RG2017

EXPEDIENTE
Diretor Responsável: Dra. Maria Cristina Beis Fervenza
Colaboradores responsáveis: Fabiano Severo e Clarissa Zabalveytia
Conteúdo: Diretores, Gerentes, Líderes e Colaboradores.
Design editorial e Diagramação: Rodrigo Custódio
Revisão: Dra. Maria Cristina Beis Fervenza
SUMÁRIO
Perfil........................................................................................................................................................................ 7
Liderança........................................................................................................................................................... 23
Estratégias e Planos.................................................................................................................................... 37
Clientes................................................................................................................................................................43
Sociedade.......................................................................................................................................................... 55
Informações e Conhecimento................................................................................................................ 63
Pessoas............................................................................................................................................................... 69
Processos........................................................................................................................................................... 79
Resultados......................................................................................................................................................... 97
2 3

Mensagem da Presidente
Caro(a) Cooperado(a)
Estamos finalizando nossa gestão 2015/2018 confiantes do trabalho realizado e, ao mesmo tempo,
informamos que o Relatório de Gestão está disponibilizado no site da Unimed www.unimedfronteira.
com.br
Agradeço ao Luiz Arruda e Feliciano Freitas por terem sido meus parceiros diretos nesta gestão.
Aos Conselhos de Administração e Fiscal que nos deram, neste caminho por vezes acidentado, o
auxilio necessário. Aos cooperados desta grande cooperativa pela confiança depositada no nosso
trabalho. E, aos colaboradores, pelo empenho e compromisso demonstrado.
Neste ano obtivemos o registro definitivo como operadora pela ANS depois de muitas vicissitudes.
Praticamente todos os contratos com nossos prestadores estão em dia. Mantivemos nossos
serviços próprios em funcionamento e, acima de tudo, preservamos o trabalho médico.
Espero ter sido suficientemente acessível e sensível para atender as necessidades de nossa
cooperativa e poder lidar com as dificuldades, que não foram poucas.
Mais uma vez agradeço a todos pelo privilégio de ter estado a frente desta Cooperativa nos últimos
3 anos.
Estou certa que juntos poderemos ser melhores nos anos vindouros.
Desejo sucesso à próxima Diretoria.
Abraço fraterno.
Dra. Maria Cristina Fervenza
Presidente
4 5

Perfil
7

DADOS CADASTRAIS DA UNIMED REGIÃO DA FRONTEIRA - RS
Razão Social:
Unimed Região da Fronteira/RS – Cooperativa de Assistência à Saúde Ltda.
DESCRIÇÃO DA ORGANIZAÇÃO
a) INSTITUIÇÃO, PROPÓSITO E PORTE.
1 Denominação da organização:
Unimed Região da Fronteira/RS (Unimed RF)
Endereço:
Avenida 24 de maio, 1016
CNPJ/MF:
92.316.124/0001-07
E-mail: unimedfronteira@unimedfronteira.com.br
Data da fundação:
19 de maio de 1988
Telefone:
(55) 3242-9800
Página na internet:
www.unimedfronteira.com.br
Executivo responsável: Dra. Maria Cristina B. Fervenza
2 - Forma de atuação:
A Unimed RF é uma Sociedade Cooperativa de Assistência à Saúde, regida pela lei 5764,
de 16 de novembro de 1971, sendo uma sociedade de natureza civil, com forma e características
jurídicas próprias, sem finalidade lucrativa, tendo como objetivo a representação e orientação de
seus médicos cooperados perante pessoas físicas e jurídicas na firmação de contratos e convênios
de assistência médica, executáveis pelos mesmos em seus consultórios e/ou outros meios de
atendimento, sejam estes próprios ou de terceiros. É uma cooperativa médica fundamentada na
cultura dos princípios que regem o cooperativismo e considerada operadora de planos de saúde pela
ANS- Agência Nacional de Saúde Suplementar, com todas as responsabilidades que a Lei 9.656/98
lhe confere. Para tanto, sua cultura organizacional divide-se entre o cooperativismo, com atividades
voltadas para a participação e o envolvimento dos médicos cooperados, e a gestão estratégica,
permeando todos os níveis organizacionais com uma cultura de gestão pela qualidade total, com
foco em capacitação, desenvolvimento das pessoas e busca de melhores níveis de desempenho.
3 Histórico
Histórico da Unimed Região da Fronteira - RS
04/04/1977 Início das atividades como Escritório Regional da Unimed Santa Maria
19/05/1988 Fundação da Unimed Livramento, tornando-se independente de Santa Maria
12/11/1993 Inauguração da atual Sede Social, com 847m².
11/07/1994 Inauguração do Escritório Regional de Quaraí
17/09/1996 Inauguração do Escritório Regional de Rosário do Sul
24/08/1998 Inauguração da Farmácia Unimed
02/01/2001 Inauguração da Clínica de Fisioterapia Unimed
18/10/2002 Reestruturação e modernização da sede administrativa da Unimed
25/08/2004 Inauguração da Clínica Unimed de Rosário do Sul
28/09/2004 Mudança da Razão Social para Unimed Região da Fronteira RS
31/12/2004 Início do Serviço Unimed Domiciliar
01/10/2004 Início do Serviço Espaço Vida Unimed
01/02/2006 Inauguração da Clínica Pediátrica Unimed
29/11/2006 Inauguração da Ala Unimed no Centro Hospitalar Santanense
04/12/2006 Ampliação da estrutura com a aquisição do anexo administrativo
12/03/2008 Centralização da TI de quatro Unimeds da área 2 (Alegrete, Itaqui, Bagé e Uruguaiana)
12/03/2008 Inauguração do Pronto Atendimento Unimed
18/08/2011 Criação do Serviço de Medicina Ocupacional
Figura P1 – histórico da Unimed RF
4 Descrição do negócio
A Unimed RF tem como principal atividade a viabilização de trabalho aos Cooperados,
através da comercialização de planos de assistência médica e prestação de serviços na área da
saúde, sendo considerada Operadora de Planos de Saúde, registrada na Agência Nacional de
Saúde Suplementar (ANS), sob o nº 328375, tendo como definição de negócio: “Cuidar da saúde é
o nosso objetivo”.
8 9

5 Porte
É uma Cooperativa médica de pequeno porte, de acordo com a classificação da Federação
Unimed RS, que elabora um ranking baseado no faturamento das singulares. A carteira total de
clientes em 2017 foi de 12.978, representando um faturamento de R$ 30.979.465,04.
B) PRODUTOS E PROCESSOS
(1) Principais produtos
Os principais produtos são os planos de saúde, regulamentados pela Agência Nacional de Saúde
(ANS) conforme lei 9656/98, compostos por:
• Plano de saúde familiar
• Plano de saúde empresarial
Além dos planos de saúde (produtos principais), são disponibilizados os serviços próprios:
• Saúde Ocupacional
• Pronto Atendimento Unimed
• Farmácia Unimed
• Fisioterapia Unimed
Figura P2 – mapa de processos
(3) Principais equipamentos, instalações e tecnologias utilizadas.
Equipamentos:
(2) Processos principais e de apoio
Os processos são classificados em três níveis:
Processos gerenciais: são os processos da alta direção, que determinam os requisitos e diretrizes
para a gestão dos processos, compostos pelos macroprocessos de gestão pelas estratégias e gestão
pela qualidade;
Processos principais: são os processos do negócio que envolvem o desenvolvimento de
produtos, comercialização e atendimento a saúde do cliente. Processos de apoio: dão suporte para a
execução dos processos principais, compostos pelos macroprocessos de gestão de pessoas, gestão
de T.I., gestão administrativa, gestão de prestadores e fornecedores, gestão do relacionamento com
o cliente, gestão econômico-financeira, gestão operacional e gestão de relacionamento com o
cooperado.
Ambulâncias com UTI móvel, Veículo para atendimento domiciliar, veículo para o serviço de
Saude Ocupacional, veículo para vendas, Aparelho de Audiometria, Datacenter e Gerador de
energia.
Tecnologias:
Servidor WAC para automação de consultórios;
Sistema Datasul: gestão de planos de saúde;
Software Strategic Adviser (SA): gerenciamento dos indicadores, planos de ação e matriz de
capacitação;
Software BI – Business Intelligence: geração e análise de estatísticas;
Centralização da TI das Unimed´s da área 2 ( Livramento, Uruguaiana e Bagé).
A Unimed dispõe de instalações com ambientes climatizados e informatizados. A quantidade
de instalações e informações referentes à infraestrutura consta no quadro abaixo:
10 11

Infraestrutura física instalada
Unimed/unidade Localidade/Endereço Fone
Sede Administrativa
Farmácia Unimed
Clínica de Fisioterapia
Pronto Atendimento
Escritório Regional-
Rosário
Escritório Regional-
Quaraí
S. do Livramento
Av. 24 de maio, 1016
S. do Livramento
Rua 7 de setembro, 134
S. do Livramento
Rua Thomaz Albornoz, 297
S. do Livramento
Av. Tamandaré, 2880
Rosário do Sul
Rua 7 de setembro, 2215
Quaraí
Rua João Batista de Castilho, 527
Área construída
Própria
Locada
55 3242-9800 716,00 m² -
55 3242-9898 148,00 m² -
55 3242-3116 84,50 m² -
55 3241-1030 - 175,95 m²
55 3231-1877 182,00 m² -
55 3423-1941 37,62 m²
Total área instalada - - 1.130,50 m² 213,57 m²
Figura P3 – infraestrutura física instalada
D) FORÇA DE TRABALHO
(1) Denominação genérica: a força de trabalho compreende todos os colaboradores (funcionários
e estagiários) que fazem parte da estrutura organizacional, de acordo com o organograma,
desde o gerente até o auxiliar de serviços gerais.
(2) Composição da força de trabalho:
ESCOLARIDADE, NÍVEIS GERENCIAIS E REGIME JURÍDICO DE VÍNCULO.
Escolaridade Qtde. % Níveis Gerenciais Qtde. % Vinculo Qtde. %
Ensino Fundamental:
159 70,04
4 5,48 Diretoria 3 1,88 Cooperados
Ensino Médio
Cooperados ativos
68 29,96
35 51,47
inativos
123
36
77,36
22,64
Funcionários
Ensino Superior 29 42,65 Gerências 1 1,47
Pós Graduação
Completa
4 5,48
Encarregados de
Departamento
11 16,17
Auxiliares 56 82,36
Estagiários 0 0
TOTAL 68 100 TOTAL 235 100 TOTAL 227 100
Figura P4 – composição da força de trabalho
C) SÓCIOS, MANTENEDORES OU INSTITUIDORES.
(3) Principais necessidades e expectativas
(1) Composição da Sociedade:
A sociedade é composta por 159 cooperados, 123 ativos. Parte destes cooperados exercem
funções na Diretoria Executiva, Conselho de Administração, Conselho Fiscal, Auditoria, Núcleo de
Desenvolvimento Cooperativo, Comissão Técnica Disciplinar, Coordenadores de Serviços Próprios
e Escritórios Regionais, além de exercerem a profissão da medicina, juntamente com os demais
cooperados.
(2) Principais necessidades e expectativas dos sócios:
As necessidades e expectativas foram extraídas da pesquisa de necessidades e satisfação dos
cooperados, que serviu de entrada no planejamento estratégico, mais precisamente nos objetivos
relacionados aos cooperados (cap. 2 – estratégias e planos).
As necessidades e expectativas foram levantadas na pesquisa de necessidades e expectativas
dos colaboradores, que serviu de entrada no planejamento estratégico, mais precisamente nos
objetivos relacionados aos colaboradores (cap. 2 – estratégias e planos). As necessidades são as
seguintes:
• Ambiente agradável
• Remuneração adequada
• Capacitação e desenvolvimento;
• Melhoria na comunicação entre superiores e colaboradores
• Reconhecimento
• Redução do barulho das impressoras no salão administrativo
As principais necessidades são as seguintes:
• Melhora nos ganhos para trabalho médico.
• Valorização da consulta
• Correção da tabela de procedimentos
• Adequação de informática
E) CLIENTES E MERCADOS
(1) Principais mercados e segmentos
A Unimed RF atinge 5,07% da população da área de ação, que compreende as cidades de
Sant´Ana do Livramento, Quaraí e Rosário do Sul, tendo também clientes nas cidades de Rivera
e Artigas – Uruguai, que fazem fronteira com Santana do Livramento e Quaraí, respectivamente,
utilizando assim a segmentação geográfica. O mercado dos planos de saúde segmenta-se em
12 13

saúde suplementar, saúde pública e saúde para servidores públicos, sendo que os clientes-alvo da
Unimed RF encontram-se no segmento de saúde suplementar. Também é utilizada a segmentação
demográfica para classificar os clientes por faixa etária, sendo definidos como clientes alvo nesta
segmentação os que estiverem na faixa etária de 0-30 anos, conforme descrito no quadro abaixo:
Segmentação geográfica
do mercado
Principais mercados e segmentos
Segmento saúde
suplementar
Segmento saúde
pública
Sant´Ana do Livramento Unimed RF SUS
Segmento saúde para
servidores públicos
IPE
SISPREM
Quaraí Unimed RF SUS IPE
Rosário do Sul Unimed RF SUS IPE
Figura P5 – principais mercados e segmentos
(2) Principais clientes e clientes-alvo por produto
Os principais clientes são pessoas físicas e jurídicas. O cliente alvo encontra-se nas faixas etárias
até 30 anos, conforme quadro abaixo:
Clientes alvo por produto
Categoria Produto Cliente-Alvo
Individual ou
Familiar
Empresarial
* Planos de Saúde Individuais ou Familiares Faixas etárias entre 0-30 anos
* Planos de Saúde Empresariais Faixas etárias entre 0-30 anos
* Medicina Ocupacional Empresas em geral
Figura P6 - clientes alvo por produto
(3) Organizações que atuam entre a Unimed e seus clientes
Além dos serviços próprios, a Unimed RF possui uma rede de serviços credenciados composta por
hospitais, laboratórios, clínicas de fisioterapia, serviços de radiologia e imagem.
(4) Principais necessidades e expectativas dos clientes e organizações que atuam entre a
Unimed e os clientes
NECESSIDADES E EXPECTATIVAS DOS CLIENTES E CREDENCIADOS
Cliente Individual ou Familiar
Cliente Empresarial
Serviços Credenciados
• Preço Acessível
• Qualidade dos serviços prestados
• Rapidez / Agilidade
• Profissionais qualificados
• Confiança
• Bom atendimento
• Credibilidade
• Pontualidade no repasse dos honorários;
F) FORNECEDORES E INSUMOS
(1) Principais fornecedores e produtos fornecidos
Os principais fornecedores de serviços são os médicos cooperados, serviços credenciados
(hospitais, laboratórios, clínicas de fisioterapia, serviços de imagem, pronto-atendimentos, clínicas
médicas em geral), e a empresa Datasul. Os fornecedores de produtos e insumos são compostos
principalmente pela Unimed Central, gráficas, livrarias e papelarias.
Tipo de fornecedor
Fornecedores de Produtos e Serviços
Serviços prestados
Qtde.
Cooperados (ativos) Atendimento médico 123
Laboratórios Exames laboratoriais 12
Hospitais Internação hospitalar 4
Clínicas
Diagnóstico, tratamento, reabilitação.
Serviços de imagem Serviços radiológicos e de imagem 3
Software
Agência de Marketing
Material de expediente
(2) Requisitos dos fornecedores
Fornecedores
Médicos Cooperados
Laboratórios
Hospitais
Clínicas
Serviços de imagem
Software
Suporte e manutenção de software
de gestão
• Remuneração adequada, comparando com outros convênios;
prestadores
11
Valores de
aquisição
2017
R$
7.598.689,20
R$
1.169.496,34
R$
3.300.286,78
R$
2.823.038,56
R$
1.628.002,62
2 R$ 334.673,19
Marketing - -
Impressos e materiais de expediente
(Unimed Central, gráficas e papelarias)
Figura P8 - fornecedores de produtos/serviços
Necessidades e expectativas dos fornecedores
Requisitos dos fornecedores
3 R$ 36.866,22
Qualidade no atendimento, produção informatizada, prazo
Qualidade no atendimento, produção informatizada, prazo
Qualidade no atendimento, produção informatizada, prazo
Qualidade no atendimento, produção informatizada, prazo
Qualidade no atendimento, produção informatizada, prazo
Preço, prazo, qualidade, atendimento
Material de expediente Preço, prazo, qualidade, atendimento
Figura P9 – necessidades e expectativas dos fornecedores
• Fácil acesso à direção da Unimed (relacionamento)
Figura P7 – necessidades e expectativas dos clientes e credenciados
14 15

G) SOCIEDADE
(1,2) Principais comunidades, necessidades e impactos gerados.
A Unimed RF se relaciona com as comunidades de Santana do Livramento, Quaraí e Rosário do Sul,
e os principais riscos de impactos ambientais referem-se à geração de resíduos dos serviços de
saúde, os quais são coletados, transportados, tratados com destinação final na planta de resíduos
sólidos da empresa Ecolog. As principais comunidades, necessidades e impactos constam no
quadro abaixo:
(1) Concorrência
A Unimed RF não possui concorrência dentro do segmento saúde suplementar, porém enfrenta a
concorrência indireta dentro da área de ação dos serviços de assistência a saúde pública e privada,
possuindo também a concorrência dos planos de saúde uruguaios nas cidades de Livramento e
Quaraí. Os planos de saúde uruguaios não contemplam as exigências da legislação brasileira (lei
9656/98), possuindo uma cobertura restrita e baixo preço. Os principais concorrentes contam no
quadro abaixo:
Comunidades, necessidades e impactos
COMUNIDADE IMPACTOS NECESSIDADES
Sant´Ana do Livramento
Quaraí
Risco de impactos pela geração de
resíduos dos serviços próprios: Fisioterapia,
Farmácia e P.A, classificados
como grupo A e E, conforme resolução
CONAMA 358/2005 e ANVISA
306/2004.
Não existem riscos de impactos
- Orientação sobre prevenção a doenças
- Apoio e desenvolvimento de projetos
sociais
- Produtos e serviços com qualidade e preço
acessível
- Apoio a projetos sociais
- Produtos e serviços com qualidade e preço
acessível
- Apoio e desenvolvimento de projetos sociais
- Atividades de interesse comunitário
- Apoio a projetos sociais
SISPREM
IPE
Hospitais
Concorrentes da Unimed RF
Concorrente Produto Público alvo Natureza Âmbito
CASMER / SEMECO /
AEROVIDA / COMERI /
GREMEDA
(2) Principais diferenciais
Plano de saúde não regulamentado
Plano de saúde não regulamentado
Pacotes de internações e
procedimentos
Plano de saúde não regulamentado
Servidores públicos
Servidores públicos
Comunidade
em geral
Comunidade
em geral
Figura P11 – concorrentes da Unimed RF.
Pública
Pública
Privada
Privada
Municipal
Estadual
Municipal
Internacional
Os principais fatores que diferenciam a Unimed RF dos seus concorrentes são os seguintes:
Rosário do Sul
Não existem riscos de impactos
- Produtos e serviços com qualidade e preço
acessível
- Apoio e desenvolvimento de projetos sociais
• Maior cooperativa de saúde do mundo
• Rede de atendimento médico e de serviços em nível local, estadual e nacional (capilaridade)
H) OUTRAS PARTES INTERESSADAS
- Atividades de interesse comunitário
Figura P10 – comunidades, necessidades e impactos.
Agência Nacional de Saúde Suplementar (ANS).
• Variedade de especialidades médicas
• Planos de saúde regulamentados pela lei 9656/98
• Transporte aeromédico (Uniair)
• Marca e credibilidade
I) PRINCIPAIS NECESSIDADES
Cumprimento da lei 9656/98.
(3) Principais mudanças no ambiente competitivo
As principais mudanças referem-se às novas exigências emanadas da ANS, através de resoluções
de diretoria colegiada (RDC), resoluções normativas (RNs) e instruções normativas (INs).
P2–Ambiente competitivo
(A) Ambiente competitivo
(B) Desafios estratégicos
O principal desafio estratégico refere-se à obtenção da acreditação da ANS.
16 17

