Download de pdf met tips - Ing

ING Personal Banking
Tips voor het indienen van
uw belastingaangifte
De jaarlijkse aangifte inkomstenbelasting komt
er weer aan. In deze publicatie vindt u tips die
relevant kunnen zijn voor uw aangifte en die zijn
gebaseerd op bestaande wet- en regelgeving. Mocht
u na het lezen van de tips vragen hebben, dan kunt u
vanzelfsprekend contact opnemen met uw Personal
Banking Specialist.
Algemeen
Uitstel aanvragen?
Uw aangifte moet voor 1 april 2013 zijn ingediend. Heeft u
meer tijd nodig? Dan kunt u tot 1 april 2013 een verzoek
indienen voor uitstel tot 1 september 2013. Dit kunt u
telefonisch doen en via belastingdienst.nl. Meestal verleent
de Belastingdienst in dat geval uitstel. Tenzij u in de laatste
drie belastingjaren minstens twee aangiften niet of niet op
tijd heeft ingeleverd.
Krijgt u geld terug?
Verwacht u geld terug van de fiscus? Dan is het goed om
te weten dat de Belastingdienst met ingang van deze
aangifte, over het belastingjaar 2012, meestal geen rente
meer hoeft te vergoeden. Als u de aangifte vóór
1 april 2013 indient, staat het bedrag dat u terugkrijgt
meestal vóór 1 juli 2013 op uw rekening.
Kloppen de vooraf ingevulde gegevens?
Vanaf 1 maart 2013 kunt u een gedeeltelijk al voor u
ingevulde aangifte downloaden via belastingdienst.nl.
Controleer altijd goed of de reeds ingevulde gegevens
kloppen en overeenkomen met uw eigen informatie. U
blijft uiteindelijk namelijk altijd zelf verantwoordelijk voor
de juistheid van alle gegevens die zijn ingevuld.
Thema Belastingdienst aangifte 2012: loon
Elk jaar kiest de Belastingdienst één thema uit waarop
extra goed wordt gelet bij de behandeling van de aangifte.
Voor het aangiftejaar 2012 zijn dat de loongegevens. Zeker
als u uit meerdere betrekkingen inkomsten heeft, is het
van belang om de ingevulde bedragen zorgvuldig na te
kijken en zo nodig te wijzigen.
Digitale aangifte
Heeft u een fiscale partner, dan kan het verdelen van
inkomsten en aftrekposten u geld opleveren. In het
elektronische aangifteprogramma kunt u daar eenvoudig
mee spelen om te kijken wat voor u het gunstigst uitkomt.
Zo kan het aantrekkelijk zijn om (een deel van de)
aftrekposten naar de meest verdienende partner te
verschuiven.
Let op: Als door het verschuiven van aftrekposten het
inkomen van de meest verdienende partner volgens een
lager tarief wordt belast dan het inkomen van de minst
verdienende partner, loopt u wellicht belastingvoordeel mis.
Dan kan de minst verdienende partner misschien beter
ook een deel van de aftrek voor zijn rekening nemen.
Middeling van inkomen bij wisselende inkomsten
Heeft u de afgelopen drie jaar wisselende inkomsten
gehad, bijvoorbeeld door ontslag, promotie of
pensionering voor uw 65e? Dan kan het interessant zijn om
een verzoek tot middeling in te dienen. Bij middeling telt u
uw inkomsten van de afgelopen drie jaar bij elkaar op en
deelt u hierna de uitkomst door drie. Over dit nieuwe
inkomen per jaar wordt vervolgens belasting berekend.
U kunt dit voor de betreffende jaren één keer doen.
Ook aangifte doen als u geen belasting hoeft te
betalen
Doe ook aangifte als uw inkomen laag is, bijvoorbeeld als
u alleen AOW heeft. Uw ziektekostenaftrek kan dan
mogelijk leiden tot een extra teruggaaf op basis van de
tegemoetkomingsregeling voor specifieke zorgkosten
(TSZ-regeling).
