des autres résultats 3.9 –257’829 –496’825
Résultat des mouvements de fonds et du capital 3’622’789 2’328’291
Evolution des fonds affectés à un but précis 2.17 –3’622’789 –2’328’291
(+ = diminution/ – = augmentation
des engagements envers des projets/programmes)
Evolution du capital de l’organisation 2.18 0 0
Résultat de l’exercice selon les mouvements des fonds et du capital 0 0
Bilan des flux de fonds 2011
5
2011 2010
Fonds de trésorerie CHF CHF
Flux de fonds découlant de l’exploitation
Résultats (évolution des fonds) 3’622’789 2’328’291
Diminution du capital d’organisation: fonds d’entreprise
fonds à but social –9’955 –303
Amortissements: moyens d’exploitation 506’365 468’123
placements
Evolution des provisions –700’000 700’000
Participations portées au crédit –91’000 0
Gains/pertes comptables sur placements 644’628 -384’431
Evolution des créances et engagements à court terme
Augmentation/diminution des créances –1’176’799 105’787
Augmentation/diminution des promesses de financement –512’000 100’000
Augmentation/diminution des réserves 32’583 261’225
Augmentation/diminution des comptes de régulation de l’actif –3’302’637 –251’176
Augmentation/diminution des engagements à court terme –152’702 –1’175’513
Augmentation/diminution des comptes de régulation du passif –171’170 –385’858
–1’309’897 1’766’145
Flux de fonds découlant d’investissements
Investissements dans: moyens d’exploitation –692’607 –312’714
titres –8’034’380 –6’726’288
placements financiers (prêts) 0 0
participations 0 0
Désinvestissements dans: moyens d’exploitation 0 60’450
titres 8’311’622 7’231’235
placements financiers (prêts) 2’000 5’500
participations 1 0
–413’364 258’183
Flux de fonds découlant de financements
Augmentation/diminution des autres engagements à long terme –71’316 –104’856
–71’316 –104’856
Total des flux de fonds (évolution des liquidités) –1’794’577 1’919’472
Etat des liquidités au 1 er janvier 13’656’154 11’736’682
Etat des liquidités au 31 décembre 11’861’577 13’656’154
Total des modifications de liquidités (cash) –1’794’577 1’919’472
Compte sur la modification du capital
Fonds affectés à un but précis 2011
Situation Entrées Transferts Sorties/ Situation
internes emploi
Fonds Coopération internationale 40’168’842 58’764’578 2’300’000 –57’637’336 43’596’085
Fonds Suisse et réseau 9’057’278 20’347’147 1’627’800 –21’696’046 9’336’180
Fonds Caritas en général1) 1’415 8’360’511 -3’997’477 –4’350’672 13’777
Fonds des commerces 1’268’636 6’161’671 69’677 –6’327’065 1’172’920
Total fonds affectés à un but précis 50’496’172 93’633’908 0 –90’011’118 54’118’961
Fonds affectés à un but précis 2010
Situation Entrées Transferts Sorties/ Situation
internes emploi
Fonds Coopération internationale 38’755’095 59’256’740 2’270’000 –60’112’993 40’168’842
Fonds Suisse et réseau 8’065’421 20’263’213 1’612’825 –20’884’181 9’057’278
Fonds Caritas en général1) 0 9’372’646 -4’227’449 –5’143’782 1’415
Fonds des commerces 1’347’363 6’259’449 344’624 –6’682’800 1’268’636
Total fonds affectés à un but précis 48’167’880 95’152’047 0 –92’823’755 50’496’172
1) Fonds destiné au financement des affaires ordinaires de l’année en cours
Capital d’organisation 2011
Situation Entrées Transferts Sorties/ Situation
internes emploi
Projets sociaux* 123’190 104 –10’059 113’235
Formation continue 50’000 50’000
Fonds d’entreprise 330’199 330’199
Total des moyens disponibles 503’389 104 0 –10’059 493’434
* hors exploitation
Capital d’organisation 2010
Situation Entrées Transferts Sorties/ Situation
internes emploi
Projets sociaux* 123’493 31’856 –32’159 123’190
Formation continue 50’000 50’000
Fonds d’entreprise 330’199 330’199
Total des moyens disponibles 503’692 31’856 0 –32’159 503’389
* hors exploitation
6
Annexe aux comptes de l’exercice 2011
1 Principes de présentation des comptes
1.1 Principes pour la comptabilité et la présentation des comptes
La présentation des comptes pour les années 2010 und 2011 est conforme aux recommandations en la matière (Swiss
GAAP FER) et donne une image fidèle de la situation financière, ainsi que des avoirs et recettes (principe «true and fair
view»). Par ailleurs, les comptes annuels répondent aux principes et directives du Bureau central des œuvres de
bienfaisance (ZEWO).
1.2 Principes d’évaluation
Le principe des coûts d’acquisition ou de production s’applique en général à la présentation des comptes. Il repose sur le
concept de l’évaluation séparée des actifs et des passifs. Les remarques suivantes s’appliquent aux postes principaux
du bilan:
Liquidités: à la valeur nominale, devises étrangères au cours du jour de la date du bilan.