P3–Aspectos relevantes
Não existem aspectos relevantes além dos mencionados no decorrer do perfil.
P4–Histórico da busca da excelência
Ano
1994-
2002
2003
2004
2005
Adesão ao PGQP
Curso GQT – (in company)
Atividade
Implantação do Programa D-OLHO na Qualidade
Participação no Sistema de Avaliação da Gestão do PGQP – 221,5 pontos
Implantação do Balanced Scorecard – BSC – PE 2003-2006
Participação no Sistema de Avaliação da Gestão do PGQP – 219,9 pontos
Conquista do Prêmio Qualidade RS – medalha de bronze
Participação no Sistema de Avaliação da Gestão do PGQP nível 2 – 415,5 pontos
Conquista do Prêmio Qualidade RS – Troféu Bronze
Participação no Sistema de Avaliação da Gestão do PGQP – 415,75 pontos
Criação do Escritório de Gestão
2014
2015
2016
Participação no Sistema de Avaliação da Gestão do PGQP – 403,5 pontos
Retomada das avaliações in loco nos prestadores de serviços de saúde
Conquista do Prêmio Qualidade RS – Troféu Bronze 2015
Participação no Sistema de Avaliação da Gestão do PGQP
Distribuição de sacolas ecológicas no dia mundial da Qualidade
Substituição dos colchões na Santa Casa e CHS
Participação no Sistema de Avaliação da Gestão do PGQP
Implantação dos requisitos da Acreditação da ANS atingindo o percentual de 80,99%
Figura P12 – histórico da busca da excelência
2006
2007
2008
2009
2010
2011
Conquista do Prêmio Qualidade RS – Troféu Prata
Realização do Planejamento Estratégico ciclo 2006-2011
Participação no Sistema de Avaliação da Gestão do PGQP – 414,25 pontos
Realização dos Jogos Empresariais e Concurso de Cases do Programa D-OLHO
Realização da visita técnica do 4º RCC e Renal Clínica (Rosário do Sul)
Participação no Sistema de Avaliação da Gestão do PGQP – 399,5 pontos
Campeã do Concurso de Cases das Unimeds da área 2 (Teatro/CCQ)
Visita técnica na Almadén (ISO 9001) e Unimed VTRP (Troféu Ouro PGQP e ISO 9001)
Participação no Sistema de Avaliação da Gestão do PGQP – 359,5 pontos
Capacitação do Comitê da Qualidade na da NBR ISO 9001:2008
Participação no Sistema de Avaliação da Gestão do PGQP – 301 pontos
Implantação das Auditorias de Processo alinhados à Norma ISO 19011 - Auditoria
Participação no Sistema de Avaliação da Gestão do PGQP – 398 pontos
Implantação da reciclagem de papel
Implantação do Projeto VenSer Ambiental (reciclagem de cartões)
Participação no Sistema de Avaliação da Gestão do PGQP – 376 pontos
Criação do Programa de Melhoria da Qualidade - PMQ
2012
Visita de benchmarking na Unimed Vale do Sinos (avaliação de fornecedores e NDH).
Participação no Sistema de Avaliação da Gestão do PGQP – 381 pontos
Implantação do Mapeamento e Modelagem de Processos – BPM
2013
Modelagem do Sistema de Avaliação de Prestadores
Realização da 1ª Semana da Qualidade Unimed
Participação no Sistema de Avaliação da Gestão do PGQP – 402,5 pontos
18 19

P5–Organograma
Figura P13 – organograma atualizar
20 21

Liderança
22 23

1. LIDERANÇA
1.1 GOVERNANÇA CORPORATIVA
DESCRIÇÃO DOS PROCESSOS GERENCIAIS
a) Atualização dos valores e princípios organizacionais
A atualização dos valores e princípios é realizada no Seminário Anual Estratégico (SAE)
anualmente, desde 2001.
As questões éticas relativas aos médicos cooperados são tratadas pela Comissão Técnica
Disciplinar (CTD), ocasionalmente, desde a fundação da Unimed. Os clientes podem manifestar
denúncia por escrito a qualquer momento, que a CTD é ativada para analisar as denúncias, elaborar
o processo e enviar recomendação de ação para o Conselho de Administração, podendo resultar até
mesmo em exclusão do cooperado do quadro social. Para estabelecer e padronizar as diretrizes de
comportamento ético foi elaborado o Código de Conduta Ética, construído com base no modelo da
Unimed do Brasil, sendo distribuído para toda a força de trabalho, serviços credenciados e médicos
cooperados. Os canais de comunicação disponibilizados para receber denúncias são: site, telefone,
ouvidoria, fale com a Unimed e Setor de Gestão de Pessoas. Como forma de prevenção de desvios
de conduta, no treinamento de integração é entregue um exemplar do Código de Conduta Ética,
e colhida à assinatura do colaborador no termo de compromisso e adesão ao Código de Conduta
Ética.
Identificação, classificação e tratamento dos riscos empresariais mais significativos.
Os riscos empresariais são identificados anualmente, desde a fundação da Unimed, considerando
vários mecanismos, como: análise do cenário de saúde suplementar, análise das ameaças elencadas
na matriz SWOT (fortalezas, oportunidades, fraquezas e ameaças), reuniões de análise crítica,
análise do NIA (núcleo de informação e assessoria) da Federação Unimed RS, Assessoria Jurídica
Local, Auditoria Independente, análise do Conselho Fiscal, monitoramento da ANS (Agência
Nacional de Saúde Suplementar), participação no SUERGS (simpósio das Unimeds do Rio Grande
do Sul) e Convenção Nacional Unimed. Todos estes elementos identificados como ameaças para a
Cooperativa são classificadas e pontuadas por todos os setores, que atribuem nota 5, 3 e 1 de acordo
com o grau de relevância. Após a pontuação são identificados os cinco fatores mais importantes que
são analisados no Seminário Anual Estratégico para a elaboração de planos de ação. A classificação
e tratamento constam no quadro abaixo:
Figura 1.1.1 – filosofia empresarial
b) Tratamento das questões éticas nos relacionamentos internos e externos
Figura 1.1.2 – código de conduta ética
CLASSIF. RISCO TRATAMENTO
24 25
Financeiro
Regulamentar
Operacional
Evasão de clientes
Exigências de garantias econômico-financeiras
da ANS
Aumento do rol de procedimentos
Ações judiciais contra a Cooperativa
Mudanças constantes de exigências burocráticas
por parte da ANS
Aumento da cobertura dos planos
Poucos médicos disponíveis em algumas
especialidades
Atendimento e infraestrutura hospitalar
Dificuldades em marcar consultas e exames
por imagem
Iniciativa: Padrão de Atendimento Unimed
Iniciativa: gestão dos serviços próprios
Iniciativa: plano de vendas e migração
Iniciativa: programa de acreditação da
ANS
Iniciativa: gestão do relacionamento
com o cooperado
Iniciativa: programa de auditoria dos
serviços credenciados
Iniciativa: Contratualização dos serviços
credenciados via Unimed Central/
RS
Sinistralidade Alto custo dos planos de saúde Iniciativa: desenvolvimento da medicina
preventiva
Envelhecimento da população
Concorrência
Iniciativa: plano de vendas e migração
Concorrentes dentro do sistema Unimed,
com preços mais acessíveis.
Iniciativa: padrão de atendimento Unimed.
Figura 1.1.3 – Riscos empresariais

Além da classificação acima, a Unimed acompanha trimestralmente o desempenho do Risco
Assistencial, informado pela Agência Nacional de Saúde Suplementar (ANS). Este indicador avalia o
desempenho das operadoras de planos de saúde e representa a consolidação e ponderação de 13
indicadores administrativos e assistenciais, divididos em cinco dimensões:
• Assistencial
• Atuarial
• Estrutura e operação
• Informação
• Reclamação (representa 49% da ponderação das 5 dimensões)
Este monitoramento externo atribui uma nota final, enquadrando a operadora um dos riscos abaixo:
STATUS ASSISTENCIAL
NOTA FINAL
Risco baixo >0,6 e 0,5 e 0,3 e =zero e

PARTE INTE-
RESSADA
Cooperados
Clientes
Fale com a Unimed
Colaboradores
ANS
Fornecedores
Sociedade
FORMA DE
INTERAÇÃO
Assembléia
Geral Ordinária
Dia do Cooperado
Reunião Departamental
Seminário Unimed
Atendimento
das demandas
Negociações
com fornecedores
críticos
(Serviços Credenciados
de
Atendimento a
Saúde)
Participação
em entidades
de classe
DESCRIÇÃO
Acontece anualmente, no mês de março, desde a fundação da Unimed,
sob a responsabilidade do Presidente. Neste encontro é realizada
a prestação de contas do exercício e decisão de ações futuras. O
controle é realizado pela lista de presença.
Realizado trimestralmente, sob a coordenação do (a) Presidente, este
evento reúne os cooperados para análise e discussão de temas de
interesse da Unimed e dos cooperados, finalizando com confraternização.
O controle é realizado pela lista de presença.
Disponível permanentemente para manifestação dos clientes, tanto
pelo site quanto pela utilização do formulário disponível em todos
os pontos de atendimento da Unimed. A análise, interação e retorno
ao cliente são realizados pelo Superintendente, desde 2001. Como
melhoria foi estipulada a meta de 48 horas para retorno ao cliente.
O controle é realizado pelo indicador de tempo médio de retorno ao
cliente.
Acontece semanalmente, desde 2001, sob a coordenação do Superintendente,
com a presença dos líderes dos setores. A reunião tem
a finalidade de ouvir as demandas dos colaboradores, representado
por seus líderes, e prover soluções. As decisões são registradas e monitoradas
nas atas. Como melhoria foi incluída em 2015 a análise dos
indicadores dos setores.
Trata-se de um encontro semestral dos colaboradores com a Direção
que acontece desde 2006, sob a responsabilidade da Coord. de
Gestão de Pessoas. Neste evento a direção interage com os colaboradores
através do compartilhamento de informações, objetivos, direcionamentos
e ouve as demandas dos setores. O controle é realizado
por lista de presença. Como melhoria, em 2014 foi incluída a realização
de dinâmicas de grupo.
O Presidente interage com a ANS desde 1999 por meio de correspondências,
com o objetivo de atender as demandas do órgão regulador.
As interações são documentadas e arquivadas para futuras comprovações.
Como melhoria no relacionamento a direção decidiu buscar a
acreditação da ANS, atendendo assim de forma proativa as suas demandas.
As negociações contratuais com os fornecedores de toda a área de
ação são realizadas via Unimed Central/RS desde 2015. Atualmente
são 38 prestadores pessoa jurídica e 12 pessoa física, sendo que 90%
das contratualizações já foram realizadas.
A Unimed é mantenedora do Comitê da Qualidade de Livramento, e
o (a) Superintendente participa das atividades desde 2008, apoiando,
identificando oportunidades e cedendo colaboradores para auxiliar
na disseminação dos fundamentos e critérios do PGQP na cidade e
região.
Figura 1.2.1 – canais de interação com as partes interessadas
b) Comunicação dos princípios organizacionais.
Para comunicar os valores e princípios a Unimed utiliza-se de um conjunto de práticas adotadas
desde 2001. Aos cooperados comunicam-se principalmente através do relatório de gestão, além
dos quadros da filosofia empresarial fixados na sede administrativa e escritórios regionais, quadros
enviados aos consultórios e agendas. Para a força de trabalho são comunicados através do programa
de integração de novos colaboradores, manual do colaborador, quadros disponibilizados nos
setores além das agendas, calendários, CIC, atas de reuniões entre outros. Para os clientes através
dos quadros da filosofia empresarial fixados na sede administrativa, escritórios regionais e serviços
próprios, banners e site da Unimed RF.
c) Avaliação e desenvolvimento das competências dos líderes.
A Unimed considera líderes os colaboradores que possuem responsabilidade pela coordenação
de setores e serviços próprios. Para avaliar as competências dos líderes, desde 2003 é utilizada a
avaliação de competências 360º. A avaliação é realizada anualmente através do Sistema APSYS,
desenvolvido pelo setor de TI, onde cada líder acessa e realiza a sua autoavaliação, avalia seus pares,
superiores e também é avaliado por seus liderados. O sistema faz a tabulação das informações e
fornece o relatório com o feedback individual. O relatório contém a nota da autoavaliação, nota
média da avaliação, nota média geral da Unimed. As notas são disponibilizadas por competência,
desta forma é possível identificar quais as competências são mais destacadas (pontos fortes) e quais
deverão ser desenvolvidas (oportunidades de melhoria). Para o desenvolvimento das competências,
cada líder pode solicitar participação em cursos, reuniões técnicas, workshops, seminários, etc.
na pesquisa de levantamento de necessidades de capacitação. Além destas práticas, existe o
Programa de Desenvolvimento de Líderes, realizado anualmente, através da disponibilização de
cursos focados no desenvolvimento das competências de liderança. As práticas descritas acima
são de responsabilidade da Coordenadora de Gestão de Pessoas e o controle é realizado através do
cronograma geral.
Estabelecimento dos principais padrões de trabalho para os processos gerenciais e verificado
o seu cumprimento.
Os principais padrões de trabalho são estabelecidos em procedimentos de trabalho desde 2001.
Em 2013 começou a utilização da metodologia de Mapeamento e Modelagem de Processos – BPM,
que está sendo utilizada para os novos processos. Anualmente o mapa de processos (gerenciais,
principais e de apoio) é revisado e atualizado. Com base nesta estrutura é atualizada a árvore de
processos, com a classificação e numeração de cada processo. Logo após é elaborado o projeto
do processo (descrito no 7.1.b) e elaborado o procedimento, instrução de trabalho (IT), manuais
(MN), formulários (FM) registros (RE) e planos de ação, com a participação da equipe executora, e
aprovado pelo Gestor da Qualidade (Superintendente) e Coordenador de Gestão. Os documentos
são disponibilizados em PDF na estrutura de pastas do Sistema Integrado de Gestão. Para a
verificação do cumprimento dos padrões é realizada desde 2010 a Auditoria Interna de Processos,
utilizando como base a norma NBR ISO 19011:2008, que orienta o planejamento e execução do
processo de auditoria. As principais etapas são: planejamento do ciclo de auditorias; definição do
cronograma; análise do procedimento; criação da lista de verificação; agendamento; reunião de
abertura, auditoria; elaboração do relatório; reunião de encerramento e elaboração de plano de ação.
As práticas são de responsabilidade do Coordenador de Gestão, utilizando os indicadores de % de
processos mapeados e nº de não conformidades como controle, além da participação na avaliação
externa do Sistema de Avaliação do PGQP (quando disponibilizado pelo PGQP) e Prêmio Qualidade
RS. Como melhoria no processo de auditoria, em 2014 foi incluída a utilização da ferramenta Fato,
Causa e Ação.
d) Melhoria dos processos por meio do aprendizado.
Os processos são melhorados por meio do aprendizado através de várias formas de incorporação
de melhorias e inovações. Os procedimentos dos processos devem ser atualizados em no máximo
24 meses, tendo sua versão atualizada pela equipe do processo. Além desta prática, a realização
de auditorias internas, participação no Sistema de Avaliação da Gestão (SAG), Prêmio Qualidade
RS e Programa de Acreditação de Operadoras de Planos de Saúde da Agência Nacional de Saúde
Suplementar (ANS) geram reflexões que são tangibilizadas em planos de melhoria, promovendo
assim o aprendizado organizacional. Para conhecer as boas práticas de gestão, a Unimed seleciona
as cooperativas do Sistema Unimed RS que possuem um bom grau de maturidade na gestão, além
das organizações que participam do PGQP para a realização de visitas de benchmarking. Em 2012
foi realizada a visita na Unimed Vale do Sinos, que serviu de base para a modelagem do processo de
auditoria nos serviços credenciados. Anualmente a Unimed participa do Congresso Internacional da
Qualidade, Seminário de Boas Práticas de Gestão do Comitê Setorial Unimed, Simpósio das Unimeds
28 29

do RS (SUERGS) e Convenção Nacional Unimed. Este conjunto de mecanismos de aprendizado
acontece desde 2001, e o controle é realizado através da análise do indicador de porcentagem de
melhorias incorporadas.
A Gestão da Qualidade destacou as seguintes atividades:
Melhoria na comunicação interna, através da realização das reuniões do Comitê Gestor
(Líderes de Setores, Gerentes e Diretoria Executiva) para identificar oportunidades de
melhorias e diminuir as falhas nos processos;
Implantação revisão e padronização de processos relacionados ao Programa de Acreditação
de Operadoras de Planos de Saúde, atingindo 56% dos requisitos implantados;
Realização de reuniões de análise do desempenho dos setores, com base em indicadores de
resultado, promovendo o controle e a melhoria dos processos;
Elaboração e aplicação da pesquisa de satisfação dos cooperados;
Elaboração e aplicação da pesquisa de satisfação dos beneficiários;
Elaboração do Programa de Melhoria da Qualidade (PMQ), para atender a dimensão 1 da
acreditação da ANS;
Planejamento estratégico 2018-2021;
Gerenciamento do Almoxarifado, realizando compras orçadas com vários fornecedores,
gerando redução de custos nas compras;
Planejamento de Responsabilidade Social;
Reuniões de análise crítica realizadas mensalmente;
1.1.2 ANÁLISE DO DESEMPENHO ESTRATÉGICO E OPERACIONAL
a) Identificação das necessidades de informação comparativa para analisar o desempenho
operacional e estratégico.
A identificação das necessidades de informações comparativas acontece no planejamento
estratégico e no mapeamento e modelagem dos processos, na etapa de definição dos indicadores,
que ocorre anualmente, desde 2001, compondo a gestão das informações comparativas. Para
estabelecer uma comparação de desempenho mais eficaz, as organizações consideradas como
referenciais são as singulares do sistema Unimed RS. E para a escolha do referencial são levados
em conta o porte da Unimed, desempenho no PQRS, SAG e a certificação da Acreditação da ANS.
Como melhoria, em 2013, após a autoavaliação do SAG, foi elaborada a Instrução de Trabalho
para definir e padronizar a gestão das informações comparativas. O responsável pela consolidação
das informações é o Coordenador de Gestão, e os critérios para determinar resultados e atributos
das organizações consideradas referenciais são os seguintes:
FINANCEIRO
CRITÉRIOS
CLIENTES E MERCADOS
SOCIEDADE
Unimeds de porte similar
Unimeds de mesmo porte
ATRIBUTOS
Unimeds com sistema de gestão da Qualidade
Unimeds líderes de mercado
Unimeds de mesmo porte
Unimeds com Sistema de Gestão da Qualidade
PESSOAS
PROCESSOS
FORNECEDORES
Unimeds destaque na Revista Você S/A e Exame
Unimeds destaque em Gestão de Pessoas
Unimeds com Sistema de Gestão da Qualidade
Unimeds com Certificação ISO
Unimeds com Troféu Prata ou Ouro do PGQP
Empresas com certificação ISO ou Troféu Ouro do PGQP
Unimeds acreditadas pela ANS
Unimeds com Certificação ISO
Unimeds com Troféu Prata ou Ouro do PGQP
Empresas com certificação ISO ou Troféu Ouro do PGQP
Figura 1.3.1 – critérios e atributos
As informações comparativas são utilizadas para análise do desempenho estratégico, nas Reuniões
de Análise Crítica Estratégica e Reuniões de Análise Crítica Operacional, e as fontes e forma de
obtenção constam no quadro abaixo:
FONTES FORMA DE OBTENÇÃO FORMA DE ATUALIZAÇÃO
Caderno de indicadores do
Sistema Unimed RS
Publicações especializadas
Organizações similares
do setor da saúde ou
concorrentes
Consulta ao Caderno de Indicadores do
Sistema Unimed RS
Consulta as revistas Você SA, Exame e
outras que disponibilizam indicadores
de gestão.
Contatos diretos com as organizações,
e-mail, telefone, etc.
Figura 1.3.2 – fontes e forma de obtenção
b) Análise do desempenho operacional e estratégico pela Direção.
O caderno de indicadores é
atualizado trimestralmente e
enviado para as singulares.
Anualmente
Anualmente
Para analisar o desempenho estratégico é realizada trimestralmente a Reunião de Análise
Crítica. Nesta reunião participam os integrantes do Comitê de Gestão, formados pela diretoria
executiva, gerente, líderes de setores e responsáveis por objetivos estratégicos. São analisados os
indicadores do Planejamento Estratégico e planos de ação. Para analisar o desempenho operacional
é realizada semanalmente a Reunião Departamental. Participam desta reunião o Superintendente,
Gerente Administrativo e Líderes de Setores, e é analisado o desempenho de cada setor, através
do monitoramento da execução de suas atividades operacionais e estratégicas (controle de
pendências). Também ocorre mensalmente as Reuniões de Análise Crítica Operacional, envolvendo
a Superintendente, Coordenador de Gestão e equipe do processo para analisar o alcance das metas
e não conformidades dos processos operacionais. Utiliza-se o software Strategic Adviser (SA) para
facilitar a análise e tomada de decisão. O controle é realizado através do cronograma de reuniões,
e as decisões e pendências são registradas em ata, disseminada no mural e via intrachat para toda
a força de trabalho. Em 2017, como melhoria, foi incluída a análise dos indicadores operacionais
mensalmente em uma das Reuniões Departamentais semanais. O responsável pelas reuniões é o
Coordenador de Gestão.
Unimeds líderes de mercado
30 31

c) Comunicação das decisões decorrentes da análise do desempenho à força de trabalho
A comunicação das decisões aos cooperados acontece através do envio de circulares e
informativos eletrônicos e correspondências. Para a força de trabalho a divulgação é realizada via
intrachat, mural do ponto eletrônico e atas das reuniões.
d) Acompanhamento da implementação das decisões
A verificação e acompanhamento das decisões são realizados através do cronograma geral,
desde 2014. Este cronograma é emitido mensalmente pelo Coordenador de Gestão, verificando
o andamento das principais ações estratégicas e operacionais no sistema Strategic Adviser. O
cronograma geral contém as principais decisões operacionais e estratégicas que precisam ser
implantadas, responsáveis, prazos e status (ações planejadas, em atraso ou concluídas), promovendo
o controle geral. O Gestor da Qualidade e Coordenador de Gestão contatam os responsáveis com o
objetivo de agilizar o andamento dos trabalhos em atraso. Logo após, o cronograma é enviado por
intranet para todos os colaboradores e fixado no mural do ponto eletrônico.
1.1.3 DESENVOLVIMENTO COOPERATIVO
Pesquisa de necessidades e satisfação dos cooperados
Com o intuito de auxiliar no desenvolvimento cooperativo, anualmente é realiza a avaliação da
satisfação e identificação das necessidades dos cooperados. A pesquisa é realizada pelo Escritório
de Gestão com o auxilio da Secretária Executiva. A pesquisa é classificada como descritiva e utiliza
um questionário composto por seis questões de alternativa fechada para avaliar a satisfação, e seis
questões de respostas abertas para identificar as necessidades, além da lacuna para comentários em
cada uma das questões. Os questionários são enviados para todos os consultórios de cooperados
da área de ação. Em 2017 a pesquisa contemplou uma amostra de 21 cooperados, em um universo
de 123 cooperados ativos. Através de uma escala de 1 a 10, o médico cooperado foi questionado
sobre sua satisfação geral e específica sobre os serviços da Unimed. Nas tabelas a seguir, será
apresentada a média obtida por cada item pesquisado. A satisfação geral com a Unimed representa
a média das seis questões pesquisadas, bem como a satisfação estratificada estão representadas
nos gráficos abaixo:
32 33