Aftrekbare kosten
ING Personal Banking Tips voor het indienen van uw belastingaangifte maart 2013 1
Te verdelen aftrekposten voor fiscale partners
Fiscale partners kunnen verschillende aftrekposten
onderling verdelen, bijvoorbeeld specifieke zorgkosten
(ziektekosten), aftrekbare giften, partneralimentatie en
aftrekposten eigen woning.
Aftrekbare ziektekosten
Bepaalde ziektekosten die buiten uw eigen risico vallen en
die u niet vergoed krijgt of waarvoor u geen recht heeft op
vergoeding van uw zorgverzekeraar, kunt u aftrekken.
Denk hierbij bijvoorbeeld aan niet-vergoede kosten voor
voorgeschreven medicijnen, de tandarts, een gehoorapparaat,
woningaanpassingen op medisch voorschrift en
fysiotherapie.Vergeet daarnaast ook niet de kosten van
vervoer naar de arts, uitgaven voor extra gezinshulp en
bijvoorbeeld dieetkosten op medisch voorschrift. Ook
uitgaven voor regelmatig ziekenbezoek aan huisgenoten
die elders verblijven, kunt u aftrekken. Ten slotte zijn ook
de ziektekosten van kinderen jonger dan 27 jaar
aftrekbaar als u deze kosten betaalt omdat de financiële
situatie van uw kind het niet toelaat.
Let op: Er geldt een inkomensafhankelijke drempel waar
uw ziektekosten overheen moeten gaan, om in aanmerking
te komen voor aftrek. Kijk voor meer informatie over op
belastingdienst.nl.
Aftrekposten eigen woning
Als u een eigen woning bezit, kunt u profiteren van
bepaalde aftrekposten, zoals de rente over de schuld,
boeterente, afsluitprovisie en taxatiekosten. De eigen
woning is in veel aangiften inkomstenbelasting de
belangrijkste aftrekpost. Het loont dan ook de moeite om

nauwkeurig alle mogelijke aftrekposten te bekijken. Op
belastingdienst.nl ziet u hiervan een overzicht. Als u uw
eigen woning na 28 oktober 2012 heeft verkocht en
daardoor een restschuld heeft, kunt u de rente over die
restschuld aftrekken.
Gescheiden?
Partneralimentatiekosten, kosten voor levensonderhoud
van kinderen en advocaat- en proceskosten zijn vaak
aftrekbaar. Laat u hierover goed voorlichten of kijk op
belastingdienst.nl.
Giften
Heeft u een of meer giften gedaan aan goede doelen? Dan
kunt u deze aftrekken als het betreffende goede doel is
geregistreerd als ANBI (algemeen nut beogende
instelling). Op belastingdienst.nl kunt u nagaan of dit het
geval is. Bovendien moet de hoogte van de gift minimaal
1% (en minimaal € 60) van uw drempelinkomen zijn. U
kunt echter niet meer dan 10% van uw drempelinkomen
aftrekken. Heef u een gift gedaan aan een culturele
algemeen nut beogende instelling (ANBI)? Wanneer u uw
aftrekpost berekent, mag u deze gift verhogen met 25%.
Voor deze verhoging geldt een maximum van € 1.250.
Voor periodieke giften aan ANBI’s die u minimaal vijf jaar
achtereen heeft gedaan, geldt geen drempel en geen
maximum. Zie ook belastingdienst.nl voor meer informatie.
Box 3-vermogen
Peildatum: 1 januari 2012
Voor de vaststelling van uw box 3-vermogen wordt er
gekeken naar uw vermogen op 1 januari van het
aangiftejaar.
Hogere box 3-vrijstelling voor 65-plussers
Als uw box 3-vermogen boven de vrijstelling van € 21.139
per persoon uitkomt (voor fiscale partners is dit in totaal €
42.278), betaalt u over het meerdere 1,2%
vermogensrendementsheffing. Voor 65-plussers kan de
vrijstelling hoger zijn dan € 21.139 per persoon, als het
inkomen uit werk en woning voor persoonsgebonden
aftrek lager is dan € 19.895 en uw grondslag sparen en
beleggen niet groter is dan € 279.708 . Kijk hiervoor op
belastingdienst.nl.