Titres: au cours du jour de la date du bilan.
Créances: à la valeur nominale compte tenu d’une correction de valeur appropriée pour créances
douteuses. Créances à l’égard des groupements de travail à la valeur nominale, au
prorata, des capitaux propres.
Réserves: au prix coûtant moins une correction de valeur pour marchandises endommagées.
Commerce Fairtrade: les réserves du commerce en gros sont évalués aux coûts
d’acquisition.
Immeubles: au prix d’acquisition moins les coûts d’amortissement.
Moyens d’exploitation: au prix d’acquisition moins les coûts d’amortissement.
Provisions: le montant des provisions, basé sur les estimations de la direction, reflète les dépenses
attendues à la date du bilan.
Autres capitaux de tiers: à la valeur nominale.
Devises étrangères: au cours du jour de la date du bilan.
1.3 Méthodologie pour le calcul des frais administratifs
La «méthode de calcul des frais administratifs» de la fondation ZEWO s’applique au calcul des frais administratifs.
2 Explications relatives au bilan
2.1 Liquidités
2011 2010
Caisse 60’282 61’074
Poste 3’626’787 4’383’152
Banque 8’174’509 9’211’929
Total des liquidités 11’861’577 13’656’154
2.2 Titres
2011 En pour cent 2010 En pour cent
Obligations de caisse – 0,0% 5’124 0,0%
Obligations Suisse 1’831’584 7,8% 2’970’854 12,1%
Obligations étranger 939’451 4,0% 2’054’601 8,4%
Actions Suisse 3’349’356 14,2% 3’396’836 13,9%
Actions étranger 840’309 3,6% 856’208 3,5%
Fonds (notamment écofonds) 15’684’062 66,5% 14’043’010 57,3%
Divers (parts coopérative immobilière) 948’400 4,0% 1’188’400 4,8%
Total des titres 23’593’162 100,0% 24’515’032 100,0%
7
Des marchés à terme sur les devises peuvent être conclus pour la couverture des risques liés aux devises étrangères. Pour
ce faire, le titre concerné doit être partiellement mis en dépôt en tant que caution. Le jour d’établissement du bilan, aucun
marché à terme n’était ouvert, ni aucune caution réclamée.
2.3 Créances
2011 2010
Débiteurs facturation 856’905 1’499’556
Débiteurs divers 3’780 1’463
Divers comptes de compensation 83’857 74’613
Texaid 430’000 380’000
Fiduciaire administration immeubles 120’440 45’472
Assurances sociales diverses des comptes annuels 303’033 171’220
Divers dépôts de loyer Fairtrade 15’393 15’342
Divers comptes transitoires 679 53
Divers débiteurs migration 516’497 328’723
Réserve Suisse et réseau –74’500 –69’300
Divers débiteurs des cantons 616’749 530’938
Divers dépôts de loyer Suisse et réseau 19’714 19’687
Impôt anticipé 36’859 74’652
Cartes de crédit 31’115 20’670
Liquidités des bureaux CI 265’026 –
Avances centres 169’156 199’737
Paiements anticipés Fairtrade, avances sur les frais de voyage, salaire 167’235 275’940
Prêts à court terme Réseau Caritas 1’200’000 40’000
Décompte réfugiés 65’064 41’440
Total des créances 4’827’002 3’650’204
2.4 Réserves
2011 2010
Entrepôt Fairtrade 1’819’086 1’832’546
Entrepôt centre des vêtements 411’456 428’147
Réserves en général 12’426 14’859
Total des réserves 2’242’968 2’275’551
2.5 Promesses de financement pour la coopération internationale
2011 2010
Chaîne du bonheur 512’000 –
Total des promesses de financement pour la coopération internationale 512’000 0
2.6 Comptes de régularisation de l’actif
2011 2010
Régularisations temporaires Suisse et réseau 251’901 130’822
Régularisations temporaires diverses 486’333 321’509
Montants non compensés du Réseau – 65’411
Paiement de la Chaîne du bonheur 3’112’473 –
Intérêts courus 40’443 70’772
Total des comptes de régularisation actif 3’891’150 588’514
8
2.7.1 Immobilisations corporelles 2011
9
Immeubles Installations Informatique Autres Total
et équipements
Valeurs d’acquisition au 1 er janvier 12’775’294 303’457 1’746’299 154’352 14’979’402
Entrées – 342’373 228’588 122645 693’606
Sorties – – – – –
État 31 décembre 12’775’294 645’830 1’974’887 276’997 15’673’008
Amortissements cumulés 1 er janvier –795’821 -209’622 -1’225’002 -113’140 –2’343’585
Entrées –113’490 -97’930 -247’704 – –459’124
–48’241 –48’241
Sorties – – – – –
Amortissements cumulés 31 décembre –909’311 –307’552 –1’472’706 –161’381 –2’850’950
Total immobilisations corporelles 2011 11’865’983 338’278 502’181 115’616 12’822’058
Taux d’amortissements 50–100 ans: 5/10 ans: 5 ans: 5 ans:
1–2% 20/10% 20% 20%
2.7.2 Immobilisations corporelles 2010
Immeubles Installations Informatique Autres Total
et équipements
Valeurs d’acquisition au 1 er janvier 12’775’294 297’246 1’500’246 154’352 14’727’138
Entrées – 66’661 246’053 – 312’714
Sorties – –60’450 – – –60’450
État 31 décembre 12’775’294 303’457 1’746’299 154’352 14’979’402
Amortissements cumulés 1 er janvier –681’521 –204’598 –903’702 –85’642 –1’875’463
Entrées –114’300 –5’024 –321’300 – –440’624
–27’498 –27’498
Sorties – – – – –
Amortissements cumulés 31 décembre –795’821 –209’622 –1’225’002 –113’140 –2’343’585
Total immobilisations corporelles 2010 11’979’473 93’835 521’297 41’212 12’635’816
Taux d’amortissements 50–100 ans: 5/10 ans: 5 ans: 5 ans:
1–2% 20/10% 20% 20%
Les acquisitions jusqu’à CHF 5’000 sont imputées directement en tant que charges dans le compte d’exploitation.
