à rsrapport 2011.indd - Sør-Norge Aluminium AS
à rsrapport 2011.indd - Sør-Norge Aluminium AS
à rsrapport 2011.indd - Sør-Norge Aluminium AS
Create successful ePaper yourself
Turn your PDF publications into a flip-book with our unique Google optimized e-Paper software.
12. Skatt<br />
Utsatt skatt og utsatt skattefordel er beregnet med utgangspunkt i de midlertidige forskjellene mellom regnskapsmessige<br />
og skattemessige balanseverdier. Alle beregninger er basert på en nominell skattesats på 28%.<br />
Forskjeller hvor reversering påvirker skattepliktig inntekt:<br />
Positive og negative midlertidige forskjeller som på reverseringstidspunktet henholdsvis øker eller reduserer<br />
skattepliktig inntekt, utlignes når reversering antas å skje innenfor samme tidsintervall. Det er beregnet<br />
utsatt skatt på nettogrunnlaget.<br />
Forskjeller hvor reversering ikke påvirker skattepliktig inntekt eller faller utenfor intervall<br />
for mulig utligning:<br />
Påvirker ikke reverseringen skattepliktig inntekt, kan den midlertidige forskjellen ikke inngå i grunnlaget for<br />
utligning. Utsatt skatt på slike forskjeller er beregnet separat, og balanseført med øvrig utsatt skatt under<br />
langsiktig gjeld. Utsatt skattefordel i tilknytning til direkte pensjonsforpliktelser er vurdert til nåverdi, og<br />
balanseført under anleggsmidler.<br />
Midlertidige forskjeller (NOK 1000)<br />
31.12.11 31.12.10<br />
Positive<br />
forskjeller<br />
Negative<br />
forskjeller<br />
Positive<br />
forskjeller<br />
Negative<br />
forskjeller<br />
Gevinst- og tapskonto 2 074 510<br />
Varereserve råvarer 0 0<br />
Varereserve egenproduserte varer 7 037 9 243<br />
Varereserve innkjøpte varer 12 939 10 530<br />
Avskrivbare anleggsmidler 14 297 9 254<br />
Netto pensjonsmidler 78 632 84 144<br />
MTM kraftkontrakter 22 156 68 730<br />
Urealisert – valutaterminer 5 495 7 218<br />
Oppskriving av tomt 69 444 69 444<br />
Udekkede pensjonsforpliktelser 1 232 1 012<br />
Underskudd til fremføring 34 532 145 527<br />
Sum 179 343 68 495 239 289 166 323<br />
Netto midlertidige forskjeller 110 848 72 966<br />
Utsatt skatt(e) / fordel (-) 28% 31 037 20 430<br />
Årets grunnlag for betalbar skatt fremkommer som følger (NOK 1000):<br />
Regnskapsmessig resultat 37 316<br />
+ Ikke fradragsberettigede kostnader 1 092<br />
- Ikke skattepliktig inntekt - 526<br />
- Endring midlertidige forskjeller - 37 882<br />
= Skattepliktig resultat 0<br />
Skattekostnaden i regnskapet består av følgende poster (NOK 1000):<br />
Endring utsatt skatt - 10 607<br />
= Årets skattekostnad - 10 607<br />
17