Rapport financier 2011

caritas

Rapport financier 2011

1

Chiffres 2011

_Rapport financier de Caritas Suisse


Impressum

Système de management de la qualité

ISO 9001, No. de client 14075

Photo de couverture: Yann Arthus-Bertrand/Altitude.

Barques d’extraction de sable à Kalaban Koro,

aux abords de Bamako, la capitale malienne.

Les travailleurs extraient le sable du lit du Niger.

Le sable est utilisé pour la construction des

maisons dans la métropole en pleine

croissance.

Graphisme: Natalie Stettler

Ce papier est fabriqué à partir de bois provenant de forêts

exploitées de manière exemplaire.

Table des matières

Comptes 2011

Bilan 3

Comptes d’exploitation 4

Tableau de flux de fonds 5

Comptes sur la modification du capital 6

Compléments sur les comptes 2011

Appendice sur les comptes 2011 7

Les chiffres importants en graphiques 16

Rapports des organes de contrôle

Rapport de l’organe de révision 19

Rapport de la Commission de gestion 21

Et encore

Adresses Réseau Caritas 23

Caritas Suisse

Secteur Communication

Löwenstrasse 3

Case postale

CH-6002 Lucerne

Tél.: +41 41 419 22 22

Fax: +41 41 419 24 24

Courriel: info@caritas.ch

CCP 60-7000-4

Vous trouverez des informations détaillées sur nos projets

sur le site Internet de Caritas Suisse: www.caritas.ch


Bilan au 31 décembre 2011

3

2011 2010

Actif Annexe CHF CHF

Actif circulant

Liquidités 2.1 11’861’577 13’656’154

Titres 2.2 23’593’162 24’515’032

Créances 2.3 4’827’002 3’650’204

Réserves 2.4 2’242’968 2’275’551

Promesses de financement pour la Coopération internationale 2.5 512’000 0

Compte de régularisation de l’actif 2.6 3’891’150 588’514

46’927’860 44’685’455

Capital immobilisé

Immobilisations corporelles 2.7 12’822’058 12’635’816

Placements 2.8 294’501 205’502

13’116’559 12’841’318

Total de l’actif 60’044’419 57’526’773

Passif

Engagements d’emprunt à court terme

Créanciers 2.9 683’593 722’378

Autres engagements 2.10 556’193 670’110

Compte de régulation du passif 2.11 371’252 542’422

1’611’037 1’934’910

Engagements d’emprunt à long terme

Prêts 2.12 1’163’000 1’133’000

Attributions avec charges 2.13 413’071 514’387

Hypothèques Tödistrasse Coire 2.14 1’800’000 1’800’000

Provisions 2.15 170’000 870’000

3’546’071 4’317’387

Fonds de fluctuation 2.16 274’916 274’916

Fonds de capital lié 2.17 54’118’961 50’496’172

Capital d’organisation 2.18 493’435 503’389

Total du passif 60’044’419 57’526’773


Compte d’exploitation 2011

4

Annexe 2011 2010

Produit d’exploitation et charges des prestations CHF CHF

Dons 25’523’327 27’243’561

Legs/héritages 1’509’332 2’060’624

Dons (affectés à un but précis) issus de contributions publiques 920’431 843’348

Total des dons 3.1 27’953’091 30’147’533

Contributions de tiers 3.2 33’501’916 35’492’447

Total des recettes issues de dons et de contributions privées 61’455’007 65’639’980

Contributions publiques 3.3 24’139’325 20’901’835

Autres produits d’exploitation 3.4 8’849’510 8’723’988

Total des recettes 94’443’842 95’265’803

Charges salariales 3.7 19’686’994 19’958’905

Suivi des projets sur place /frais de voyage 652’347 675’378

Coûts directs de projet 62’055’107 63’981’175

Frais d’entretien 398’309 323’795

Frais de recherche 376’649 340’867

Amortissement 63’335 62’000

Total des frais de projet 3.5 83’232’742 85’342’120

Charges salariales 3.7 2’383’736 2’399’997

Visites de projet/frais de voyage 13’266 19’374

Frais de matériel 695’254 1’274’482

Frais d’entretien 245’619 232’700

Frais des collectes 3’758’621 3’820’255

Amortissements 358’581 341’124

Total des charges administratives 3.6 7’455’077 8’087’932

Total des charges liées aux prestations 90’687’819 93’430’052

Résultat d’exploitation (correspond à l’EBIT) 3’756’023 1’835’750

Résultat financier et autre résultat

Total du résultat financier 3.8 124’595 989’366

Total des autres résultats 3.9 –257’829 –496’825

Résultat des mouvements de fonds et du capital 3’622’789 2’328’291

Evolution des fonds affectés à un but précis 2.17 –3’622’789 –2’328’291

(+ = diminution/ – = augmentation

des engagements envers des projets/programmes)

