Steek uw licht op bij ING
voor uw immoprojecten.
Alles wat u wilt weten
over uw hypothecair krediet.
ing.be/huis
2013 hypothecair krediet | 1
Inleiding 3
Het hypothecair krediet, concreet 4
De verschillende vormen van hypothecair krediet 5
Producten op basis van de variabiliteit van de rentevoeten 5
De formule met vaste rentevoet 5
De formules met variabele rentevoet 5
Producten op basis van de terugbetalingsformules 7
Het hypothecair krediet met vaste maandelijkse betalingen 7
Het hypothecair krediet met vaste kapitaalaflossingen 8
Specifieke formules 8
Het bulletkrediet: een hypothecair krediet zonder tussentijdse kapitaalaflossingen 8
Het overbruggingskrediet 8
Een innoverende formule 9
Het hypothecair krediet ING Start Plus:
combineer twee formules van hypothecaire kredieten 9
De zekerheden: de garanties van uw krediet 10
De kosten 11
Dossierkosten 11
Schattingskosten 11
Kosten voor uw aankoopakte 11
Kosten voor de hypotheekakte of voor de akte notarieel mandaat 11
Wederbeleggingsvergoeding 11
De verzekeringen … om op alles voorbereid te zijn 12
De schuldsaldoverzekering 12
De brandverzekering 12
Fiscaliteit van het hypothecair krediet 13
Hypothecair krediet voor de financiering van de eigen en enige woning 13
Definitie: “eigen en enige” woning 13
Fiscale voordelen: “aftrek voor enige woning” 14
Voorwaarden voor de kredietovereenkomst 15
Voorwaarden voor het contract van de schuldsaldoverzekering 16
Hypothecair krediet voor de financiering van een andere woning dan de
eigen en enige woning (bijvoorbeeld: tweede verblijf) 16
Fiscaal stelsel van de kapitaalaflossingen en van de premies van
schuldsaldoverzekeringen: belastingvermindering voor langetermijnsparen 16
Specifieke voorwaarden voor kapitaalaflossingen 16
Voorwaarden voor het contract van de schuldsaldoverzekering 16
Belastingstelsel van de intresten: aftrek van de onroerende inkomsten
(“gewone aftrek”) 17
Hoe gaat u te werk? 18
Notities 19
2013 hypothecair krediet | 2
Met de aankoop van een woning of bouwgrond, de bouw van een huis of
appartement, zijn vaak grote bedragen gemoeid ... Voor u de stap zet, moet u
uw plan zorgvuldig wikken en wegen en alle nuttige informatie verzamelen.
ING wil u graag helpen bij de realisatie van uw project. In deze brochure vindt
u een antwoord op de meeste vragen over dit onderwerp. Wij geven u een
uitvoerige beschrijving van de vele kredietformules waaruit u kunt kiezen en
van de verschillende mogelijkheden die wij hebben ontwikkeld. U vindt hier
verder ook informatie over de waarborgen en kosten die aan een hypothecair
krediet zijn verbonden. Daarnaast is er ook nog een uitgebreid hoofdstuk
gewijd aan de fiscaliteit van de hypothecaire kredieten, een weliswaar vrij
complexe materie met een niet te onderschatten impact op uw budget.
Voor advies, bijkomende vragen of een persoonlijke simulatie kunt u altijd
terecht bij een ING-adviseur in het kantoor of op ing.be/huis.
2013 hypothecair krediet | 3
Het hypothecair krediet,
concreet
Voordat we in detail treden, geven we graag een antwoord op een aantal
algemene vragen.
Wie kan een hypothecair krediet nemen?
Alle natuurlijke personen die bij het sluiten van de
overeenkomst hun gewone verblijfplaats in België
hebben en die niet handelen in het kader van hun
beroepsactiviteit.
Onder bepaalde voorwaarden kent ING eveneens
een hypothecair krediet toe aan niet-verblijfhouders,
d.w.z. personen van wie de gewone verblijfplaats niet
in België ligt.
Waarvoor kunt u het ontleende bedrag
gebruiken?
Een hypothecair krediet verschaft u het nodige geld
om een stuk grond of een onroerend goed te kopen,
te bouwen of te verbouwen. Het kan ook worden
gebruikt voor de terugbetaling van een bestaand hy-
pothecair krediet of voor de financiering van succes-
sierechten, schenkingsrechten, registratierechten, ver-
delingsrechten en andere belastingen die betrekking
hebben op één of meerdere onroerende goederen.
Welk bedrag kunt u lenen?
Het maximumbedrag dat ontleend kan worden, is
enerzijds afhankelijk van uw project en anderzijds van
uw terugbetalingscapaciteit.
Over hoeveel jaar wordt de terugbetaling van
het krediet gespreid?
De looptijd van het krediet kan gaan tot 30 jaar, af-
hankelijk van uw behoeften en de gekozen formule.
Hoe wordt het kredietbedrag ter beschikking
gesteld?
Bij de aankoop van een woning zal ING het kredietbe-
drag volledig vrijmaken bij het verlijden van de akte.
Als u een woning wilt bouwen of verbouwen, stelt
ING u het kredietbedrag ter beschikking in schijven
van minimaal 2.500 euro naargelang de vordering van
de werken op basis van facturen en/of bewijsstukken.
Het voordeel is dat u zo alleen intresten betaalt op
de kapitalen die u werkelijk opgenomen hebt en pas
vanaf de 7e maand van de bouwperiode op de niet-
opgenomen bedragen. Deze vergoeding bedraagt
1% per jaar tussen de 7e en de 12e maand, en 2%
per jaar vanaf de 13e maand.
Precontractuele informatie conform de
Europese Gedragscode
ING past de Europese Gedragscode toe inzake
hypothecaire kredieten. Dankzij die code wordt de
informatie voor u doorzichtig en kunt u de verkregen
informatie op een eenvoudige manier vergelijken.
2013 hypothecair krediet | 4
De verschillende vormen
van hypothecair krediet
Wij stellen u graag de verschillende vormen van hypothecair krediet voor die ING
aanbiedt. Ze worden enerzijds ingedeeld volgens de variabiliteit van de rentevoet en
anderzijds volgens de terugbetalingswijze. Wij bieden ook verschillende specifieke
oplossingen aan die u zullen helpen zoveel mogelijk voordeel te halen uit uw project.
