자금세탁방지 ì‹œìŠ¤í œ êµ¬ì¶•ì „ëžµ 및 ê³ ê°ì‚¬ë¡€ - IBM

원화탈세 룰 적용 내용
국세청 세금탈루 사례를 대상으로 조세범칙행위에 해당하는 유형별로 대표 사례를 분류하여 각 사례를
추출할수있는요소(룰 Factor)를 개발하였습니다.
허위계약
이중장부
이중장부, 허위계약 등 부정한 방법으로 조세포탈
예)다수 임직원 명의로 분산하여 수익금액 누락
• 원화
• 조세포탈
• 신규룰
• 개발
국세청
세금탈루 사례
+
조세범칙행위
해당 유형
특정금융거래법상 조세범 조세범
칙사건에 한정하여 금융거 금융거
래를 래를제공하는 임의로 임의로조세
범칙조사심의위원회 회부 회부
기준상 기준상조세범칙행위 유형 유형
에 따라 따라룰을 룰을유형화하고 대
표사례를 개발함 개발함
부정
세금
계산서
부동산투기
고리대금
변칙상속
증여
기업주
횡령
국제거래
부정 세금계산서/무자료 거래로 조세포탈
예) 자료상/무능력자를 이용한 영세율 부정환급
상습적인 부동산 투기, 고리대금업으로 조세포탈
예) 사채대금업 소득 및 사채전주 이자소득 누락
변칙적인 상속이나 증여행위로 조세 포탈
예)무소득자군(주부,학생)에 대한고액현금증여
부정한 방법으로 기업자금을 빼돌려 개인이 착복
예)현금수입업종 매출누락 적출
국제거래를 이용하여 조세 포탈
예) 외국환거래(조세피난처)를 이용한 조세포탈
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