Evolution du capital de l’organisation 2.18 0 0

Résultat de l’exercice selon les mouvements des fonds et du capital 0 0


Bilan des flux de fonds 2011

5

2011 2010

Fonds de trésorerie CHF CHF

Flux de fonds découlant de l’exploitation

Résultats (évolution des fonds) 3’622’789 2’328’291

Diminution du capital d’organisation: fonds d’entreprise

fonds à but social –9’955 –303

Amortissements: moyens d’exploitation 506’365 468’123

placements

Evolution des provisions –700’000 700’000

Participations portées au crédit –91’000 0

Gains/pertes comptables sur placements 644’628 -384’431

Evolution des créances et engagements à court terme

Augmentation/diminution des créances –1’176’799 105’787

Augmentation/diminution des promesses de financement –512’000 100’000

Augmentation/diminution des réserves 32’583 261’225

Augmentation/diminution des comptes de régulation de l’actif –3’302’637 –251’176

Augmentation/diminution des engagements à court terme –152’702 –1’175’513

Augmentation/diminution des comptes de régulation du passif –171’170 –385’858

–1’309’897 1’766’145

Flux de fonds découlant d’investissements

Investissements dans: moyens d’exploitation –692’607 –312’714

titres –8’034’380 –6’726’288

placements financiers (prêts) 0 0

participations 0 0

Désinvestissements dans: moyens d’exploitation 0 60’450

titres 8’311’622 7’231’235

placements financiers (prêts) 2’000 5’500

participations 1 0

–413’364 258’183

Flux de fonds découlant de financements

Augmentation/diminution des autres engagements à long terme –71’316 –104’856

–71’316 –104’856

Total des flux de fonds (évolution des liquidités) –1’794’577 1’919’472

Etat des liquidités au 1 er janvier 13’656’154 11’736’682

Etat des liquidités au 31 décembre 11’861’577 13’656’154

Total des modifications de liquidités (cash) –1’794’577 1’919’472


Compte sur la modification du capital

Fonds affectés à un but précis 2011

Situation Entrées Transferts Sorties/ Situation

internes emploi

Fonds Coopération internationale 40’168’842 58’764’578 2’300’000 –57’637’336 43’596’085

Fonds Suisse et réseau 9’057’278 20’347’147 1’627’800 –21’696’046 9’336’180

Fonds Caritas en général1) 1’415 8’360’511 -3’997’477 –4’350’672 13’777

Fonds des commerces 1’268’636 6’161’671 69’677 –6’327’065 1’172’920

Total fonds affectés à un but précis 50’496’172 93’633’908 0 –90’011’118 54’118’961

Fonds affectés à un but précis 2010

Situation Entrées Transferts Sorties/ Situation

internes emploi

Fonds Coopération internationale 38’755’095 59’256’740 2’270’000 –60’112’993 40’168’842

Fonds Suisse et réseau 8’065’421 20’263’213 1’612’825 –20’884’181 9’057’278

Fonds Caritas en général1) 0 9’372’646 -4’227’449 –5’143’782 1’415

Fonds des commerces 1’347’363 6’259’449 344’624 –6’682’800 1’268’636

Total fonds affectés à un but précis 48’167’880 95’152’047 0 –92’823’755 50’496’172

1) Fonds destiné au financement des affaires ordinaires de l’année en cours

Capital d’organisation 2011

Situation Entrées Transferts Sorties/ Situation

internes emploi

Projets sociaux* 123’190 104 –10’059 113’235

Formation continue 50’000 50’000

Fonds d’entreprise 330’199 330’199

Total des moyens disponibles 503’389 104 0 –10’059 493’434

* hors exploitation

Capital d’organisation 2010

Situation Entrées Transferts Sorties/ Situation

internes emploi

Projets sociaux* 123’493 31’856 –32’159 123’190

Formation continue 50’000 50’000

Fonds d’entreprise 330’199 330’199

Total des moyens disponibles 503’692 31’856 0 –32’159 503’389

* hors exploitation

6


Annexe aux comptes de l’exercice 2011

1 Principes de présentation des comptes

1.1 Principes pour la comptabilité et la présentation des comptes

La présentation des comptes pour les années 2010 und 2011 est conforme aux recommandations en la matière (Swiss

GAAP FER) et donne une image fidèle de la situation financière, ainsi que des avoirs et recettes (principe «true and fair

view»). Par ailleurs, les comptes annuels répondent aux principes et directives du Bureau central des œuvres de

bienfaisance (ZEWO).

1.2 Principes d’évaluation

Le principe des coûts d’acquisition ou de production s’applique en général à la présentation des comptes. Il repose sur le

concept de l’évaluation séparée des actifs et des passifs. Les remarques suivantes s’appliquent aux postes principaux

du bilan:

Liquidités: à la valeur nominale, devises étrangères au cours du jour de la date du bilan.

Titres: au cours du jour de la date du bilan.

Créances: à la valeur nominale compte tenu d’une correction de valeur appropriée pour créances

douteuses. Créances à l’égard des groupements de travail à la valeur nominale, au

prorata, des capitaux propres.

Réserves: au prix coûtant moins une correction de valeur pour marchandises endommagées.

Commerce Fairtrade: les réserves du commerce en gros sont évalués aux coûts

d’acquisition.

Immeubles: au prix d’acquisition moins les coûts d’amortissement.

Moyens d’exploitation: au prix d’acquisition moins les coûts d’amortissement.

Provisions: le montant des provisions, basé sur les estimations de la direction, reflète les dépenses

attendues à la date du bilan.

Autres capitaux de tiers: à la valeur nominale.

Devises étrangères: au cours du jour de la date du bilan.

1.3 Méthodologie pour le calcul des frais administratifs

La «méthode de calcul des frais administratifs» de la fondation ZEWO s’applique au calcul des frais administratifs.

2 Explications relatives au bilan

2.1 Liquidités

2011 2010

Caisse 60’282 61’074

Poste 3’626’787 4’383’152

Banque 8’174’509 9’211’929

Total des liquidités 11’861’577 13’656’154

2.2 Titres

2011 En pour cent 2010 En pour cent

Obligations de caisse – 0,0% 5’124 0,0%

Obligations Suisse 1’831’584 7,8% 2’970’854 12,1%

Obligations étranger 939’451 4,0% 2’054’601 8,4%

Actions Suisse 3’349’356 14,2% 3’396’836 13,9%

Actions étranger 840’309 3,6% 856’208 3,5%

Fonds (notamment écofonds) 15’684’062 66,5% 14’043’010 57,3%

Divers (parts coopérative immobilière) 948’400 4,0% 1’188’400 4,8%

Total des titres 23’593’162 100,0% 24’515’032 100,0%

7


Des marchés à terme sur les devises peuvent être conclus pour la couverture des risques liés aux devises étrangères. Pour

ce faire, le titre concerné doit être partiellement mis en dépôt en tant que caution. Le jour d’établissement du bilan, aucun

marché à terme n’était ouvert, ni aucune caution réclamée.