Producten op basis van de
variabiliteit van de rentevoeten
De formule met vaste rentevoet
Gedurende de hele looptijd van uw krediet kan de
rentevoet niet worden gewijzigd. U komt dus nooit
voor onaangename verrassingen te staan. Met deze
formule kiest u voor absolute zekerheid!
De formules met variabele rentevoet
Naast de vaste rentevoet biedt ING u ook formules
aan met variabele rentevoet. Daarbij zijn zowel de
herzieningstermijn belangrijk als de maximale rente-
schommelingen waarbinnen de rentevoet kan worden
herzien. De herzieningstermijn bepaalt na welke
periode de rentevoet kan veranderen.
Concreet kunt u kiezen uit de volgende formules:
Het hypothecair krediet met jaarlijkse variabiliteit
(1+1+1): de rentevoet kan jaarlijks worden aange-
past. Die formule heeft een maximale renteschom-
meling van +3/–oneindig.
Het hypothecair krediet met vijfjaarlijkse variabiliteit
(5+5+5): de rentevoet kan om de vijf jaar worden aan-
gepast. De maximale renteschommeling bedraagt 5%.
Het hypothecair krediet met een eerste variabili-
teit na 10 jaar en vijfjaarlijkse variabiliteit nadien
(10+5+5). Die formule heeft een maximale rente-
schommeling van 5% of +2/–oneindig.
2013 hypothecair krediet | 5
De maximale renteschommelingen bepalen de maxi-
male afwijking, zowel naar boven als naar beneden,
ten opzichte van de beginrentevoet. Daardoor wordt
u beschermd tegen forse stijgingen van de rentevoe-
ten. De schommelingen zijn uitgedrukt in jaarper-
centages. Samen met de beginrentevoet bepalen zij
Voorbeeld
U kiest voor een jaarlijkse herziening
(1+1+1) met maximale schommelingen van
+3/–oneindig.
Als het hypothecair krediet terugbetaald
wordt door maandelijkse betalingen, zullen
die maximumschommelingen zich in het kre
dietcontract vertalen als +0,247%/–oneindig.
De rentevoet bedraagt 0,291% per maand
(3,55% per jaar). Uw rentevoet kan dus
nooit hoger worden dan 0,538% per maand
(6,65% per jaar). Bij de formule van de jaar
lijkse herziening is een bijkomende veiligheid
ingebouwd gedurende de eerste 3 jaar.
Concreet:
De periodieke herziening van de rentevoet
Kiest u voor een variabele rentevoet, dan wordt de
rentevoet van uw hypothecair krediet aangepast in
functie van:
het eerste jaar geldt de overeengekomen
rentevoet, namelijk 0,291% (3,55% per jaar);
op het ogenblik van de rentevoetherziening
op het einde van het eerste jaar geldt een
maximumschommeling van 0,083% (1% per
jaar). Het tweede jaar kan uw rentevoet dus
maximaal stijgen naar 0,374% (4,58% per
jaar);
de gekozen herzieningsperiode;
de maximale renteschommelingen;
het verloop van de referte-index die wettelijk wordt
vastgelegd.
Daarbij wordt de volgende formule gehanteerd:
nieuwe rentevoet =
beginrentevoet + (nieuwe referte-index
– oorspronkelijke referte-index)
per kredietcontract een maximale rentevoet en een
bodemrentevoet die voor de volledige duur van het
krediet worden vastgelegd en die gedurende de hele
looptijd van het krediet niet kunnen worden over-
schreden.
op het ogenblik van de rentevoetherzie
ning op het einde van het tweede jaar
geldt een maximumschommeling van
0,165% (2% per jaar) ten opzichte van
de beginrentevoet. Het derde jaar kan
uw rentevoet dus maximaal stijgen naar
0,456% (5,61% per jaar);
op het ogenblik van de rentevoetherzie
ning op het einde van het derde jaar geldt
de contractuele maximumschommeling van
0,247% (3% per jaar) ten opzichte van de
beginrentevoet. Van het vierde jaar tot de
eindvervaldag van uw kredietcontract, kan
uw rentevoet dus maximaal 0,538% (6,65%
per jaar) bedragen.
De daling van de rentevoet in deze formule is
oneindig. Dat betekent dat bij elke rentevoet
herziening en in een dalende markt, de rente
voet onbeperkt naar beneden kan worden
herzien. De rentevoet kan evenwel niet nega
tief worden.
De aanvankelijke referte-index die wordt toegepast
op de formule met variabele rentevoet waarvoor u
koos, staat vermeld in de tarieven lijst op het moment
van de aanvraag, en in uw kredietakte. De nieuwe
referte-index is diegene die verscheen in het Belgisch
Staatsblad in de kalendermaand vóór de datum van
de rentevoetherziening.
ING hanteert de referte-index A voor de jaarlijkse
herzieningen, de referte-index E voor de vijfjaarlijkse
herziening en de herziening 10+5+5. Die referte-
indexen zijn wettelijk bepaald; zij zijn gebaseerd
op de overheidsschuld en worden door de over-
heid meegedeeld. Een aanpassing is niet mogelijk
2013 hypothecair krediet | 6
ehalve wanneer door toepassing van de formule de
rentevoet minimaal 0,05% per jaar stijgt of daalt in
vergelijking met de vorige rentevoet.
Voorbeeld
U kiest voor een hypothecair krediet met
een jaarlijkse herziening en een looptijd
van 20 jaar:
maandelijkse rentevoet = 0,291%
(3,55% per jaar);
maximale maandelijkse renteschomme
ling = 0,247% (geldig vanaf de derde
rentevoetherziening);
oorspronkelijke referteindex = 0,181
(per maand);
referteindex geldig bij de derde rente
voetherziening = 0,457(per maand);
uitvoering herzieningsformule = 0,291%
+ (0,457 – 0,181) = 0,567% per maand
(7,02% per jaar);
rekening houdend met de maximale ren
teschommeling zal deze rentevoet niet
worden toegepast, maar beperkt zijn tot
0,538 % per maand (6.65% per jaar).
