Jaarverslag 2012 - Wakker Dier

H6: FINANCIËN | JAARREKENING: TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN
Ook in 2012 hebben we fors geïnvesteerd in fondsenwerving
om onze groei in donateurs en baten door
te kunnen zetten. We investeerden 24% van de baten
(CBF-definitie) – exact in lijn met de begroting – versus
25% in 2011. Omdat de baten stegen en we het
wervingspercentage gelijk hielden, kwamen we ruim
€ 41.000 uit boven de begroting (€ 365.000) en 17%
boven 2011. De toegerekende kosten voor eigen fondsenwerving
stegen met ongeveer € 27.000; zowel het
toerekeningpercentage steeg ten gevolge van de personeelsuitbreiding
van 15% naar 18% alsook de toe te
rekenen algemene lasten (zie hoofdstuk 6.9).
fondsen-
WERVING
(23%)
Lasten 2012
€ 1.768.773
beheer & ADMINI STRATIE (7%)
wetgevingsbeïNVLOEDING
(1%)
consumenten-
VOORLICHTING (23%)
publicitaire
AANDACHT
(15%)
company
CAMPAIGNING
(31%)
BRON: BOEKHOuDING 2012
42% van de directe wervingskosten (2011: 49%) hebben
we ingezet voor onze hoogste prioriteit: de werving
van nieuwe donateurs. 23% (2011: 21%) werd uitgegeven
aan behoud, dat wil zeggen het informeren, behouden
van en doen van giftverzoeken aan ons huidige
bestand. Tot slot werd 35% (2011: 30%) geïnvesteerd in
het beter binden van donateurs en verhogen van het giftbedrag,
bijvoorbeeld door middel van een machtiging of
schenkingsakte. In de begroting lag de nadruk wat meer
op werving en wat minder op upgrading, maar lopende
het jaar is dit op basis van de rendementscijfers licht
bijgestuurd. Zie ook de tabel op de linkerpagina.
De kosten voor beheer en administratie kwamen uit
op ruim € 118.000. Dit is € 25.000 boven de begroting
en ook 29% hoger dan in 2011. Als percentage
van de baten kwamen deze kosten uit op 6% in lijn met
de begroting en met vorig jaar. Dit gelijkblijvende percentage
staat haaks op onze strategie om deze kosten
langzamer te laten groeien dan de baten, maar is de
consequentie van onze beslissing om in 2012 fors uit te
breiden in personeel (zie hoofdstuk 5.5) hetgeen via de
versleuteling (zie hoofdstuk 7.10) direct doorwerkt op
deze indicator.
Het VFI (Vereniging Fondsenwervende Instellingen), waar
wij lid van zijn, voerde recent een benchmark-onderzoek
uit onder haar leden aan de hand van de cijfers over
2011. Hieruit bleek dat de aangesloten organisaties
gemiddeld uitkwamen op 5,5% kosten voor beheer en
administratie als percentage van de baten. Hierbij dient
wel te worden aangetekend dat het merendeel van de
leden van VFI fors groter is dan Wakker Dier. De meeste
kleinere organisaties komen uit op 5-10%. Wakker Dier
hanteert daarom een maximumnorm van 7% en streeft
op langere termijn naar 5%.
Resultaat
Het resultaat kwam uit op € 59.000. De begroting van
2012 voorzag in een resultaat van € 200.000 negatief.
De lasten kwamen weliswaar uit in lijn met het plan,
maar de baten stegen veel sneller dan verwacht. Toen
dit in de loop van het jaar duidelijk werd, is ervoor gekozen
om deze extra middelen niet overhaast in te zetten.
We kozen voor een zorgvuldig uitgewerkt plan waarbij
we investeren in een grote reclamecampagne tegen de
plofkip in het eerste kwartaal van 2013.
De resultaatbestemming is opgebouwd uit een onttrekking
van € 198.000 euro aan continuïteitsreserve en een
dotatie van € 256.000 aan de nieuw gevormde bestemmingsreserve.
119