2.3 Créances

2011 2010

Débiteurs facturation 856’905 1’499’556

Débiteurs divers 3’780 1’463

Divers comptes de compensation 83’857 74’613

Texaid 430’000 380’000

Fiduciaire administration immeubles 120’440 45’472

Assurances sociales diverses des comptes annuels 303’033 171’220

Divers dépôts de loyer Fairtrade 15’393 15’342

Divers comptes transitoires 679 53

Divers débiteurs migration 516’497 328’723

Réserve Suisse et réseau –74’500 –69’300

Divers débiteurs des cantons 616’749 530’938

Divers dépôts de loyer Suisse et réseau 19’714 19’687

Impôt anticipé 36’859 74’652

Cartes de crédit 31’115 20’670

Liquidités des bureaux CI 265’026 –

Avances centres 169’156 199’737

Paiements anticipés Fairtrade, avances sur les frais de voyage, salaire 167’235 275’940

Prêts à court terme Réseau Caritas 1’200’000 40’000

Décompte réfugiés 65’064 41’440

Total des créances 4’827’002 3’650’204

2.4 Réserves

2011 2010

Entrepôt Fairtrade 1’819’086 1’832’546

Entrepôt centre des vêtements 411’456 428’147

Réserves en général 12’426 14’859

Total des réserves 2’242’968 2’275’551

2.5 Promesses de financement pour la coopération internationale

2011 2010

Chaîne du bonheur 512’000 –

Total des promesses de financement pour la coopération internationale 512’000 0

2.6 Comptes de régularisation de l’actif

2011 2010

Régularisations temporaires Suisse et réseau 251’901 130’822

Régularisations temporaires diverses 486’333 321’509

Montants non compensés du Réseau – 65’411

Paiement de la Chaîne du bonheur 3’112’473 –

Intérêts courus 40’443 70’772

Total des comptes de régularisation actif 3’891’150 588’514

8


2.7.1 Immobilisations corporelles 2011

9

Immeubles Installations Informatique Autres Total

et équipements

Valeurs d’acquisition au 1 er janvier 12’775’294 303’457 1’746’299 154’352 14’979’402

Entrées – 342’373 228’588 122645 693’606

Sorties – – – – –

État 31 décembre 12’775’294 645’830 1’974’887 276’997 15’673’008

Amortissements cumulés 1 er janvier –795’821 -209’622 -1’225’002 -113’140 –2’343’585

Entrées –113’490 -97’930 -247’704 – –459’124

–48’241 –48’241

Sorties – – – – –

Amortissements cumulés 31 décembre –909’311 –307’552 –1’472’706 –161’381 –2’850’950

Total immobilisations corporelles 2011 11’865’983 338’278 502’181 115’616 12’822’058

Taux d’amortissements 50–100 ans: 5/10 ans: 5 ans: 5 ans:

1–2% 20/10% 20% 20%

2.7.2 Immobilisations corporelles 2010

Immeubles Installations Informatique Autres Total

et équipements

Valeurs d’acquisition au 1 er janvier 12’775’294 297’246 1’500’246 154’352 14’727’138

Entrées – 66’661 246’053 – 312’714

Sorties – –60’450 – – –60’450

État 31 décembre 12’775’294 303’457 1’746’299 154’352 14’979’402

Amortissements cumulés 1 er janvier –681’521 –204’598 –903’702 –85’642 –1’875’463

Entrées –114’300 –5’024 –321’300 – –440’624

–27’498 –27’498

Sorties – – – – –

Amortissements cumulés 31 décembre –795’821 –209’622 –1’225’002 –113’140 –2’343’585

Total immobilisations corporelles 2010 11’979’473 93’835 521’297 41’212 12’635’816

Taux d’amortissements 50–100 ans: 5/10 ans: 5 ans: 5 ans:

1–2% 20/10% 20% 20%

Les acquisitions jusqu’à CHF 5’000 sont imputées directement en tant que charges dans le compte d’exploitation.

2.8 Placements financiers

Pays Valeur comp- Valeur comp- Capital Part

table 2011 table 2010 Caritas

Suisse

ANT-Informatik AG Suisse 291’000 200’000 CHF 306’000 32%

(fabricant de logiciels [SextANT])

Coopérative des Epiceries Caritas Suisse 2’000 2’000 CHF 13’000 15%

(pour les personnes pauvres vivant en Suisse)

MIT Aktiengesellschaft Bangladesh – 1 Taka 15 mio. 25%

(école et atelier de formation (CHF 305’000)

aux métiers de l’agriculture)

Total participations 293’000 202’001

Total prêts 1’501 3’501

Total placements financiers 294’501 205’502

La participation à ANT n’est pas consolidée, mais saisie en proportion du capital propre (equity accounting). Du côté de

Caritas Suisse, le Président et le responsable du Secteur Finances et administration sont membres du Conseil

d’administration.

Les Caritas Régionales: Caritas Suisse entretient une étroite collaboration avec les Caritas Régionales. Il s’agit toutefois

d’organisations indépendantes du point de vue juridique et financier. Elles figurent à la page 23 du rapport annuel.