Producten op basis van de terugbetalingsformules
Het hypothecair krediet met vaste maandelijkse
betalingen
Elke maand betaalt u aan ING eenzelfde bedrag, dat
een deel intresten en een deel kapitaal omvat. Het
intrestgedeelte daalt met de tijd, het kapitaalgedeelte
groeit met de tijd. De terugbetalingslast blijft dezelfde
gedurende de looptijd of tot de contractuele herzie-
ning van de rentevoet.
Voorbeeld
Hypothecair krediet van € 100.000 terug
betaalbaar over 20 jaar tegen een vaste
rentevoet van 0,431% per maand (5,30%
per jaar) door vaste maandelijkse beta
lingen. De maandsom, geldig over de
totale looptijd, bedraagt € 669,49.
De eerste maandelijkse betaling
bestaat uit € 431 intresten en
€ 238,49 kapitaal.
De tweede maandelijkse betaling
bestaat uit € 429,97 intresten en
€ 239,52 kapitaal.
2013 hypothecair krediet | 7
Het hypothecair krediet met vaste kapitaal-
aflossingen
De kapitaalaflossingen zijn constant – u betaalt elke
maand een identiek bedrag aan kapitaal terug, gedu-
rende de hele kredietperiode.
De intresten worden berekend op het uitstaande
saldo (“schuldsaldo”) en zijn dus degressief. De terug-
betalingslast ligt veel hoger bij de aanvang van het
krediet en wordt kleiner met de tijd.
Voorbeeld
Hypothecair krediet van € 100.000 terug
betaalbaar over 20 jaar tegen een vaste
rentevoet van 0,431% per maand (5,30%
per jaar) door vaste kapitaalaflossingen.
Maandelijks betaalt u een vast bedrag van
€ 416,67 als kapitaalaflossing.
De eerste maandelijkse betaling
bedraagt € 847,67 waarvan € 431 intres
ten en € 416,67 kapitaal.
De tweede maandelijkse betaling
bedraagt € 845,87 waarvan € 429,20
intresten en € 416,67 kapitaal.
Specifieke formules
Het bulletkrediet: een hypothecair krediet
zonder tussentijdse kapitaalaflossingen
In specifieke gevallen verleent ING hypothecaire
kredieten zonder tussentijdse kapitaalaflossingen voor
looptijden tot 20 jaar. Bij dergelijke bulletkredieten
betaalt u tijdens de hele looptijd van het krediet al-
leen de intresten.
Het volledige kapitaal betaalt u in één keer terug op
de vervaldag. Die vervaldag kunt u bijvoorbeeld laten
samenvallen met de uitkering van een levensverzeke-
ring of van een groepsverzekeringscontract.
Dit product is beschikbaar in de volgende variabiliteits-
vormen: 1+1, 5+5 en vaste rentevoet. Dit product kan
ook worden gecombineerd met een klassiek hypothe-
cair krediet.
Voorbeeld
Een hypothecair krediet van € 100.000,
aflosbaar na 5 jaar tegen een vaste ren
tevoet van 0,403% per maand (4,95%
per jaar) volgens de “bullet” formule. U
betaalt een vast intrestbedrag van 403
euro per maand gedurende 5 jaar. Het
volledige kapitaalbedrag (100.000 euro)
wordt in één keer terugbetaald op de
eindvervaldag.
Het overbruggingskrediet
Stel, u wilt een huis kopen of bouwen en wenst het
– gedeeltelijk of volledig – te financieren met de op-
brengst van de verkoop van een ander goed. Jammer
genoeg kent u de precieze datum van de verkoop
niet; toch hebt u het bedrag nodig om er uw huis
mee te kopen of te bouwen.
Concreet bepaalt u zelf de looptijd van het krediet
(meestal 12 maanden). Op de datum waarop het
onroerend goed wordt verkocht, betaalt u het krediet
in één keer terug.
Omdat die datum vaak niet precies vastligt, hoeft u
bij vervroegde terugbetaling geen wederbeleggings-
vergoeding te betalen. De rentevoet van het ING
Overbruggingskrediet ligt vast tijdens de hele looptijd
van het krediet.
Voorbeeld
Een hypothecair krediet van 100.000
euro, aflosbaar na 12 maanden, tegen
een rentevoet van 0,477% per maand
(5,50% per jaar) met een overbruggings
krediet. U betaalt een vast intrestbedrag
van 447 euro per maand gedurende 12
maanden. Het totale kapitaal moet in één
keer terugbetaald worden na 12 maan
den, maar u betaalt geen wederbeleg
ginsgvergoeding als u het kapitaal eerder
terugbetaalt.
2013 hypothecair krediet | 8
Een innoverende formule
Het hypothecair krediet ING Start Plus:
combineer twee formules van hypothecaire
kredieten
Door een hypothecair krediet bullet te combineren
met een klassiek hypothecair krediet met kapitaalaf-
lossing kunt u uw leencapaciteit gevoelig verhogen.
In het kader van het hypothecair krediet bullet betaalt
u tijdens de hele looptijd van het krediet enkel in-
tresten. U hoeft zich dus geen zorgen te maken over
het kapitaal. Dat betaalt u in een keer terug op de
eindvervaldag van het krediet.
Net zoals bij een klassiek hypothecair krediet kunt u
Voorbeeld:
Stijn is net afgestudeerd als huisarts en Lisa
heeft als zelfstandig verpleegster al enkele
jaren een thuisverpleegdienst. Ze zijn twee
jaar getrouwd en wensen hun geluk compleet
te maken met de aankoop van een woning.
Hun droomwoning kost 450.000 euro. De
notariskosten en registratierechten bedragen
ongeveer 50.000 euro. Ze hebben 100.000
euro gespaard voor hun project en wensen de
vereiste 400.000 euro te lenen op 20 jaar. Met
hun huidige inkomen kunnen ze helaas maar
een klassiek hypothecair krediet van maximaal
300.000 euro afbetalen, dat is een maande
lijkse aflossing van 1.805,95 euro gedurende
20 jaar. Met een klassiek hypothecair krediet
kunnen Stijn en Lisa een kruis maken over het
huis van hun dromen.