Núcleo de Desenvolvimento Humano
O Núcleo de Desenvolvimento Humano da Unimed – NDH - é uma estrutura técnica e
administrativa da cooperativa, com as seguintes características básicas:
Visão: Ser uma referência na articulação das pessoas para o seu desenvolvimento pessoal e
profissional.
Missão: Desenvolver o potencial das pessoas para que elas desenvolvam o Negócio Unimed e a si
mesmas.
Objetivos: Formar, aperfeiçoar e integrar as pessoas da Unimed, parceiros e clientes em consonância
com a estratégia da cooperativa.
Função: Articular e Coordenar ações educativas – formação, aperfeiçoamento e integração – dos
oito tipos de clientes da cooperativa para que eles desenvolvam o Negócio Unimed com visão
empresarial cooperativista, sempre na perspectiva humanista.
As áreas de ação do NDH são cinco:
Responsabilidade básica do NDH
1. Planejar, organizar e monitorar os eventos de formação, aperfeiçoamento e integração dos
oito tipos de clientes da Unimed.
2. Avaliar as ações e resultados das ações de formação, aperfeiçoamento e integração da
Unimed.
3. Elaborar o orçamento por áreas, por clientes e por atividade, submetendo-os a apreciação e
decisão da Diretoria Executiva da Unimed.
4. Executar ações educativas aprovadas pela Diretoria Executiva
5. Contatar, articular e negociar produtos e serviços com pessoas e instituições, para a
execução das atividades educativas – formação, aperfeiçoamento e integração, obedecendo
ao orçamento e planejamento aprovado pela Diretoria.
6. Registrar, processar e organizar e divulgar a história da Unimed na forma de fotos, filmes,
som, impressos ou outras que surgirem.
7. Assessorar a Diretoria, Conselhos, Comissões e Colaboradores nos seus processos de gestão.
8. Propagar e ser o guardião dos Valores e dos Princípios do Cooperativismo.
1. Gestão Empresarial Cooperativa.
2. Promoção de Saúde.
3. Aperfeiçoamento Científico
4. Responsabilidade Social
5. Pesquisa, projetos e memória.
Quando determinada área assume uma grande quantidade de atividades, tendo uma gerência
própria, programas e orçamento distintos, o NDH passa a ter uma função de apoio, de assessoria, de
registro e memória e não mais a coordenação desta área.
Clientes do NDH:
1. Cooperados
2. Dirigentes
3. Colaboradores
4. Secretárias dos Cooperados
5. Vendedores
6. Prestadores de Serviços
7. Usuários (clientes)
8. Comunidade
34 35

Estratégias e Planos
36 37

2 ESTRATÉGIAS E PLANOS
2.1 FORMULAÇÃO DAS ESTRATÉGIAS
a) Análise do ambiente interno
b) Análise do ambiente externo
A análise dos ambientes interno e externo é realizada anualmente, desde 2003, através
da Análise SWOT, identificando Fortalezas e Oportunidades (ambiente externo) e as Fraquezas
e Ameaças (ambiente interno). Para realizar a análise, os Diretores, Cooperados que atuam na
cooperativa, Gerente Administrativo e Líderes de Setores (Equipe de Liderança) realizam este
diagnóstico envolvendo os colaboradores de seu setor. Após esta identificação os dados são
repassados para o Escritório de Gestão, que realiza a tabulação e repassa novamente para os
setores priorizarem o que é mais importante para o próximo ano. Na sequência, os setores enviam
a matriz SWOT priorizada ao Escritório de Gestão, que compila os resultados de todos os setores e
elabora a matriz SWOT consolidada e priorizada. Esta análise serve para orientar o posicionamento
estratégico da cooperativa no Seminário Anual Estratégico. O controle da prática é realizado através
do Cronograma do PE, sob a responsabilidade do Coord. Gestão.
Estratégico, enquanto que neste intervalo, anualmente, as revisões são coordenadas pelo Comitê
Interno da Qualidade. A metodologia utilizada é o Balanced Scorecard (BSC), no evento denominado
Seminário Estratégico, contendo as seguintes etapas: 1) análise das necessidades das partes
interessadas, obtidas via pesquisa de necessidades dos cooperados, colaboradores e clientes.
As necessidades da sociedade, fornecedores e ANS são identificadas com base nas solicitações
realizadas por estas partes nas tratativas realizadas ao longo do ano; 2) Apresentação dos pontos
fortes, fracos, oportunidades e ameaças; 3) As alternativas decorrentes da análise dos ambientes
(SWOT) e riscos empresariais são analisadas pelos membros da Equipe de Liderança, e com base
na soma de pontos da Matriz SWOT é definida a macroestratégia. 4) A filosofia empresarial é
revisada e colocada à disposição para alteração ou melhorias; 5) Realização da análise do alcance
dos objetivos, metas e execução dos planos de ação do ano anterior; 6) Definição dos objetivos,
com base na análise do mapa estratégico (figura 2.1.2), para os próximos anos; 7) Definição dos
indicadores, metas e planos de ação para os próximos anos, finalizando com a elaboração do
relatório do evento.
c) Avaliação das alternativas decorrentes da análise dos ambientes e definição das estratégias.
Figura 2.1.2 – mapa estratégico
Figura 2.1.1 – metodologia do PE
A Unimed encontra-se atualmente em seu quarto ciclo de planejamento estratégico (1º - 2003-
2006; 2º - 2007-2011; 3º - 2012-2016; 4º 2017-2021), cuja grande meta estratégica é a obtenção
da acreditação da ANS até 31/12/2021. A cada novo ciclo a Unimed contrata um consultor para ter
uma visão externa, e realizar um novo aprendizado e melhorias na metodologia de Planejamento
2.2 IMPLEMENTAÇÃO DAS ESTRATÉGIAS
a) Definição dos indicadores, metas e planos de ação.
No seminário estratégico, após a determinação dos objetivos e mapa estratégico, é realizada
a etapa de revisão dos indicadores e metas. Baseando-se na análise dos ambientes, resultados do
ano anteriores, metas projetadas para os próximos anos e requisitos das partes interessadas, são
definidos indicadores, metas de curto prazo e longo prazo que irão compor o Balanced Scorecard
(BSC) para o próximo ciclo, conforme quadro abaixo. Neste momento acontece também a definição
dos planos de ação, com seus respectivos responsáveis, para posterior elaboração e aprovação da
Diretoria. O responsável por todo o ciclo do planejamento estratégico é o Coordenador de Gestão,
e como melhoria foi elaborado em 2013 o Painel de Indicadores Estratégicos, localizado na sala
38 39

da Diretoria, contendo os indicadores estratégicos balanceados, onde deverão ser atualizados
mensalmente os resultados obtidos nas perspectivas do BSC.
clientes, sociedade ou fornecedores são utilizados canais formais de comunicação, como site,
jornal ou correspondência. Para os Cooperados, Conselho de Administração e Colaboradores a
comunicação acontece anualmente, desde 2003, utilizando os seguintes canais de disseminação:
• Relatório de Gestão: link de acesso enviado aos cooperados;
• Apresentação: realizada na reunião do Conselho de Administração para os conselheiros e no
Seminário Unimed para os colaboradores;
PERSP. OBJETIVO ESTRATÉGICO INDICADORES
VISÃO
MISSÃO
FINANCEIRA
CLIENTES
PROCESSOS
INTERNOS
APRENDIZADO E
CRESCIMENTO
Alcançar a Visão
Atendimento aos requisitos da Acreditação
ANS
UNID.
MEDIDA
2017 INICIATIVAS ESTRATÉGICAS
ÁREAS
ENVOLVIDAS
EQUIPE DO PLANO DE
AÇÃO
% 82 - Todas -
Realizar a Missão Satisfação das Partes Interessadas % 90 - Todas -
11 - Aumentar a remuneração do
Cooperado
10 - Reduzir custos e despesas
Valor da consulta R$ 75
Sinistralidade em preço preestabelecido % 65
Sinistralidade geral % 75
Conscientização dos
Cooperados
Resultado dos serviços próprios % 38 Gestão dos Serviços Próprios
Redução de custos com a Medicina Preventiva % 30
09 - Aumentar receita total Receita bruta % 8
08 - Oferecer excelência no
atendimento
07 - Qualificar serviços hospitalares e
demais credenciados
Manifestações dos clientes respondidas no
prazo
% 100
Satisfação com o atendimento da Unimed % 91
Satisfação dos clientes internados % 85
Desenvolvimento da Medicina
Preventiva
Plano de Vendas e Migração
dos planos antigos
Atendimento aos requisitos de Resp. Social % 75 Promover a Sustentabilidade
Satisfação do cliente internado % 82
Programa de Auditoria dos
Serviços Credenciados
06 - Implantar a Acreditação da ANS Requisitos implantados % 82 Programa de Acreditação
05 - Auditar os processos dos
produtos
04 - Mapear e melhorar os processos
03 - Buscar a excelência em gestão
02 - Desenvolver cooperados para a
continuidade da gestão
01 - Capacitar e desenvolver
colaboradores
BSC UNIMED REGIÃO DA FRONTEIRA - RS
Não conformidades N. 70
Processos mapeados % 95
Melhorias implantadas N. 42
Cumprimento do Plano de Atualização
Tecnológica
% 70
Cumprimento do cronograma de Gestão de
Pessoas
% 100
Implementação do Programa de Melhoria da
Qualidade
% 100
Participação dos cooperados de Livramento
nas atividades da cooperativa
% 27
Cumprimento da matriz de capacitação % 78
Conscientização dos
Cooperados
Programa de auditorias internas
(ISO 19011:2008)
Gestão dos Processos do
Negócio - BPM
Gestão da Tecnologia da
Informação
Estruturação do Setor de
Gestão de Pessoas
Programa de Melhoria da
Qualidade - PMQ
Participação dos cooperados
de Livramento nas atividades da
cooperativa
Gestão da Capacitação e
Desenvolvimento
Diretoria, Gerência
Adm. e Contabilidade
Diretoria,
Contabilidade
Diretoria, Serviços
Próprios e
Contabilidade.
Espaço Vida
Diretoria, Gerência
Adm., Comercial
Diretoria, Secretaria
Executiva
Diretoria e Atend. ao
Padrão de Atendimento Unimed
Cliente
Diretoria e Escritório
de Gestão
Presidente, Gerente
Adm.e Sandro
Superintendente,
Cândida, Carlos Eli, Luis,
Maria Paula, Sandro,
Renato.
Dr. Feliciano, Melina.
Vice-Presidente, Gerente
Administrativo e Sandro.
Superintendente,
Clarissa
Superintendente, Andréa
Santos
Superintendente, Evilasio
Diretoria e Superintendente,
Faturamento
Duclinei
Diretoria e Escritório
Superintendente, Evilasio
Gestão
Diretoria e Gerência Superintendente,
Adm. Gerente Administrativo
Diretoria e Escritório
de Gestão
Diretoria e TI
Superintendente, Valdeir
Diretoria e Gestão de Superintendente,
Pessoas
Clarissa
Diretoria e Escritório
Superintendente, Evilasio
de Gestão
Diretoria
Diretoria
Superintendente, Sandro.
Superintendente, Evilasio
Presidente, Coord. NDH.
Superintendente
Clarissa
• Relatório do Planejamento Estratégico: enviado por intrachat para todos os colaboradores.
Como melhoria, a partir de 2014, além dos canais de comunicação, é realizada uma edição especial
do informativo Qualidade Unimed, alusiva ao Planejamento Estratégico, abordando as estratégias,
metas e planos de ação para o ano. O controle da disseminação é realizado via cronograma do PE,
sob a responsabilidade do Coordenador de Gestão.
d) Monitoramento da implementação dos planos de ação.
Ocorre trimestralmente desde 2003 nas Reuniões de Análise Crítica 1 (RAC 1), utilizando o
módulo apresentador do software Strategic Adviser (SA), onde cada responsável por objetivo
estratégico apresenta os resultados alcançados no período em comparação com as metas
estipuladas no planejamento estratégico, comparando também o desempenho obtido com os
resultados de outras Unimeds, estabelecendo assim um comparativo externo de desempenho.
Também é apresentado o andamento dos planos de ação (ações em dia, em andamento e em atraso)
para análise da Equipe de Liderança.
Figura 2.2.1 – BSC Unimed RF
b) Alocação dos recursos para a implementação dos planos de ação.
Na realização dos planos de ação, desde 2013, os responsáveis informam no campo quanto, da
ferramenta 5W2H recursos necessários para a sua execução, os quais são analisados pela Diretoria
e se aprovados incluídos nas mesmas fontes de recursos que a Unimed utiliza para a sua gestão
financeira, ou seja, a alocação é realizada nas despesas administrativas (12% do orçamento) ou no
orçamento geral. O controle é realizado no cronograma do Planejamento Estratégico e verificados
trimestralmente nas reuniões de análise crítica (RAC 1), sob a responsabilidade do Coordenador de
Gestão.
c) Comunicação das estratégias, metas e planos de ação para as pessoas da força de trabalho.
As partes interessadas nas estratégias da Unimed são o Conselho de Administração e força
de trabalho. Quando há a necessidade de comunicar algum objetivo estratégico de interesse dos
40 41

Clientes
42 43

3 CLIENTES
3.1 IMAGEM E CONHECIMENTO DO MERCADO
a) Segmentação do mercado:
O mercado dos planos de saúde na área de ação da Unimed RF está segmentado da seguinte
forma:
• Saúde pública: atendida pelo SUS,
Os produtos e marcas possuem sua divulgação gerenciada no Plano de Marketing, desde a
fundação da Unimed, coordenado pelo Diretor Vice-Presidente. As divulgações ocorrem diariamente
na programação das rádios AM e FM, permanentemente no site http://www.unimedfronteira.com.
br/, (figura abaixo) e esporadicamente nos jornais A Platéia (Livramento), A Gazeta (Rosário do
Sul) e Folha de Quaraí. Como melhoria, a partir de 2013 a Cooperativa passou a adotar condutas
diferenciadas em relação aos veículos de mídia com mudanças no relacionamento e adoção de uma
nova divisão na planilha de investimentos (orçamento), prevendo a fusão do Marketing e a rubrica
de Responsabilidade Social, já que frequentemente se confundem no aspecto de fortalecimento
da imagem. Desta forma é possível manter a mesma visibilidade da marca Unimed e divulgação
dos produtos com uma redução de custos, aprovada na AGO – Assembleia Geral ordinária de 2015,
ficando dentro do orçamento de Marketing e Responsabilidade Social de 1,3% da receita dos planos
de pré-pagamento.
• Saúde para servidores públicos: atendidas pelo SISPREM (Sistema Previdenciário Municipal)
e pelo IPE (Instituto de Previdência do Estado)
• Saúde privada: atendida principalmente pela UNIMED
Para a segmentação do mercado a Unimed RF utiliza o critério de segmentação geográfica de
acordo com as diretrizes da Federação Unimed RS, que segmenta o Estado em quatro áreas, Áreas1,
2 e 3. Para alteração de área de ação é necessário que haja o interesse e o acordo entre as Unimeds
em questão, além do registro da Federação Unimed RS. A área de ação da Unimed RF compreende
as cidades de Sant´Ana do Livramento, Rosário do Sul e Quaraí. Os clientes são classificados entre
pessoas Físicas (individuais ou familiares) e Jurídicas (empresas) para a contratação de planos de
saúde. No início de cada ano a Gerência define, juntamente com a equipe do Setor Comercial e
Diretor de Marketing os clientes-alvo e metas globais do setor comercial. O responsável por essas
ações é o Gerente Administrativo, e o controle é realizado através da carteira de clientes e por
produto.
b) Identificação das necessidades e expectativas dos clientes-alvo.
A identificação das necessidades e expectativas é realizada através da Pesquisa de Satisfação
dos Clientes, que a partir de 2016 é aplicada anualmente. Nos anos de 2016 e 2017 a aplicação
da pesquisa foi realizada por empresa terceirizada, com amostragem que contemplou o universo
de clientes das cidades da área de ação. As necessidades são levantadas através da avaliação
da importância atribuída pelo cliente para os seguintes itens: médicos cooperados, laboratórios
e outros serviços credenciados, hospitais, atendimentos de urgência, serviços próprios Unimed,
atendimento Unimed, comunicação e informação e preço.
Para analisar os resultados é realizada uma reunião de análise crítica da pesquisa, envolvendo
Diretoria Executiva e líderes de setores. Após a análise havendo necessidade são elaborados os
planos de ação e registrados no Strategic Adviser para o controle e monitoramento. Na análise de
2016 a principal ação implementada foi à criação da pesquisa de satisfação do cliente hospitalizado,
aplicada mensalmente nos hospitais credenciados para identificar as necessidades e prover
soluções e melhoria do serviço hospitalar.
c) Divulgação dos produtos e marcas da organização
A Unimed comercializa os seguintes produtos:
Figura 3.1.1 – site da Unimed
• Plano de Saúde Individual ou Familiar com coparticipação, com abrangência de atendimento
local e estadual;
• Plano de Saúde Individual ou Familiar Ambulatorial com coparticipação, com abrangência de
atendimento local;
• Plano de Saúde Coletivo Empresarial com coparticipação, com abrangência de atendimento
local;
• Plano de Saúde Coletivo Empresarial Ambulatorial com coparticipação, com abrangência de
44 45