2.9 Créanciers

2011 2010

Caisse de compensation, Lucerne 204’447 203’244

Imprimerie Kyburz, Dielsdorf 56’364 0

Spinas Civil Voices, Zurich 13’376 33’560

Divers créanciers, < 50’000 409’407 485’574

Total des créanciers 683’593 722’378

2.10 Autres engagements

2011 2010

Créancier TVA 54’620 31’586

Comptes courants divers 70’259 78’630

Compte salaire 0 13’629

Bons commerce Fairtrade 25’001 26’863

Dons à venir BVR 0 242

Legs, donations à porter en compte –28’960 –25’551

Divers à recycler 8’596 11’622

Dons pour recyclage 50 9’900

Dons attendus 8’098 31’816

DDC pour le consortium eau 131’318 0

Factures ouvertes 65 3’556

Factures ouvertes recours d’asile 26’276 42’937

Créanciers divers cantons 190’492 418’832

Assurances sociales diverses 56’199 15’750

Caisses de compensations familiales diverses 14’178 10’297

Total des autres engagements 556’193 670’110

2.11 Comptes de régulation du passif

2011 2010

Contributions temporaires au Secteur Suisse 165’466 220’186

Comptes de régulation temporaires pour dépenses 205’785 322’236

Total des comptes de régulation du passif 371’252 542’422

2.12 Prêts

2011 2010

Prêts divers de donatrices et de donateurs 1’163’000 1’133’000

Total des prêts 1’163’000 1’133’000

2.13 Attributions avec charges

2011 2010

Comptes courants divers de donatrices et donateurs 413’071 514’387

Total des attributions avec charges 413’071 514’387

2.14 Hypothèques Tödistrasse Coire

expiration 2011 2010

Banque cantonale des Grisons Coire 03.01.2012 600’000 600’000

Banque cantonale des Grisons Coire 03.01.2015 600’000 600’000

Banque cantonale des Grisons Coire 03.01.2017 600’000 600’000

Total des hypothèques Tödistrasse Coire 1’800’000 1’800’000

Mise en gage des immeubles à Coire dans le cadre du crédit hypothécaire de CHF 1,8 million: CHF 4’312’415 (année

précédente CHF 4’349’625).

10


2.15.1 Provisions 2011

11

Etat Entrées Sorties/ Dissolution Etat

1.1.2011 emploi 31.12.2011

Assainissement Löwenstrasse 5, Lucerne 170’000 170’000

Provisions diverses 700’000 315’050 384’950 0

Total des provisions 2011 870’000 0 315’050 384’950 170’000

2.15.2 Provisions 2010

Etat Entrées Sorties/ Dissolution Etat

1.1.2010 emploi 31.12.2010

Assainissement Löwenstrasse 5, Lucerne 170’000 170’000

Provisions diverses 700’000 700’000

Total des provisions 2010 170’000 700’000 0 0 870’000

2.16.1 Fonds de fluctuation 2011

Etat Entrées Sorties/ Dissolution Etat

1.1.2011 emploi 31.12.2011

Fonds de fluctuation cours 274’916 274’916

Total fonds de fluctuation 2011 274’916 0 0 0 274’916

2.16.2 Fonds de fluctuation 2010

Etat Entrées Sorties/ Dissolution Etat

1.1.2010 emploi 31.12.2010

Fonds de fluctuation cours 274’916 274’916

Total fonds de fluctuation 2010 274’916 0 0 0 274’916

Concernant les placements en titres, ce fonds est recalculé chaque année sur la base de la volatilité implicite et historique

des différentes catégories de placements. La valeur cible serait de CHF 2.4 millions d’après le stock de titres du moment.

2.17 Fonds de capital (affecté à un but précis)

Etat global voir le décompte sur l’évolution du capital (page 6)

Evolution des fonds affectés à un but précis 2011 2010

(+ = diminution/– = augmentation des fonds)

Evolution du fonds Coopération internationale –3’427’243 –1’413’747

Evolution du fonds Suisse et réseau –278’901 –991’857

Evolution du fonds commerces (centre de vêtements) 95’717 78’727

Evolution du fonds Caritas général –12’362 –1’415

Total de l’évolution des fonds affectés à un but précis –3’622’789 –2’328’291

(Diminution/augmentation des engagements vis-à-vis de projets/programmes)

2.18 Capital de l’organisation

Etat global voir décompte de l’évolution du capital (page 6)

Evolution du capital de l’organisation 2011 2010

(+ = diminution/– = augmentation des fonds)

Total de l’évolution du capital de l’organisation* 9’955 303

* hors exploitation


3 Explications sur le compte de résultats

3.1 Dons

2011 2010

Dons de privés 12’680’308 11’972’107

Dons d’organisations / groupes ecclésiastiques 2’953’295 3’754’869

Collectes officielles des Eglises 857’074 846’472

Dons de fondations et d’institutions 5’767’366 7’385’706

Dons des cantons et communes 920’431 843’348

Parrainages 3’265’283 3’284’407

Legs / héritages 1’509’332 2’060’624

Total des dons 27’953’091 30’147’533

3.2 Contributions de tiers

2011 2010

Chaîne du Bonheur 13’910’667 15’411’693

Autres œuvres d’entraide, organisations 19’591’249 20’080’755

Total des contributions de tiers 33’501’916 35’492’447

3.3 Contributions publiques

2011 2010

Contributions fédérales à la coopération au développement 4’800’000 4’500’000

Contributions fédérales à l’aide humanitaire 2’443’920 1’569’185

Contributions fédérales à la coopération avec l’Europe de l’Est 1’000’000 1’150’278

Contributions fédérales aux réfugiés 579’097 1’353’467

Office fédéral de la santé publique 139’526 85’000

Autres contributions fédérales 2’282’582 848’159

Contributions fédérales en nature 531’345 717’209

Contributions des cantons et communes pour l’aide aux réfugiés 12’362’854 10’678’537

Total des contributions publiques 24’139’325 20’901’835

3.4 Autres recettes

2011 2010

Ventes de marchandises / rendement des actions / manifestations 7’171’701 7’294’409

