Gerenciamento de Riscos – Circular 3.477 - Relações com ...

Gerenciamento de Riscos – Circular 3.477
1.3 Risco de Crédito
O risco de crédito é a possibilidade de ocorrência de perdas associadas ao não cumprimento pelo tomador
ou contraparte de suas respectivas obrigações financeiras nos termos pactuados, à desvalorização de
contrato de crédito decorrente da deterioração na classificação de risco do tomador, à redução de ganhos ou
remunerações, às vantagens concedidas na renegociação e aos custos de recuperação.
Em linha com os princípios da Resolução nº 3.721 de 30 de abril de 2009 do CMN, o Itaú Unibanco possui
uma estrutura e uma política de gerenciamento do risco de crédito, aprovada pelo seu Conselho de
Administração, aplicável às empresas e subsidiárias no Brasil e exterior.
O documento que expressa as diretrizes estabelecidas pela política interna de controle de risco de crédito
pode ser visualizado no site www.itau-unibanco.com.br/ri, na seção Governança Corporativa, Regulamentos
e Políticas, Relatório de Acesso Público – Risco de Crédito.
A gestão do risco de crédito do Itaú Unibanco visa à criação de valor para os acionistas, gerindo o retorno
ajustado ao risco e mantendo a qualidade da carteira de crédito em níveis adequados para cada segmento
de mercado em que opera.
A governança do gerenciamento de risco de crédito está baseada em órgãos colegiados, subordinados ao
Conselho de Administração ou à estrutura executiva do Itaú Unibanco, que atuam primordialmente avaliando
as condições competitivas de mercado, definindo os limites de crédito do conglomerado, revendo práticas de
controle e políticas e aprovando as ações nas respectivas alçadas. Também parte dessa estrutura o
processo de comunicação e informação dos riscos, incluindo a divulgação das políticas referentes ao
gerenciamento do risco de crédito.
O controle centralizado do risco de crédito é realizado pela área executiva independente responsável pelo
controle de riscos, segregada das unidades de negociação e da auditoria interna, conforme exigido pela
regulamentação vigente. Com relação aos processos de controle de risco de crédito, a área centralizada de
controle de riscos possui as seguintes atribuições:
Elaboração das diretrizes corporativas de controle de risco de crédito;
Governança do desenvolvimento de modelos;
Validação dos modelos de crédito;
Avaliação das políticas de crédito e encaminhamento para aprovação da respectiva alçada;
Avaliação e aprovação de novos produtos;
Avaliação do cálculo dos parâmetros de risco e retorno da carteira;
Definição de regras e acompanhamento da provisão para devedores duvidosos;
Monitoramento consolidado da carteira;
Cálculo e monitoramento do PR.
O Itaú Unibanco estabelece sua política de crédito com base em fatores internos, como os critérios de
classificação de clientes, desempenho e evolução da carteira, níveis de inadimplência, taxas de retorno e o
capital econômico alocado; e externos, relacionados ao ambiente econômico, market share, taxas de juros,
indicadores de inadimplência do mercado, inflação e variação do consumo.
A área de controle centralizado avalia o impacto da criação ou modificação de políticas de crédito ou
produtos, antes da sua implantação, de forma a permitir a identificação e a quantificação de incertezas
inerentes a cada unidade de negócio. O processo de avaliação de políticas e produtos possibilita ao Itaú
Unibanco identificar os riscos potenciais, a fim de certificar-se de que as decisões de crédito fazem sentido,
por uma perspectiva econômica e de risco.
O processo centralizado de validação e aprovação das políticas e modelos de crédito do Itaú Unibanco
garante a sincronização das ações de crédito e a otimização das oportunidades de negócios.
Mensuração do Risco de Crédito
O Itaú Unibanco realiza o controle do risco de crédito de forma centralizada, ao passo que a gestão do risco
de crédito é feita por cada unidade de negócio.
Itaú Unibanco
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