2.8 Placements financiers
Pays Valeur comp- Valeur comp- Capital Part
table 2011 table 2010 Caritas
Suisse
ANT-Informatik AG Suisse 291’000 200’000 CHF 306’000 32%
(fabricant de logiciels [SextANT])
Coopérative des Epiceries Caritas Suisse 2’000 2’000 CHF 13’000 15%
(pour les personnes pauvres vivant en Suisse)
MIT Aktiengesellschaft Bangladesh – 1 Taka 15 mio. 25%
(école et atelier de formation (CHF 305’000)
aux métiers de l’agriculture)
Total participations 293’000 202’001
Total prêts 1’501 3’501
Total placements financiers 294’501 205’502
La participation à ANT n’est pas consolidée, mais saisie en proportion du capital propre (equity accounting). Du côté de
Caritas Suisse, le Président et le responsable du Secteur Finances et administration sont membres du Conseil
d’administration.
Les Caritas Régionales: Caritas Suisse entretient une étroite collaboration avec les Caritas Régionales. Il s’agit toutefois
d’organisations indépendantes du point de vue juridique et financier. Elles figurent à la page 23 du rapport annuel.
2.9 Créanciers
2011 2010
Caisse de compensation, Lucerne 204’447 203’244
Imprimerie Kyburz, Dielsdorf 56’364 0
Spinas Civil Voices, Zurich 13’376 33’560
Divers créanciers, < 50’000 409’407 485’574
Total des créanciers 683’593 722’378
2.10 Autres engagements
2011 2010
Créancier TVA 54’620 31’586
Comptes courants divers 70’259 78’630
Compte salaire 0 13’629
Bons commerce Fairtrade 25’001 26’863
Dons à venir BVR 0 242
Legs, donations à porter en compte –28’960 –25’551
Divers à recycler 8’596 11’622
Dons pour recyclage 50 9’900
Dons attendus 8’098 31’816
DDC pour le consortium eau 131’318 0
Factures ouvertes 65 3’556
Factures ouvertes recours d’asile 26’276 42’937
Créanciers divers cantons 190’492 418’832
Assurances sociales diverses 56’199 15’750
Caisses de compensations familiales diverses 14’178 10’297
Total des autres engagements 556’193 670’110
2.11 Comptes de régulation du passif
2011 2010
Contributions temporaires au Secteur Suisse 165’466 220’186
Comptes de régulation temporaires pour dépenses 205’785 322’236
Total des comptes de régulation du passif 371’252 542’422
2.12 Prêts
2011 2010
Prêts divers de donatrices et de donateurs 1’163’000 1’133’000
Total des prêts 1’163’000 1’133’000
2.13 Attributions avec charges
2011 2010
Comptes courants divers de donatrices et donateurs 413’071 514’387
Total des attributions avec charges 413’071 514’387
2.14 Hypothèques Tödistrasse Coire
expiration 2011 2010
Banque cantonale des Grisons Coire 03.01.2012 600’000 600’000
Banque cantonale des Grisons Coire 03.01.2015 600’000 600’000
Banque cantonale des Grisons Coire 03.01.2017 600’000 600’000
Total des hypothèques Tödistrasse Coire 1’800’000 1’800’000
Mise en gage des immeubles à Coire dans le cadre du crédit hypothécaire de CHF 1,8 million: CHF 4’312’415 (année
précédente CHF 4’349’625).
10
2.15.1 Provisions 2011
11
Etat Entrées Sorties/ Dissolution Etat
1.1.2011 emploi 31.12.2011
Assainissement Löwenstrasse 5, Lucerne 170’000 170’000
Provisions diverses 700’000 315’050 384’950 0
Total des provisions 2011 870’000 0 315’050 384’950 170’000
2.15.2 Provisions 2010
Etat Entrées Sorties/ Dissolution Etat
1.1.2010 emploi 31.12.2010
Assainissement Löwenstrasse 5, Lucerne 170’000 170’000
Provisions diverses 700’000 700’000
Total des provisions 2010 170’000 700’000 0 0 870’000
2.16.1 Fonds de fluctuation 2011
Etat Entrées Sorties/ Dissolution Etat
1.1.2011 emploi 31.12.2011
Fonds de fluctuation cours 274’916 274’916
Total fonds de fluctuation 2011 274’916 0 0 0 274’916
2.16.2 Fonds de fluctuation 2010
Etat Entrées Sorties/ Dissolution Etat
1.1.2010 emploi 31.12.2010
Fonds de fluctuation cours 274’916 274’916
Total fonds de fluctuation 2010 274’916 0 0 0 274’916
Concernant les placements en titres, ce fonds est recalculé chaque année sur la base de la volatilité implicite et historique
des différentes catégories de placements. La valeur cible serait de CHF 2.4 millions d’après le stock de titres du moment.