Prestations / autres entrées 1’677’809 1’429’579

Total des autres recettes 8’849’510 8’723’988

12


3.5 Part consacrée aux projets

Coopération internationale 2011 2010

Coopération au développement en général 1’795’680 1’342’434

Projets/programmes

– Afrique /Amérique latine 21’919’375 19’080’577

– Asie / Moyen-Orient /Afrique du Nord / Europe / CEI 14’256’134 15’865’192

– Aide en cas de catastrophe à l’étranger / aide en nature 15’297’100 19’057’819

Total coopération internationale 53’268’289 55’346’023

Suisse et Réseau

Suisse en général 324’982 341’434

Réseau Caritas 1’366’070 1’540’744

Service juridique 2’027’626 1’603’813

Migration Suisse centrale 6’432’854 6’178’361

Migration Fribourg 6’277’107 5’105’998

Montagnards 1’168’852 1’097’616

Aide en cas de catastrophe en Suisse 2’064’494 3’124’261

Total Suisse et Réseau 19’661’984 18’992’227

Total commerce Fairtrade 4’242’241 4’785’020

Total centre de vêtements 1’791’640 1’600’858

Autres secteurs

Etudes 353’310 314’690

Information et communication 1’740’057 1’738’253

Editions et illustrations (100 % refinancées) 256’964 282’201

Soutien administratif direct (évaluation, IT, loyers etc.) 1’650’686 1’697’830

Divers 267’570 585’020

Total autres secteurs 4’268’587 4’617’994

Total part consacrée aux projets 83’232’742 85’342’120

3.6 Coûts administratifs

2011 2010

Direction / association 252’816 274’047

Communication 4’231’709 4’915’801

Gestion du personnel et de la qualité 456’270 460’796

Finances et administration 2’105’660 2’053’975

Caritas général 50’041 42’189

Amortissements 358’580 341’125

Total des frais administratifs 7’455’077 8’087’932

4,1% des revenus ont été employés à la recherche de fonds et à la publicité et 4,1% à d’autres frais administratifs. Ces

chiffres concordent avec les exigences de Swiss GAAP FER 21 et répondent aux lignes directrices de la fondation ZEWO

concernant la désignation des frais administratifs pour les organisations de bienfaisance.

13


3.7 Charges de personnel

2011 2010

Charges de personnel projets 19’686’994 19’958’905

Charges de personnel études (en coûts de recherche) 330’708 288’249

Autres charges administratives 2’383’736 2’399’997

Charges de personnel recherche de fonds (frais de collectes) 1’151’641 1’188’543

Charges de personnel pour l’administration de biens et d’immeubles (dans le résultat financier) 40’000 40’000

Autres charges de personnel décomptées 484’703 512’167

Total des charges salariales 24’077’782 24’387’861

2011 2010

Nombre de collaborateurs (situation au 31.12.) 316 287

Nombre de postes à plein temps 228 198

Proportion femmes et hommes 60%/40% 60%/40%

Taux de fluctuation 20,00% 20,14%

Moyenne d’âge 45 Jahre 46 Jahre

Indemnisations aux membres des organes directeurs: le Présidium, le Comité et la commission de gestion travaillent

bénévolement. Ils touchent une indemnisation forfaitaire pour leurs frais lors des séances. En 2011, un total de

CHF 20’382 leur a été versé à titre d’indemnisation (exercice précédent CHF 21’200). Le président a touché CHF 9’350

(exercice précédent CHF 9’200). L’enveloppe globale des huit membres de la Direction, y compris les prestations sociales

et allocations familiales versées par l’entreprise, s’est élevée à CHF 869’942 en 2011 (exercice précédent CHF 887’480).

3.8 Résultat financier

2011 2010

Revenu issu des intérêts, dividendes, cours 100’245 992’389

Formation / dissolution des fonds de fluctuation des cours (cf. 2.16) 0 0

Résultat des titres (réalisés et non réalisés) 100’245 992’389

Revenus des biens fonciers 102’551 79’314

Charges financières –78’200 –82’338

Total des résultats financiers 124’595 989’366

Parallèlement aux objectifs financiers classiques (rendements, optimisation des risques et maintien de la liquidité), Caritas

Suisse se base aussi sur des critères éthiques et écologiques pour le placement des fonds qui lui sont confiés,

conformément aux recommandations de la Commission nationale Justice et Paix. En 2011, Caritas Suisse a pu réaliser

une performance de +0,1 % (année précédente +2,9 %), et durant les dix dernières années de +32,1 % ou en moyenne de

+3,2 % par année.

3.9 Produits exceptionnels

2011 2010

Produits exceptionnels 2’002 1’032

Remboursements aux cantons des exercices précédents –259’831 –497’857

Total des autres résultats –257’829 –496’825

14


4 Autres résultats

4.1 Organisations proches

D’après Swiss GAAP FER, les Caritas Régionales ne sont pas considérées comme des sociétés proches. Les 15 Caritas

Régionales figurent à la page 23 du rapport (voir aussi 2.8 Placements financiers).

Créance envers la coopérative des épiceries Caritas: CHF 679 (exercice précédent CHF 42’292)

4.2 Collectivité

Créances envers de la collectivité: CHF 616’749 (exercice précédent CHF 530’938)

Engagements envers la collectivité: CHF 183’990 (exercice précédent CHF 305’562)

4.3 Valeur assurée des immeubles contre l’incendie

Objet 31.12.2011 31.12.2010

Lucerne, Löwenstrasse 3 5’683’000 5’412’000

Emmen, centre de vêtements 3’075’000 2’905’000

Coire, Tödistrasse 7,9.11 5’010’000 5’010’000

4.4 Caisse de pension

Caritas Suisse et Caritas Lucerne ont créé la caisse de pension Caritas le 1er janvier 2000. Il s’agit d’une caisse opérant

selon le principe de la primauté des cotisations, le principe de la primauté des prestations n’étant appliqué qu’à la partie

risques. Au 31 décembre 2011, le taux de couverture s’élevait à 100.1 % (année précédente 102.9 %). Les charges

de Caritas Suisse pour la prévoyance professionnelle se sont montées à CHF 1’532’001 en 2011 (exercice précédent

CHF 1’738’559).

