MASI_RAPPORTO_ANNUALE_2023

Finanze
Consuntivo 2023
Nel 2023, il MASI ha vissuto il primo anno senza le gravi conseguenze dirette
della pandemia. Sebbene l’afflusso turistico nel Ticino abbia superato i livelli
pre-pandemici, altri fattori imprevisti ne hanno comunque determinato un lieve
calo rispetto al 2022, con un impatto diretto anche sui visitatori del MASI.
Da un lato, la situazione economica internazionale, caratterizzata dal franco forte
e dall’aumento dell’inflazione, ha ridotto il potere d’acquisto dei turisti stranieri.
Dall’altro lato, la chiusura della galleria di base del San Gottardo a partire dal 10
agosto 2023 ha notevolmente influenzato l’afflusso di turisti giornalieri provenienti
da oltre il Gottardo.
Di conseguenza, nonostante un significativo aumento del numero di visitatori
presso le sedi del MASI al LAC e a Palazzo Reali rispetto al 2022, con un
totale di 58’359 visitatori (+7’405 unità, +14.53%), l’obiettivo fissato in sede
di preventivo non è stato raggiunto (6-7’000 visitatori complessivi in meno,
-10.2%). Il miglioramento rispetto agli anni precedenti è stato possibile grazie
all’implementazione di strategie mirate, tra cui l’offerta di biglietti gratuiti o
a tariffe ridotte, indirizzate a specifiche categorie di pubblico, quali i potenziali
nuovi visitatori locali, i giovani e i turisti provenienti dall’area lombarda. Nonostante
l’attuazione di queste iniziative, la percentuale di visitatori paganti nel 2023
(70.76%) è comunque rimasta in linea con il 2022 (70.73%). La provenienza
dei visitatori è però parzialmente cambiata rispetto agli anni precedenti: nel 2023,
le percentuali di visitatori provenienti dal Ticino (23%), dalla Germania (6%),
e dalla Svizzera Tedesca (32%) sono rimaste invariate rispetto al 2022 (inferiori
rispetto al periodo pandemico), mentre quella di visitatori dall’Italia è cresciuta,
tornando ai livelli pre-pandemici (17%). La percentuale di visitatori provenienti da
altri paesi stranieri (15%) ha registrato una lieve flessione rispetto al 2022
(17%), ma rimane comunque nettamente superiore al periodo pre-pandemico
(10-13%).
Malgrado le difficoltà dell’economia internazionale, che hanno inevitabilmente
influenzato anche il contesto locale, il MASI ha raggiunto con successo gli obiettivi
di raccolta fondi previsti nel preventivo. Questo risultato è stato ottenuto grazie
al sostegno finanziario dei partner coinvolti nei progetti espositivi proposti e alla
capacità dell’istituzione di ottenere finanziamenti da altre fonti.
Risulta così che il livello complessivo di ricavi del MASI nel 2023 si è attestato
leggermente al di sotto delle aspettative (consuntivo di CHF 8’683 milioni vs
preventivo di CHF 8’744 milioni, -CHF 61 mila). Le categorie di ricavi che hanno
disatteso le previsioni sono state quelle della vendita dei biglietti d’ingresso
(-CHF 139 mila) e dei ricavi derivanti dalle attività di mediazione culturale (-CHF
34 mila), mentre la vendita di pubblicazioni e materiali promozionali (+CHF 14 mila,
+64%), la raccolta di contributi e sponsorizzazioni (+CHF 80 mila, +1%) e altri
ricavi variabili (+CHF 32 mila, +117%) le hanno superate.
Nel 2023, il MASI, come molti altri musei d’arte, ha incontrato difficoltà nell’organizzazione
del calendario espositivo, principalmente a causa del breve lasso
di tempo trascorso dalla pandemia. A ciò si aggiunge la sfida data dalla sempre
più limitata disponibilità di risorse economiche per realizzare progetti espositivi
di forte attrattiva per il pubblico. Nel corso dell’anno, al fine di cercare di
arrivare quanto più vicino al pareggio tra costi e ricavi (va ricordato che il preventivo
approvato per il 2023 prevedeva una perdita di CHF 633’185), ma anche
per individuare una soluzione che potesse permettere il riconoscimento della
compensazione dell’inflazione (carovita) al proprio personale, la direzione del
Museo è intervenuta con azioni di contenimento dei costi e decisioni di differimento
o rinnuncia ad alcune delle attività inizialmente previste.
Rispetto a quanto preventivato, i costi da attività tipica, inclusi il maggior costo
dell’attività espositiva della Collezione Giancarlo e Danna Olgiati per CHF
109’377 (compensato con il rilevamento di un equivalente importo nei ricavi) e gli
accantonamenti iscritti
in questa categoria per CHF 68’000 nel conto accantonamenti mostre e
destinati al fondo compensazione rischi, sono stati complessivamente inferiori
di CHF 523’906, rispettivamente di CHF 701’282 se escluse le dette categorie.
Il costo delle sole attività espositive proposte dal MASI nelle sue due sedi (LAC
e Palazzo Reali), dunque al netto degli accantonamenti al fondo compensazione
rischi, del costo delle attività espositive della Collezione Olgiati e del costo
dell’imposta sull’acquisto di prestazioni di servizi dall’estero (CHF 30’914), è
stato complessivamente inferiore di CHF 390’456 rispetto al preventivo. Anche
le altre attività tipiche hanno registrato costi inferiori (mediazione culturale
-CHF 25’497, gestione delle collezioni -CHF 117’887, costi comuni attività espositive
e gestione collezioni -CHF 9’015, biblioteca -CHF 4’814, convegni e conferenze
-CHF 12’349, costi delle sedi espositive -CHF 138’988), vuoi a causa di
circostanze favorevoli (ad esempio, il minor aumento dei costi energetici rispetto
a quanto stimato e i minori costi rifatturati al MASI da parte di terzi in seguito a
loro interventi di ottimizzazione dei costi), vuoi, come già detto, in seguito a
decisioni adottate dalla direzione (ad esempio, la riduzione del numero di progetti
di valorizzazione scientifica e fisica delle opere in collezione e la rinuncia a svariate
attività collaterali alle mostre quali le conferenze e i talk).
I costi per il personale, seppur abbastanza in linea con l’anno precedente (+CHF
40 mila), sono stati inferiori rispetto a quanto preventivato (-CHF 52 mila), e questo
nonostante il riconoscimento del carovita del 2.5% ai collaboratori che non era
stato inserito nel preventivo. Questo risultato è stato possibile attraverso diverse
ottimizzazioni fatte in seguito a situazioni legate al personale esistente, quali ad
esempio la parziale o la mancata sostituzione di collaboratori partenti oppure le
riduzioni di percentuali di impiego direttamente richieste dai collaboratori, da una
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