2.17 Fonds de capital (affecté à un but précis)
Etat global voir le décompte sur l’évolution du capital (page 6)
Evolution des fonds affectés à un but précis 2011 2010
(+ = diminution/– = augmentation des fonds)
Evolution du fonds Coopération internationale –3’427’243 –1’413’747
Evolution du fonds Suisse et réseau –278’901 –991’857
Evolution du fonds commerces (centre de vêtements) 95’717 78’727
Evolution du fonds Caritas général –12’362 –1’415
Total de l’évolution des fonds affectés à un but précis –3’622’789 –2’328’291
(Diminution/augmentation des engagements vis-à-vis de projets/programmes)
2.18 Capital de l’organisation
Etat global voir décompte de l’évolution du capital (page 6)
Evolution du capital de l’organisation 2011 2010
(+ = diminution/– = augmentation des fonds)
Total de l’évolution du capital de l’organisation* 9’955 303
* hors exploitation
3 Explications sur le compte de résultats
3.1 Dons
2011 2010
Dons de privés 12’680’308 11’972’107
Dons d’organisations / groupes ecclésiastiques 2’953’295 3’754’869
Collectes officielles des Eglises 857’074 846’472
Dons de fondations et d’institutions 5’767’366 7’385’706
Dons des cantons et communes 920’431 843’348
Parrainages 3’265’283 3’284’407
Legs / héritages 1’509’332 2’060’624
Total des dons 27’953’091 30’147’533
3.2 Contributions de tiers
2011 2010
Chaîne du Bonheur 13’910’667 15’411’693
Autres œuvres d’entraide, organisations 19’591’249 20’080’755
Total des contributions de tiers 33’501’916 35’492’447
3.3 Contributions publiques
2011 2010
Contributions fédérales à la coopération au développement 4’800’000 4’500’000
Contributions fédérales à l’aide humanitaire 2’443’920 1’569’185
Contributions fédérales à la coopération avec l’Europe de l’Est 1’000’000 1’150’278
Contributions fédérales aux réfugiés 579’097 1’353’467
Office fédéral de la santé publique 139’526 85’000
Autres contributions fédérales 2’282’582 848’159
Contributions fédérales en nature 531’345 717’209
Contributions des cantons et communes pour l’aide aux réfugiés 12’362’854 10’678’537
Total des contributions publiques 24’139’325 20’901’835
3.4 Autres recettes
2011 2010
Ventes de marchandises / rendement des actions / manifestations 7’171’701 7’294’409
Prestations / autres entrées 1’677’809 1’429’579
Total des autres recettes 8’849’510 8’723’988
12
3.5 Part consacrée aux projets
Coopération internationale 2011 2010
Coopération au développement en général 1’795’680 1’342’434
Projets/programmes
– Afrique /Amérique latine 21’919’375 19’080’577
– Asie / Moyen-Orient /Afrique du Nord / Europe / CEI 14’256’134 15’865’192
– Aide en cas de catastrophe à l’étranger / aide en nature 15’297’100 19’057’819
Total coopération internationale 53’268’289 55’346’023
Suisse et Réseau
Suisse en général 324’982 341’434
Réseau Caritas 1’366’070 1’540’744
Service juridique 2’027’626 1’603’813
Migration Suisse centrale 6’432’854 6’178’361
Migration Fribourg 6’277’107 5’105’998
Montagnards 1’168’852 1’097’616
Aide en cas de catastrophe en Suisse 2’064’494 3’124’261
Total Suisse et Réseau 19’661’984 18’992’227
Total commerce Fairtrade 4’242’241 4’785’020
Total centre de vêtements 1’791’640 1’600’858
Autres secteurs
Etudes 353’310 314’690
Information et communication 1’740’057 1’738’253
Editions et illustrations (100 % refinancées) 256’964 282’201
Soutien administratif direct (évaluation, IT, loyers etc.) 1’650’686 1’697’830
Divers 267’570 585’020
Total autres secteurs 4’268’587 4’617’994
Total part consacrée aux projets 83’232’742 85’342’120
3.6 Coûts administratifs
2011 2010
Direction / association 252’816 274’047
Communication 4’231’709 4’915’801
Gestion du personnel et de la qualité 456’270 460’796
Finances et administration 2’105’660 2’053’975
Caritas général 50’041 42’189
Amortissements 358’580 341’125
Total des frais administratifs 7’455’077 8’087’932
4,1% des revenus ont été employés à la recherche de fonds et à la publicité et 4,1% à d’autres frais administratifs. Ces
chiffres concordent avec les exigences de Swiss GAAP FER 21 et répondent aux lignes directrices de la fondation ZEWO
concernant la désignation des frais administratifs pour les organisations de bienfaisance.