4.5 Actifs grevés en garantie de propres engagements

Mise en gage des immeubles à Coire dans le cadre du crédit hypothécaire de CHF 1,8 million: CHF 4’312’415 (exercice

précédent CHF 4’349’625)

4.6 Opérations hors bilan

Contrats de bail à long terme 2011 2010

Objet Löwenstrasse 5, Lucerne contrats échelonnés: valeur en espèces (p = 4 %) 472’355 672’757

part due: en 2011 – 227’312

2012 213’114 213’114

2013 156’685 156’685

2014 97’970 97’970

2015 41’505 41’505

4.7 Rapport de performance

Le rapport d’activité publié séparément sous forme imprimée et électronique tient lieu de rapport de performance.

4.8 Prestations en nature et bénévolat

Caritas Suisse reçoit des denrées alimentaires pour l’aide d’urgence, principalement du lait en poudre. Ces fournitures font

l’objet d’une évaluation prudente; elles représentent un montant de CHF 531’345 (exercice précédent CHF 717’209) dans

les présents comptes annuels. Des règlements internes pour des livraisons de vêtements dans le cadre de projets à

l’étranger, de même que des achats de vêtements effectués par le Secteur Migration, figurent dans les comptes annuels

pour un montant de CHF 473’687 (exercice précédent CHF 468’460 ). Au cours de l’exercice écoulé, Caritas Suisse a

confié des tâches de bénévolat à 944 personnes (exercice précédent 784) qui ont effectué 6’330 jours de travail bénévole

(exercice précédent 7’190 jours) dans des exploitations agricoles de montagne des Alpes suisses et du Jura. Calculé

prudemment, cet engagement représente une somme de CHF 1,6 million (année précédente CHF 1,7 million). Ce montant

n’a pas été imputé dans les comptes annuels.

15


Les chiffres importants en graphiques

Origine des moyens destinés aux projets et

programmes que Caritas réalise à l’étranger

dons

16

28,1

%

Origine des recettes de Caritas

dons

propres

recettes

19,2

52,7

29,6

9,4

main publique

contributions

privées de tiers

%

Origine des moyens pour les activités de Caritas

dans le secteur Suisse et Réseau

contribu-

tions

privées

de tiers

Dons: soutien accordé par des particuliers ou des institutions ecclésiales, collectes de l’Eglise, legs.

Main publique: contributions fédérales à la coopération au développement et à l’aide humanitaire, contributions fédérales

et cantonales à l’aide aux requérants d’asile et aux réfugiés.

Contributions privées de tiers: produits des collectes de la Chaîne du Bonheur pour la réalisation de projets en Suisse et

à l’étranger, contributions d’autres œuvres d’entraide (par exemple les membres du réseau international de Caritas).

Propres recettes: produit des ventes (par exemple Commerce Fairtrade et aide vestimentaire) et des intérêts, rémunération

des prestations.

dons

35,5

propres

recettes

25,5

9,5

12,7

main publique

contributions

privées de tiers

14,1

%

63,7

main

publique


Coopération internationale: aide d’urgence, humanitaire, à la survie ainsi qu’aide au développement à l’étranger.

Suisse et Réseau: Montagnards, placements de jeunes, engagements sociaux et bénévolat, aide d’urgence en Suisse,

projets sociaux; hébergement et encadrement de requérants d’asile sur demande de la main publique ainsi que

consultation juridique et dettes. Une partie des prestations sont réalisées en collaboration avec les Caritas Régionales.

Etudes: travail de recherche dans les domaines sociaux, de la migration et de la politique de développement.

Administration: direction, personnel et administration des finances

Evolution des coûts administratifs (2006–2011)

%

10

8

6

4

2

0

Le graphique indique le pourcentage de coûts administratifs (coûts liés à la direction, à l’administration du personnel et

des finances, à l’organisation de collectes) par rapport aux prestations fournies (total frais de projet et coûts administratifs:

définition selon la norme Swiss GAAP RPC 21). Ces coûts sont soumis à de fortes fluctuations, surtout dans les unités

Migration et Secours d’urgence. Ces fluctuations se répercutent ensuite sur les coûts généraux.

Sur la page suivante, les frais administratifs sont séparés en fundraising, publicité et autres dépenses.

17

6,5

6,8

Utilisation des ressources

coopération

internationale

administration

9,4

58,7

amortissements 0,4

5,3

information et communication

%

9,5

6,9

2006 2007 2008 2009 2010 2011 Durchschnitt

6,6

8,7

21,7

Suisse et

Réseau

Fairtrade et

Centre de vêtements

0,4 études

8,2

8,2


Recherche de fonds et frais administratifs

projets

Le graphique montre la part consacrée aux projets et aux frais administratifs par rapport à l’ensemble des prestations

fournies au cours de l’année 2011. Ainsi, 91,8 % des revenus ont financé directement les projets, 4,1 % ont été consacrés

à la publicité et à la recherche de fonds, alors que 4,1 % des revenus ont été employés pour des frais administratifs

comme les frais de personnel, la comptabilité, l’informatique et les infrastructures. Ces chiffres concordent avec les

exigences de Swiss GAAP RPC 21 et répondent aux lignes directrices de la fondation ZEWO concernant la désignation

des frais administratifs pour les organisations de bienfaisance.

18

91,8

%

4,1 4,1

recherche de fonds

et publicité

autres frais administratifs


Rapports des organes de contrôle

19

Rapport de l’organe de révision

à l'Assemblée des délégués de

Caritas Suisse, Lucerne

Tél. 041 368 12 12

Fax 041 368 13 30

www.bdo.ch

BDO SA, dont le siège principal est à Zurich, est le membre suisse, juridiquement indépendant, du réseau international BDO.