Dankzij het hypothecair krediet ING Start Plus
kunnen Stijn en Lisa hun droom toch waar
maken. Wij stellen hen voor om 65% van het
bedrag (260.000 euro) te financieren met een
hypothecair krediet bullet. Het resterende
bedrag (140.000 euro) zal worden gefinan
cierd via een klassiek hypothecair krediet
met kapitaalaflossing. Het koppel kan op die
manier 400.000 euro lenen voor een gelijkaar
dige maandelijkse last.
de intresten aftrekken van uw belastingen, wat u elk
jaar een mooie besparing oplevert.
In het kader van een klassiek hypothecair krediet met
kapitaalaflossing betaalt u elke maand zowel kapitaal
als intresten.
Door de combinatie van beide krediettypes kunt u
een hoger bedrag lenen. U mag uiteraard niet uit het
oog verliezen dat u het kapitaal moet terugbetalen
op de vervaldag van het hypothecair krediet bullet.
Die formule is dus alleen geschikt als u er zeker van
bent dat u op termijn over voldoende inkomsten zult
beschikken.
Ze moeten uiteraard wel onthouden dat
ze het kapitaal dat ze in het kader van het
hypothecair krediet bullet hebben geleend,
namelijk 260.000 euro, na 20 jaar moeten
terugbetalen. Om dat bedrag bijeen te krij
gen zijn er verschillende mogelijkheden:
eigen vermogen dat in de loop der jaren
wordt opgebouwd;
omzetting – op de eindvervaldag – van het
hypothecair krediet bullet in een nieuw
hypothecair krediet met kapitaalaflossing;
verlenging van het hypothecair krediet
bullet voor een tweede periode, waarna het
kapitaal bijvoorbeeld door middel van een
pensioenspaarplan wordt terugbetaald.
HK Bullet
(20 jaar, vaste
rentevoet)
Klassiek HK
met kapitaalaflossing
(20
jaar, vaste
rentevoet)
Geleend
bedrag,
in euro
Maandelijkse
last, in euro
260.000 933,40
140.000 842,78
Totaal 400.000 1.776,18
2013 hypothecair krediet | 9
De zekerheden:
de garanties van uw krediet
Een hypothecair krediet gaat noodgedwongen gepaard met een van de waarborgen
die de wet op het hypothecair krediet verplicht: een hypotheek, een notariële last
geving of een belofte tot het verlenen van een hypotheek. Deze waarborg zal door
gaans worden genomen op het onroerend goed dat het doel is van uw hypothecair
krediet, maar kan ook op een ander onroerend goed in België worden gevestigd.
Combinaties van deze zekerheden zijn mogelijk, afhankelijk van de elementen in
uw dossier.
De waarde van het onroerend goed
Een belangrijk element in uw dossier is uiteraard de
waarde van het onroerend goed dat als zekerheid
zal dienen voor uw hypothecair krediet. De venale
waarde 1 van het onroerend goed wordt bepaald door
één van de vastgoedexperten met wie ING werkt.
In bepaalde gevallen kunnen het compromis of
andere documenten volstaan om de waarde van uw
onroerend goed te bepalen.
1 De waarde van het onroerend goed bij vrije verkoop
De hypothecaire kredietopening
Indien uw krediet (gedeeltelijk) gedekt wordt door
een hypotheek, kent ING de kredieten toe in het
kader van een wederopneembare hypothecaire kre-
dietopening. De hypothecaire inschrijving is 30 jaar
geldig. Dat betekent dat u het kapitaal dat u op een
bepaald moment al hebt terugbetaald, mits akkoord
van ING, opnieuw kunt opnemen om een nieuw kre-
diet aan te gaan zonder bijkomende notariskosten.
2013 hypothecair krediet | 10
De kosten
De kosten die gepaard gaan met het nemen van een hypothecair krediet hangen af
van verschillende parameters. Hierna vindt u een overzicht van de aard van de kosten.
Voor de effectieve kostprijs dient u het barema te raadplegen, dat ter beschikking ligt
in uw INGkantoor.
Dossierkosten
Een kredietaanvraag behandelen brengt kosten met
zich mee. Die zijn echter pas verschuldigd zodra u van
ons een officieel aanbod krijgt. In bepaalde geval-
len kan een wijziging in uw dossier tot bijkomende
dossierkosten leiden. Raadpleeg de barema’s voor een
overzicht van de tarieven.
Schattingskosten
Bij een schatting betaalt u de schatter rechtstreeks.
U ontvangt uiteraard een exemplaar van het schat-
tingsverslag. Een schatter is niet altijd verplicht: in
een aantal gevallen volstaat het compromis of andere
documenten om de waarde van uw onroerend goed
te bepalen.
Kosten voor uw aankoopakte
De aankoopkosten omvatten o.a. de notariskosten
verbonden aan de aankoop, de registratierechten en
indien u een nieuw onroerend goed koopt, de btw.
Kosten voor de hypotheek akte of voor
de akte notarieel mandaat
De kosten van een hypotheekakte omvatten o.a. de
registratierechten verbonden aan de hypotheek, het
hypotheekrecht en het ereloon van de notaris. Ze zijn
o.a. afhankelijk van het bedrag van de hypotheek.
In bepaalde gevallen kan de hypotheek als zekerheid
van het hypothecair krediet volledig of gedeeltelijk wor-
den vervangen door een mandaat om een hypotheek te
verlenen (= notarieel mandaat). Een dergelijk mandaat
wordt vastgelegd in een notariële akte en geeft aan de
nv Immomanda een volmacht om op vraag van ING
in uw naam en voor uw rekening een hypotheek te
vestigen ten voordele van ING. ING zal uiteraard pas
overgaan tot omzetting van het mandaat in een ef-
fectieve hypotheek indien haar risico om één of andere
reden verhoogd is of dreigt te verhogen (bijvoorbeeld
indien uw financiële situatie verslechterd is of indien
bepaalde (toekomstige) gebeurtenissen haar risico
negatief beïnvloed hebben of kunnen beïnvloeden). In
de meeste gevallen zal ING echter geen gebruik moeten
maken van deze volmacht.
De kosten verbonden aan een hypothecair mandaat zijn
lager dan de kosten verbonden aan een hypotheek en
omvatten o.a. de notariskosten en de kosten voor de nv
Immomanda (voor de aanvaarding en het beheer van
het mandaat).