Vorder dividendbelasting terug
Bij dividenduitkeringen houdt de bank 15% voorheffing in.
Deze kunt u verrekenen met inkomstenbelasting in uw
aangifte inkomstenbelasting. Dit wordt vaak vergeten.
Extra heffingskorting voor maatschappelijke
beleggingen en directe beleggingen in durfkapitaal
Heeft u belegd in door het ministerie van Financiën
goedgekeurde maatschappelijke beleggingen of heeft u
directe beleggingen in durfkapitaal? Dan heeft u recht op
een extra heffingskorting van 0,7%. In het aangifteprogramma
kunt u dit bij box 3 aangeven. Let op: vanaf
belastingjaar 2013 blijft alleen de vrijstelling ad € 56.420
per persoon en de heffingskorting van 0,7% voor groene
beleggingen in stand.
Geblokkeerde tegoeden op een spaarloonrekening
Geblokkeerde tegoeden op een spaarloonrekening hoeft
u tot het maximum van € 17.025 niet op te geven als box 3
vermogen. Zodra spaarloon gedeblokkeerd is, geldt deze
vrijstelling niet meer. Het spaarloontegoed telt dan mee bij
het bepalen van uw vermogen in box 3 waarover u
belasting betaalt.
Erfbelastingschulden wel aftrekbaar in box 3
Belastingschulden mag u, in tegenstelling tot andere
schulden, niet aftrekken van uw box 3 vermogen. Er geldt
één uitzondering, namelijk voor nog te betalen
erfbelasting. Deze schulden mag u wel aftrekken in box 3.
Controleer uw kapitaalverzekering
De meeste kapitaalverzekeringen hoeft u niet op te geven
als vermogen in box 3. Vraag uw tussenpersoon of
verzekeraar of uw kapitaalverzekering hiervan inderdaad
is vrijgesteld.
Overige tips
ING Personal Banking Tips voor het indienen van uw belastingaangifte maart 2013 2
Doorwerkbonus
Als u in of voor 1950 bent geboren en in 2012 heeft
gewerkt en daarmee meer dan € 9.295 heeft verdiend,
heeft u recht op de doorwerkbonus.
Reisaftrek
Als u een of meer keren per week met het openbaar
vervoer naar uw werk gaat en uw reiskosten niet volledig
vergoed krijgt, kunt u recht hebben op reisaftrek. Hiervoor
heeft u dan wel een reis- of openbaarvervoerverklaring
nodig.
Meer informatie of een persoonlijk gesprek?
Meer antwoorden op financiële vragen vindt op
MijnGeld.nl/belastingen. Voor fiscale vragen kunt u
ook kijken op www.belastingdienst.nl.
Wilt u liever een persoonlijk gesprek? Neem dan
contact op met het Personal Banking Team via
0900 0552 (10 cent per minuut).
Disclaimer: De in deze publicatie vermelde informatie is
met zorg samengesteld. De informatie kan echter aan
veranderingen onderhevig zijn. De publicatie is bedoeld
om u de belangrijkste informatie te bieden over het
betreffende onderwerp. We kunnen vanzelfsprekend niet
garanderen dat alle voor uw situatie relevante informatie in
deze publicatie is opgenomen. ING Bank N.V. (hierna: de
ING) is statutair gevestigd op Bijlmerplein 888, 1102 MG
Amsterdam, handelsregisternummer 33031431
Amsterdam. De ING is geregistreerd bij de Nederlandsche
Bank (DNB) en de Autoriteit Financiële Markten (AFM) in
het Register Kredietinstellingen en Financiële Instellingen.
Ook staat de ING onder het toezicht van de Nederlandse
Mededingingsautoriteit. Neem voor informatie over het
toezicht op de ING contact op met DNB (www.dnb.nl), de
AFM (www.afm.nl) of de NMa (www.nmanet.nl).