Materiale - Iusletter

- succursali italiane dei soggetti precedentemente indicati aventi sede in uno Stato
estero nonché succursali italiane delle società di gestione del risparmio armonizzate e
delle imprese di investimento;
- Cassa depositi e prestiti Spa;
- enti creditizi e finanziari di Stati membri dell’UE;
- banche aventi sede legale e amministrativa in Paesi extra UE che applicano misure
equivalenti a quelle della direttiva;
- professionisti di cui all’art. 12 e iscritti nel registro dei revisori legali di cui all’art. 13,
comma 1, lett. b) nei confronti di altri professionisti.
Per quanto concerne i revisori legali, si deve al decreto correttivo la loro inclusione nel novero dei soggetti
la cui idonea attestazione consente di assolvere gli obblighi di adeguata verifica in assenza dello stesso,
anche se solo nei confronti di altri professionisti.
In seguito all’introduzione del comma 3‐bis all’art.30, l’attestazione può anche consistere nell’invio, a
mezzo di sistemi informatici, dei dati identificativi del cliente da parte di un intermediario che abbia
provveduto all’identificazione mediante contatto diretto. Chiaramente, ove lo strumento informatico
utilizzato sia la e‐mail, ragioni di opportunità inducono a consigliare che l’invio dei dati identificativi del
cliente avvenga a mezzo posta elettronica certificata.
L’attestazione – che può avere ad oggetto oltre ai dati identificativi del cliente, i dati identificativi del
titolare effettivo e le informazioni sullo scopo e sulla natura prevista della prestazione professionale,
secondo quanto previsto dall’art. 30 comma 1 – in ogni caso, deve essere idonea:
Verifica
- a confermare l’identità tra il soggetto che deve essere identificato e il soggetto titolare
del conto o del rapporto instaurato presso l’intermediario o il professionista attestante;
- l’esattezza delle informazioni comunicate a distanza.
Il professionista che intende avvalersi dell’attestazione rilasciata da terzi dovrà:
- verificare che l’attestazione provenga da uno dei soggetti abilitati a rilasciarla (ad es. un
professionista dovrà indicare i suoi dati identificativi e quelli dell’iscrizione all’albo cui
appartiene, un intermediario indicherà i suoi dati identificativi e il numero di iscrizione
all’albo cui appartiene, ecc.). L’indicazione di tali dati è anche necessaria perché il
professionista possa verificare che non si tratta di soggetti che non hanno insediamenti
fisici in alcun Paese;
- verificare che l’attestazione contenga tutti i dati necessari per le attività di
identificazione del cliente e del titolare effettivo, nonché di verifica dell’esistenza del
potere di rappresentanza;
- richiedere al soggetto attestante di dichiarare che i dati sono aggiornati e che le
informazioni comunicate sono esatte.
Ai sensi del comma 2 dell’art. 30, l’attestazione deve essere idonea a confermare l’identità tra il soggetto
che deve essere identificato – cliente del professionista – e il soggetto titolare del conto o del rapporto
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