atendimento local;
• Saúde Ocupacional Empresarial, com abrangência para Livramento, Quaraí e Rosário do Sul;
Saúde Ocupacional
Para atender as novas exigências da Legislação, e principalmente de seus clientes, a Unimed
implantou o Serviço de Saúde Ocupacional em agosto de 2011, aproveitando a oportunidade e
diversificando seus serviços. Em 2017 o serviço encerrou com 110 contratos, e alcançando uma
carteira de 2650 beneficiários do serviço de saúde ocupacional.
d) Imagem da organização
A avaliação da imagem é realizada anualmente desde 2004, e anualmente a partir de 2017,
através da Pesquisa de Imagem, inclusa na pesquisa de satisfação dos clientes, descrita no critério
clientes. Os atributos são definidos levando em consideração a missão, visão, valores e necessidades
dos clientes, desta forma avaliando a percepção dos clientes com relação à imagem da Unimed.
Figura 3.2.1 – Fale com a Unimed
A divulgação dos principais canais faz parte do Marketing interno.
3.2 RELACIONAMENTO COM OS CLIENTES
a) Solicitações, reclamações ou sugestões formais ou informais dos clientes
Os principais canais de relacionamento são constantemente analisados e quando
necessário melhorados ou até mesmo criados novos acessos. As analises ocorrem em
reuniões departamentais, reuniões de Diretoria e de análise crítica.
Atualmente os canais disponibilizados são os seguintes:
• Telefone: 55 3242-9800
• Site: http://www.unimedfronteira.com.br/
• E-mail: unimedfronteira@unimedfronteira.com.br
• Fale com a Unimed (figura abaixo)
• Atendimento ao cliente na sede administrativa, serviços próprios e escritórios regionais.
• Ouvidoria
• Pesquisa de satisfação dos clientes
O tratamento das manifestações recebidas através dos canais formais de relacionamentos,
como o Site Unimed e Fale com a Unimed ocorre desde 2003 conforme o processo de Gestão
de Reclamações e Solicitações. A análise e tratamento são realizados diariamente pelo Diretor
Superintendente, que após o recebimento dos formulários Fale com a Unimed (físico e virtual) analisa,
busca esclarecimentos e toma decisão, comunicando o cliente por escrito sobre a deliberação.
Como melhorias neste processo foram definidas a política de gestão de reclamações e solicitações
e estipulado o prazo de 48 horas para retorno. O tratamento das manifestações obtidas por meio
de contatos informais também é inserido em um formulário fale com a Unimed, para ter o mesmo
processo de tratamento. A responsabilidade sobre o gerenciamento da prática é da Secretária da
Executiva, e o controle do processo é realizado através dos indicadores do total de manifestações
e tempo de retorno.
b) Acompanhamento das transações com novos clientes e novos produtos entregues
Na etapa da venda dos produtos, as transações acontecem inicialmente entre o cliente e o Setor
Comercial. A partir daí o contato acontece através dos tramites internos necessários para atender
às necessidades dos clientes. Além disso, para os clientes internados, considerados prioridade,
é realizada uma visita hospitalar pelo Ouvidor Médico Unimed. Buscando verificar as condições,
necessidades e o melhor atendimento. A visita é realizada diariamente desde 1988, o responsável
conversa com o cliente e contata enfermeiros ou médicos quando necessário. Além disso, relata à
Diretoria o andamento das visitas, situações encontradas e solucionadas.
Visando melhorar as condições e infraestrutura de atendimento a Unimed mantém uma ala
específica para os seus clientes nos dois principais hospitais conveniados da cidade, Santa Casa e
CHS.
46 47

c) Avaliação da satisfação e insatisfação dos clientes
A Unimed Região da Fronteira avalia a satisfação dos seus clientes desde 2001, com o
objetivo de promover melhorias e adequações que atendam as demandas dos clientes e exigências
do mercado e da ANS.
O trabalho foi conduzido pela ProAtiva Consultoria Jr. da Urcamp, coordenado pela Gabriela
Scholl e supervisionado pelo Professor Ney Edilson, coordenador do curso de Administração. O
objetivo foi avaliar do grau de importância, satisfação, imagem e identificação das necessidades
e expectativas dos clientes com relação aos serviços prestados pela cooperativa. A amostragem
contemplou clientes das três cidades da área de ação, que são Livramento, Rosário do Sul e Quaraí.
SATISFAÇÃO COM OS MÉDICOS COOPERADOS
ASPECTO
SATISFAÇÃO
2015
SATISFAÇÃO
2017
FACILIDADE DE MARCAÇÃO DE CONSULTAS 93 83
PONTUALIDADE DA CONSULTA 97 84
ATENDIMENTO DO PROFISSIONAL NO SERVIÇO MÉDICO 97 91
INFRAESTRUTURA DE EQUIPAMENTOS DO CONSULTÓRIO 94 90
MÉDICOS DISPONÍVEIS NAS DIVERSAS ESPECIALIDADES 64 73
QUALIDADE DO SERVIÇO MÉDICO 98 88
ATENDIMENTO E QUALIDADE DO SERVIÇO DA SECRETÁRIA 97 89
SATISFAÇÃO GERAL COM MÉDICOS COOPERADOS 97 88
Valores em %
SATISFAÇÃO COM LABORATÓRIOS E OUTROS SERVIÇOS CREDENCIADOS
Entrega do relatório da pesquisa de satisfação dos clientes
Os itens avaliados e o nível de satisfação foram os seguintes:
Aspecto de avaliação
Percentual de
Satisfação
Satisfação geral percebida 81,3%
Satisfação geral com estimulada 82,5%
Satisfação com médicos cooperados 88%
Satisfação com laboratórios 94%
Satisfação com hospitais 93%
Satisfação com serviços de atendimento de urgência credenciado 91%
Satisfação com serviços próprios da Unimed 94%
Satisfação com o atendimento da Unimed 95%
Satisfação com a comunicação e informação 85%
Satisfação com o preço 60%
ASPECTO
SATISFAÇÃO
2015
SATISFAÇÃO
2017
NÃO RESPON-
DEU/ NÃO
USOU
ATENDIMENTO NA RECEPÇÃO 98 92 3
FACILIDADE NA MARCAÇÃO DE EXAMES 94 90 3
ATENDIMENTO E QUALIDADE DO PROFISSIONAL
QUE REALIZA O EXAME
99 95 3
PONTUALIDADE NA ENTREGA DOS EXAMES 97 95 3
RAPIDEZ NO ATENDIMENTO 94 84 3
CONFORTO, APARÊNCIA E INFRAESTRUTURA DE
EQUIPAMENTOS
SATISFAÇÃO GERAL COM LABORATÓRIOS CRE-
DENCIADOS
ASPECTO
SATISFAÇÃO COM HOSPITAIS
SATISFAÇÃO
2015
95 93 3
98 94 3
SATISFAÇÃO
2017
Valores em %
NÃO RESPON-
DEU/ NÃO
USOU
ATENDIMENTO NA RECEPÇÃO 95 94 35
QUALIDADE DO SERVIÇO PRESTADO 94 92 35
CONFORTO, APARÊNCIA E INFRAESTRUTURA 80 92 35
SATISFAÇÃO GERAL COM HOSPITAIS CRE-
DENCIADOS
97 93 35
Valores em %
48 49

SATISFAÇÃO COM O ATENDIMENTO DE URGÊNCIA CREDENCIADO
ASPECTO
SATISFAÇÃO
2015
SATISFAÇÃO
2017
NÃO RESPON-
DEU/ NÃO USOU
ATENDIMENTO E RAPIDEZ 92 92 8
QUALIDADE DO SERVIÇO PRESTADO 95 90 8
CONFORTO, APARÊNCIA E INFRAESTRUTU-
RA
SATISFAÇÃO GERAL COM ATENDIMENTO
DE URGÊNCIA CREDENCIADOS
ASPECTO
92 92 8
96 91 8
SATISFAÇÃO COM OS SERVIÇOS PRÓPRIOS
SATISFAÇÃO
2015
SATISFA-
ÇÃO 2017
Valores em %
NÃO RES-
PONDEU/
NÃO USOU
PRONTO ATENDIMENTO UNIMED 100 91 8
CLÍNICA DE FISIOTERAPIA 100 90 47
FARMÁCIA UNIMED 100 92 31
ESPAÇO VIDA (ATIVIDADES DE PROMOÇÃO DA
SAÚDE)
100 - -
UNIMED DOMICILIAR 97 95 0
SAÚDE OCUPACIONAL 96 - -
SATISFAÇÃO GERAL COM SERVIÇOS PRÓPRIOS
DA UNIMED
99 94 12
Valores em %
SATISFAÇÃO COM A COMUNICAÇÃO E INFORMAÇÃO
ASPECTO
ORIENTAÇÃO PARA O USO ADEQUADO DO PLANO
DE SAÚDE
SATISFA-
ÇÃO 2015
SATISFAÇÃO
2017
NÃO RESPON-
DEU/ NÃO USOU
100 84 10
QUALIDADE DAS INFORMAÇÕES DO GUIA MÉDICO 89 80 19
FACILIDADE DE ENTENDIMENTO DA FATURA 100 91 11
CONTEÚDO E APRESENTAÇÃO DO MATERIAL DE
DIVULGAÇÃO DA UNIMED
CONTEÚDO E FACILIDADE DE NAVEGAÇÃO NO SITE
DA UNIMED
SATISFAÇÃO GERAL COM A COMUNICAÇÃO E IN-
FORMAÇÃO
ASPECTO
PREÇO DA UNIMED COMPARADO COM OS BENE-
FÍCIOS QUE ELA TRAZ, COMO SEGURANÇA, CON-
FIANÇA E CONFORTO
PREÇO DA UNIMED , COMPARADO COM A QUALI-
DADE DO SERVIÇO OFERECIDO
SATISFAÇÃO COM O PREÇO
100 80 37
92 84 77
92 85 0
SATISFA-
ÇÃO 2015
SATISFAÇÃO
2017
Valores em %
NÃO RESPON-
DEU/ NÃO USOU
91 78 0
91 79 0
SATISFAÇÃO SOBRE PREÇO 73 60 1
Valores em %
ASPECTO
RAPIDEZ NA AUTORIZAÇÃO DE EXAMES E INTER-
NAÇÕES
SATISFAÇÃO COM O ATENDIMENTO DA UNIMED
SATISFAÇÃO
2015
SATISFAÇÃO
2017
NÃO RESPON-
DEU/ NÃO
USOU
99 95 3
QUALIDADE DO ATENDIMENTO TELEFÔNICO 96 93 6
QUALIDADE DO ATENDIMENTO PESSOAL NA UNI-
MED
98 97 3
SATISFAÇÃO GERAL NO ATENDIMENTO DA UNIMED 99 95 3
Valores em %
Características de um bom plano de saúde:
O cliente também informou que as características que um bom plano de saúde deve ter são:
bom atendimento, profissionais qualificados e boa cobertura. Estas características representam
suas principais necessidades, e a satisfação com estes itens foram 32%, 18% e 14% respectivamente.
50 51

Imagem da Unimed
Concorrentes Unimed
Quando perguntado sobre qual a imagem que possui da Unimed, 39% dos usuários respondem
que é a cooperativa que proporciona atendimento de qualidade. Com relação a agilidade 26%, 19%
a que oferece as melhores soluções em saúde e 16% que está focada na prevenção e vida saudável.
Já a questão que envolve os concorrentes da Unimed na região, o mais apontado pelos
clientes foi “não tem, não sabe”. Em segundo com o percentual de 5% ficaram Ipe e Cauzzo. Os
demais ficaram distribuídos conforme o gráfico acima.
Questões de concordância
ASPECTO
EU INDICARIA A UNIMED PARA UM
AMIGO
PRETENDO CONTINUAR SENDO
CLIENTE UNIMED
A UNIMED TEM PREOCUPAÇÃO COM
A QUALIDADE DE VIDA DOS SEUS
CLIENTES
A UNIMED CONTRINUI PARA O CRES-
CIMENTO E DESENVOLVIMENTO DA
SUA REGIÃO OU CIDADE
AS SECRETÁRIAS DOS MÉDICOS TRA-
TAM MELHOR OS CLIENTES PARTI-
CULARES DO QUE OS CLIENTES COM
UNIMED
CONCORDA
TOTAL-
MENTE
CONCOR-
DA
DISCOR-
DA
DISCORDA
TOTAL-
MENTE
NÃO RES-
PONDEU
30 65 4 - 1
42 57 1 - -
22 67 5 - 6
26 65 3 1 5
11 21 12 53 3
Valores em %
52 53

Sociedade
54 55

4 SOCIEDADE
4.1 RESPONSABILIDADE SOCIOAMBIENTAL
a) Identificação dos aspectos e tratamento dos impactos sociais e ambientais negativos.
A Unimed RF tem como principal atividade a comercialização e administração dos planos
de saúde, incluindo a prestação de serviços de saúde. Estes produtos e processos podem gerar
como resíduos materiais perfurocortantes e contaminados, produzidos pelo Unimed Domiciliar,
Pronto Atendimento, Clínica de Fisioterapia e Farmácia Unimed. A gestão de resíduos envolve
o acondicionamento em embalagens rígidas que atendem a norma técnica NBR-12.808 da
ABNT, e a posterior separação realizada pelos técnicos em enfermagem para seu recolhimento
e encaminhamento para transporte e tratamento mensal. Desde novembro de 2017, a coleta,
transporte, tratamento e destinação final dos resíduos dos serviços de saúde está sendo realizada
pela empresa especializada ECO LOG Serviços Ambientais. O controle é realizado via protocolo
de transporte, sob a responsabilidade dos líderes de cada serviço. Com relação às instalações é
realizado bienalmente, desde 2000, o Programa de Prevenção de Riscos Ambientais (PPRA), sob a
responsabilidade do Técnico de Segurança no Trabalho do Departamento de Saúde Ocupacional,
realizando levantamento dos impactos e elaborando os programas com as recomendações de
melhoria, de acordo com a NR 09.
O principal lixo comercial gerado é o papel, que além de ser reutilizado para impressão no verso,
é doado para reciclagem, e destinado para empresa ALAMA Reciclagem do Brasil com sede em
Santana do Livramento, para onde também são destinados os cartões vencidos ou danificados que
são recolhidos e enviados para a empresa após o encerramento do programa “VenSer Ambiental”.
b) Comunicação dos impactos sociais e ambientais dos produtos, processos e instalações à
sociedade:
autorização do referido órgão regulador. A Unimed RF está registrada na ANS sob o número 328375.
As pendências e eventuais sanções são resolvidas através das ações das assessorias jurídicas, interna
e externa, além da representação em nível estadual e nacional realizada pela assessoria jurídica da
Unimed Federação RS. A gestão dos requisitos é de responsabilidade do Gerente Administrativo, o
controle é realizado através do monitoramento da agenda de compromissos, realizada pelo setor
de Contabilidade, e como melhoria proativa, a Unimed colocou como visão estratégica a obtenção
da Acreditação da ANS até 2018, e desde 2012 está implementando os requisitos legais da agência.
Para assegurar a implantação e controle da acreditação, foram criados indicadores de porcentagem
de requisitos implantados, cuja meta para 2018 é 80% em todas as dimensões.
d) Conscientização, seleção e promoção de ações voluntárias com vistas ao desenvolvimento
sustentável.
A seleção de ações é realizada anualmente, desde 2010 no Planejamento de Responsabilidade
Social, realizado pelo Comitê de Responsabilidade Social. Para realizar este planejamento são
considerados os critérios de Responsabilidade Social da Unimed do Brasil e Critério 4 – Sociedade,
do PGQP.
A promoção das ações é realizada através de reuniões do Comitê de Responsabilidade
Social, antes da realização das ações, para identificar necessidades, estruturar e definir equipes,
participantes, divulgação e entidades envolvidas.
As principais ações socioambientais são as seguintes:
• Classificação, coleta e destinação final do lixo infectante e perfurocortante;
• Programa de economia de energia elétrica (racionalização dos recursos naturais);
• Reciclagem do papel A4;
• Reciclagem dos cartões
As informações relevantes com relação aos impactos sociais e ambientais referentes aos
processos e instalações são comunicadas para a sociedade através do site da Unimed Região da
Fronteira – RS desde 2009, e atualizado sempre que ocorre alguma mudança ou após a realização de
ações socioambientais. Além disso, a Unimed divulga através dos veículos de comunicação locais.
O controle da prática é realizado através do cronograma de Responsabilidade Social e por
porcentagem de atendimento aos requisitos de responsabilidade social sob a responsabilidade do
coordenador do requesito. Como melhoria, banners foram fixados nos pontos de atendimento, para
estimular e conscientizar os clientes sobre a importância da reciclagem dos cartões Unimed.
c) Identificação, análise, atendimento dos requisitos legais regulamentares e contratuais e
tratamento de eventuais pendências ou sanções.
Desde a sua fundação, a gestão dos requisitos legais, regulamentares e contratuais acontece
mensalmente iniciando pela identificação através de consultas técnicas ao Núcleo de Informação e
Assessoria (NIA) e Departamento Jurídico da Unimed Federação, assessoria jurídica local, Agência
Nacional de Saúde Suplementar (ANS) e órgãos públicos. Após a identificação é realizada análise
envolvendo os setores de Contabilidade, T.I, Gerência e Diretoria para o direcionamento de ações
para o seu atendimento. Convém salientar que a Unimed, como operadora de planos de saúde é
regida pela lei 9656/98, e monitorada mensalmente pela ANS, através do envio obrigatório de
informações sobre beneficiários, custos, consultas, exames, procedimentos e tudo o que se refere
à movimentação de atendimentos e clientes. Os requisitos regulamentares definidos pela ANS são
incorporados no Contrato de Assistência Médica, onde constam todos os benefícios, limitações,
datas dos reajustes anuais, aumentos de faixa etária, exclusões e rescisões, coberturas contratuais
e informações relevantes que contemplam o Plano de Assistência a Saúde. Todos os contratos
de planos de saúde são aprovados e registrados na ANS, passando antes pela etapa de análise e
FIGURA 4.1.2 – FOLHAS PARA RECICLAGEM
Como forma de sensibilizar e envolver colaboradores são realizadas as seguintes ações:
• Entrega da cartilha de racionalização de recursos naturais no Programa de Integração de Novos
Colaboradores;
• Sensibilizações realizadas antes de eventos como no Seminário Unimed;
• Valores da Cooperativa.
• Através do CIC (Comunicador Intra Chat) utilizado para comunicação e disseminação de
informações entre os colaboradores.
Como melhoria, em 2013 a responsabilidade social foi incluída no Planejamento Estratégico,
por ser uma atividade relevante que merece um olhar e monitoramento em nível estratégico.
56 57

