20.01.2015 Views

Årsrapport 2011.indd - Sør-Norge Aluminium AS

Årsrapport 2011.indd - Sør-Norge Aluminium AS

Årsrapport 2011.indd - Sør-Norge Aluminium AS

SHOW MORE
SHOW LESS

Create successful ePaper yourself

Turn your PDF publications into a flip-book with our unique Google optimized e-Paper software.

12. Skatt<br />

Utsatt skatt og utsatt skattefordel er beregnet med utgangspunkt i de midlertidige forskjellene mellom regnskapsmessige<br />

og skattemessige balanseverdier. Alle beregninger er basert på en nominell skattesats på 28%.<br />

Forskjeller hvor reversering påvirker skattepliktig inntekt:<br />

Positive og negative midlertidige forskjeller som på reverseringstidspunktet henholdsvis øker eller reduserer<br />

skattepliktig inntekt, utlignes når reversering antas å skje innenfor samme tidsintervall. Det er beregnet<br />

utsatt skatt på nettogrunnlaget.<br />

Forskjeller hvor reversering ikke påvirker skattepliktig inntekt eller faller utenfor intervall<br />

for mulig utligning:<br />

Påvirker ikke reverseringen skattepliktig inntekt, kan den midlertidige forskjellen ikke inngå i grunnlaget for<br />

utligning. Utsatt skatt på slike forskjeller er beregnet separat, og balanseført med øvrig utsatt skatt under<br />

langsiktig gjeld. Utsatt skattefordel i tilknytning til direkte pensjonsforpliktelser er vurdert til nåverdi, og<br />

balanseført under anleggsmidler.<br />

Midlertidige forskjeller (NOK 1000)<br />

31.12.11 31.12.10<br />

Positive<br />

forskjeller<br />

Negative<br />

forskjeller<br />

Positive<br />

forskjeller<br />

Negative<br />

forskjeller<br />

Gevinst- og tapskonto 2 074 510<br />

Varereserve råvarer 0 0<br />

Varereserve egenproduserte varer 7 037 9 243<br />

Varereserve innkjøpte varer 12 939 10 530<br />

Avskrivbare anleggsmidler 14 297 9 254<br />

Netto pensjonsmidler 78 632 84 144<br />

MTM kraftkontrakter 22 156 68 730<br />

Urealisert – valutaterminer 5 495 7 218<br />

Oppskriving av tomt 69 444 69 444<br />

Udekkede pensjonsforpliktelser 1 232 1 012<br />

Underskudd til fremføring 34 532 145 527<br />

Sum 179 343 68 495 239 289 166 323<br />

Netto midlertidige forskjeller 110 848 72 966<br />

Utsatt skatt(e) / fordel (-) 28% 31 037 20 430<br />

Årets grunnlag for betalbar skatt fremkommer som følger (NOK 1000):<br />

Regnskapsmessig resultat 37 316<br />

+ Ikke fradragsberettigede kostnader 1 092<br />

- Ikke skattepliktig inntekt - 526<br />

- Endring midlertidige forskjeller - 37 882<br />

= Skattepliktig resultat 0<br />

Skattekostnaden i regnskapet består av følgende poster (NOK 1000):<br />

Endring utsatt skatt - 10 607<br />

= Årets skattekostnad - 10 607<br />

17

Hooray! Your file is uploaded and ready to be published.

Saved successfully!

Ooh no, something went wrong!