KURS I ØKONOMIOPPFØLGING Økonomiavdelingen Kurs i ...

7. Nøkkeltall
Nøkkeltall er indikatorer f.eks. for ressurs/ måloppnåelse
– vekst fastlønn siste år - antall stud.poeng pr. vit. ansatt
– andel fastlønn - sykefravær
– antall adm pr. vit ansatt - antall pub. pr. vit ansatt
– budsjett pr. vit ansatt - antall kr. pr. kvm
– antall kvm pr. vit ansatt - endring netto dekningsbidrag
Egnet som effektivitetsmål og for måloppnåelse
Brukes sjelden som økonomistyringsverktøy alene
7. Nøkkeltall - eksempler
Nøkkeltall fra regnskapet
Status per Status per sep
sep 2010 2009
Opprettholdelsesgrad utstyr 0,6 0,8
Opprettholdelsesgrad eiendom 0,4 0,2
Endring siste Endring siste
år
mnd
Totale lønnskostnader GB 2,1 % 3,4 %
Kostnader fastlønn GB 2,1 % 3,9 %
Overføringer GB -61,4 % -27,7 %
Totale lønnskostnader BOA 5,0 % 5,2 %
340
320
300
280
260
240
220
200
180
160
140
120
100
80
60
40
20
0
des jan feb mar apr mai jun jul aug sep okt nov des
Millioner
2009
2010
2011
Budsjettert
overføring neste
periode 2011
Målsetting
overføring til 2012
ekskl. utstyrsbev.
OD-bygg
Målsetting
overføring til 2012
totalt
Andre:
Netto dekningsbidrag = 9011
(+9012) – 9152
Areal pr. åv = kvm i
arealavtale / antall åv
BOA pr vit åv = BOAinntekter/
antall vit åv
Antall rekrutteringsstillinger pr.
vit åv = åv rekr.st / vit åv
Andel fastlønn = fastlønn inkl
sos.kostn/inntekt
20