Lees hier de PDF-versie van deSRAadviseur nr 01 maart 2012

interview zapp service
Nieuwe pensioenregels Wft
Per 1 januari 2012 zijn de nieuwe regels rond pensioenadvisering in de Wet Financieel Toezicht (Wft)
in werking getreden. De nieuwe regelgeving houdt in dat financieel dienstverleners verplicht zijn
een Wft-vergunning aan te vragen wanneer zij adviseren en/of bemiddelen in pensioenkwesties.
Het betekent dat accountants(kantoren) die voor hun cliënten over pensioenen adviseren, mogelijk ook
vergunningplichtig zijn. Geen vergunning is nodig als het gaat om advisering rond het pensioen van de
directeur-grootaandeelhouder (dga) in eigen beheer.
Drie mogelijkheden
Er zijn na de invoering van de nieuwe regels rond pensioen drie mogelijkheden voor een accountantskantoor
om te adviseren of te bemiddelen over pensioen:
Het accountantskantoor kan een Wft-vergunning aanvragen.
Het kantoor kan een derde partij met Wft-vergunning inhuren.
De accountant adviseert alleen over het dga-pensioen in eigen beheer.
Overgangsregeling
De AFM heeft laten weten dat er een overgangsregeling komt voor accountantskantoren inzake
pensioenadvisering. De overgangsregeling betreft de borging van de vakbekwaamheid. De kantoren krijgen
namelijk na vergunningverlening door de AFM zes maanden de tijd om de vakbekwaamheid op orde te
krijgen. Er zijn wel voorwaarden aan de overgangregeling verbonden.
SRA-Werkgroep
Omdat de nieuwe pensioenmodule in de Wft ruimte laat voor interpretatie, heeft SRA een Werkgroep
Pensioenadvisering ingesteld onder voorzitterschap van bestuurslid Jan Zweekhorst. De werkgroep
geeft antwoord op vragen als: heeft mijn accountantskantoor mogelijk een vergunning nodig en welke
pensioenadviesdiensten vallen wel en welke niet onder de Wft? U kunt uw vragen over dit onderwerp mailen
naar vaktechniek@sra.nl.
Kennisnet
Op Kennisnet kunt u meer lezen over de nieuwe pensioenregels in de Wft. Tevens kunt u informatie vinden
over hoe u een vergunning moet aanvragen en welke stappen u daarvoor moet ondernemen. Verder
wordt er uitleg gegeven over de nieuwe regelgeving naar aanleiding van vragen van SRA-kantoren en de
overgangsregeling. Kijk op Kennisnet (Kennisnet > fiscaal > Wft-pensioen).
Cursus Pensioenadvies
& de Wft
De Wet op het financieel toezicht (Wft) heeft nieuwe
regels voor pensioenadvies. Ook als u niet adviseert
over een concreet product, loopt u - onbewust -
risico’s!
Mag u nog een second opinion geven over een
contractverlenging van een pensioenverzekering?
Hoe ver kunt u gaan in uw advisering? Maar de Wft
kent ook een vrijstellingsregeling. Waar liggen kansen
en risico’s voor u als adviseur en/of kantoor? Wanneer
kunt u beter een eigen Wft-vergunning aanvragen?
Wilt u hierover meer weten? SRA organiseert op
woensdag 9 mei de cursus ‘Het pensioenadvies &
de Wft’ (EOCU4309). Kijk op www.sra.nl/cursussen
voor meer informatie en inschrijving.
20 deSRAadviseur
maart 2012