Wederbeleggingsvergoeding
U kunt het krediet op elk ogenblik gedeeltelijk of vol-
ledig terugbetalen. Indien het terugbetaalde bedrag
minder dan 10% van het kapitaal bedraagt, dan kan
dit evenwel slechts eenmaal per kalenderjaar. Indien
u overgaat tot vervroegde terugbetaling bedraagt de
wederbeleggingsvergoeding 3 maanden intrest bere-
kend aan de kredietrentevoet op het terugbetaalde
bedrag in kapitaal. De wederbeleggingsvergoeding is
niet verschuldigd bij een vervroegde terugbetaling:
door de verzekeraar op basis van de door u onder-
schreven schuldsaldoverzekering na het overlijden
van de kredietnemer;
via een ING Overbruggingskrediet.
2013 hypothecair krediet | 11
De verzekeringen …
om op alles voorbereid te zijn
Het kopen of het bouwen van een woning is een groot project, waarbij u zich best
goed indekt. Daarvoor bestaan er twee onmisbare verzekeringen die ervoor
zorgen dat u op uw beide oren kunt slapen: de schuldsaldoverzekering en de
brand verzekering.
De schuldsaldoverzekering
De ING schuldsaldoverzekering beschermt uw naasten
tegen de zorgen van de terugbetaling van een hypo-
thecair krediet als u zou overlijden. Voor een maximale
veiligheid raden wij u een dekking van 100% per ont-
lener aan. Op die manier wordt de terugbetaling altijd
volledig gedekt in geval van overlijden. De premie wordt,
onder andere, berekend op basis van het verzekerde
bedrag, de looptijd van het krediet, uw leeftijd, of u
roker of niet-roker bent … De begunstigde wordt vrij
gekozen door de verzekerde. Toch kan de keuze van de
begunstigde in sommige gevallen invloed hebben op
de toekenning van een eventueel fiscaal voordeel op de
premie (raadpleeg daarvoor het hoofdstuk dat gewijd is
aan de fiscaliteit betreffende hypothecaire kredieten).
De ING Schuldsaldoverzekering op een hypothecair krediet is een overlijdensverzekering
van ING Life Belgium nv met eenmalige premies of met risicopremies (Premies
betaald om het overlijdensrisico in te dekken gedurende één jaar. Deze premies zijn
variabel van jaar tot jaar). Het verzekerde bedrag is degressief of constant in functie
van het hypothecair krediet. De Premietaks op elke gestorte premie is: 1,1% indien
het verzekerde bedrag degressief is, 2% indien het verzekerde bedrag constant is.
Voor alle aanvullende informatie kunt u de informatie raadplegen die beschikbaar is
in alle ING-kantoren.
De ING Schuldsaldoverzekering wordt u aangeboden door:
Verzekeringsbemiddelaar
ING België nv, verzekeringsmakelaar, ingeschreven bij de FSMA onder het codenummer
12381A.
Vennootschapszetel: Marnixlaan 24, B-1000 Brussel - www.ing.be - RPR Brussel
Btw BE 0403.200.393 - BIC: BBRUBEBB - IBAN: BE45 3109 1560 2789.
Verzekeraar
ING Life Belgium nv, verzekeringsmaatschappij, toegelaten onder het codenummer
2550.
Vennootschapszetel: Sint-Michielswarande 70, B-1040 Brussel - www.ing.be - RPR
Brussel - Btw BE 0890.270.057 - BIC: BBRUBEBB - IBAN: BE28 3100 7627 4220.
De brandverzekering
De brandverzekering dekt de schade aan uw wo-
ning in geval van een brand, overstroming, inbraak,
natuur rampen … Al is ze niet verplicht, deze verze-
kering is meer dan aangeraden voor iedere eigenaar.
ING wil u zo goed mogelijk beschermen en stelt u
daarom de ING Globale Woning- en Gezinsverzeke-
ring voor. Naast de basisdekkingen beschikt u ook
over een waaier van optionele waarborgen (diefstal
en vandalisme, ‘Burgerrechtelijke Aansprakelijkheid
Gezin, huispersoneel, gestalde voertuigen), die u
onderschrijft naargelang uw situatie en uw specifieke
behoeftes. In geval van schade kunt u altijd rekenen op
de snelle en efficiënte hulp van ING Home Assistance
via ING Assist'Line (02 550 06 00), beschikbaar 24 uur
per dag, 365 dagen per jaar.
Goed om te weten: voor nieuwe en recente
gebouwen kent ING een speciale terugbetaling
toe op de premie, deze korting bedraagt 55%
gedurende het eerste jaar en 15% tijdens de
5 daaropvolgende jaren op de premie gebouw.
De ING Globale Woning- en Gezinsverzekering wordt u aangeboden door:
Verzekeringsbemiddelaar
ING België nv, verzekeringsmakelaar, ingeschreven bij de FSMA onder het codenummer
12381A.
Vennootschapszetel: Marnixlaan 24, B-1000 Brussel - www.ing.be - RPR Brussel
Btw BE 0403.200.393. BIC: BBRUBEBB - IBAN: BE45 3109 1560 2789.
Verzekeraars
ING Non-Life Belgium nv, verzekeringsmaatschappij, toegelaten onder het codenummer
2551.
Vennootschapszetel: Sint-Michielswarande 70, B-1040 Brussel - www.ing.be - RPR
Brussel - Btw BE 0890.270.750 - BIC: BBRUBEBB - IBAN: BE95 3200 0812 7458.
Mensura Verzekeringen nv, gemachtigd bij K.B. van 22/08/2002 om de tak 1a “ongevallen”
te beoefenen - B.S. 30/08/2002 – toegelaten onder het codenummer 2201.
Vennootschapszetel: Zaterdagplein 1 B, B-1000 Brussel - RPR Brussel - Btw
BE 0477.138.644. BIC: BBRUBEBB - IBAN: BE67 3101 6587 9887.
Allianz Belgium nv, verzekeringsmaatschappij toegelaten door de controleoverheden
onder het codenummer 0097 om alle takken ’Leven’ en ‘Niet-Leven’ te beoefenen.