4.2 DESENVOLVIMENTO SOCIAL
a) Identificação e análise das necessidades e as expectativas de desenvolvimento da sociedade para
definição da atuação social.
Através de visitas e contatos com entidades sociais parceiras, solicitação de apoio e parceria
para projetos e ações sociais e participação na diretoria do Comitê Regional da Qualidade, são
identificadas as necessidades e expectativas da sociedade.
b) Direcionamento de esforços para o fortalecimento da sociedade, execução ou apoio de projetos voltados
para o desenvolvimento nacional, regional, local ou setorial.
A Unimed RF desenvolve várias ações para o fortalecimento da sociedade, através da realização
de projetos próprios, apoios e patrocínios, aumentando seu alcance social através da formação de
redes de cooperação para atuação nas seguintes áreas:
ÁREA ATIVIDADE RESP. CONTROLE
DESENVOLVIMENTO
LOCAL E REGIONAL
DESENVOLVIMENTO
NACIONAL E
MUNDIAL
EDUCAÇÃO E
CULTURA
A Unimed é patrocinadora Master do Comitê Regional
da Qualidade de Livramento desde a sua fundação,
tendo participação do Coord. de Gestão na Diretoria
do Comitê.
A Unimed RF firmou com a Unimed do Brasil um termo
de compromisso com o Programa Unimed Abraça os
Objetivos do Milênio, em 2011. Este programa visa
a implantação mundial dos 8 objetivos do milênio, e
orienta o planejamento das ações locais, com envio
de resultados via Unimed do Brasil ao Programa das
Nações Unidas para o Desenvolvimento (PNUD).
Patrocínio anual ao projeto Bombeiros Mirins, do
Corpo de Bombeiros local.
Patrocínio mensal ao curso de inglês para o
PROSEPA, projeto da Brigada Militar com crianças e
adolescentes.
Patrocínio grupo de danças do CTG Presilha do Pago
Patrocínio Vertente da Canção Nativa
Cedência do auditório da Unimed, que possui 177
lugares, para a realização de palestras e eventos
gratuitos para as entidades filantrópicas de
Livramento.
Vice-
Presidente
Coord.
Resp. Social
Vice-
Presidente
Secretária
da Diretoria
Orçamento de
Marketing /
Responsabilidade
Social
Cronograma de
Resp. Social
Orçamento de
Marketing /
Responsabilidade
Social
Agenda de
locações do
auditório
Patrocínio anual torneio Xadrez Bob Fischer
Patrocínio anual a Escola de Judô Kodokan
ESPORTE
Patrocínio mensal ao fundista Luiz Fajardo
Patrocínio anual ao Festival Hípico da Brigada Militar
Patrocínio anual para a Copa Unimed de Futebol
Patrocínio ao evento Arena Tênis Cup
Vice-
Presidente
Orçamento de
Marketing /
Responsabilidade
Social
PROMOÇÃO DA
SAÚDE
DESENVOLVIMENTO
SOCIAL
Atividades semanais do grupo de Hipertensão E
cardiovascular do Espaço Vida, com acompanhamento
nutricional, educador físico, enfermeiro, técnico de
enfermagem e médico.
Patrocínio anual/mensal à liga de combate ao câncer
Patrocínio anual/mensal ao projeto Equoterapia,
realizado pelo 7º reg. De cavalaria mecanizada para
crianças com deficiência mental.
Desde 2006 é realizado o curso de Gestantes. Este
curso prepara a futura mamãe para todo o processo
de gestação, com palestras sobre atividade física
na gestação, orientação nutricional, aspectos
psicológicos na gestação, consulta preconcepção e
pré-natal, parto, analgesia e aleitamento materno,
totalmente gratuito para a comunidade.
Anualmente, desde 2003 e realizado o Natal Solidário.
Cada colaborador doa um brinquedo, que é entregue
pelo Papai Noel e colaboradores às crianças da
Associação dos Pais e Amigos dos Excepcionais.
Anualmente, desde 2009 e realizada a Campanha do
Agasalho. Os colaboradores realizam o mutirão de
recolhimento que acontece em ruas predefinidas, para
posterior entrega a entidades assistidas pela Unimed.
Desde 2016 é realizada o Dia da Criança Unimed
em parceria com instituições carentes da cidade. É
promovida uma festa com brinquedos, presentes e
alimentação para as crianças carentes das entidades
beneficiadas.
Diretor do
Espaço Vida
Vice-
Presidente
Vice-
Presidente
Diretor do
Espaço Vida
Coord.
Resp. Social
Coord.
Resp. Social
Lista de presença
e indicador de %
de frequência nas
atividades
Orçamento de
MKT/Resp. Social
Orçamento de
MKT/Resp. Social
Lista de presença,
cronograma e
indicador de %
de frequência nas
atividades.
Cronograma de
Resp. Social e
Check List
Cronograma de
Resp.Social e
Check List
ÁREA ATIVIDADE RESP. CONTROLE
Figura 4.2.2 – natal solidário
Campanha do agasalho 2017
Figura 4.2.3 – natal solidário
Bienalmente a Unimed participa do Selo de Sustentabilidade da Unimed do Brasil, realizando
autoavaliação e plano de ação para implantar os requisitos, os quais são definidos para todo o
sistema Unimed com base no Instituto Ethos, sendo reconhecida em 2014 com o Selo Prata de
Sustentabilidade. Os colaboradores são mobilizados para participação nas ações sociais através
de convites por intranet, reuniões e Seminário Unimed. Como melhoria, em 2014 foi realizado o
envolvimento dos médicos cooperados nas ações sociais.
Além das atividades acima, a Unimed desenvolve programas de promoção à saúde
para os seus usuários. Estes programas são gerenciados pelo Espaço Vida e proporcionam aos
participantes uma melhora na qualidade de vida. Para isso foram criados: Programa Promoção
58 59

à Saúde e Prevenção da Hipertensão Arterial, Programa de Promoção à Maternidade Saudável
e Programa de Promoção à Saúde e Prevenção de Riscos e Doenças Cardiovasculares. Também
são desenvolvidas atividades como palestras e eventos voltados a comunidade. Para o
desenvolvimento dos programas foi criada uma equipe multiprofissional composta por Educador
Físico, Nutricionista, Enfermeira e Técnicos de Enfermagem, além de médicos cooperados de
diferentes.
O grupo tem a coordenação e orientação da Dra. Ana Paula Brunet Assmann. No ano de 2017,
foi realizado duas edições do Curso de Gestantes da Unimed. As atividades trazem informações dos
mais diferentes profissionais na área de saúde, que buscam auxiliar durante a gestação através de
palestras didáticas com médicos, nutricionistas, enfermeiras entre outros profissionais. Além disso,
são proporcionadas atividades físicas direcionadas às gestantes durante e após o curso.
4.2.1 Programa de Promoção à Saúde e Prevenção da Hipertensão Arterial
O Grupo de Hipertensão Arterial é aprovado pela ANS, e existe há mais de 13 anos na Unimed
RF, realizando atividades periódicas desenvolvidas pela equipe multiprofissional do Espaço Vida
Unimed e é direcionado para idosos. Estas atividades abrangem palestras educativas voltadas à
qualidade de vida dos participantes e atividades físicas regulares. O grupo possui como coordenadora
a Dra. Ester Olsson Vianna.
O curso atendeu 46 gestantes sendo 20 usuárias do sistema Unimed e 26 não usuárias.
4.2.3 Programa de Promoção à Saúde e Prevenção de Riscos e Doenças Cardiovasculares
Caminhada orientada do grupo de hipertensão
Programa de Promoção à Maternidade Saudável
O Programa tem como objetivo informar e educar usuários da Unimed Região da Fronteira –
RS sobre os riscos do desenvolvimento de hipertensão arterial, oportunizando discussão de temas
relacionados, diagnóstico e estímulo a readaptações, promovendo e multiplicando hábitos de vida
saudável.
Atualmente o grupo possui 27 usuários, realizando atividades orientadas e acompanhados
pela equipe multiprofissional do Espaço Vida Unimed.
O público alvo são os beneficiários da carteira com risco a doenças cardiovasculares, na faixa
etária entre 40-59 anos.
60 61

Informações e Conhecimento
62 63

5. INFORMAÇÕES E CONHECIMENTO
5.1 INFORMAÇÕES DA ORGANIZAÇÃO
a) Identificação das necessidades de informações para apoiar as operações diárias e a tomada de
decisão.
Os sistemas utilizados para identificar as informações constam de pesquisas e programas de
obtenção de informações internas e externas que envolvem todas as partes interessadas, além
da reunião semanal do Comitê Gestor, onde são apresentadas as necessidades operacionais. As
principais informações são definidas e classificadas da seguinte forma: informações estratégicas,
informações gerenciais e informações operacionais. Os principais métodos de identificação das
informações são:
• Reuniões departamentais, que ocorrem semanalmente desde 2001, com a participação
de todos os líderes de setores para avaliar o andamento das atividades operacionais,
descrita no critério liderança;
• Planejamento estratégico, realizado anualmente desde 2003, na etapa de análise dos
ambientes, para posterior elaboração dos planos de ação;
• Pesquisa global de satisfação dos clientes, realizada anualmente a partir de 2017,
contendo informações sobre as necessidades e satisfação dos clientes;
• Pesquisa de satisfação dos cooperados, realizada anualmente desde 2009, contendo
informações sobre as necessidades e satisfação dos cooperados;
• Pesquisa de necessidades dos colaboradores, realizada anualmente desde 2011;
• Pesquisa de clima organizacional, realizada anualmente desde 2003, contendo
informações sobre a satisfação dos colaboradores;
• Auditorias internas de processos, realizadas anualmente desde 2011, contendo
informações sobre os processos;
• Fale com a Unimed, disponibilizado diariamente na Sede administrativa, Escritórios
Regionais e Serviços Próprios, contendo informações sobre as insatisfações dos clientes;
• Participação no Sistema de Avaliação da Gestão do PGQP, realizado anualmente desde
2001, contendo informações sobre a melhoria na gestão e atendimento aos requisitos do
MEG;
• Participação no Programa de acreditação de operadoras de planos de saúde, anualmente
desde 2012, contendo informações sobre requisitos legais e regulamentares;
• Reuniões de análise crítica, realizadas trimestralmente desde 2003, contendo informações
sobre o desempenho estratégico e operacional.
• Mapeamento e modelagem de processos – BPM, mensalmente desde 2010, contendo
informações sobre os processos.
Todas estas informações servem de subsídio para apoiar as operações diárias e a tomada de decisão,
promovendo também a melhoria contínua na gestão dos processos e informações.
b) Definição dos sistemas de informação para atender as necessidades identificadas.
A partir do recebimento da solicitação de definição de novo sistema de informação, o Líder do
Setor de Tecnológica da Informação – TI, faz o levantamento da plataforma instalada, verificação as
tecnologias disponíveis no mercado e catalogação dos recursos necessários para implementação.
Estes dados são apresentados para análise da Diretoria Executiva, e sendo aprovado é definida a
forma de desenvolvimento. A Unimed dispõe de uma equipe de desenvolvedores em seu setor de
T.I., podendo optar, de acordo com a viabilidade, pelo desenvolvimento interno ou externo. Após
a definição, são repassados os requisitos do sistema ao desenvolvedor (interno ou externo), que
elabora e encaminha o protótipo para teste. Depois de realizados os testes e adaptações necessárias
são executados os treinamentos na equipe que irá utiliza-lo, para então realizar a implantação e a
utilização efetiva do novo sistema. O desenvolvimento de novos sistemas acontece ocasionalmente,
desde 1988, sob a responsabilidade do Líder da T.I., tendo como controle o cronograma de etapas e
prazos. Os principais sistemas e finalidade são os seguintes:
Sistemas de informação
Autorizador WEB
Gestão de Planos TOTVS Saúde
SA - Strategic Adviser
CIC – Comunicador Intrachat
APSis
Gertrudes
Automação dos prestadores
Banco de dados dos clientes
Finalidade
Gerenciamento dos indicadores, planos de ação, matriz de
capacitação, reuniões de análise crítica, competências e
avaliação de desempenho.
Comunicador de envio de mensagens gerenciável (através
do servidor), e envio de anexos.
Sistema de avaliações e pesquisas
Sistema de gerenciamento do processo de vendas
Figura 5.1.1 – sistemas de informação e finalidade
c) Compatibilização da infraestrutura para a disponibilização das informações aos usuários com o
crescimento do negócio e da demanda por informações.
A infraestrutura das informações é composta por um Datacenter próprio, utilização de ferramentas
lógicas e físicas para a segurança dos dados, rede interna informatizada e conexões dedicadas de
internet. Além de gerenciar as informações internas, a Unimed faz a gestão das informações das
Unimeds de Bagé e Uruguaiana, através do projeto de centralização da T.I. Os servidores destas
Unimeds encontram-se alocados e monitorados no datacenter da Unimed Região da Fronteira –
RS. Para compatibilizar a estrutura com a demanda, anualmente, desde 2013, é realizado o Plano
de Atualização Tecnológica – PAT, sob a responsabilidade do Líder da T.I., que visa definir as ações
necessárias, em termos de infraestrutura, sistemas e processos, para atender a demanda por
informações e o crescimento do negócio. O controle do plano é realizado através do cronograma
geral.
d) Garantia da segurança das informações, incluindo atualização, confidencialidade, integridade e
disponibilidade.
Através da participação na Convenção Nacional Unimed, Simpósio das Unimeds do RS, reuniões
dos presidentes de Unimeds na Federação Unimed RS, reuniões da Área 2, reuniões dos comitês
estaduais de gestão e videoconferências é assegurada a atualização das informações. As informações
relacionadas ao banco de dados são atualizadas diariamente pelos setores, através do lançamento
dos dados no sistema, para posterior disponibilização para consulta, principalmente pelos setores
64 65

que realizam atendimento ao cliente ou autorizações. A confidencialidade das informações
é garantida devido ao acesso aos sistemas ser restrito por senhas. A disponibilização acontece
por nível organizacional (estratégico, tático e operacional), via rede interna de computadores, e
também é assegurada, caso falte energia, através de gerador próprio. A integridade é obtida por
intermédio de relatórios de conferências e inconsistências, backup diário, documentos salvos em
servidores, firewall, transmissão por conexões dedicadas. A responsabilidade sobre a segurança
das informações é do Líder da T.I., e o controle da segurança é realizado através de medidas de
segurança no Datacenter, com alarme, sensor de fumaça e controle de temperatura.
5.2 ATIVOS INTANGÍVEIS E CONHECIMENTO ORGANIZACIONAL
a) Identificação dos ativos intangíveis.
A Unimed possui uma política de receber universitários para a realização dos seus projetos de
estágios e trabalhos de conclusão sobre algum aspecto da gestão da cooperativa. Em 2010 foi
realizado por um acadêmico do curso de Administração da Unipampa o projeto para identificar os
ativos intangíveis, denominado “onde está o capital intelectual da Unimed RF”. O projeto utilizou a
metodologia do Project Management Institute (PMI), e a metodologia utilizada para identificar os
ativos intangíveis foi a de Kaplan & Norton, em virtude da cooperativa já utilizar o Balanced Scorecard.
Foi realizado o inventário dos ativos intangíveis, através da aplicação de questionário padrão em toda
a força de trabalho, visando identificar os bens e direitos não palpáveis reconhecidos pelas partes
interessadas como “patrimônio”, sendo relevantes para determinar o valor da Unimed RF. Estes ativos
são revisados anualmente pelo Comitê da Qualidade e Superintendente, considerando também as
fortalezas identificadas na Matriz SWOT (PE) a fim de verificar se continuam atualizados. Estes
ativos representam o diferencial competitivo da cooperativa. Os ativos intangíveis identificados
contam na figura abaixo:
* Manuais, banco de dados
* Padrões de controle da qualidade
* Difusão da cultura da melhoria
contínua
* Melhorias de desempenho
em virtude de sugestões dos
funcionários
* Líderes qualificados em todos
os níveis para impulsionar
a organização na execução da
estratégia
* Acompanhamento do tamanho da
fatia da empresa nos negócios dos
clientes/fornecedores
* Adota tecnologias que promovam
a melhoria dos processos e a satisfação
dos clientes
* Conscientiza e internaliza a missão,
visão e valores comuns, necessários
para executar a estratégia.
* Disponibilidade de líderes qualificados,
em todos os níveis hierárquicos,
para impulsionar a organização
na execução da estratégia.
* Alinhamento das metas e incentivos
com a estratégia em todos os
níveis hierárquicos
* Compartilhamento dos conhecimentos
e recursos das pessoas com
* Alinhamento das metas e
incentivos com as estratégias
potencial estratégico.
Figura 5.2.1 – ativos intangíveis
b) Desenvolvimento e proteção dos principais ativos intangíveis.
O capital humano, que consiste na experiência da força de trabalho e seu potencial para gerar
novos conhecimentos, o capital organizacional, cujo foco principal está em incrementar a vantagem
competitiva pela otimização de processos, sistemas, fluxos e rotinas e o capital da informação /
cliente, voltados principalmente para geração de valor aos clientes por meio da satisfação,
fidelização dos clientes, grau de conhecimento sobre a marca, imagem, produtos e serviços são
desenvolvidos e protegidos através de diversos programas e práticas, a citar:
ATIVOS INTANGÍVEIS
CAPITAL HUMANO CAPITAL ORGANIZACIONAL CAPITAL DA INFORMAÇÃO
ATIVO DESENVOLVIMENTO PROTEÇÃO
* Recrutamento e Seleção
* Nível educacional dos
colaboradores
* Fidelidade dos colaboradores
* Aprendizado com os
mais antigos
* Registro do grau de
satisfação dos colaboradores
* Capacidade de assumir
grandes serviços que permitam
a utilização de equipes
* Desenvolvimento de conceitos
e métodos próprios
* Divulgação dos conceitos
em livros e seminários
* Sistema de troca de informações
* Cobrança por equipe, e não
por indivíduo.
* Ciência dos funcionários * Organização dos departamentos
como escritórios sem
sobre como o seu trabalho
beneficia o cliente divisórias
* Habilidades em gestão
da qualidade e melhoria
de processos
* Comunicação da missão da
Cooperativa
* Marca, nome e logotipo da
Cooperativa, propaganda.
* Dirige o gerenciamento das informações
aos clientes, não aos mercados
ou produtos.
* Constrói a imagem de “a mais
competente em seu segmento”
promovendo seminários, etc.
* Seleciona clientes que contribuam
para os ativos e para os lucros,
cortando os demais.
* Preserva a imagem como um ativo
importante
* Trata os ex-funcionários com
prestígio
* Possui medidas de lealdade (índices
de retenção)
* Monitora o volume de negócios
(fatia da carteira/cliente)
* Insuscetível ao poder de persuasão
da concorrência (tolerância a
preço)
CAPITAL HUMANO
CAPITAL ORGANIZACIONAL
CAPITAL DA INFORMAÇÃO
/ CLIENTE
* Gestão participativa, participação em congressos,
workshops, cursos, palestras, palestras internas no
PE e Seminário Sábado Unimed.
* Participação em reuniões técnicas, autoavaliação
do PGQP, PQRS, acreditação da ANS, gestão estratégica,
gestão da qualidade, benchmarking.
* Incentivo à pesquisa, estágios universitários, reuniões
técnicas, workshops, capacitação, atualização de
dados, campanhas de marketing.
* Política de benefícios, Programa de cargos e
Salários, qualidade de vida no trabalho, segurança
no trabalho.
* Trabalhos em equipe, comitês, manuais,
fluxogramas, procedimentos, instruções de
trabalho.
Manuais, monografias, relatório de gestão,
backup, conexões dedicadas, segurança das
informações, manual da marca.
Figura 5.2.2 – desenvolvimento e proteção dos ativos intangíveis
Compartilhamento e retenção dos conhecimentos da organização.
Para compartilhar e reter o conhecimento que provém do seu capital intelectual a cooperativa
utiliza principalmente o manual de processos, atualizado anualmente desde 2010, sob a
responsabilidade do Coordenador de Gestão, tendo como controle o cronograma geral e indicador
de % de processos padronizados. Outras ferramentas e técnicas também são utilizadas, como a
Biblio Unimed, Seminário Sábado Unimed, oficinas internas (treinamento) e Programa de Integração
de Novos Colaboradores. Também compartilha externamente o conhecimento sobre gestão através
da disponibilização da sede administrativa para a realização de visitas técnicas e apresentação do
case do Programa de Melhoria da Qualidade e Planejamento Estratégico.
66 67

