VERIFICA DI CASSA - Istituto Comprensivo San Domenico Savio di ...

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VERIFICA DI CASSA - Istituto Comprensivo San Domenico Savio di ...

Anagrafica

1. Osservanza norme regolamentari

VERIFICA DI CASSA

VERBALE N. 2009/004

Presso l'istituto '2 CD. CAPURSO' di CAPURSO, l'anno 2009 il giorno 09, del mese di aprile, alle ore 08:30, si sono

riuniti i Revisori dei Conti dell’ambito ATS n. 58 provincia di BARI.

La riunione si svolge presso 2 CD. "S.D. Savio" CAPURSO (BA).

I Revisori sono:

Nome Cognome Rappresentanza Assenza/Presenza

ADRIANO

MARRONE

Ministero dell’Economia e

delle Finanze (MEF)

Presente

NICOLA

ELIANTO

Ministero dell'Istruzione,

dell'Università e della

Ricerca (MIUR)

Presente

Si procede con il seguente ordine del giorno:

Verifica di Cassa

1. Controllo Convenzione di cassa

2. Controllo Giornale di cassa

3. Controllo riconciliazione saldo contabile / estratto conto bancario

4. Controllo regolarità delle reversali (verifica a campione)

5. Controllo regolarità dei mandati (verifica a campione)

Conto Corrente Postale

1. Controllo Registro del conto corrente postale

2. Controllo concordanza tra saldo registro del conto corrente postale ed estratto conto

Registro Minute Spese

1. Controllo Registro delle Minute spese

2. Controllo concordanza tra saldo registro delle Minute Spese e contante in cassa

3. Controllo natura spese effettuate con fondo minute spese

4. Controllo dei documenti giustificativi delle minute spese

I Revisori eseguono la verifica di cassa alla data odierna

Dal giornale di cassa

Fondo cassa al 1° gennaio 2009 € 675,64

Riscossioni fino alla reversale n. 13 del 07/04/2009

conto competenza € 56.869,16

conto residui € 55.836,06

Totale somme riscosse € 112.705,22

Pagamenti fino al mandato n.89 del 03/04/2009

conto competenza € 6.783,66

Pagina: 1


conto residui € 93.339,46

Totale somme pagate € 100.123,12

Fondo di cassa alla data 09/04/2009 € 13.257,74

Il servizio di cassa è affidato all'Istituto Bancario Banca Carime filiale di Capurso ABI 3067 CAB 41410 data inizio

convenzione 01/01/2008 data fine convenzione 31/12/2010 C/C 800000034.

Il saldo di cassa sopra riportato concorda con la comunicazione dell'Istituto cassiere Banca Carime filiale di Capurso

alla data del 09/04/2009, pari ad € 13.257,74.

Conto Corrente Postale

Il registro del conto corrente postale , aggiornato alla data del 19/02/2009, presenta un saldo di € 10,59 che

concorda con l'estratto conto del Banco Posta alla data 31/01/2009,

Registro Minute Spese

L'anticipazione al Direttore dei Servizi Generali e Amministrativi ammonta a € 400,00. L'ultima operazione

annotata nel registro è del 06/04/2009: dai movimenti registrati emergono spese per € 153,33 e una rimanenza di

246,67.

La rimanenza corrisponde al contante presente in cassa.

Dichiarazione del sostituto di imposta (Mod. 770)

La dichiarazione del sostituto d'imposta per l'anno d'imposta 2008 non risulta presentata.

Nel corso della verifica i Revisori accertano che:

• Risultano osservate le norme regolamentari

• Non sono presenti manchevolezze/illegittimità nella Convenzione di cassa

• E' stata accertata la corretta tenuta del Giornale di cassa

• E' stata riscontrata la riconciliazione tra il saldo contabile e l'estratto conto bancario

• Non sono presenti carenze/irregolarità delle reversali verificate

• Non sono presenti carenze/irregolarità sui mandati verificati

• E' stata accertata la corretta tenuta del Registro del conto corrente postale

• E' stata riscontrata la concordanza tra saldo Registro del conto corrente postale ed estratto conto

• E' stata accertata la corretta tenuta del Registro delle Minute Spese

• E' stata riscontrata la concordanza tra saldo registro delle Minute Spese e contante in cassa

• E' stata accertata la corretta natura delle spese effettuate con il fondo minute spese

• Non sono presenti carenze/irregolarità dei documenti giustificativi delle minute spese

Conclusioni

Nessun rilievo da formulare.

Pagina: 2


Il presente verbale, chiuso alle ore 10:00, l'anno 2009 il giorno 09 del mese di aprile, viene letto, confermato,

sottoscritto e successivamente inserito nell’apposito registro.

MARRONE ADRIANO

ELIANTO NICOLA

Pagina: 3

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