Vennootschapszetel: Lakenstraat 35, B-1000 Brussel - www.mensura.be -
www.allianz.be - RPR Brussel - Btw BE 0403.258.197 - Tel. + 32 2 403 41 11 -
Fax. + 32 2 403 43 78 - BIC: BBRUBEBB - IBAN: BE64 310000356 6252.
2013 hypothecair krediet | 12
Fiscaliteit van
het hypothecair krediet
De aankoop, het bouwen of verbouwen van een onroerend goed financieren met een
hypothecair krediet levert u in het algemeen een mooie belastingbesparing op. Die
besparing heeft zowel betrekking op de intresten die u op het krediet betaalt, de af
lossingen van het geleende kapitaal als de premies voor de schuld saldoverzekering 1 .
De fiscaliteit van uw hypothecair krediet is
verschillend naargelang het gaat om:
een hypothecair krediet voor de financiering de
eigen en enige woning
of een hypothecair krediet voor de financiering
van een andere woning dan de eigen en enige
woning.
Hypothecair krediet voor de financiering
van de eigen en enige woning
De intresten, kapitaalaflossingen en premies van de
schuldsaldoverzekering in het kader van een hypo-
thecair krediet verschaffen u een ’aftrek voor eigen
en enige woning’ voor een globaal bedrag van
2.260 euro, plus 750 euro gedurende de eerste tien
jaar van het krediet, verhoogd met 80 euro als de
belasting plichtige minstens 3 kinderen ten laste heeft
op 1 januari van het jaar dat volgt op het jaar waarin
het krediet werd aangegaan (geïndexeerde bedragen
voor 2013).
Definitie “eigen en enige” woning
Behoudens de hieronder beschreven uitzonderingen
hebt u recht op deze aftrek als op 31 december van
het jaar waarin het krediet werd afgesloten blijkt dat
het aldus gefinancierde huis uw enige woning is en
dat u deze woning zelf bewoont (eigen woning).
Enige woning:
Men gaat ervan uit dat de belastingplichtige beschikt
over een ’enige woning’ als hij op 31december van
het jaar waarin het kredietcontract werd afgesloten
eigenaar is van slechts één woning.
1 Onder bepaalde voorwaarden
Om vast te stellen of uw woning uw enige woning is
op 31 december van het jaar waarin het kredietcon-
tract werd afgesloten, wordt geen rekening gehouden
met:
1. andere woningen waarvan u via een erfenis mede-
eigenaar, naakte eigenaar of vruchtgebruiker bent;
2. een andere woning waarvan u eigenaar bent en die
op de immobiliënmarkt te koop wordt aangeboden
op 31 december van het jaar waarin het kredietcon-
tract werd afgesloten. Als die woning echter niet
effectief werd verkocht op uiterlijk 31 december van
het jaar dat volgt op het jaar waarin het kredietcon-
tract werd afgesloten, hebt u niet langer recht op
belastingaftrek voor een enige en eigen woning.
Eigen woning:
Om van deze belastingaftrek te kunnen profiteren, is het
eveneens noodzakelijk dat u op 31 december van het
jaar waarin het kredietcontract werd afgesloten, zelf in
het huis woont. In dat geval speelt het geen rol dat een
deel van die woning wordt gebruikt voor de uitoefening
van uw beroepsactiviteiten of wordt bewoond door
personen die geen deel uitmaken van uw gezin.
Men gaat er trouwens van uit dat het wel degelijk
gaat om uw eigen woning, ook al woont u er niet zelf
om de volgende redenen:
om professionele of sociale redenen;
omwille van wettelijke of contractuele hinder-
palen die het bewonen van dat huis op die datum
onmogelijk maken.
2013 hypothecair krediet | 13
Een voorbeeld: de nieuw aangekochte woning,
aangekocht op 15 november, wordt bewoond
door een huurder en het huurcontract geeft de
huurder recht op een opzegtermijn van 3 maan-
den óf de verkoper wil enkele maanden in het
verkochte huis blijven wonen in afwachting van
de voltooiing van zijn toekomstige woning en zo
meer;
omwille van de vorderingen in de bouw- of renova-
tiewerken, die u niet toelaten uw woning effectief
te betrekken.
Als u zich beroept op een van de twee laatstge-
noemde redenen, moet u het huis effectief bewonen
op 31 december van het tweede jaar volgend op dat
van het kredietcontract. Anders hebt u niet langer
recht op een belastingaftrek voor een eigen en enige
woning, en dat tot het jaar waarin u de woning
feitelijk bewoont.
Fiscale voordelen “aftrek voor enige woning”
De intresten, kapitaalaflossingen en premies van de
schuldsaldoverzekering in het kader van een hypothe-
cair krediet voor een eigen en enige woning, worden
samen opgenomen in een ’korf’ die mag worden afge-
trokken van het totale belastbare inkomen dat wordt
belast tegen de marginale aanslagvoet. Het aftrekbare
bedrag bedraagt maximaal 3.090 euro per belasting-
plichtige (geïndexeerd bedrag voor het aanslagjaar
2014, inkomsten 2013) en is als volgt opgesplitst:
een basisbedrag van 2.260 euro (geïndexeerd be-
drag voor inkomsten 2013), ongeacht het bedrag
van het belastbaar inkomen. Dit bedrag is aftrek-
baar tot de volledige terugbetaling van het krediet;
een verhoging van 750 euro (geïndexeerd bedrag
voor inkomsten 2013) per belastingplichtige ge-
durende de eerste tien aanslagjaren vanaf het jaar
waarin de kredietovereenkomst werd gesloten. Het
bedrag van 750 euro wordt verhoogd met 80 euro
(geïndexeerd bedrag voor inkomsten 2013) als de
belastingplichtige minstens drie kinderen ten laste
heeft tijdens het jaar dat volgt op het jaar waarin
het krediet werd aangegaan. De verhoging voor
kinderen ten laste geldt voor de periode waarvoor
de verhoging van 750 euro wordt toegepast. Deze
verhoging van 750 euro (plus eventueel 80 euro)
vervalt vanaf het eerste belastbaar tijdperk waarin
de belastingplichtige eigenaar, erfpachter, opstal-
houder of vruchtgebruiker wordt van een tweede
woning. De situatie van de belastingplichtige wordt
dan ook op 31 december van elk belastbaar tijd-
perk opnieuw onderzocht. Het verlies van het recht
op verhoging is definitief, zelfs als de belasting-
plichtige de eigendom of het vruchtgebruik van de
tweede woning afstaat.