Pessoas
68 69

6. PESSOAS
6.1 SISTEMAS DE TRABALHO
A organização do trabalho representa a forma como a Unimed RF está estruturada, com a
definição da hierarquia, cargos e funções, definidos e implementados através do organograma e
manual de cargos. Esta estrutura está segmentada nos níveis organizacionais Nível Estratégico,
Tático e Operacional, revisado anualmente. O manual de cargos detalha o perfil necessário para
cada cargo, contendo o nome do cargo, função, descrição sumária, descrição detalhada, requisitos
básicos, requisitos desejados (competências), nível salarial, superior imediato e aprovação, com
revisão anual. A participação das pessoas na melhoria da gestão acontece por meio de comitês
multifuncionais, como o Comitê da Qualidade, Comitê de Responsabilidade Social e Comitê
Gestor. O Comitê Gestor, formado pela Superintendente, Gerente Geral e todos os Coordenadores
de Áreas (setores) realizem semanalmente a Reunião Departamental, onde são analisados os
desempenhos dos processos realizados nas áreas, delineamento de ações, resolução de problemas
e acompanhamento de pendências. O organograma e manual de cargos são de responsabilidade da
Coordenadora de Gestão de Pessoas, enquanto que a Reunião Departamental é de responsabilidade
do Coordenador de Gestão.
Setor
Nº de Funcionários
2015 2016 2017
Gerente Administrativo 1 1 1
Gerente Comercial - - -
Contabilidade 3 3 3
Tecnologia da Informação 4 4 4
Cadastro 4 4 3
Financeiro 4 4 4
Enfermagem/Auditoria Técnica 1 1 1
Faturamento 5 5 5
Atendimento ao Cliente 4 5 4
Serviços Gerais 4 4 5
Gestão de Pessoas/Secretaria 1 1 1
Vendas 3 3 3
Rosário do Sul 2 2 2
Quarai 1 1 1
Farmácia 7 9 7
Fisioterapia 3 4 4
UNIMED Domiciliar 2 2 3
Espaço Vida 2 3 2
Escritório de Gestão 1 1 -
Pronto Atendimento 13 14 13
Medicina Ocupacional 2 2 2
Marketing - - -
TOTAL 66 73 68
Estagiários 5 1 1
Figura 6.1.1 – níveis organizacionais e cargos
A descrição de todos os cargos e funções está contemplada no Manual de Funções, tendo
como objetivo o estabelecimento de normas e procedimentos para o exercício dos trabalhos,
necessidade de recrutamento e desenvolvimento de colaboradores. No manual estão determinadas
as tarefas executadas por colaboradores de todos os cargos administrativos e operacionais, bem
como o perfil necessário para todos os cargos e funções. Todas as descrições de cargos são revistas
anualmente e/ou por ocasião de mudanças de execução de tarefas concernente aos mesmos. O
Diretor Superintendente é o responsável, juntamente com a Gerência Administrativa, por toda a
área administrativa da cooperativa, conforme detalhamento abaixo:
6.2 RELATÓRIO DA SUPERINTENDÊNCIA
Encerramos o ano de 2017 com uma estrutura administrativa composta de 68 funcionários e
01 estagiário do Centro de Integração Escola-Empresa – CIEE, em diversas funções na Cooperativa
dentro da área de ação. Do total de colaboradores, 29 possuem instrução superior completa e 04
possuem pós-graduação.
a) Seleção e contratação de pessoas
A seleção e contratação de pessoas são realizadas em conformidade com a política de
gestão de pessoas, que possui a seguinte premissa: “agregar, aplicar, recompensar, desenvolver,
manter e monitorar pessoas visando o alto desempenho, buscando o equilíbrio da satisfação dos
objetivos organizacionais e individuais e a melhoria da qualidade de vida”, sendo implementada
pelo processo de recrutamento e seleção de pessoas, desde 2001, aplicável a todos os cargos e
funções. No Manual de Funções estão descritos os requisitos necessários para a ocupação de todos
70 71

os cargos e funções existentes, e este método é utilizado sempre que for necessário contratar
um novo colaborador. A Unimed RF incentiva e estimula o primeiro emprego, através da seleção
de estagiários encaminhados pelo CIEE - Centro de Integração Empresa-Escola. Para os cargos
técnicos, os candidatos realizam testes de conhecimentos específicos da área em que irão atuar.
Nas quatro fases são consideradas as capacidades de atendimento aos processos, estratégias,
planos e metas da Unimed RF. Através desse processo todos os candidatos ao preenchimento de
vagas são avaliados da mesma forma, independente de cor, credo, opção sexual ou sexo, conforme
as orientações advindas das premissas e diretrizes do comportamento ético, levando-se em conta
única e exclusivamente os requisitos de desempenho e práticas de igualdade e justiça, estimulando
assim a inclusão das minorias menos favorecidas. O controle da prática é realizado pelos indicadores
de rotatividade, absenteísmo e colaboradores recrutados internamente.
Os colaboradores recém-contratados passam pelo treinamento de integração de novos
colaboradores, sendo este o primeiro treinamento que o colaborador recebe sobre o funcionamento
geral da Cooperativa, bem como o acesso aos manuais, filosofia empresarial, organograma e
principais processos de gestão. O treinamento possui o objetivo de familiarizá-lo com a cultura da
cooperativa e prepará-lo para o exercício das suas atividades, recebendo informações sobre:
• Histórico do Sistema Unimed e Unimed RF;
• Histórico da Busca da Excelência;
• Infraestrutura da cooperativa;
• Planejamento Estratégico;
• Critérios de Excelência da Gestão;
• Missão, Visão, Visão Estratégica e Valores;
• Produtos comercializados;
• Ações sociais com a participação dos colaboradores;
• Manual de Funções;
• Gestão de processos;
• Sistemas de informação
Recebe também, ao final do programa, o Manual do Colaborador (Perfil da Unimed, Regulamento
Interno Unimed e Programa de Racionalização de Recursos Naturais), Código de Conduta Ética e
assina o termo de compromisso e adesão ao código de conduta ética.
b) Avaliação de Desempenho
A avaliação do desempenho das pessoas é utilizada para melhorar a produtividade do
individuo dentro da Unimed-RF, tornando-o mais bem equipado para produzir com eficiência e
eficácia. As competências necessárias para os cargos são definidas no manual de cargos, e seu
desempenho é verificado na avaliação de competências, que ocorre anualmente desde 2003. A
avaliação obedece as seguintes etapas: 1) revisão e na rede de relacionamentos; 2) elaboração do
cronograma de avaliações; 3) orientar o preenchimento das avaliações; 4) realização das avaliações;
5) tabulação dos dados; 6) preparação da devolutiva (feedback); 7) envio do feedback; 8) análise
e reflexão; 9) identificação dos pontos de melhoria; 10) promoção do autodesenvolvimento. A
avaliação ocorre em 360º, ou seja, o colaborador é avaliado por seu superior, pares e subordinados,
e o feedback é repassado por escrito, contendo a nota da sua autoavaliação de cada competência,
comparando com a média geral atribuída pelos seus avaliadores, informando também a nota
média geral Unimed. Desta forma é possível comparar a forma como se avaliou, frente à visão dos
avaliadores e a comparação com a média geral Unimed.
c) Remuneração, reconhecimento e incentivos
A UNIMED RF utiliza métodos de remuneração, reconhecimento e incentivo das pessoas
por meio de recompensas organizacionais, desde 1988. As recompensas são classificadas como
financeiras e não financeiras. As recompensas financeiras podem ser diretas e indiretas. Conforme
detalhado na figura abaixo:
Não Financeiras
Oportunidades de crescimento e
desenvolvimento pessoal e profissional
Financeiras
Diretas
Salário
Indiretas
Subsídio Educação
Prêmios Horas Extras Plano de Saúde
Segurança no emprego
Comissões
Refeições para todos os
colaboradores
Qualidade de Vida no trabalho
Promoções
Seguro de Vida e Seguro
por Incapacidade Temporária
Orgulho da empresa e do trabalho Triênio Vale-alimentação
Liberdade de expressão, participação e
autonomia no trabalho.
Auxilio Creche
Atividades de Esporte, Lazer, Festas de
confraternização para aniversariantes,
natal e dia do trabalhador.
Figura 6.1.3 – recompensas da Unimed
Jornada de trabalho de 40
horas semanais
O estímulo ao alcance de metas ocorre também através das comissões sobre vendas, que
acontecem para a equipe do setor comercial, e também para todos os colaboradores que forma a
grande equipe de vendas, que participam através de indicações para visitas, recebendo parte dos
valores repassados aos vendedores, estimulando desta forma o envolvimento de todos no alcance
das metas de vendas da cooperativa. Aos setores que se destacam nas auditorias internas do
Programa 5S é entregue pela Diretoria da Unimed o troféu Destaque 5S, anualmente no Seminário
Sábado Unimed, desde 2003, proporcionando a valorização aos setores e colaboradores que se
empenham em aplicar a filosofia da qualidade. O controle da prática é realizado no cronograma do
5S, sob a responsabilidade do Coord. de Gestão.
6.2 – CAPACITAÇÃO E DESENVOLVIMENTO
a) Capacitação e desenvolvimento
72 73

As necessidades de capacitação e desenvolvimento de toda força de trabalho são levantadas
através da identificação de necessidades de capacitação e desenvolvimento, que acontece
anualmente, desde 2002, possuindo as seguintes entradas:
• Pesquisa de Identificação das Necessidades de Capacitação e Desenvolvimento
Esta pesquisa é gerenciada pela Coordenadora de Gestão de Pessoas, sendo aplicada
anualmente desde 2002, através da distribuição de um questionário para que os colaboradores
informem suas necessidades de capacitação, como: cursos, congressos, seminários, workshop e
outros treinamentos considerados necessários para melhorar o desempenho da sua função. O
levantamento é repassado para análise e definição da Diretoria Executiva.
• Planejamento Estratégico
Os planos de ação decorrentes do PE que envolvem capacitação e/ou visita de benchmarking
são repassados anualmente, desde 2003, pelo Coordenador de Gestão para a análise e definição da
Diretoria Executiva, e sua posterior inclusão na Matriz de Capacitação.
• Programa de Melhoria da Qualidade (PMQ)
Anualmente, após a análise crítica do alcance dos objetivos, metas e ações do PMQ, o Comitê
da Qualidade elabora o PMQ para o próximo ano elencando as capacitações necessárias para a
promoção da cultura da excelência, sendo apresentadas para análise e decisão da Diretoria, para
posteriormente compor a Matriz de Capacitação.
b) Programas de capacitação e de desenvolvimento
Após as etapas de identificação das necessidades de capacitação e desenvolvimento, a força
de trabalho é capacitada e desenvolvida através dos seguintes programas:
Programa
Programa de Desenvolvimento de Líderes
Programa de Capacitação de Colaboradores
Programa de Capacitação para a Excelência
Público alcançado
Todas as lideranças
Todos os colaboradores
Comitê da Qualidade e todos os colaboradores
Hospitais, Laboratórios, Clínicas, Fonoaudiólogos,
Psicólogos, Nutricionistas,
Programa de Desenvolvimento da Rede
Prestadora
Secretárias dos Médicos.
Figura 6.2.1 – programas e público alcançado
c) Seminário Unimed
Realizado semestralmente desde 2006, e gerenciado pela Coord. de Gestão de Pessoas,
constitui-se num encontro de colaboradores e diretores para troca de conhecimentos, experiências,
integração e aprendizado. Neste evento são convidados palestrantes, consultores, empresários,
para o compartilhamento de conhecimentos que agreguem valor tanto para a vida profissional
quanto para a pessoal.
A Unimed RF dispõe de um auditório com capacidade para 177 pessoas e uma sala para treinamentos
por videoconferência, que acontecem semanalmente via Federação Unimed RS para todo o Estado,
proporcionando, além do aprendizado sobre os temas apresentados, o compartilhamento de
experiências entre as Unimeds que participam das videoconferências.
1.3 QUALIDADE DE VIDA
a) Saúde ocupacional e segurança
Os fatores que produzem impacto na saúde são identificados através do Programa de
Prevenção de Riscos Ambientais (PPRA), realizado pelo técnico em Segurança do Trabalho do
Departamento de Medicina Ocupacional da Unimed RF. O reconhecimento dos riscos ambientais é
realizado anualmente desde 2000, como parte integrante do conjunto mais amplo das iniciativas
da empresa no campo da preservação da saúde e da integridade dos trabalhadores através da
antecipação, reconhecimento, avaliação e controle dos riscos ambientais. A metodologia de ação
do PPRA é desenvolvida em três etapas: 1) antecipação e reconhecimento; 2) avaliação quantitativa,
avaliação qualitativa e monitoramento dos riscos ambientais; 3) implementação de medidas de
controle. Os aspectos são identificados conforme classificação a seguir: a) riscos físicos; b) riscos
químicos; c) riscos biológicos. Este laudo consiste na descrição física dos departamentos, descrição
sumária das funções executadas e agentes nocivos para cada função, sendo o laudo individual de
cada função. O PPRA é aplicado em todas as instalações da Unimed RF. O tratamento dos riscos
é realizado através das seguintes práticas de gestão: a) Programa de Controle Médico de Saúde
Ocupacional (PCMSO): este programa considera as questões incidentes sobre o individuo e a
coletividade de trabalhadores, privilegiando o instrumental clinico-epidemiológico na abordagem
da relação entre sua saúde e o trabalho. Os exames médicos serão realizados anualmente, ou quando
solicitado, para todos os colaboradores menores de 18 anos e maiores de 45 anos. Bienalmente é
aplicado para colaboradores entre 18 e 45 anos. Podendo ser semestral conforme o grau de risco e o
tempo de exposição, podendo ser reduzida a critério do médico coordenador. b) Ginástica Laboral:
realizada desde 2001 para todos os colaboradores da sede, Farmácia e Fisioterapia, com a finalidade
de prevenir o desenvolvimento de Distúrbios Osteomusculares Relacionadas ao Trabalho (DORT),
proporcionar o bem-estar dos colaboradores na execução de suas atividades, identificar os perigos
e tratar os riscos relacionados à saúde, à segurança e à ergonomia. Os exercícios são realizados três
vezes por semana, sendo ministrada pelo Professor de Educação Física e equipe de monitores da
Unimed.
b) Desenvolvimento de políticas e programas de pessoal e de benefícios
As necessidades e expectativas da força de trabalho são identificadas anualmente, desde
2011, através da pesquisa de necessidades e expectativas, sob a responsabilidade da Coordenadora
de Gestão de Pessoas. A pesquisa é realizada no mesmo período da pesquisa de clima, via sistema
APSis, respondendo a pergunta: informe quais são as suas principais necessidades e expectativas
como colaborador da Unimed RF. Após o encerramento do ciclo de respostas da pesquisa, é realizada
a compilação dos dados e geração do arquivo PDF com todas as necessidades e expectativas. Estas
informações servem de subsídio para a realização da reunião de análise crítica da pesquisa, com a
participação da Diretoria, Gerência, Gestão de Pessoas e Escritório de Gestão.
c) Bem-estar, satisfação e comprometimento das pessoas
74 75

Os fatores que afetam o bem-estar, a satisfação e o comprometimento das pessoas são
avaliados e desenvolvidos através do processo de Gestão do Clima Organizacional. Os fatores
da pesquisa avaliam a satisfação com relação aos seguintes aspectos: a) liderança; b) empresa;
c) treinamento, d) trabalho em equipe; e) infraestrutura e sistema de gestão da qualidade. Após o
retorno das pesquisas, é realizada a compilação com as pontuações e comentários, servindo de
base para a realização da reunião de análise crítica da pesquisa, com a participação da Diretoria,
Gerência, Gestão de Pessoas e Escritório de Gestão. Os principais benefícios oferecidos são os
seguintes:
• Ginástica laboral
• Plano de saúde para todos os funcionários
• Jornada de trabalho de 40 horas semanais
• Serviço de Medicina Ocupacional próprio
• Refeições para todos os colaboradores (café da manhã e da tarde)
76 77

Processos
78 79

7. PROCESSOS
7.1 PROCESSOS PRINCIPAIS E PROCESSOS DE APOIO
a) Determinação dos requisitos dos produtos e processos
Através dos canais de relacionamento com as partes interessadas, como pesquisa de
necessidades dos clientes, pesquisa de necessidades dos colaboradores, assembleias gerais
ordinárias e extraordinárias, reuniões com fornecedores, participação em entidades de classe e
contatos mensais com a ANS a cooperativa identifica as suas necessidades e traduz em requisitos,
incorpora-os nos produtos e processos anualmente. A revisão e atualização dos requisitos dos
processos são realizadas anualmente pelo Comitê da Qualidade desde 2008, sob a responsabilidade
do Coordenador de Gestão como parte integrante da modelagem do processo de Mapeamento e
Modelagem de Processos, que utiliza como metodologia o Business Process Management (BPM).
O controle da prática é realizado no cronograma geral e pela análise dos indicadores. Na tabela
abaixo estão apresentados os requisitos e indicadores por processo:
PROCESSO PRINCIPAIS REQUISITOS INDICADORES
01 - GESTÃO ESTRATÉGICA DESEMPENHO DA SAÚDE SUPLEMENTAR
02 - GESTÃO DA QUALIDADE
03 - PROJETO E
DESENVOLVIMENTO DE
PRODUTOS
PADRONIZAÇÃO E MELHORIA DOS
PROCESSOS
AUMENTAR A PARTICIPAÇÃO NO
MERCADO
ÍNDICE DE DESEMPENHO DA
SAÚDE SUPLEMENTAR - IDSS
PROCESSOS MAPEADOS
PARTICIPAÇÃO NO MERCADO
04 - COMERCIALIZAÇÃO AUMENTAR A CARTEIRA DE CLIENTES CARTEIRA DE CLIENTES
05 - ATENDIMENTO A SAÚDE DO
CLIENTE
QUALIDADE DOS SERVIÇOS PRESTADOS
AGILIDADE/RAPIDEZ/BOM ATENDIMENTO
06 - GESTÃO DE PESSOAS AMBIENTE DE TRABALHO AGRADÁVEL
07 - GESTÃO DE T.I. GESTÃO DAS INFORMAÇÕES
08 - GESTÃO ADMINISTRATIVA
09 - GESTÃO DE PRESTADORES E
FORNECEDORES
10 - GESTÃO DO
RELACIONAMENTO COM O
CLIENTE
11 - GESTÃO ECONÔMICO-
FINANCEIRA
12 - GESTÃO OPERACIONAL
13 - GESTÃO DO
RELACIONAMENTO COM OS
COOPERADOS
AGILIDADE/RAPIDEZ/EFICIÊNCIA
OPERACIONAL
PREÇO, PRAZO, ATENDIMENTO,
QUALIDADE
CREDIBILIDADE, CONFIANÇA
REDUÇÃO DE CUSTOS E DESPESAS
VALORIZAÇÃO DA UTM E DA CONSULTA
AGILIDADE/RAPIDEZ/EFICIÊNCIA
OPERACIONAL
DESENVOLVIMENTO COOPERATIVO
Figura 7.1.1 – indicadores de desempenho dos processos
SATISFAÇÃO DOS CLIENTES COM O
ATENDIMENTO DA UNIMED
SATISFAÇÃO DOS
COLABORADORES
SATISFAÇÃO COM MÁQUINAS E
EQUIPAMENTOS DE INFORMÁTICA
EFICIÊNCIA OPERACIONAL
DESEMPENHO DOS
FORNECEDORES
SATISFAÇÃO DOS CLIENTES
DESPESA ADMINISTRATIVA
EFICIÊNCIA OPERACIONAL
PARTICIPAÇÃO DO COOPERADOS
NAS ATIVIDADES DA COOPERATIVA
Os processos são executados na sede administrativa, escritórios regionais e serviços
próprios. As atividades e resultados alcançados pelos serviços próprios constam abaixo:
7.1.1 Farmácia Unimed
A Farmácia Unimed continua com o mesmo posicionamento de mercado adotado em 2010:
“Unimed, uma farmácia completa”, visando atrair seus clientes com um grande mix de produtos.
Com o passar dos anos, foi adquirindo uma imagem de credibilidade, pois oferece medicamentos
com garantia de origem, inclusive toda a linha de genéricos, produtos para nutrição adulta e infantil
e produtos correlatos de higiene e beleza, além de vacinas e produtos médico-hospitalares. Os
descontos praticados em medicamentos éticos variam entre 12 e 25%, sendo que os genéricos tem
desconto de até 75% diariamente.
Genéricos
Quantidade
Ano
Valor Vendido Resultado Bruto
Vendida
2017 11.950 R$ 210.544,51 R$ 82.611,12
2016 13.375 R$ 223.718,83 R$ 89.612,72
2015 15.654 R$ 203.941,94 R$ 81.921,03
O horário de funcionamento é de segundas às sextas-feiras das 8h30min às 18h30min e
sábados das 8h30min às 12h. O médico cooperado recebe sempre um desconto adicional sobre o
preço praticado para todos os outros clientes. As compras efetuadas pelos cooperados podem ser
descontadas da produção mensal com a manutenção do valor do desconto.
Compras efetuadas por Cooperados
Ano Valor Participação sobre Faturamento
2017 R$ 186.293,38 7,43%
2016 R$ 223.843,17 8,66%
2015 R$ 199.461,19 7,24%
Houve inovações também no procedimento de compra, onde o comprador tem a disposição os
softwares das distribuidoras, que possibilitam fazer análises e comparações de preços, visualizando
as promoções de cada um ao mesmo tempo, favorecendo assim uma melhor aquisição de produtos.
No ano de 2017 as perdas com medicamentos vencidos ficaram em R$ 17.034,87. Desde
2015 houve uma redução de perdas em 40,95% devido a mudança nas estratégias de compra e ao
monitoramento mensal da validade dos produtos.
O faturamento da Farmácia Unimed em 2017 foi de R$ 2.462.773,63 cerca de 5,65% menor
que em 2016. Atribui-se ao fato do numero menor de vendas realizadas através de orçamentos
judiciais, além de questões mercadológicas que refletiram nas vendas do período.
Faturamento
Ano Total da Venda Total de Itens Vendidos
2017 R$ 2.462.773,63 223.189
2016 R$ 2.610.274,59 234.033
2015 R$ 2.754.998,04 250.830
80 81