BDO SA

Landenbergstrasse 34

6002 Lucerne

En notre qualité d’organe de révision, nous avons effectué l’audit des comptes annuels ci-joints de Caritas

Suisse (bilan, compte d’exploitation générale, bilan des flux de fonds, bilan sur les fluctuations des

capitaux et annexe aux pages 3 - 15) pour l’exercice arrêté au 31 décembre 2011. En accord avec Swiss

GAAP RPC, les indications figurant dans le rapport de performance ne sont pas soumises au devoir de

révision ordinaire de l'organe de révision.

Responsabilité du Comité

La responsabilité de l’établissement des comptes annuels, conformément aux dispositions légales et aux

statuts, incombe au Comité. Cette responsabilité comprend la conception, la mise en place et le maintien

d’un système de contrôle interne relatif à l’établissement et la présentation des comptes annuels

afin que ceux-ci ne contiennent pas d’anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou

d’erreurs. En outre, le Comité est responsable du choix et de l’application de méthodes comptables

appropriées, ainsi que des estimations comptables adéquates.

Responsabilité de l’organe de révision

Notre responsabilité consiste, sur la base de notre audit, à exprimer une opinion sur les comptes annuels.

Nous avons effectué notre audit conformément à la loi suisse et aux Normes d’audit suisses (NAS).

Ces normes requièrent de planifier et réaliser l’audit pour obtenir une assurance raisonnable que les

comptes annuels ne contiennent pas d’anomalies significatives.

Un audit inclut la mise en œuvre de procédures d’audit en vue de recueillir des éléments probants

concernant les valeurs et les informations fournies dans les comptes annuels. Le choix des procédures

d’audit relève du jugement de l’auditeur, de même que l’évaluation des risques que les comptes annuels

puissent contenir des anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou d’erreurs. Lors

de l’évaluation de ces risques, l’auditeur prend en compte le système de contrôle interne relatif à

l’établissement des comptes annuels, pour définir les procédures d’audit adaptées aux circonstances, et

non pas dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité de celui-ci. Un audit comprend, en outre,

une évaluation de l’adéquation des méthodes comptables appliquées, du caractère plausible des estimations

comptables effectuées ainsi qu’une appréciation de la présentation des comptes annuels dans leur

ensemble. Nous estimons que les éléments probants recueillis constituent une base suffisante et adéquate

pour former notre opinion d’audit.

Opinion d’audit

Selon notre appréciation, les comptes annuels pour l’exercice arrêté au 31 décembre 2011 donnent une

image fidèle du patrimoine, de la situation financière et des résultats, en conformité avec les Swiss

GAAP RPC et sont conformes à la loi suisse et aux statuts.

Rapport sur d’autres dispositions légales

Nous attestons que nous remplissons les exigences légales d’agrément conformément à la loi sur la surveillance

de la révision (LSR) et d’indépendance (art. 728 CO) et qu’il n’existe aucun fait incompatible

avec notre indépendance.


20

Conformément à l’art. 728a al. 1 chiff. 3 CO et à la Norme d’audit suisse 890, nous attestons qu’il existe

un système de contrôle interne relatif à l’établissement et la présentation des comptes annuels, défini

selon les prescriptions du Comité.

Nous recommandons d'approuver les présents comptes annuels.

En outre, nous attestons que les dispositions de la Fondation ZEWO, à contrôler selon les dispositions

explicatives concernant l’art. 12 du Règlement relatif au label de qualité ZEWO, sont respectées.

Lucerne, le 15 février 2012

BDO SA

Bruno Purtschert

Auditeur responsable

Expert-réviseur agréé

Annexes

Comptes annuels

Christof Bättig

Expert-réviseur agréé


Rapport de la commission de gestion

La commission de gestion (CG) a consacré quatre séances à son mandat de contrôle et a traité les points suivants:

Révision des comptes

– Comptes annuels 2010 (avec indices et commentaire concernant les comptes annuels)

Rapport de l’organe de révision concernant les comptes annuels 2010 de Caritas Suisse ainsi que des commerces

Fairtrade et Centre de vêtements

Rapport de l’organe de révision concernant l’examen des comptes annuels 2010 avec prise de position de la direction

(management response) sur les remarques de la révision

Rapport final de la révision interne 2010 avec plan de révision 2011 en présence des représentants de l’organe de

révision et des responsables des révisions internes

Rapports et présentations des collaborateurs

– Informations du directeur concernant le nouveau modèle de répartition des frais des secteurs non-opérationnels sur les

secteurs opérationnels, qui a pris effet avec le budget 2012 et déchargera à l’avenir le Fonds Caritas Général

– Informations du directeur concernant les mesures prise par la direction dans le cadre du traitement du budget 2012 afin

de stopper la diminution du fonds dans le secteur Coopération internationale (CI): le mécanisme de financement des

projets CI est modifié, un calcul échelonné des marges contributives ayant été introduit (à partir du 01.01.2013 le calcul

des couts complets s’applique)

– Informations du secteur Finances et administration (F+A) concernant les vérifications entreprises en ce qui a trait à la

protection de la marque «Caritas» ainsi que l’extension de la protection de la marque

– Présentation du processus complexe de l’élaboration annuelle du budget de la division Suisse centrale/Suisse et

Réseau (SR) pour le financement de ses tâches de prise en charge des réfugiés et d’intégration par le biais de contrats

de prestations avec les cantons

– Présentation du secteur SR concernant le modèle de parcours de vie constituant sous la devise «Mieux vaut prévenir

que guérir la pauvreté» la base du travail de Caritas en Suisse dans le cadre de la nouvelle stratégie 2011–2015