De maximale belastingwinst per belastingplichtige die
een krediet aangaat, bedraagt dus:
[ 2.260 + 750 + 80] x [de toegepaste
marginale aanslagvoet (bijvoorbeeld 50%)]
= 1.545 euro
Wat gebeurt er als de kapitaalaflossingen op
zich voldoende zijn om de korf van 3.090 euro te
vullen?
De wet bepaalt niet hoe de intresten, kapitaal-
aflossingen en premies van de schuldsaldoverzeke-
ring moeten worden verdeeld. In principe worden
deze drie uitgaven vermeld in de belastingaangifte
en gaat het om een proportionele verdeling tussen
die drie.
Als het maximale aftrekbare bedrag (3.090 euro)
wordt bereikt met de kapitaalaflossingen en de
intresten, kan de belastingplichtige in zijn aangifte
bijgevolg het best nooit melding maken van de pre-
mies van zijn schuldsaldoverzekering om zodoende
een belastingheffing op het uitgekeerde kapitaal bij
overlijden te vermijden.
Intresten op kredieten gesloten voor de enige en
eigen woning waarvoor men de woonbonus toepast
mogen enkel ingebracht worden onder de woonbo-
nus en komen dus niet meer in aanmerking voor de
gewone intrestaftrek.
Let op:
Als u voor uw eigen en enige woning een nieuw
krediet aangaat terwijl u nog een krediet hebt dat
u vóór 1 januari 2005 hebt afgesloten (al dan niet
geherfinancierd), moet u bijzonder goed letten op de
bij wet bepaalde mogelijkheid om uw belastingstelsel
te ’kiezen’ via uw aangifte personenbelasting.
2013 hypothecair krediet | 14
Voorwaarden voor de kredietovereenkomst
Het krediet met een looptijd van minstens tien jaar
moet gewaarborgd zijn door een hypothecaire in-
schrijving (een mandaat volstaat niet). Als uw krediet
gedeeltelijk door een hypotheek wordt gewaarborgd,
komt enkel dat gedeelte voor de eerder genoemde
fiscale voordelen in aanmerking.
Het hypothecair krediet moet worden aangegaan
om de eigen en enige woning te verwerven of te
behouden.
Daaronder verstaan we:
1. de aankoop van een woning;
2. de bouw van een woning;
3. de totale of gedeeltelijke renovatie van een
woning;
4. de betaling van successierechten op een woning.
De in punt 3 bedoelde renovatiewerken zijn dienstpres-
taties die worden beschouwd als vastgoedwerkzaamhe-
den in toepassing van de btw-wetgeving en waarvoor
de verlaagde btw-voet van 6% van toepassing is.
Volgens deze btw-wetgeving geldt deze verlaagde btw-
voet (en dus de fiscale voordelen voor het hypothecair
krediet) niet voor de aanleg van tuinen, de oprichting
of herstelling van afsluitingen, de aanleg van zwem-
baden, sauna’s, tennisvelden, vijvers enz., noch voor
werkzaamheden aan garages, tenzij die geïntegreerd
zijn in of rechtstreeks verbonden zijn met de woning.
Het is niet noodzakelijk dat deze werkzaamheden
door een erkend aannemer worden verricht of dat
de woning een zekere ouderdom heeft om gebruik
te kunnen maken van de fiscale voordelen van het
hypothecair krediet.
Bovendien geeft niet enkel het verwerven van de volle
eigendom maar ook de verwerving van het vrucht-
gebruik, het recht van opstal en de erfpacht recht op
de belastingvoordelen.
Kredieten bestemd voor de financiering van de aan-
koop van een grond daarentegen vallen niet onder
deze bepalingen, aangezien zij niet het verwerven
van een ‘woning’ beogen, tenzij het krediet voor de
grond samen met een krediet voor de financiering
(van een deel) van de bouw van de woning wordt
afgesloten.
2013 hypothecair krediet | 15
Bij de uitwerking van zijn kredietdossier moet de cliënt
duidelijk het doel (de doeleinden) van zijn krediet
opgeven. Op basis van die gegevens stelt de bank het
attest op dat bij de belastingaangifte van de cliënt
moet worden gevoegd.
Voorwaarden voor het contract van de
schuldsaldoverzekering
Het contract moet worden afgesloten vóór de
leeftijd van 65 jaar;
Het contract mag enkel zijn eigen leven verzekeren.
Belastingplichtige = verzekeringsnemer = verzekerde;
Het contract moet een minimumlooptijd van
10 jaar hebben wanneer het in voordelen bij leven
voorziet;
De voordelen waarin het verzekeringscontract
voorziet, moeten als volgt worden vastgelegd:
- tot het bedrag dat dient voor de wedersamen-
stelling of de waarborgen van een krediet is
het contract ten gunste van de personen die in
geval van overlijden van de verzekerde de volle
eigendom of het vruchtgebruik van het onroe-
rend goed verwerven;
- voor het eventuele saldo, is het contract ten
gunste van de echtgen(o)ot(e), de wettelijk
samenwonende partner of van bloedverwanten
tot de tweede graad van de belastingplichtige
(kinderen, kleinkinderen, ouders, grootouders,
broers en zusters).
Hypothecair krediet voor de financiering
van een andere woning dan de eigen
en enige woning (bijvoorbeeld: tweede
verblijf)
Als het hypothecair krediet is aangegaan voor een
andere woning dan de eigen en enige woning:
geven de kapitaalaflossingen en premies van de
schuldsaldoverzekering recht op een belastingver-
mindering voor langetermijnsparen;
mogen de intresten van het krediet worden afgetrok-
ken van de onroerende inkomsten (’gewone aftrek’).
Fiscaal stelsel van de kapitaalaflossingen
en van de premies van schuldsaldo verzekeringen:
belastingvermindering voor lange termijnsparen
De kapitaalaflossingen voor dergelijke hypothecaire
kredieten evenals de premies van de schuldsaldover-
zekering geven recht op een belastingvermindering
gelijk aan:
[Kapitaalaflossingen + SSV-premies]
x 30% (eenvormige belastingsvermindering)
Enkel de kapitaalaflossingen met betrekking tot de
eerste schijf van 73.190 euro van het oorspronkelijke
kredietbedrag geven recht op het belastingvoordeel.