A Farmácia Unimed proporciona aos clientes, além da venda à vista com desconto especial,
cheque pré-datado para 15, 30, 45 e 60 dias, além da possibilidade de parcelamento nos cartões
Visa, Banricompras, Hipercard, MasterCard, Sicredi e Verdecard.
Informamos que devido ao sistema tributário rígido no setor de farmácia com relação aos
medicamentos isentos de PIS/COFINS e os medicamentos com PIS/COFINS pagos pelo fabricante,
após todas as deduções de despesas e impostos, obteve-se o seguinte resultado:
Resultado Líquido
Ano Resultado Participação sobre Faturamento
2017 R$ 59.568,90 2,41%
2016 R$ 103.064,54 3,94%
2015 R$ 83.005,06 3%
Os custos com os medicamentos tiveram um aumento de 1,87% com relação ao exercício
anterior.
Custos dos Medicamentos
Ano Custo Participação sobre Faturamento
2017 1.864.992,03 75,72%
2016 1.927.739,99 73,85%
2015 2.297.384,79 83,40%
É oferecido serviço de tele entrega gratuito e diferenciado, direcionado aos clientes,
cooperados e colaboradores para compras realizadas acima de R$45,00.
Em 2017 o total vendido por tele entrega foi de R$205.719,80, o que representa cerca de
8,20% sobre o faturamento.
7.1.2 Pronto Atendimento Unimed
O Pronto Atendimento Unimed Região da Fronteira - RS oferece aos seus usuários,
atendimento diferenciado, especializado, com qualidade de excelência. A prestação de serviços é
feita por uma equipe médica e de enfermagem treinada para oferecer atendimento de urgência e
emergência. Conta com o trabalho de 13 colaboradores entre enfermeiros, técnicos de enfermagem,
recepcionistas e auxiliares de limpeza. Conforme organograma da Cooperativa, o serviço está
subordinado diretamente ao Superintendente da Unimed Região da Fronteira, Dr. Feliciano Freitas.
Na gestão de maio de 2016 a abril de 2018, o Diretor Técnico do Pronto Atendimento perante o
Conselho Regional de Medicina do Rio Grande do Sul (CRM-RS), é o Dr. Marcelo D’Ávila e o Diretor
Técnico Pediátrico é o Dr. Marco Aurélio Righi. Desde janeiro de 2016, a Responsável Técnica
perante o Conselho Regional de Enfermagem do Rio Grande do Sul (COREN-RS) é a Enfermeira
Cândida Cristina Martins Einloft, sendo que a Chefia atual do PA fica a cargo do Enfermeiro Leonardo
Antunez. Os médicos Clínicos Cooperados que desempenham funções como plantonistas do nosso
P.A. são: Dra. Ester Olsson, Dr. Gerson Cunha, Dr. Gilberto Hillal, Dr. Roberto Ramos de Azevedo,
Dra. Rosana Mello, Dr. Paulo Rodrigues, Dr. Marcelo D’Avila, Dr. José Tors, Dr. César Fernandes, Dra.
Loraine Maciel, Dr Nelson Eula, Dra. Sandra Angelini Martins e Dra Patrícia Fontoura. Os médicos
pediatras que atendem das 19h até 24h diariamente são: Dra. Fernanda Guedes, Dr. Marco Aurélio
Righi, Dr. Danilo Tarouco, Dr. Adalberto Rosses, Dra. Iara Nizaralla, Dra. Maria Helena Padilha, Dr. José
Luis Damboriarena e Dra Valene Motta. O Pronto Atendimento funciona 24 horas por dia, todos os
dias da semana para atendimentos clínicos e o plantão pediátrico funciona diariamente das 19 às
24h. O Pronto Atendimento da Unimed conta também, desde junho de 2016 com plantão cirúrgico
para todos os convênios, composto pelos cirurgiões: Dr. Gonzalo Vieira da Cunha Zignago, Dr.
Carlos Alberto de Moura Lliviria, Dr. Edson Oliveira Rocha, Dr. Doralício Macedo Lopes e Dr. Felipe
Rodrigues Cunha. Conta ainda, desde setembro de 2016, para os usuários dos convênios Unimed
Região da Fronteira/RF e Unimed Intercâmbio Estadual, com o plantão traumatológico, realizado
pelos traumatologistas Dr. Gladstone Prolla, Dr. Roberto Aguiar e Dr. Marcel Argoud, diariamente,
das 08h às 20 h. Atende usuários particulares e convênios do IPE, SISPREM, MOVILCOR, FUSEX,
CASSI, CABERGS, além da Unimed Região da Fronteira e Intercâmbio. A seguir, apresentamos os
números de atendimentos do PA, no ano de 2017, por especialidade e por convênio:
Resultados da Tele entrega
Ano Valor Entregue Qtde. de Entregas
2017 R$ 205.719,80 2029
Contamos com Atenção Farmacêutica em período integral. A Responsável Técnica é Samantha
Damboriarena, presente no local das 13h30 às 18h30, enquanto a farmacêutica Cris Ferraro exerce
suas atividades das 8h30 às 13h30 e aos sábados, pela manhã.
A assistência farmacêutica agrega um diferencial para nossos beneficiários, facilitando
o acesso a informações técnicas, adesão ao tratamento prescrito pelo médico cooperado, com
constante compromisso da melhoria da qualidade de vida dos clientes.
Com a análise apresentada, podemos concluir que a Farmácia Unimed, tem a qualidade
como sua melhor oferta e a credibilidade como sua maior conquista, constituindo um benefício
indiscutível de valor agregado ao plano de saúde Unimed, ao longo dos seus quase 18 anos de
existência.
82 83

Atendimentos por convênios 2017
7.1.3 Serviço de Atendimento Domiciliar
CABERGS Cassi Ipe Sisprem Unimed RF Intercâmbio Movilcor SUS Particular Fusex
Jan 04 31 306 254 461 860 10 0 214 112
Fev 12 14 293 200 367 710 07 0 190 84
Mar 05 18 370 281 583 1.003 09 0 184 87
Abr 11 18 339 272 437 766 18 01 166 73
Mai 04 24 442 315 553 998 16 0 226 78
Jun 09 31 437 302 518 975 14 0 217 60
Jul 10 17 368 265 455 834 47 0 184 69
Ago 08 18 345 303 486 832 20 0 166 59
Set 04 22 403 292 525 881 16 01 201 69
Out 03 23 402 272 519 913 39 0 235 60
Nov 0 16 360 292 464 866 16 0 231 64
Dez 10 32 413 307 442 857 17 0 235 78
Total 80 264 4.478 3.355 5.810 10.495 229 02 2.449 893
Atendimentos por especialidades
Enf Clinica
Cirurgia
Geral
Cardio ORL Traumato Reum Neuro Gineco Pediatria Pneumo Plástica Total
Jan 276 1.281 13 0 0 03 0 0 03 215 0 0 1.791
Fev 253 1.072 06 0 0 02 0 0 01 176 0 0 1.510
Mar 341 1.360 09 0 02 06 0 0 0 238 0 01 1.957
Abr 253 1.142 09 0 01 01 0 0 0 258 0 0 1.664
Mai 315 1.430 14 0 0 02 01 0 02 340 0 0 2.104
Jun 267 1.455 10 0 0 01 0 0 01 311 0 0 2.045
Jul 215 1.312 07 0 02 06 0 01 0 251 0 0 1.794
Ago 298 1.211 09 0 02 05 01 01 01 223 01 0 1.752
Set 323 1.279 11 0 01 05 0 0 02 267 01 0 1.889
Out 334 1.296 05 0 0 01 0 0 02 309 0 0 1.947
Nov 263 1.243 08 01 0 01 0 0 0 329 0 0 1.845
Dez 312 1.368 13 0 0 05 02 0 03 246 0 0 1.949
O Unimed Domiciliar foi criado com o intuito de proporcionar um atendimento diferenciado
a pacientes crônicos e ou terminais. O atendimento domiciliar visa diminuir a hospitalização e com
isso gerar conforto aos pacientes e economia a Unimed. O serviço conta com equipe própria de
enfermagem, fisioterapeuta e nutricionista. Além do médico assistente e do apoio do coordenador
médico do serviço.
O atendimento domiciliar utiliza materiais e medicamentos da Farmácia Unimed, o que
também gera economia e agilidade na obtenção dos materiais necessários. O serviço dispõe
de toda a infraestrutura necessária como cama hospitalar, cadeira de rodas, suportes de soro,
concentradores e cilindros de oxigênio. O serviço funciona das 07h30min às 19h30min todos os
dias, inclusive domingos e feriados.
Gerenciamento do Atendimento Domiciliar
· Coordenação Geral:
Dra. Maria Cristina Beis Fervenza
· Coordenação Médica:
Dr. Monir Bruno Suleiman
· Coordenação de enfermagem:
Enfª. Maria Paula da Cunha Albornoz
· Técnicos de enfermagem:
Rômulo Calvo, Paula Merladete Peruchena e Ana Celina Alves.
· Os fisioterapeutas, nutricionistas e fonoaudiólogos são terceirizados.
Objetivos do Unimed Domiciliar
1- Reduzir custos;
2- Ser um diferencial em termos de assistência médica, proporcionando uma melhor qualidade
de vida aos pacientes;
3- Promover o conforto e a dignidade do paciente;
4- Reduzir o risco de infecção hospitalar;
5- Evitar a perda do vínculo familiar, integrando o paciente com sua família.
6- Evitar reinternações frequentes e prolongadas;
7- Promover a reabilitação, quando possível, favorecendo o máximo de autonomia ao paciente.
Para admissão do paciente é imprescindível: anuência e a solicitação por escrito do médico
assistente, a concordância da família e do paciente, a existência de um cuidador, uma residência
adequada e morar no perímetro urbano de Santana do Livramento.
Resultado do Unimed Domiciliar
2015 2016 2017
Receita R$ 515.647,90 R$ 538.493,73 R$ 95.584,78
Despesa R$ 237.775,31 R$ 311.738,99 R$ 170.048,56
Resultado R$ 267.235,79 R$ 227.254,74 R$ 265.633,34
Ano Média pacientes internados
2017 27
2016 30
2015 29
84 85

7.7.4 Clínica de Fisioterapia
A Clínica de Fisioterapia Unimed foi inaugurada em 2001, assim em janeiro deste ano
completou 17 anos de funcionamento. A clínica oferece aos seus pacientes a qualidade do
atendimento Unimed e facilidade na marcação das sessões. Além de proporcionar a Unimed um
incremento no ato cooperativo principal, maior satisfação aos beneficiários, controle de redução
de custos e a possibilidade de padronização de seus processos. A clinica conta hoje com cinco
funcionários: 02 Fisioterapeutas; 02 Auxiliares Administrativos; 01 Serviços Gerais compartilhada
com a sede Unimed.
O horário de atendimento é das 07h30 às 19h (sem fechar ao meio-dia) e a capacidade de atendimento
mensal é de aproximadamente 800 sessões.
Percentual de Atendimentos/Ano na Clínica de Fisioterapia Unimed
Ano Unimed Credenciados
2017 64% 36%
2016 66% 34%
2015 68% 32%
7.1.5 Saúde Ocupacional
Disponibilizar o serviço de Medicina Ocupacional representa uma oportunidade real e
importante de captação de novos clientes. Todas as empresas, independente de seu tamanho, devem
ter seus programas (PPRA, PCMSO) elaborados e implementados. A Unimed, através do Serviço de
Saúde Ocupacional, busca resgatar os valores do trabalho, da vida e da saúde do trabalhador com
um trabalho transparente, atendendo às normas emanadas pelo Ministério do Trabalho. Com isso,
preserva a integridade física dos trabalhadores, através da antecipação, reconhecimento, avaliação
e controle dos riscos ambientais, buscando eliminar ou minimizar a níveis compatíveis com os
limites de tolerância da Norma Regulamentadora NR 15.
A preocupação do Serviço de Medicina Ocupacional da Unimed é buscar as informações
através de uma investigação precisa, para que seja elaborado um Programa de Prevenção de Riscos
Ambientais – PPRA, e Programa de Controle Médico e Saúde Ocupacional - PCMSO com o objetivo
de minimizar ao máximo os agentes de riscos.
Atendimentos Medicina Ocupacional
2016 2017
Reg. Total
Reg.
Total
Competência Intercambio
Intercambio
Particulares
Fronteira Mensal
Fronteira
Mensal
Janeiro 56 119 175 34 177 211
Fevereiro 35 82 117 23 72 95
Março 55 283 338 53 165 12 230
Abril 37 168 205 35 196 28 259
Maio 49 125 174 38 255 45 338
Junho 59 146 205 44 159 40 243
Julho 52 186 238 46 238 36 320
Agosto 59 177 236 45 210 38 293
Setembro 20 125 145 55 279 35 369
Outubro 54 194 248 48 367 43 458
Novembro 55 108 163 38 272 36 346
Dezembro 56 229 285 38 225 52 315
Total 587 1942 2529 497 2615 365 3477
b) Processos principais e processos de apoio do negócio
Os processos principais e de apoio são projetados através do Mapeamento e Modelagem de
processos, com base no BPM, mensalmente desde 2013. Para o mapeamento, inicialmente ocorre
a revisão do mapa de processo, para codificar e identificar a estrutura de processos da cooperativa.
Para cada processo mapeado, é realizado o projeto do processo, considerando os seguintes itens:
1) objetivo / missão do processo; 2) entradas e fornecedores; 3) saídas e clientes; 4) requisitos e
indicadores do processo; 5) limites do processo (início e fim); 6) fluxograma do processo (mapeamento
as is); 7) identificação de melhorias; 8) incorporação das melhorias no processo (modelagem to
be). Após a construção do projeto do processo, é realizada a elaboração do procedimento (PR),
permitindo um detalhamento maior das etapas descritas nos fluxogramas. Este documento
possui a seguinte estrutura: 1) cabeçalho (nome do processo, número, revisão, número de páginas
e data); 2) índice; 3) objetivo / missão; 4) abrangência; 5) definições; 6) controle; 7) documentos
complementares / referências; 8) desenvolvimento do assunto / sistemas de trabalho (fluxograma
e descritivo do fluxograma); 9) registros; 10) anexos; 11) síntese das revisões e melhorias. Além
do procedimento, também são utilizadas instruções de trabalho (IT) para detalhar alguma etapa
do processo, formulários (FM) e registros (RE). A elaboração é realizada com a participação dos
colaboradores envolvidos no processo (equipe do processo) e aprovados pelo Gestor da Qualidade
(Diretor Superintendente) e Coordenador de Gestão, que é o responsável pela prática.
Para o desenvolvimento de novos produtos, as etapas estão predefinidas no processo de
86 87

desenvolvimento de novos produtos, ocasionalmente desde 2012, sob a responsabilidade do
Gerente Administrativo as etapas são as seguintes: 1) definição do produto e rede de atendimento;
2) verificação da viabilidade operacional; 3) estudo de viabilidade econômica; 4) definição do
contrato; 5) registrar na ANS; 7) parametrizar o sistema; 8) comunicar internamente; 9) liberar para
comercialização. O controle é realizado por meio dos indicadores de sinistralidade do produto e
participação no mercado.
c) Análise e melhora os produtos e os processos
A análise e melhoria dos processos são realizadas nas Reuniões de Análise Crítica 3 - RAC
3 (PR 02.05), de acordo com o ciclo de cada processo, ocorrendo na maioria das vezes de forma
trimestral, desde 2011, conforme cronograma de reuniões, com a participação do Superintendente,
Coordenador da Qualidade e equipe do processo. Estas reuniões são realizadas para avaliar o
alcance das metas dos indicadores dos processos e identificar oportunidades de melhoria através
da utilização do módulo apresentador do sistema Strategic Adviser (SA). No SA, os responsáveis
possuem login e senha para acessar o sistema e atualizar os indicadores que serão utilizados para
a reunião. Como melhoria, em 2013 foi incluída a utilização do gráfico de Pareto para priorizar as
não conformidades e facilitar a definição das ações. Também, em 2014, foi elaborado o Sistema
Gertrudes, desenvolvido pelo Setor de T.I para facilitar todo o processo de vendas e permitindo o
controle do tempo das etapas do processo, gerando relatórios mensais que facilitam a atualização
dos indicadores.
Outra forma de analisar e melhorar os processos acontece por meio da Modelagem dos
Processos (PR 02.06), realizada bienalmente desde 2003, onde todos os processos possuem
prazo de validade de 24 meses para atualização, sendo revisados pelos setores para atualização
da versão e inclusão de melhorias. O controle é realizado através da árvore de processos, que
prevê os prazos para revisão de cada processo.
7.2 – PROCESSOS RELACIONADOS COM OS FORNECEDORES
a) Qualificação e seleção dos fornecedores
Os principais fornecedores são classificados em dois grupos: Fornecedores de produtos e serviços
(principalmente material de expediente) e serviços credenciados. Os fornecedores de produtos e
serviços são selecionados de acordo com requisitos específicos, como: localização, disponibilidade
do produto / serviço, entrega, atendimento, solução de problemas, qualidade, preço e não contratação
de mão de obra infantil, desde 2005. O credenciamento e descredenciamento de prestadores
pessoa física e jurídica são realizados pela Unimed Central/RS desde 2015.
b) Avaliação do desempenho dos fornecedores
Os fornecedores de produtos e serviços são avaliados pelo Coordenador de Gestão conforme
processo de Gestão do Estoque (PR 09.02), desde 2005. As avaliações acontecem no ato do
recebimento das compras e após o armazenamento dos produtos no Almoxarifado, registrando os
dados na planilha de avaliação dos fornecedores, considerando os critérios preço, qualidade, prazo
e atendimento/solução de problemas. Após a avaliação é fornecido o feedback do desempenho ao
fornecedor, via e-mail, informando a sua pontuação geral e por item de avaliação, informando as
não conformidades, caso existam, conforme exemplificado na figura abaixo:
Figura7.2.1 – exemplo de formulário de avaliação de fornecedores
O controle é realizado na planilha mestra do almoxarifado, alimentando o indicador de desempenho
dos fornecedores. Com relação a rede prestadora, o desempenho é avaliado de acordo com o
processo de Avaliação de Prestadores (PR 09.04), bienalmente, desde 2014, sob a responsabilidade
do Coordenador de Gestão. As avaliações são realizadas nas instalações dos prestadores, contendo
as seguintes etapas: 1) planejamento do ciclo de avaliações; 2) formação do comitê de avaliadores; 3)
comunicação via circular; 4) realização de seminário de prestadores; 5) realização das capacitações;
6) agendamento das avaliações; 7) realização das avaliações; 8) tabulação e análise; 9) realização
do seminário de prestadores; 10) retorno das avaliações aos avaliados; 11) plano de melhoria. O
controle é realizado no cronograma do processo.
7.3 – PROCESSOS ECONÔMICO-FINANCEIROS
a) Gerenciamento dos aspectos que causam impacto na sustentabilidade econômica do
negócio
Tratando-se de controles, monitoramentos gerenciais, econômicos e financeiros, a Unimed
Federação possuiu uma equipe de profissionais do NIA (Núcleo de Informações Atuariais), que estão
permanentemente realizando análises, controles e fornecendo suporte técnico das informações
enviadas para ANS (Agência Nacional de Saúde Suplementar). A cooperativa possui um controle
permanente e eficaz de seus ativos, planos e estratégias, pois possui um Plano Orçamentário Anual
desde 2006, que acompanha periodicamente, com a supervisão do Sr. Julio Grando. Nesta prática
são analisados o desempenho de despesas administrativas, custos, receitas e investimentos. Tais
aspectos são gerenciados por meio de relatórios emitidos pelo Setor Financeiro e Departamento de
Contabilidade, como: balancetes, balanços e demonstrativos do resultado do exercício, utilizando
o software EMS Framework – Gerenciador Financeiro, específico para o gerenciamento da gestão
financeira. A Unimed conta também, com a atuação direta da Diretoria Executiva, Conselho Fiscal
e Assessoria dos Auditores Independentes Dickel & Maffi. Diariamente são emitidos os relatórios
do fluxo de caixa, contendo as receitas e despesas, sendo repassado diariamente para a análise do
Presidente. Os parâmetros econômico-financeiros utilizados no gerenciamento dos aspectos que
causam impacto na sustentabilidade econômica são:
· Sinistralidade: analisada mensalmente através da estatística dos planos de saúde,
contemplando as receitas, despesas e resultados estratificados por tipo de produto
(empresarial, familiar e intercâmbio).
· Despesas Administrativas: possui dotação orçamentária de 12% da receita bruta, utilizada
para cobrir todas as despesas, como: pessoal, encargos, infraestrutura, viagens, seguros,
UNIAR, FAC quimio, FAC Hosp, material de expediente, despesas de localização, impostos,
etc.
· Inadimplência: monitorada mensalmente através de relatórios emitidos pelo Departamento
Financeiro;
· Evasão de clientes: acompanhada mensalmente através de relatórios de rescisões de
contratos emitidos pelo Departamento de Inovação Tecnológica;
88 89

