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Nell’ottica di evitare una duplicazione delle procedure, tali norme consentono al professionista (e agli altri
soggetti destinatari del decreto) di avvalersi dell’adeguata verifica già effettuata da terzi, fermo restando
che la responsabilità per l’assolvimento dei relativi obblighi continua a permanere su colui che a tale
modalità ha fatto ricorso.
Modalità di esecuzione
L’art. 30, parzialmente modificato dal decreto correttivo, contiene un principio di fondamentale
importanza, in virtù del quale l’obbligo di adeguata verifica della clientela può considerarsi assolto anche in
assenza del cliente ove venga fornita idonea attestazione da parte di uno dei seguenti soggetti:
a. intermediari di cui all’art. 11, comma 1 (intermediari finanziari e altri soggetti esercenti attività
finanziaria), nonché le loro succursali insediate in Stati extracomunitari che applicano misure
equivalenti a quelle della direttiva;
b. enti creditizi ed enti finanziari di Stati membri dell’Unione europea, così come definiti nell’art. 3,
par. 1 e par. 2 lett. b), c), e d), della direttiva;
c. banche aventi sede legale e amministrativa in Stati extracomunitari che applicano misure
equivalenti a quelle della direttiva;
d. professionisti di cui agli articoli 12, comma 1 e 13, comma 1, lettera b) 41 , nei confronti di altri
professionisti.
I soggetti elencati devono avere già identificato il cliente in virtù dell’esistenza di un rapporto continuativo
ovvero del conferimento di un incarico per lo svolgimento di una prestazione professionale.
Requisiti dell’attestazione
L’attestazione rilasciata dai “terzi” deve possedere le caratteristiche elencate dall’art. 30.
In particolare, essa deve “confermare l’identità tra il soggetto che deve essere identificato e il soggetto
titolare del conto o del rapporto instaurato presso l’intermediario o il professionista attestante, nonché
l’esattezza delle informazioni comunicate a distanza”.
La norma precisa inoltre che l’attestazione può consistere:
- in un bonifico eseguito a valere sul conto per il quale il cliente è stato identificato di persona, che
contenga un codice rilasciato al cliente dall’intermediario che deve procedere all’identificazione;
- nell’invio, per mezzo di sistemi informatici, dei dati identificativi del cliente da parte
dell’intermediario che abbia provveduto all’identificazione mediante contatto diretto.
In quest’ultima ipotesi, introdotta dal decreto correttivo, per il professionista la novità si traduce nella
possibilità di effettuare l’identificazione, in assenza del cliente, basandosi sui dati inviatigli, a mezzo di
strumenti informatici (ad es. mediante una e‐mail), da parte di un intermediario che abbia acquisito i dati
necessari in seguito a contatto diretto con il cliente medesimo.
Come già accennato, ove lo strumento informatico utilizzato sia una e‐mail, ragioni di opportunità inducono
a consigliare che l’invio dei dati identificativi del cliente avvenga a mezzo posta elettronica certificata.
La nuova previsione, come spiegato dalla Relazione, è finalizzata a semplificare gli adempimenti, ad
agevolare la cooperazione tra gli intermediari e a ridurre i costi.
Infine l’attestazione:
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Il decreto correttivo ha aggiunto i revisori contabili iscritti nel relativo registro all’elenco dei soggetti la cui attestazione è idonea –
ai sensi dell’art. 30 – al corretto assolvimento degli obblighi di adeguata verifica della clientela.
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