Overzicht vrijstellingsgronden PH&C - Pensioenfonds Horeca ...

Overzicht vrijstellingsgronden PH&C
Op grond van het “Vrijstellings- boetebesluit Wet Bedrijfstakpensioenfondsen
2000” is het bestuur van Pensioenfonds Horeca & Catering (PH&C) in vier
gevallen verplicht om, op verzoek van de werkgever, vrijstelling te verlenen
van de verplichte deelname aan de pensioenregeling van PH&C aan alle of een
deel van de werknemers van die werkgever.
De verplichte vrijstellingsgronden zijn:
1. Vrijstelling in verband met een bestaande
pensioenregeling/pensioenvoorziening (artikel 2 Vrijstellings- en boetebesluit
Wet Ppf 2000)
Op verzoek van een werkgever wordt vrijstelling verleend indien de
werknemers van die werkgever al deelnemen in een pensioenregeling die ten
minste zes maanden van kracht was vóór de indiening van de in behandeling
genomen aanvraag tot verplichtstelling van de pensioenregeling. Om aan deze
zogenaamde tijdigheidseis te voldoen, gelden de volgende data:
voor horecaondernemingen die al voor 1 januari 2008 verplicht waren
tot deelname aan de pensioenregeling van PH&C betekent dit dat de
eigen pensioenregeling vóór 6 november 1962 van kracht moet zijn
geweest;
voor horecaondernemingen die op of na 1 januari 2008 verplicht zijn
geworden tot deelname aan de pensioenregeling van PH&C betekent dit
dat de eigen pensioenregeling vóór 12 maart 2007 van kracht moet zijn
geweest;
voor contractcateringondernemingen die al voor 1 januari 2008 verplicht
waren tot deelname aan de pensioenregeling van PH&C betekent dit dat de
eigen pensioenregeling vóór 1 januari 1979 van kracht moet zijn geweest;
voor contractcateringondernemingen die op of na 1 januari 2008 verplicht
zijn geworden tot deelname aan de pensioenregeling van PH&C betekent
dit dat de eigen pensioenregeling vóór 12 maart 2007 van kracht moet
zijn geweest.
De werkgever kan verder voor deze vrijstellingsgrond in aanmerking komen
indien hij als gevolg van een wijziging in zijn bedrijfsactiviteiten onder de
verplichtstelling van PH&C komt te vallen. Hij moet dan voor zijn werknemers al
een eigen pensioenvoorziening hebben getroffen die ten minste zes maanden
van kracht was voordat de verplichtstelling, als gevolg van gewijzigde
bedrijfsactiviteiten, op hem en zijn werknemers van toepassing is geworden.
Onder het treffen van een pensioenvoorziening wordt hier verstaan dat de
onderneming zelfstandig een pensioenvoorziening treft; dit geldt dus niet als een
onderneming onder een bedrijfstakpensioenfonds valt.
Bij deze vrijstellingsgrond geldt verder de voorwaarde dat de eigen
pensioenregeling/pensioenvoorziening ten minste actuarieel en financieel
gelijkwaardig is aan de pensioenregeling van PH&C. Deze gelijkwaardigheid
moet worden aangetoond door middel van een verklaring van een actuaris AG.
Waar de toetsing precies aan moet voldoen, kunt u lezen op www.phenc.nl
onder “Toetsing van actuariële en financiële gelijkwaardigheid conform het
Vrijstellings-en boetebesluit Wet Bpf 2000”.