– Présentation du secteur Communication (CO) concernant la nouvelle forme de réactivation et d’activation des donateurs

et donatrices au moyen du télémarketing

– Présentation du secteur CO concernant les conclusions relatives à l’évaluation annuelle Donations 2010

– Présentation du secteur CO concernant les résultats 2010 de l’enquête réalisée chaque année sous le concept

«Spendenmonitor» auprès d’un total de 35 organisations d’utilité publique en Suisse concernant le comportement de

nos donatrices et donateurs

Autres affaires traitées par la CG

– Management Review 2010 de Caritas Suisse et des commerces Fairtrade et Centre de vêtements

Rapport des postes et statistique du personnel 2010

– Planification annuelle 2012: plan d’activité, plan des postes et budget avec commentaires et indices ainsi que

négociations salariales 2012

– Mise en application du plan d’austérité 2010/2011 dans le cadre de la planification financière à moyen terme 2009–2011

Rapport de l’organe de révision concernant le contrôle restreint des comptes annuels 2009/2010 d’ANT-Informatik AG

(portant sur la période du 01.07.2009 au 31.12.2010)

– La CG a pris connaissance des comparaisons de budgets trimestrielles, des procès-verbaux du conseil de placement,

du présidium et du comité, ainsi que des informations régulières du directeur concernant les affaires courantes du

domaine opérationnel.

– La CG a discuté la succession de son actuel président ainsi que d’un autre membre en relation avec le renouvellement

intégral des organes de Caritas Suisse qui sera réalisé lors de l’assemblée des délégués du 23 mai 2012.

La CG remercie la direction pour ses informations toujours rouvertes et détaillées, ainsi que pour son excellente

collaboration. Elle confirme qu’au cours de l’année écoulée, aucun incident n’a nécessité de mesures particulières de sa

part.

21


Ceci est mon dernier rapport annuel de la CG. Après 12 ans comme président de la CG, je peux constater que Caritas

Suisse est une organisation extrêmement flexible et efficiente, dont les organes ont toujours été en mesure de réagir aux

problèmes et de prendre les bonnes décisions. La collaboration avec la CG était empreinte de confiance mutuelle, ouverte

et coopérative. Les deux directeurs Jürg Krummenacher et Hugo Fasel y sont pour beaucoup. C’est pourquoi je leur

adresse des remerciements tout particuliers pour cette collaboration fructueuse, tout comme aux autres membres de la

CG qui m’ont donné leur soutien pendant cette période.

Lucerne, le 7 décembre 2011

Josef Truttmann

Président de la CG

22


Adresses du Réseau Caritas

Caritas Régionales

Caritas Argovie

Laurenzenvorstadt 80

Case postale

5001 Aarau

Tél.: 062 822 90 10

Fax: 062 822 63 05

box@caritas-aargau.ch

www.caritas-aargau.ch

Caritas des deux Bâles

Lindenberg 20

4058 Bâle

Tél.: 061 691 55 55

Fax: 061 693 22 52

info@caritas-beider-basel.ch

www.caritas-beider-basel.ch

Caritas Berne

Eigerplatz 5

Case postale

3000 Berne 14

Tél.: 031 378 60 00

Fax: 031 378 60 50

info@caritas-bern.ch

www.caritas-bern.ch

Caritas Fribourg

Route André Piller 2

Case postale 62

1762 Givisiez

Tél.: 026 321 18 54

Fax: 026 321 18 64

info@caritas-fr.ch

www.caritas-fribourg.ch

Caritas Genève

Rue de Carouge 53

Case postale 75

1211 Genève 4

Tél.: 022 708 04 44

Fax: 022 708 04 45

info@caritas-geneve.ch

www.caritas-geneve.ch

23

Caritas Grisons

Regierungsplatz 30

7000 Coire

Tél.: 081 258 32 58

Fax: 081 258 32 59

info@caritasgr.ch

www.caritasgr.ch

Caritas Jura

Rue du Temple 19

2800 Delémont

Tél.: 032 421 35 60

Fax: 032 421 35 65

caritas.jura@caritas-jura.ch

www.caritas-jura.ch

Caritas Lucerne

Morgartenstrasse 19

6002 Lucerne

Tél.: 041 368 51 00

Fax: 041 368 51 01

mail@caritas-luzern.ch

www.caritas-luzern.ch

Caritas Neuchâtel

Rue de Vieux-Châtel 4

2000 Neuchâtel

Tél.: 032 886 80 70

Fax: 032 721 44 71

caritas.neuchatel@ne.ch

www.caritas-neuchatel.ch

Caritas Saint-Gall-Appenzell

Zürcherstrasse 45

9000 Saint-Gall

Tél.: 071 577 50 10

info@sg.caritas.ch

www.caritas-stgallen.ch

Caritas Tessin

Via Merlecco 8

Case postale

6963 Pregassona

Tél.: 091 936 30 20

Fax: 091 936 30 21

cati@caritas-ticino.ch

www.caritas-ticino.ch

Caritas Thurgovie

Felsenstrasse 11

Case postale

8570 Weinfelden

Tél.: 071 626 80 00

Fax: 071 626 80 35

info@caritas-thurgau.ch

www.caritas-thurgau.ch

Caritas Vaud

Rue César-Roux 8

1005 Lausanne

Tél.: 021 317 59 80

Fax: 021 317 59 99

info@caritas-vaud.ch

www.caritas-vaud.ch

Caritas Zurich

Beckenhofstrasse 16

Case postale

8021 Zurich

Tél.: 044 366 68 68

Fax: 044 366 68 66

info@caritas-zuerich.ch

www.caritas-zuerich.ch

Bureau

Caritas Suisse

Löwenstrasse 3

Case postale

6002 Lucerne

Tél.: 041 419 22 22

Fax: 041 419 24 24

info@caritas.ch

www.caritas.ch

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