13
3.7 Charges de personnel
2011 2010
Charges de personnel projets 19’686’994 19’958’905
Charges de personnel études (en coûts de recherche) 330’708 288’249
Autres charges administratives 2’383’736 2’399’997
Charges de personnel recherche de fonds (frais de collectes) 1’151’641 1’188’543
Charges de personnel pour l’administration de biens et d’immeubles (dans le résultat financier) 40’000 40’000
Autres charges de personnel décomptées 484’703 512’167
Total des charges salariales 24’077’782 24’387’861
2011 2010
Nombre de collaborateurs (situation au 31.12.) 316 287
Nombre de postes à plein temps 228 198
Proportion femmes et hommes 60%/40% 60%/40%
Taux de fluctuation 20,00% 20,14%
Moyenne d’âge 45 Jahre 46 Jahre
Indemnisations aux membres des organes directeurs: le Présidium, le Comité et la commission de gestion travaillent
bénévolement. Ils touchent une indemnisation forfaitaire pour leurs frais lors des séances. En 2011, un total de
CHF 20’382 leur a été versé à titre d’indemnisation (exercice précédent CHF 21’200). Le président a touché CHF 9’350
(exercice précédent CHF 9’200). L’enveloppe globale des huit membres de la Direction, y compris les prestations sociales
et allocations familiales versées par l’entreprise, s’est élevée à CHF 869’942 en 2011 (exercice précédent CHF 887’480).
3.8 Résultat financier
2011 2010
Revenu issu des intérêts, dividendes, cours 100’245 992’389
Formation / dissolution des fonds de fluctuation des cours (cf. 2.16) 0 0
Résultat des titres (réalisés et non réalisés) 100’245 992’389
Revenus des biens fonciers 102’551 79’314
Charges financières –78’200 –82’338
Total des résultats financiers 124’595 989’366
Parallèlement aux objectifs financiers classiques (rendements, optimisation des risques et maintien de la liquidité), Caritas
Suisse se base aussi sur des critères éthiques et écologiques pour le placement des fonds qui lui sont confiés,
conformément aux recommandations de la Commission nationale Justice et Paix. En 2011, Caritas Suisse a pu réaliser
une performance de +0,1 % (année précédente +2,9 %), et durant les dix dernières années de +32,1 % ou en moyenne de
+3,2 % par année.
3.9 Produits exceptionnels
2011 2010
Produits exceptionnels 2’002 1’032
Remboursements aux cantons des exercices précédents –259’831 –497’857
Total des autres résultats –257’829 –496’825
14
4 Autres résultats
4.1 Organisations proches
D’après Swiss GAAP FER, les Caritas Régionales ne sont pas considérées comme des sociétés proches. Les 15 Caritas
Régionales figurent à la page 23 du rapport (voir aussi 2.8 Placements financiers).
Créance envers la coopérative des épiceries Caritas: CHF 679 (exercice précédent CHF 42’292)
4.2 Collectivité
Créances envers de la collectivité: CHF 616’749 (exercice précédent CHF 530’938)
Engagements envers la collectivité: CHF 183’990 (exercice précédent CHF 305’562)
4.3 Valeur assurée des immeubles contre l’incendie
Objet 31.12.2011 31.12.2010
Lucerne, Löwenstrasse 3 5’683’000 5’412’000
Emmen, centre de vêtements 3’075’000 2’905’000
Coire, Tödistrasse 7,9.11 5’010’000 5’010’000
4.4 Caisse de pension
Caritas Suisse et Caritas Lucerne ont créé la caisse de pension Caritas le 1er janvier 2000. Il s’agit d’une caisse opérant
selon le principe de la primauté des cotisations, le principe de la primauté des prestations n’étant appliqué qu’à la partie
risques. Au 31 décembre 2011, le taux de couverture s’élevait à 100.1 % (année précédente 102.9 %). Les charges
de Caritas Suisse pour la prévoyance professionnelle se sont montées à CHF 1’532’001 en 2011 (exercice précédent
CHF 1’738’559).
4.5 Actifs grevés en garantie de propres engagements
Mise en gage des immeubles à Coire dans le cadre du crédit hypothécaire de CHF 1,8 million: CHF 4’312’415 (exercice
précédent CHF 4’349’625)
4.6 Opérations hors bilan
Contrats de bail à long terme 2011 2010
Objet Löwenstrasse 5, Lucerne contrats échelonnés: valeur en espèces (p = 4 %) 472’355 672’757
part due: en 2011 – 227’312
2012 213’114 213’114
2013 156’685 156’685
2014 97’970 97’970
2015 41’505 41’505
4.7 Rapport de performance
Le rapport d’activité publié séparément sous forme imprimée et électronique tient lieu de rapport de performance.
