4.4 Periodeavslutning anlegg - alternativ rutine
4.4 Periodeavslutning anlegg - alternativ rutine
4.4 Periodeavslutning anlegg - alternativ rutine
Transform your PDFs into Flipbooks and boost your revenue!
Leverage SEO-optimized Flipbooks, powerful backlinks, and multimedia content to professionally showcase your products and significantly increase your reach.
Versjon: 3.0 Ansvarlig:<br />
Side 1 av 3<br />
<strong>4.4</strong> <strong>Periodeavslutning</strong> <strong>anlegg</strong> (<strong>alternativ</strong> <strong>rutine</strong>)<br />
Gyldig fra: 01.01.2013 Utarbeidet av: Regnskapsprogrammet Arkivreferanse<br />
Bilagsart ved bokføring i<br />
virksomhetsregnskapet:<br />
Bilagsart: MV – Avsetning SRS<br />
Bilagsarten er unntatt kontantrapporteringen<br />
Godkjent av: Regnskapsprogrammet<br />
Hensikt og omfang<br />
Denne <strong>rutine</strong>n tar for seg periodeavslutningen for <strong>anlegg</strong> og bokføring av avskrivninger for<br />
perioden.<br />
Utløsende hendelse<br />
Utgangen av hver måned. Alle aktiveringer for aktuell periode er gjennomført.<br />
Ansvarlige gjennomførere<br />
• Regnskapsansvarlig i virksomheten<br />
• DFØ<br />
Berører andre <strong>rutine</strong>r<br />
<strong>Periodeavslutning</strong> (unntak fra regel om løpende terminering av regnskapsperiode)<br />
Fremgangsmåte og arbeidsdeling:(**= henvisning til nummer i rollekart/prosessdiagram)<br />
utføres av ** oppgave – handling<br />
Kontrollerer at det ikke er ubehandlede poster<br />
Referanse<br />
Regnskaps-<br />
ansvarlig<br />
Regnskaps-<br />
ansvarlig<br />
Regnskaps-<br />
ansvarlig<br />
Sjekk om det ligger ubehandlede poster under ”opprett<br />
<strong>anlegg</strong> fra faktura” som gjelder aktuell periode. Konto<br />
1299 skal være i 0 ved avslutning av hver periode. Er<br />
det saldo her betyr det at noen poster fortsatt ikke er<br />
behandlet og disse må aktiveres eller omposteres.<br />
Kontrollere at det ikke finnes transaksjoner som<br />
ikke er postert til hovedbok<br />
Gjør en kontroll på at det ikke finnes transaksjoner i<br />
<strong>anlegg</strong>smodulen som gjelder aktuell periode som ikke er<br />
postert til hovedbok. Velg å spørre på ajourhold<br />
transaksjoner og ajourhold posteringsforslag.<br />
AVSKRIVNINGER<br />
Bestill og kontroller avskrivningsforslag<br />
Bestill avskrivningsforslag for aktuell periode og<br />
kontrollerer at alt som skal avskrives er med og at<br />
avskrivningene er riktige.<br />
SRS 17<br />
Brukerdok. 4.2
utføres av ** oppgave – handling<br />
Bestill avskrivningsbekreftelse<br />
Referanse<br />
Regnskaps-<br />
ansvarlig<br />
Regnskaps-<br />
ansvarlig<br />
Regnskaps-<br />
ansvarlig<br />
Regnskaps-<br />
ansvarlig<br />
Regnskaps-<br />
ansvarlig<br />
DFØ<br />
Regnskaps-<br />
ansvarlig<br />
Regnskaps-<br />
ansvarlig<br />
Etter at forslaget er kontrollert og godkjent bestilles<br />
avskrivnings- bekreftelse som lager et posteringsforslag.<br />
Kontroller og godkjenne posteringsforslaget<br />
Kontroller og godkjenn posteringsforslaget. Dersom<br />
posteringsforslaget er korrekt, kjøres ”Bekreftelse<br />
bokføring” for å foreta den endelige bokføringen av<br />
transaksjonene. GL18b arkiveres som bilags-<br />
dokumentasjon.<br />
BOKFØRING AV FORPLIKTELSE KNYTTET TIL<br />
ANLEGGSMIDLER<br />
Bestill forslag til postering av forpliktelse<br />
Bestill rapport for generering av bokføringsforslag av<br />
forpliktelse relatert til periodens aktiveringer og<br />
avskrivninger.<br />
Kontroller og korriger forslag<br />
Bilagsforslaget gjennomgås og kontrolleres. Hvis feil<br />
blir avdekket korrigeres dette direkte i bilagsforsalget i<br />
Excel.<br />
Send bilaget til DFØ for innlesning<br />
Rapporten godkjennes og Excel-arket oversendes DFØ<br />
for innlesning.<br />
Bokføre bilaget<br />
DFØ leser inn bilaget via GL07.<br />
Kontrollerer bokført bilag<br />
Kontrollerer at bilaget er korrekt bokført.<br />
AVSTEMMING<br />
Avstem hovedbok/<strong>anlegg</strong>smodul<br />
Avstem at hovedbok og <strong>anlegg</strong>smodul stemmer overens.<br />
Rapport XAT02 ”Avstemming HB–ANL” benyttes til<br />
denne kontrollen.<br />
Brukerdok. <strong>4.4</strong><br />
Side 2 av 3 <strong>4.4</strong> <strong>Periodeavslutning</strong> <strong>anlegg</strong> (<strong>alternativ</strong> <strong>rutine</strong>) Versjon: 3.0
utføres av ** oppgave – handling Referanse<br />
Regnskaps-<br />
ansvarlig<br />
Regnskaps-<br />
ansvarlig<br />
Utdyping/ forklaring tips<br />
Avstem at forpliktelsene er korrekt bokført<br />
Sjekk at forpliktelsene er korrekt bokført.<br />
Forutsatt at investeringen finansieres av midler fra<br />
bevilgning gjelder følgende:<br />
Kreditsaldo på konto 215* Ikke inntektsført bevilgning<br />
knyttet til <strong>anlegg</strong>smidler skal tilsvare debetsaldo på<br />
konto 1000-1299 Varige driftsmidler/FOU/Immaterielle<br />
eiendeler. Debetsaldo på konto 6000-6099<br />
Avskrivninger/nedskrivninger skal tilsvar kreditsaldo på<br />
konto 3950 Inntekt fra forpliktelse knyttet til<br />
investeringer (avskrivninger).<br />
Bevegelsen i perioden på konto 3910 Inntektsført<br />
driftsbevilgning benyttet til investering (debitering) og<br />
3930 Investeringer finansiert ved investeringsbevilgning<br />
(debitering) skal tilsvare summen av balanseførte<br />
investeringer i perioden.<br />
Rapport over <strong>anlegg</strong>sregisteret: Ta ut rapport som gir<br />
oversikt over <strong>anlegg</strong>sregisteret 1-2 ganger hvert år.<br />
Versjon Dato Endret av Berørte<br />
deler<br />
Kort beskrivelse av endring<br />
3.0 03.08.12 Øyvind Gravem Ansvarlige Endret rollebeskrivelse<br />
3.0 31.12.12 Øyvind Gravem Berører<br />
andre <strong>rutine</strong>r<br />
Lagt til <strong>rutine</strong> 9.1 <strong>Periodeavslutning</strong>.<br />
Side 3 av 3 <strong>4.4</strong> <strong>Periodeavslutning</strong> <strong>anlegg</strong> (<strong>alternativ</strong> <strong>rutine</strong>) Versjon: 3.0
Change language