Program Audit Kepabeanan dan Audit Cukai
Program Audit Kepabeanan dan Audit Cukai
Program Audit Kepabeanan dan Audit Cukai
You also want an ePaper? Increase the reach of your titles
YUMPU automatically turns print PDFs into web optimized ePapers that Google loves.
<strong>Program</strong> <strong>Audit</strong><br />
Kode <strong>Program</strong><br />
Objek<br />
: PP-01<br />
: Prosedur Penilaian Keandalan Struktur Pengendalian Intern<br />
NO SASARAN AUDIT Ref TUJUAN Ref PROSEDUR<br />
1 Sistem informasi atau 1.1 Mengetahui <strong>dan</strong> menentukan: 1.1.1 Lakukan tanya jawab dengan auditee tentang:<br />
akuntansi <strong>dan</strong> output (dapat a. keandalan sistem informasi<br />
a. alur atau siklus transaksi<br />
berupa laporan/dokumen) atau<br />
akuntansi<br />
b. bagian-bagian yang terkait dengan alur atau<br />
dari sistem tersebut.<br />
b. keandalan output yang<br />
siklus transaksi tersebut<br />
dihasilkan<br />
c. ruang lingkup pengujian<br />
c. kebijakan akuntansi (accounting treatment)<br />
atas alur atau siklus transaksi<br />
d. bukti audit yang dapat<br />
dikumpulkan untuk keperluan<br />
d. output yang dihasilkan dari sistem tersebut<br />
(dapat berupa laporan/dokumen)<br />
pengujian<br />
1.1.2 Pelajari dokumentasi atas sistem informasi atau<br />
akuntansi bila ada <strong>dan</strong> apabila diperlukan pelajari<br />
hasil audit periode sebelumnya.<br />
1.1.3 Lakukan pengamatan atas pelaksanaan sistem<br />
informasi atau akuntansi tersebut untuk menguji:<br />
a. kesesuaian atas hasil tanya jawab <strong>dan</strong><br />
dokumentasi sistem dengan pelaksanaan SPI<br />
di lapangan<br />
b. keandalan output yang dihasilkan dari sistem<br />
tersebut<br />
1.1.4 Dokumentasikan hasil pelaksanaan prosedur<br />
dalam kertas kerja audit<br />
2 Sistem <strong>dan</strong> prosedur yang 2.1 Menilai ketaatan auditee 2.1.1 Pelajari peraturan perun<strong>dan</strong>g-un<strong>dan</strong>gan yang<br />
dibuat auditee dalam rangka (sistem <strong>dan</strong> prosedur yang<br />
terkait dengan bi<strong>dan</strong>g kepabeanan <strong>dan</strong> bi<strong>dan</strong>g<br />
pelaksanaan peraturan dibuat oleh auditee) terhadap<br />
cukai <strong>dan</strong> apabila diperlukan pelajari hasil audit<br />
perun<strong>dan</strong>g-un<strong>dan</strong>gan yang peraturan perun<strong>dan</strong>gun<strong>dan</strong>gan<br />
periode sebelumnya.<br />
terkait dengan bi<strong>dan</strong>g<br />
yang terkait 2.1.2 Lakukan tanya jawab dengan auditee mengenai<br />
kepabeanan <strong>dan</strong> bi<strong>dan</strong>g dengan bi<strong>dan</strong>g kepabeanan<br />
sistem <strong>dan</strong> prosedur auditee yang terkait dengan<br />
cukai<br />
<strong>dan</strong> bi<strong>dan</strong>g cukai<br />
pelaksanaan perun<strong>dan</strong>g-un<strong>dan</strong>gan yang terkait<br />
dengan bi<strong>dan</strong>g kepabeanan <strong>dan</strong> bi<strong>dan</strong>g cukai<br />
2.1.3 Lakukan pengamatan untuk menguji kesesuaian<br />
sistem <strong>dan</strong> prosedur auditee tersebut dengan<br />
peraturan perun<strong>dan</strong>g-un<strong>dan</strong>gan yang terkait<br />
dengan bi<strong>dan</strong>g kepabeanan <strong>dan</strong> bi<strong>dan</strong>g cukai<br />
2.1.4 Dokumentasikan hasil pelaksanaan prosedur<br />
dalam kertas kerja audit
Change language