Bovendien mag voor elk van de echtgenoten het to-
tale bedrag van de kapitaalaflossingen dat in aanmer-
king wordt genomen voor de belastingvermindering
en van de premies van de schuld saldoverzekering,
niet meer bedragen dan 15% van de eerste schijf van
1.830 euro van het beroeps inkomen en 6% van het
surplus, met een absoluut maximum van 2.260 euro.
Bovendien moet dit bedrag worden verminderd met
het bedrag dat de cliënt eventueel aftrekt voor een
ander krediet op basis van de fiscaliteit voor eigen en
enige woning.
De maximale belastingwinst per belastingplichtige die
het krediet heeft aangegaan, bedraagt dus:
2.260 x 30% = 678 euro
Specifieke voorwaarden voor kapitaal-
aflossingen
Het hypothecair krediet moet door de belasting-
plichtige zelf zijn aangegaan bij een instelling uit de
Europese Unie;
Het hypothecair krediet moet gedekt zijn door een
hypothecaire inschrijving;
Het hypothecair krediet moet een looptijd hebben
van minstens tien jaar;
Het hypothecair krediet moet als doel hebben het
bouwen, verwerven of verbouwen van een woning
gelegen in België of een ander land van de Europese
Unie.
Voorwaarden voor het contract van de
schuldsaldoverzekering
Het contract moet worden afgesloten vóór de
leeftijd van 65 jaar;
Het contract mag enkel zijn eigen leven verzekeren.
Belastingplichtige = verzekeringsnemer = verzekerde;
2013 hypothecair krediet | 16
Het contract moet een minimumlooptijd van
10 jaar hebben wanneer het in voordelen bij leven
voorziet;
De voordelen waarin het verzekeringscontract
voorziet, moeten als volgt worden vastgelegd:
- tot het bedrag dat dient voor de wedersamen-
stelling of de waarborgen van een krediet, is
het contract ten gunste van de personen die in
geval van overlijden van de verzekerde de volle
eigendom of het vruchtgebruik van het onroe-
rend goed verwerven;
- voor het eventuele saldo, is het contract ten
gunste van de echtgen(o)ot(e), de wettelijk
samenwonende partner of van bloedverwanten
tot de tweede graad van de belastingplichtige
(kinderen, kleinkinderen, ouders, grootouders,
broers en zusters). Het recht op aftrek blijft
gelden als deze verzekering wordt gewaarborgd
bij een hypothecaire schuldeiser, concreet ING.
Belastingstelsel van de intresten: aftrek van de
onroerende inkomsten (’gewone aftrek’)
De betaalde intresten op kredieten specifiek aan-
gegaan voor het verwerven of behouden van het
vastgoedpatrimonium, zijn aftrekbaar van de totale
onroerende inkomsten.
2013 hypothecair krediet | 17
Hoe gaat u te werk?
Bent u geïnteresseerd?
Dan moet u het volgende doen om uw droom te realiseren.
U stelt uw project voor in het ING-kantoor van uw
keuze, waar men u in functie van uw project, uw
situatie en uw verwachtingen de beste oplossingen
voor uw financiering zal voorstellen,
Dankzij de technische hulpmiddelen waarover we
beschikken, kan het kantoor verschillende bere-
keningen van kredieten maken en u een dossier
bezorgen met de gegevens van de uitgevoerde
simulaties, conform de regels van de Europese
Gedragscode.
Indien u kiest voor één van de voorgestelde simula-
ties, kunt u een officiële kredietaanvraag indienen.
In de meeste gevallen kan het ING-kantoor onmid-
dellijk beslissen over uw aanvraag.
Indien wij een akkoord bereiken over uw krediet-
aanvraag, dan bezorgen wij u een aanbodbrief die
alle kenmerken en voorwaarden van uw hypothe-
cair krediet bevestigt evenals een aflossingsplan en
een ontwerpakte.
U ondertekent deze aanbodbrief binnen de maand
na uitgifte.
We bezorgen de notaris van uw keuze alle infor-
matie die hij nodig heeft voor het opstellen van de
akte.
Het hypothecair krediet is rond na ondertekening
van de authentieke akte bij uw notaris (indien van
toepassing). Dit moet gebeuren binnen de geldig-
heidstermijn van 3 maanden zoals vermeld in het
kredietaanbod.
Proficiat met uw nieuwe woning. We wensen u
veel succes!
2013 hypothecair krediet | 18
Notities
...................................................................................................................................................................................................................
...................................................................................................................................................................................................................
...................................................................................................................................................................................................................
...................................................................................................................................................................................................................
...................................................................................................................................................................................................................
...................................................................................................................................................................................................................
...................................................................................................................................................................................................................
...................................................................................................................................................................................................................
...................................................................................................................................................................................................................
...................................................................................................................................................................................................................
...................................................................................................................................................................................................................
...................................................................................................................................................................................................................
...................................................................................................................................................................................................................
...................................................................................................................................................................................................................
...................................................................................................................................................................................................................
...................................................................................................................................................................................................................
...................................................................................................................................................................................................................
...................................................................................................................................................................................................................
...................................................................................................................................................................................................................
...................................................................................................................................................................................................................
...................................................................................................................................................................................................................
...................................................................................................................................................................................................................
2013 hypothecair krediet | 19
Wij staan altijd tot uw dienst voor meer informatie.
Surf naar ing.be/huis of maak een afspraak in uw
ING-kantoor.
Prospectus hypothecair krediet nr. 18, geldig vanaf 19 februari 2013.
ING België nv – Bank – Marnixlaan 24, B-1000 Brussel – RPR Brussel – Btw BE 0403.200.393 – BIC: BBRUBEBB – IBAN: BE45 3109 1560 2789.
Verantwoordelijk uitgever: Inge Ampe – Sint-Michielswarande 60, 1040 Brussel – 706666N – 02-13. © Editing Team & Graphic Studio – Marketing ING Belgium.
2013 hypothecair krediet | 20
Change language