4.8 Prestations en nature et bénévolat
Caritas Suisse reçoit des denrées alimentaires pour l’aide d’urgence, principalement du lait en poudre. Ces fournitures font
l’objet d’une évaluation prudente; elles représentent un montant de CHF 531’345 (exercice précédent CHF 717’209) dans
les présents comptes annuels. Des règlements internes pour des livraisons de vêtements dans le cadre de projets à
l’étranger, de même que des achats de vêtements effectués par le Secteur Migration, figurent dans les comptes annuels
pour un montant de CHF 473’687 (exercice précédent CHF 468’460 ). Au cours de l’exercice écoulé, Caritas Suisse a
confié des tâches de bénévolat à 944 personnes (exercice précédent 784) qui ont effectué 6’330 jours de travail bénévole
(exercice précédent 7’190 jours) dans des exploitations agricoles de montagne des Alpes suisses et du Jura. Calculé
prudemment, cet engagement représente une somme de CHF 1,6 million (année précédente CHF 1,7 million). Ce montant
n’a pas été imputé dans les comptes annuels.
15
Les chiffres importants en graphiques
Origine des moyens destinés aux projets et
programmes que Caritas réalise à l’étranger
dons
16
28,1
%
Origine des recettes de Caritas
dons
propres
recettes
19,2
52,7
29,6
9,4
main publique
contributions
privées de tiers
%
Origine des moyens pour les activités de Caritas
dans le secteur Suisse et Réseau
contribu-
tions
privées
de tiers
Dons: soutien accordé par des particuliers ou des institutions ecclésiales, collectes de l’Eglise, legs.
Main publique: contributions fédérales à la coopération au développement et à l’aide humanitaire, contributions fédérales
et cantonales à l’aide aux requérants d’asile et aux réfugiés.
Contributions privées de tiers: produits des collectes de la Chaîne du Bonheur pour la réalisation de projets en Suisse et
à l’étranger, contributions d’autres œuvres d’entraide (par exemple les membres du réseau international de Caritas).
Propres recettes: produit des ventes (par exemple Commerce Fairtrade et aide vestimentaire) et des intérêts, rémunération
des prestations.
dons
35,5
propres
recettes
25,5
9,5
12,7
main publique
contributions
privées de tiers
14,1
%
63,7
main
publique
Coopération internationale: aide d’urgence, humanitaire, à la survie ainsi qu’aide au développement à l’étranger.
Suisse et Réseau: Montagnards, placements de jeunes, engagements sociaux et bénévolat, aide d’urgence en Suisse,
projets sociaux; hébergement et encadrement de requérants d’asile sur demande de la main publique ainsi que
consultation juridique et dettes. Une partie des prestations sont réalisées en collaboration avec les Caritas Régionales.
Etudes: travail de recherche dans les domaines sociaux, de la migration et de la politique de développement.
Administration: direction, personnel et administration des finances
Evolution des coûts administratifs (2006–2011)
%
10
8
6
4
2
0
Le graphique indique le pourcentage de coûts administratifs (coûts liés à la direction, à l’administration du personnel et
des finances, à l’organisation de collectes) par rapport aux prestations fournies (total frais de projet et coûts administratifs:
définition selon la norme Swiss GAAP RPC 21). Ces coûts sont soumis à de fortes fluctuations, surtout dans les unités
Migration et Secours d’urgence. Ces fluctuations se répercutent ensuite sur les coûts généraux.
Sur la page suivante, les frais administratifs sont séparés en fundraising, publicité et autres dépenses.
17
6,5
6,8
Utilisation des ressources
coopération
internationale
administration
9,4
58,7
amortissements 0,4
5,3
information et communication
%
9,5
6,9
2006 2007 2008 2009 2010 2011 Durchschnitt
6,6
8,7
21,7
Suisse et
Réseau
Fairtrade et
Centre de vêtements
0,4 études
8,2
8,2
Recherche de fonds et frais administratifs
projets
Le graphique montre la part consacrée aux projets et aux frais administratifs par rapport à l’ensemble des prestations
fournies au cours de l’année 2011. Ainsi, 91,8 % des revenus ont financé directement les projets, 4,1 % ont été consacrés
à la publicité et à la recherche de fonds, alors que 4,1 % des revenus ont été employés pour des frais administratifs
comme les frais de personnel, la comptabilité, l’informatique et les infrastructures. Ces chiffres concordent avec les
exigences de Swiss GAAP RPC 21 et répondent aux lignes directrices de la fondation ZEWO concernant la désignation
des frais administratifs pour les organisations de bienfaisance.
18
91,8
%
4,1 4,1
recherche de fonds
et publicité
autres frais administratifs
Rapports des organes de contrôle
19
Rapport de l’organe de révision
à l'Assemblée des délégués de
Caritas Suisse, Lucerne
Tél. 041 368 12 12
Fax 041 368 13 30
www.bdo.ch
BDO SA, dont le siège principal est à Zurich, est le membre suisse, juridiquement indépendant, du réseau international BDO.
