CIRCOLARE N. 15 La nuova disciplina dei ritardi di pagamento ...

La nuova disciplina dei ritardi di pagamento nelle transazioni commerciali
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costituiscono una violazione contrattuale resa finanziariamente attraente per i debitori, nella
maggior parte degli Stati membri, per i bassi livelli degli interessi di mora, oltre che per la
lentezza delle procedure di recupero (considerando 16).
Un livello così alto del tasso legale degli interessi di mora rende necessaria una
riflessione sui rapporti tra la disciplina in esame e la disciplina in materia di usura recata dalla
legge 7 marzo 1996, n. 108 (cui ha fatto seguito il decreto legge 29 dicembre 2000, n. 394,
convertito in legge dall’articolo 1 della legge 28 febbraio 2001, n. 24, che detta disposizioni di
interpretazione autentica della legge n. 108/96).
La disciplina dell’usura prevede che al superamento di determinati tassi soglia, rilevati
in via amministrativa, corrisponda automaticamente l’identificazione di interessi usurari. Sul
lato penalistico, chiunque si faccia dare o promettere, sotto qualsiasi forma, per sé o per altri,
in corrispettivo di una prestazione di denaro o di altra utilità, interessi o altri vantaggi usurari,
commette reato (articolo 644 del codice penale). Sul piano civilistico, la disciplina del
contratto di mutuo prevede che nel caso di pattuizione di interessi usurari, la clausola è nulla
e non sono dovuti interessi (articolo 1815 del codice civile).
Consideriamo anzitutto il caso in cui il tasso legale degli interessi di mora rilevato ai
sensi dell’articolo 5 del decreto legislativo n. 231/2002 risulti superiore ai tassi soglia in
materia di usura. E’ da ritenere che il tasso legale di mora non possa essere mai considerato
usurario. Qui infatti è una valutazione propria del legislatore nazionale, su impulso del
legislatore comunitario, che afferma la liceità di un dato tasso di interesse. Essendo lecito il
tasso legale, dovrebbe naturalmente esserlo pure un tasso di interesse fissato
convenzionalmente in misura inferiore al tasso legale, anche qualora superasse la soglia in
materia di usura.
Più complessa, e forse poco rilevante sul piano pratico dato l’elevato livello del tasso
legale degli interessi di mora, è l’ipotesi in cui venga fissato convenzionalmente un tasso di
mora superiore sia alla soglia di usura sia al tasso legale di cui all’articolo 5 del decreto
legislativo. Una possibile linea interpretativa è che gli interessi moratori non ricadano nella
disciplina in materia di usura. Quest’ultima, infatti, configura gli interessi usurari come
corrispettivo di una prestazione di denaro o di altra utilità e quindi come interessi con
funzione remunerativa, mentre gli interessi moratori hanno funzione risarcitoria, costituendo
una liquidazione forfettaria minima del danno per il ritardo del pagamento, e al più funzione
sanzionatoria e di deterrente dell’inadempimento. Questa posizione è stata sostenuta
recentemente dalla giurisprudenza (Tribunale di Roma, sez. II, 1 febbraio 2001), che ha
avuto comunque cura di sottolineare che “la legge n. 108/96 va invece applicata quando la
clausola contrattuale, pur facendo riferimento a interessi moratori, concreta invece un’ipotesi
di frode alla legge”.
Tenendo conto dell’ipotesi di frode alla legge, non sembra in contrasto con questa
ricostruzione il fatto che l’articolo 1 del decreto legge n. 394/2000 abbia affermato che si
intendono come usurari gli interessi che superano il limite stabilito dalla legge nel momento
in cui sono promessi o comunque convenuti, “a qualsiasi titolo”.
Secondo la ricostruzione effettuata dalla giurisprudenza sopra citata, la clausola che in
un contratto di mutuo preveda per il ritardo nella restituzione del capitale il pagamento di
interessi moratori in misura superiore al tasso soglia previsto dalla legge sull’usura deve
essere qualificata come clausola penale ai sensi dell’articolo 1382 del codice civile. Come
tutte le clausole penali, anche quelle che assumono la forma di interessi sul capitale sono
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