2. Vrijstelling in verband met groepsvorming (artikel 3 Vrijstellings- en
boetebesluit Wet Ppf 2000)
Op verzoek van een werkgever wordt vrijstelling verleend indien die werkgever
deel uitmaakt of deel is gaan uitmaken van een groep die zelf buiten de
werkingssfeer valt van PH&C. Voorts dient onder andere voldaan te worden aan
het vereiste dat de groep al een pensioenvoorziening heeft, die in overleg met
de bij het arbeidsvoorwaardenoverleg betrokken vakorganisaties tot stand is
gekomen.
Bij deze vrijstellingsgrond geldt niet de voorwaarde dat de eigen
pensioenvoorziening actuarieel en financieel gelijkwaardig moet zijn aan de
regeling van PH&C. Wel geldt als voorwaarde dat het verzoek om vrijstelling
tevens door of namens het concern en de bij het arbeidsvoorwaardenoverleg
betrokken vakorganisaties is gedaan. Bovendien kan PH&C aan deze
vrijstellingsgrond het voorschrift verbinden dat de werkgever een financiële
bijdrage betaalt ter vergoeding van het verzekeringstechnisch nadeel (VTN) dat
PH&C bij de vrijstelling lijdt. Op welke wijze het verzekeringstechnisch nadeel
wordt berekend, kunt u lezen op www.phenc.nl onder “Rekenregels
verzekeringstechnisch nadeel conform het Vrijstellings-en boetebesluit Wet Bpf
2000”.
3. Vrijstelling in verband met een eigen CAO (artikel 4 Vrijstellings- en
boetebesluit Wet Ppf 2000)
Op verzoek van een werkgever wordt vrijstelling verleend voor zover een besluit
tot algemeen verbindend verklaring van bepalingen van een CAO (voor PH&C zijn
dit de CAO voor het Horeca- en aanverwante bedrijf of de CAO voor de
Contractcateringbranche) op die werkgever in verband met het afsluiten van een
eigen CAO niet van toepassing is of, indien dat besluit wel op hem van
toepassing is, voor zover hij hiervan vrijstelling heeft gekregen. Hierbij geldt de
voorwaarde dat met de bij het arbeidsvoorwaardenoverleg betrokken
vakorganisaties een afzonderlijke pensioenvoorziening is overeengekomen.
Tevens geldt bij deze vrijstellingsgrond als voorwaarde dat het verzoek om
vrijstelling tevens mede door of namens de bij het arbeidsvoorwaardenoverleg
betrokken vakorganisaties wordt gedaan.
PH&C sluit bij de interpretatie van de bij het arbeidsvoorwaardenoverleg
betrokken vakorganisaties aan bij de uitspraak van de Rechtbank Rotterdam van
2 juli 2008, waarin is bepaald dat onder vakorganisaties als bedoeld in artikel 4
van het Vrijstellings-enboetebesluit dient te worden verstaan: de vakorganisaties
die betrokken zijn bij het arbeidsvoorwaardenoverleg binnen de bedrijfstak en
die representatief zijn voor de in die bedrijfstak werkzame personen.
Het vereiste dat de eigen pensioenvoorziening actuarieel en financieel
gelijkwaardig dient te zijn aan de pensioenregeling van PH&C geldt niet bij
deze vrijstellingsgrond. Wel kan PH&C aan deze vrijstellingsgrond het
voorschrift verbinden dat de werkgever een financiële bijdrage betaalt ter
vergoeding van het verzekeringstechnisch nadeel (VTN) dat PH&C bij de
vrijstelling lijdt. Op welke wijze het verzekeringstechnisch nadeel wordt
berekend, kunt u lezen op www.phenc.nl onder “Rekenregels
verzekeringstechnisch nadeel conform het Vrijstellings-enboetebesluit Wet
Bpf 2000”.

4. Vrijstelling in verband met onvoldoende beleggingsrendement (artikel 5
Vrijstellings- en boetebesluit Wet Ppf 2000)
Op verzoek van een werkgever wordt vrijstelling verleend in verband met
onvoldoende beleggingsrendement van het pensioenfonds; een dergelijk
vrijstellingsverzoek valt uiteen in verschillende onderdelen die gelijktijdig
getoetst worden. Ook bij deze vrijstellingsgrond geldt dat PH&C hieraan het
voorschrift kan verbinden dat de werkgever een financiële bijdrage betaalt ter
vergoeding van het verzekeringstechnisch nadeel (VTN) dat PH&C bij de
vrijstelling lijdt. Op welke wijze het verzekeringstechnisch nadeel wordt
berekend, kunt u lezen op www.phenc.nl onder “Rekenregels
verzekeringstechnisch nadeel conform het Vrijstellings-en boetebesluit Wet
Bpf 2000”.
Onverplichte vrijstelling
Vrijstelling om andere redenen
Indien een werkgever niet voldoet aan één van de hierboven genoemde
gronden voor verplichte vrijstelling, kan hij het bestuur van PH&C verzoeken
hem om andere redenen dan hierboven genoemd vrijstelling te verlenen
(onverplichte vrijstelling). Bij vrijstelling om andere redenen geldt steeds het
vereiste van financiële en actuariële gelijkwaardigheid van de eigen
pensioenregeling. Deze gelijkwaardigheid moet worden aangetoond door
middel van een verklaring van een actuaris AG. Waar de toetsing precies aan
moet voldoen, kunt u lezen op www.phenc.nl onder “Toetsing van actuariële
en financiële gelijkwaardigheid conform het Vrijstellings-en boetebesluit Wet
Bpf 2000”.
Bovendien kan PH&C aan deze vrijstellingsgrond het voorschrift verbinden dat
de werkgever een financiële bijdrage betaalt ter vergoeding van het
verzekeringstechnisch nadeel (VTN) dat PH&C bij de vrijstelling lijdt. Op
welke wijze het verzekeringstechnisch nadeel wordt berekend, kunt u lezen
op www.phenc.nl onder “Rekenregels verzekeringstechnisch nadeel conform
het Vrijstellings-en boetebesluit Wet Bpf 2000”.
De vrijstellingsgronden en de voorwaarden waaronder ze verleend moeten of
kunnen worden, laten zich als volgt samenvatten in onderstaand schema
Voorwaarden ►
Vrijstellingsgronden▼
Gelijkwaardigheidstoets
Betrokkenheid
vakorganisaties
vereist
Verzekeringstechnisch
Nadeel
Eigen pensioenvoorziening
Ja Nee Nee
Concernvorming Nee Ja Ja
Eigen CAO Nee Ja Ja
Beleggingsperformance
Nee Nee Ja
Andere redenen
(onverplicht)
Ja Nee Ja