BDO SA
Landenbergstrasse 34
6002 Lucerne
En notre qualité d’organe de révision, nous avons effectué l’audit des comptes annuels ci-joints de Caritas
Suisse (bilan, compte d’exploitation générale, bilan des flux de fonds, bilan sur les fluctuations des
capitaux et annexe aux pages 3 - 15) pour l’exercice arrêté au 31 décembre 2011. En accord avec Swiss
GAAP RPC, les indications figurant dans le rapport de performance ne sont pas soumises au devoir de
révision ordinaire de l'organe de révision.
Responsabilité du Comité
La responsabilité de l’établissement des comptes annuels, conformément aux dispositions légales et aux
statuts, incombe au Comité. Cette responsabilité comprend la conception, la mise en place et le maintien
d’un système de contrôle interne relatif à l’établissement et la présentation des comptes annuels
afin que ceux-ci ne contiennent pas d’anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou
d’erreurs. En outre, le Comité est responsable du choix et de l’application de méthodes comptables
appropriées, ainsi que des estimations comptables adéquates.
Responsabilité de l’organe de révision
Notre responsabilité consiste, sur la base de notre audit, à exprimer une opinion sur les comptes annuels.
Nous avons effectué notre audit conformément à la loi suisse et aux Normes d’audit suisses (NAS).
Ces normes requièrent de planifier et réaliser l’audit pour obtenir une assurance raisonnable que les
comptes annuels ne contiennent pas d’anomalies significatives.
Un audit inclut la mise en œuvre de procédures d’audit en vue de recueillir des éléments probants
concernant les valeurs et les informations fournies dans les comptes annuels. Le choix des procédures
d’audit relève du jugement de l’auditeur, de même que l’évaluation des risques que les comptes annuels
puissent contenir des anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou d’erreurs. Lors
de l’évaluation de ces risques, l’auditeur prend en compte le système de contrôle interne relatif à
l’établissement des comptes annuels, pour définir les procédures d’audit adaptées aux circonstances, et
non pas dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité de celui-ci. Un audit comprend, en outre,
une évaluation de l’adéquation des méthodes comptables appliquées, du caractère plausible des estimations
comptables effectuées ainsi qu’une appréciation de la présentation des comptes annuels dans leur
ensemble. Nous estimons que les éléments probants recueillis constituent une base suffisante et adéquate
pour former notre opinion d’audit.
Opinion d’audit
Selon notre appréciation, les comptes annuels pour l’exercice arrêté au 31 décembre 2011 donnent une
image fidèle du patrimoine, de la situation financière et des résultats, en conformité avec les Swiss
GAAP RPC et sont conformes à la loi suisse et aux statuts.
Rapport sur d’autres dispositions légales
Nous attestons que nous remplissons les exigences légales d’agrément conformément à la loi sur la surveillance
de la révision (LSR) et d’indépendance (art. 728 CO) et qu’il n’existe aucun fait incompatible
avec notre indépendance.
20
Conformément à l’art. 728a al. 1 chiff. 3 CO et à la Norme d’audit suisse 890, nous attestons qu’il existe
un système de contrôle interne relatif à l’établissement et la présentation des comptes annuels, défini
selon les prescriptions du Comité.
Nous recommandons d'approuver les présents comptes annuels.
En outre, nous attestons que les dispositions de la Fondation ZEWO, à contrôler selon les dispositions
explicatives concernant l’art. 12 du Règlement relatif au label de qualité ZEWO, sont respectées.
Lucerne, le 15 février 2012
BDO SA
Bruno Purtschert
Auditeur responsable
Expert-réviseur agréé
Annexes
Comptes annuels
Christof Bättig
Expert-réviseur agréé
Rapport de la commission de gestion
La commission de gestion (CG) a consacré quatre séances à son mandat de contrôle et a traité les points suivants:
Révision des comptes
– Comptes annuels 2010 (avec indices et commentaire concernant les comptes annuels)
– Rapport de l’organe de révision concernant les comptes annuels 2010 de Caritas Suisse ainsi que des commerces
Fairtrade et Centre de vêtements
– Rapport de l’organe de révision concernant l’examen des comptes annuels 2010 avec prise de position de la direction
(management response) sur les remarques de la révision
– Rapport final de la révision interne 2010 avec plan de révision 2011 en présence des représentants de l’organe de
révision et des responsables des révisions internes
Rapports et présentations des collaborateurs
– Informations du directeur concernant le nouveau modèle de répartition des frais des secteurs non-opérationnels sur les
secteurs opérationnels, qui a pris effet avec le budget 2012 et déchargera à l’avenir le Fonds Caritas Général
– Informations du directeur concernant les mesures prise par la direction dans le cadre du traitement du budget 2012 afin
de stopper la diminution du fonds dans le secteur Coopération internationale (CI): le mécanisme de financement des
projets CI est modifié, un calcul échelonné des marges contributives ayant été introduit (à partir du 01.01.2013 le calcul
des couts complets s’applique)
– Informations du secteur Finances et administration (F+A) concernant les vérifications entreprises en ce qui a trait à la
protection de la marque «Caritas» ainsi que l’extension de la protection de la marque
– Présentation du processus complexe de l’élaboration annuelle du budget de la division Suisse centrale/Suisse et
Réseau (SR) pour le financement de ses tâches de prise en charge des réfugiés et d’intégration par le biais de contrats
de prestations avec les cantons
– Présentation du secteur SR concernant le modèle de parcours de vie constituant sous la devise «Mieux vaut prévenir
que guérir la pauvreté» la base du travail de Caritas en Suisse dans le cadre de la nouvelle stratégie 2011–2015
– Présentation du secteur Communication (CO) concernant la nouvelle forme de réactivation et d’activation des donateurs
et donatrices au moyen du télémarketing
– Présentation du secteur CO concernant les conclusions relatives à l’évaluation annuelle Donations 2010
– Présentation du secteur CO concernant les résultats 2010 de l’enquête réalisée chaque année sous le concept
«Spendenmonitor» auprès d’un total de 35 organisations d’utilité publique en Suisse concernant le comportement de
nos donatrices et donateurs
Autres affaires traitées par la CG
– Management Review 2010 de Caritas Suisse et des commerces Fairtrade et Centre de vêtements
– Rapport des postes et statistique du personnel 2010
– Planification annuelle 2012: plan d’activité, plan des postes et budget avec commentaires et indices ainsi que
négociations salariales 2012
– Mise en application du plan d’austérité 2010/2011 dans le cadre de la planification financière à moyen terme 2009–2011
– Rapport de l’organe de révision concernant le contrôle restreint des comptes annuels 2009/2010 d’ANT-Informatik AG
(portant sur la période du 01.07.2009 au 31.12.2010)
– La CG a pris connaissance des comparaisons de budgets trimestrielles, des procès-verbaux du conseil de placement,
du présidium et du comité, ainsi que des informations régulières du directeur concernant les affaires courantes du
domaine opérationnel.
– La CG a discuté la succession de son actuel président ainsi que d’un autre membre en relation avec le renouvellement
intégral des organes de Caritas Suisse qui sera réalisé lors de l’assemblée des délégués du 23 mai 2012.
La CG remercie la direction pour ses informations toujours rouvertes et détaillées, ainsi que pour son excellente
collaboration. Elle confirme qu’au cours de l’année écoulée, aucun incident n’a nécessité de mesures particulières de sa
part.
21
Ceci est mon dernier rapport annuel de la CG. Après 12 ans comme président de la CG, je peux constater que Caritas
Suisse est une organisation extrêmement flexible et efficiente, dont les organes ont toujours été en mesure de réagir aux
problèmes et de prendre les bonnes décisions. La collaboration avec la CG était empreinte de confiance mutuelle, ouverte
et coopérative. Les deux directeurs Jürg Krummenacher et Hugo Fasel y sont pour beaucoup. C’est pourquoi je leur
adresse des remerciements tout particuliers pour cette collaboration fructueuse, tout comme aux autres membres de la
CG qui m’ont donné leur soutien pendant cette période.
Lucerne, le 7 décembre 2011
Josef Truttmann
Président de la CG
22
Adresses du Réseau Caritas
Caritas Régionales
Caritas Argovie
Laurenzenvorstadt 80
Case postale
5001 Aarau
Tél.: 062 822 90 10
Fax: 062 822 63 05
box@caritas-aargau.ch
www.caritas-aargau.ch
Caritas des deux Bâles
Lindenberg 20
4058 Bâle
Tél.: 061 691 55 55
Fax: 061 693 22 52
info@caritas-beider-basel.ch
www.caritas-beider-basel.ch
Caritas Berne
Eigerplatz 5
Case postale
3000 Berne 14
Tél.: 031 378 60 00
Fax: 031 378 60 50
info@caritas-bern.ch
www.caritas-bern.ch
Caritas Fribourg
Route André Piller 2
Case postale 62
1762 Givisiez
Tél.: 026 321 18 54
Fax: 026 321 18 64
info@caritas-fr.ch
www.caritas-fribourg.ch
Caritas Genève
Rue de Carouge 53
Case postale 75
1211 Genève 4
Tél.: 022 708 04 44
Fax: 022 708 04 45
info@caritas-geneve.ch
www.caritas-geneve.ch
23
Caritas Grisons
Regierungsplatz 30
7000 Coire
Tél.: 081 258 32 58
Fax: 081 258 32 59
info@caritasgr.ch
www.caritasgr.ch
Caritas Jura
Rue du Temple 19
2800 Delémont
Tél.: 032 421 35 60
Fax: 032 421 35 65
caritas.jura@caritas-jura.ch
www.caritas-jura.ch
Caritas Lucerne
Morgartenstrasse 19
6002 Lucerne
Tél.: 041 368 51 00
Fax: 041 368 51 01
mail@caritas-luzern.ch
www.caritas-luzern.ch
Caritas Neuchâtel
Rue de Vieux-Châtel 4
2000 Neuchâtel
Tél.: 032 886 80 70
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Caritas Saint-Gall-Appenzell
Zürcherstrasse 45
9000 Saint-Gall
Tél.: 071 577 50 10
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Caritas Tessin
Via Merlecco 8
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6963 Pregassona
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Caritas Thurgovie
Felsenstrasse 11
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8570 Weinfelden
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Caritas Vaud
Rue César-Roux 8
1005 Lausanne
Tél.: 021 317 59 80
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Caritas Zurich
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