7.3 Despesas Administrativas
As principais funções gerenciais são controlar o aumento da receita e a redução das despesas.
Como podemos observar tivemos um aumento no faturamento na ordem de 10,76% e um aumento
das despesas administrativas de 1,30%, ultrapassando novamente o percentual autorizado pela
A.G.O das despesas administrativas de 12%.
Evolução das despesas administrativas
Despesas Administrativas %
2017 15,05%
2016 13,75%
2015 12,87%
Descrição 2015 2016 2017
Desp. Administrativa 12,87% 13,75% 15,05%
Evolução do Faturamento R$ 29.350.468,87 R$ 29.363.586,84 R$ 30.979.465,04
Despesas Viagens
Cooperados
R$ 12.208,55 R$ 28.279,02 R$ 16.958,88
Sinistralidade 69,34% 71,29%
Despesas Viagens
Colaboradores
Despesas Viagens
Consultores
R$ 15.927,21 R$ 15.448,22 R$ 16.798,53
R$ 28.894,18 R$ 35.120,39 R$ 26.034,81
Comparativamente ao exercício anterior houve um aumento nas receitas de planos de
saúde de 10,76%, enquanto que os custos assistenciais da mesma modalidade cresceram 13,84%,
contribuindo para a formação do resultado bruto dos planos de saúde em 4,74%, resultando numa
sinistralidade de 71,29%, contra 69,34%, em relação ao período anterior.
Como podemos analisar no quadro acima, as despesas de viagens estão monitoradas e
controladas, com uma redução nas despesas de viagens dos Diretores e colaboradores. No entanto,
a receita teve um aumento comparado com ano anterior. Devido a necessidade permanente em
atualizações e pela nossa liderança regional, temos que participar de alguns Comitês Técnicos,
com reuniões mensais, porém, com a instalação da videoconferência, estes custos baixaram
significativamente, não havendo tantas despesas com as viagens, apenas quando necessário.
Evolução do Quadro de colaboradores – somente administrativos
Setor
Nº de Funcionários
2015 2016 2017
Gerente Administrativo 1 1 1
Gerente Comercial - - -
Contabilidade 3 3 3
Tecnologia da Informação 4 4 4
Cadastro 4 4 3
Financeiro 4 4 4
Faturamento 5 4 4
Atendimento ao Cliente 4 5 4
Serviços Gerais 4 4 4
Vendas 3 3 3
Rosário do Sul 2 2 2
Quarai 1 1 1
Escritório de Gestão 1 1 -
Saúde Ocupacional 2 2 2
Marketing - - -
TOTAL 38 38 35
Jovem aprendiz 3 2 3
Outros indicadores financeiros:
Indicadores 2015 2016 2017
Liquidez Geral 1,27 1,48 1,47
Liquidez Corrente 1,54 1,88 1,75
Garantia Capitais de Terceiros 56,30% 87,91% 83,96%
Imobilização Capital Giro 18,46% 20,88% 19,83%
Imobilização Capital Próprio 51,24% 44,64% 43,45%
Capital Giro Próprio 2.639.595,00 3.583.926,00 3.461.733,00
O índice de liquidez geral manteve-se praticamente inalterado ao período anterior, porém
estando acima dos indicadores exigidos pela Agência Nacional de Saúde, destacando que houve
uma ligeira diminuição do Capital Circulante Liquido de R$ 122.193,00, em parte ocasionado
pela devolução das quotas capitais, no montante de R$ 336.279,94, sendo recomendado que a
cooperativa reajuste a Cota Capital de ingresso e mantenha a politica de capitalização de forma
permanente. (Fonte relatório gestão Auditoria Independente Dickel e Maffi)
Referente aos Ativos Garantidores e Margem de Solvência, que deverão ser constituídos
até 2022, em conformidade com a RN 392/2015, a UNIMED Região da Fronteira – RS, está com
excedente de R$ 17.734,71, assim, cumprindo com a exigência e realizando as capitalizações
regularmente.
Destacamos que mantivemos todas as Certidões Negativas/Positivas atualizadas, honrando
mensalmente com os parcelamentos dos REFIS rigorosamente em dia.
No decorrer de 2017, foram publicadas uma enxurrada de novas regulamentações da
Agência Nacional de Saúde, o setor de saúde esta em ampla normatização, exigindo permanente
atualização e adequações.
No decorrer do ano de 2017, não tivemos nenhuma Notificação – Multa da ANS, assim
demonstrando que estamos cumprindo com as exigências do órgão regulador.
Referente a Processos Judiciais Cíveis no ano de 2017, ocorreu 02 novas demandas judiciais,
ambas, foram conciliadas e arquivadas.
Recentemente, fomos comunicados pela ANS que recebemos o Registro de Autorização de
Funcionamento, que até então seria um Registro Provisório de Operadora de Planos de Saúde.
90 91

7.3 Auditoria de Enfermagem
A Auditoria de Enfermagem realiza revisão técnica das contas hospitalares seguindo normas
e critérios de intercambio do sistema Unimed, participa das atualizações do sistema Unimed, verifica
cobrança de taxas, materiais, medicamentos, procedimentos realizados e se estão devidamente
autorizados e descritos nos documentos, os quais permanecem a disposição para discussão e
glosas se necessário.
Isto é feito visando a qualidade de atendimento em enfermagem, nutrição, fisioterapia e
material usado nos estabelecimentos hospitalares.
7.4 Auditoria Médica
Os médicos auditores Dr. Roberto Martins de Aguiar, Dr. Monir Bruno Suleiman e Dr. Juan
Francisco O’Keeffe Lay, participam de reuniões bimensal do Colégio de Auditores Médicos, cujo
as atas de reuniões estão a disposição no setor de Auditoria. A Câmara Técnica de Medicina
baseada em evidências da Unimed Central/RS, mantém junto as reuniões do Colégio de Auditores a
apresentação de estudos relativos a assuntos agendados pelo Colégio no ano de 2017.
A seguir, apresentamos os seguintes indicadores:
Ano
Total de Consultas
2017 43136
2016 48147
2015 49611
Quantidade de Internações e Média de Permanência Hospitalar
Quantidade de internações e diárias
Total Internações 2017 Total de Diárias Média 2017
1.109 3.709 3,34%
Hosp.
Rosário
16 92 14 55 25 76,5 20 95 13 62 16 49
CTI 12 98 14 43 5 11 17 44,5 4 27 5 36
Total 121 488 104 402 106 345 104 340 89 361,5 86 286
Fundo de Alto Custo
FAC HOSP.
Ano Saldo do fundo
Saldo de
reposições
Saldo geral
2017 R$ 1.142.199,77 R$ 668.828,39 R$ 473.371,38
2016 R$ 1.142.143,03 R$ 1.102.480,36 R$ 39.662,67
2015 R$ 742.457,26 R$ 520.651,45 R$ 221.805,81
FAC ONCO
Saldo de
Ano Saldo do fundo
Saldo geral
reposições
(R$
2017 R$ 1.571.803,78 R$ 1.692.083,82
120.280,04)
2016 R$ 1.571.803,78 R$ 1.236.728,89 R$ 335.074,89
2015 R$ 1.021.760,93 R$ 742.291,61 R$ 279.469,32
UNIMED RS Taxas Créditos Liquido MERCOSUL Taxas Créditos Liquido
Jan 661.991,35 16.458,52 371.366,90 307.082,97 10.087,47 62,95 3.147,19 7.003,23
Fev 442.710,66 11.014,31 386.501,22 67.223,75 43.349,75 1.822,38 91.209,05 -46.036,92
Mar 379.675,57 9.374,08 318.829,50 70.220,15 42.969,28 2.028,17 101.408,46 -56.411,01
Abr 452.232,83 11.106,00 373.226,80 90.112,03 45.816,36 1.578,61 78.930,51 -31.535,54
Mai 622.289,25 15.355,04 373.283,73 264.360,56 40.385,86 2.465,83 123.317,37 -80.465,68
Jun 592.818,96 14.811,92 400.323,14 207.307,74 43.306,29 2.131,45 106.602,54 -61.164,80
Jul 724.033,75 18.073,52 488.472,48 253.634,79 50.420,90 1.942,40 97.120,17 -44.756,87
Ago 599.568,28 14.900,71 404.772,47 209.696,52 58.935,07 3.486,16 174.308,11 -111.886,88
Set 420.973,79 10.464,92 462.357,64 -30.918,93 65.126,88 2.530,72 128.190,30 -60.532,70
JANEIRO FEVEREIRO MARÇO ABRIL MAIO JUNHO
Inter Diárias Inter Diárias Inter Diárias Inter Diárias Inter Diárias Inter Diárias
Santa Casa 15 22 16 43 13 41,5 12 48 17 71 21 90
CHS 63 136,5 44 129 24 68,5 44 101,5 21 45 62 171
Hosp. Quarai 0 0 0 0 0 0 6 23 12 21,5 0 0
Hosp.
Rosário
22 88 13 37 11 31 14 43 14 39 11 53
CTI 8 30 7 33 9 34 8 29 6 26 6 32
Total 108 276,5 80 242 57 175 84 244,5 70 202,5 100 346
JULHO AGOSTO SETEMBRO OUTUBRO NOVEMBRO DEZEMBRO
Inter Diárias Inter Diárias Inter Diárias Inter Diárias Inter Diárias Inter Diárias
Santa Casa 12 37 19 86,5 16 59 15 48 25 129,5 18 69
CHS 72 235 57 217,5 48 159,5 52 152,5 40 125 47 132
Hosp. Quarai 9 26 0 0 12 39 0 0 7 18 0 0
Out 472.812,90 11.594,68 382.197,17 102.210,41 56.803,60 1.650,35 82.973,00 -24.519,05
Nov 559.292,30 13.716,75 479.363,01 93.646,04 37.422,00 1.660,26 83.012,70 -43.930,44
Dez 1.049.634,49 26.227,74 383.893,35 691.968,88 5.895,11 52,13 2.606,32 3.340,92
Total 6.978.034,13 173.098,19 4.824.587,41 2.326.544,91 500.518,57 21.411,41 1.072.825,72 -550.895,74
Custos de Intercambio
A tabela abaixo demonstra os débitos e créditos nas câmaras de compensação da Unimed Região
da Fronteira – RS com a Unimed RS e Unimed Mercosul:
b) Recursos financeiros necessários para atender as necessidades operacionais
Os recursos financeiros são obtidos através do recebimento das mensalidades e receitas
oriundas da prestação dos serviços de saúde, gerenciados pelo fluxo de caixa desde a fundação da
Unimed. O fluxo de caixa é elaborado diariamente pelo setor Financeiro, considerando as receitas,
despesas e saldo em bancos, e repassado para o Presidente, juntamente com os pagamentos que
devem ser realizados no dia, para análise e aprovação. Ao final do mês o setor de Contabilidade
92 93

ealiza a integração dos dados elaborando o balancete mensal, repassado para análise da Diretoria
subsidiando também a reunião mensal do Conselho de Administração e Conselho Fiscal. A
responsabilidade pelo fluxo de caixa é do Gerente Administrativo, que verifica e rubrica diariamente
todos os documentos que formam o caixa, controlando as entradas e saídas. O controle é realizado
através do indicador de despesas administrativas, cuja meta é manter em 12%.
c) Definição dos recursos financeiros e avaliação dos investimentos, visando a dar suporte as
estratégias e planos de ação.
A Gerência Administrativa – Financeira, além das atribuições da gerência, tem a função da
melhoria dos processos na busca da eficiência e da sustentabilidade do negócio através da gestão
dos recursos financeiros, mensalmente desde 1988. A Unimed RF possui a maior parte das reservas
financeiras aplicadas em Fundos de Investimentos Vinculados e bloqueados pela A.N.S. a fim de
atender a RN 159 e 160 que dispõe sobre a aceitação, registro, vinculação, custodia, movimentação e
diversificação dos ativos garantidores das operadoras de planos de saúde, desde 1999. Os referidos
ativos garantidores são compulsórios e tem o objetivo a disponibilização de recursos para cobertura
dos custos gerados pela utilização dos planos de saúde, dispondo assim de um volume financeiro
de reserva, em situação de falência da cooperativa, para remunerar todos os custos gerados com
assistência médica no período. Além dos ativos garantidores, a Unimed utiliza como critério para
captação de recursos a menor taxa do mercado sendo cooperada da Unicred. A Unicred Região da
Campanha é o braço financeiro da Unimed, onde todas as movimentações, aplicações, pagamento
da folha, financiamentos são realizados na Unicred, cujo objetivo não é gerar lucro, e sim reverter
os resultados em prol da melhoria da remuneração do capital, menores taxas para financiamento e
maiores taxas para aplicações de seus cooperados.
d) Elaboração e controle do orçamento
A disponibilização dos recursos orçamentários é prevista anualmente desde 2006 no plano
orçamentário sob a responsabilidade do Gerente Administrativo, observando a dotação orçamentária
aprovada pela Assembleia Geral Ordinária ou nas reuniões mensais do Conselho de Administração.
A segmentação da alocação de recursos está segmentada da seguinte forma:
· Compra e venda de imóveis e gestão de infraestrutura: tem seus recursos alocados das
reservas e aplicações financeiras.
· Ações de publicidade/marketing e responsabilidade social: tem seus recursos alocados de
uma verba própria no valor de 1,3% dos planos de pré-pagamento.
· Ações administrativas: tem seus recursos alocados de uma verba própria no valor de 12% da
receita bruta.
A cooperativa utiliza o Fluxo da Caixa para controlar seu plano orçamentário, prevendo as
receitas, despesas e investimentos a curto e longo prazo, procurando sempre a otimização dos
custos associados, possibilitando organizar as despesas e gerenciar investimentos futuros em
consonância com as estratégias definidas, além de sustentar os custos operacionais, assegurando
a eficácia na utilização dos recursos.
94 95

Resultados
96 97

8. RESULTADOS
8.1 RESULTADOS ECONÔMICO-FINANCEIROS
Total das despesas administrativas em relação à receita bruta:
Ano 2015 2016 2017
Receita bruta 29.030.392,57 % 29.363.586,84 % 30.979.465,04 %
Produção médica por cooperado ativo:
Ano 2015 2016 2017
Produção médica 6.293.028,18 7.128.765,41 7.598.689,20
Cooperados ativos 122 124 123
Total 51.582,20 57.490,04 61.777,96
Despesas Administrativas 3.525.001,42 12,14% 4.399.345,23 14,98% 4.857.887,91 15,68%
Despesas Adm. Farmácia 391.024,94 1,35% 453.667,40 1,54% 465.701,91 1,50%
Sub Total 3.916.026,36 13,49% 4.853.012,63 16,53% 5.323.589,82 17,18%
Despesas Adm. Fisioterapia 181.658,41 0,63% 205.207,38 0,70% 247.895,00 0,80%
Despesas Pronto Atendimento
Unimed
958.745,49 3,30% 1.217.753,64 4,15% 1.517.353,99 4,90%
Despesas Quarai 69.996,30 0,24% 79.809,30 0,27% 94.489,45 0,31%
Capital social da cooperativa pelo número de cooperados:
Ano 2015 2016 2017
Capital social/Reservas do capital 4.025.057,24 6.226.292,02 5.639.625,61
Cooperados 153 156 159
Total 26.307,56 39.912,13 35.469,34
Despesas Clínica Rosul 100.780,48 0,35% 127.913,92 0,44% 133.213,88 0,43%
Despesas Atendimento Domiciliar
(153.042,03) (0,53%) (190.464,70) (0,65%) (170.048,56) (0,55)
Despesas Espaço Vida 250.438,80 0,86% 207.946.89 0,71% 182.698,02 0,59%
Saúde Ocupacional 47.711,60 0,16% 133.329.70 0,45% 190.435,13 0,61%
Total Adm. 5.372.315,41 18,51% 6.634.508,76 22,59% 7.519.626,73 24,27%
Patrimônio Líquido/Número de cooperados:
Ano Patrimônio Líquido Nº Coop. Resultado
2017 R$ 6.370.507,86 159 R$ 40.066,09
2016 R$ 6.533.579,34 156 R$ 41.881,92
2015 R$ 5.555.059,80 153 R$ 36.307,58
Despesas com publicidade em relação à receita bruta:
Ano 2015 2016 2017
Receita bruta 29.350.468,87 % 29.363.586,84 % 30.979.465,04 %
Receita Planos
Pré-Pagamento
21.032.249,61 71,65% 21.245.493,33 72,35% 23.531.585,76 75,96%
Orçado 273.419,24 1,30% 276.191,41 1,30% 305.910,61 1,3%
Publicidade/
MKT
232.523,00 1,10% 216.872,43 1,02%
Resp. Social 25.749,75 0,12% 36.387,13 0,17%
Outros 0 0 0 0
Total 258.272,35 1,22% 253.259,56 1,19%
Receita operacional bruta por número de cooperado ativo:
Resultado Líquido/ Sobras à disposição da A.G.O.
Ano Resultado Líquido Sobras à disposição
2017 (R$ 153.082,76) 0,00
2016 R$ 307.287,32 R$ 307.287,32
2015 R$ 329.473,26 R$ 329.473,26
Pagamentos de Juros do Capital/ Índice de liquidez corrente
Ano Juros do Capital
Índice de liquidez
corrente
2017 0,00 1,75
2016 R$ 573.353,66 1,88
2015 R$ 483.006.87 R$ 1,54
Ano 2015 2016 2017
Receita operacional bruta 29.350.468,87 29.363.586,84 30.979.465,04
Cooperados ativos 122 124 123
Total 240.577,61 236.803,12 251.865,57
98 99

Evolução dos Atos Cooperativos Principais e Auxiliares
Descrição 2015 2016 2017
Ato Cooperativo Principal 39,60% 41,46% 61,18%
Ato Cooperativo Auxiliar 60,40% 58,54% 38,82%
No quadro acima temos representado em percentagem a distribuição dos custos relacionados
com ato cooperativo principal e ato cooperativo auxiliar, sendo que o ACA ultrapassou significativamente
o ACP.
8.2 RESULTADOS RELATIVOS AOS CLIENTES E AO MERCADO
Área de ação: Sant’ Ana do Livramento, Rosário do Sul e Quaraí.
Cidades 2015 2016 2017
Santana do Livramento 82.464 82.631 82.312
Rosário do Sul 39.707 40.750 42.314
Quarai 23.021 23.555 23.532
TOTAL 145.192 146.936 148.158
Custos da Unimed
Descrição 2015 2016 2017 VAR.%
Cooperados 153 156 159 1,92
Desempenho Operacional em número de usuários:
Plano 2015 2016 2017 VAR. %
Pl. Familiar 3.434 3.448 3.545 27%
Pl. Empresarial 1.335 1.283 1.258 (1,54%)
Total 4.769 4.731 4.803
Consultas 2.812.460,00 2.884.559,75 2.818.588,58 (2,29)
Faturamento 29.350.468.87 29.363.586,84 30.979.465,04 5,50
Produção Médica 6.293.028.18 7.128.765,41 7.598.689,20 6,59
Hospitais 3.915.647,45 3.438.333,42 3.300.286,78 (4,01)
Exames complementares 6.026.051,43 5.530.070,69 5.620.537,52 1,64
Intercâmbio 6.475.113,13 7.878.305,52 7.690.913,29 (2,38)
Planos de Saúde
Sinistralidade Operacional dos Planos Coletivos Empresariais
Ano Usuários Receita – R$ Custo – R$ Sinistralidade
2017 1258 R$ 2.391.888,75 R$ 1.692.495,85 70,76%
2016 1283 R$ 2.350.120,19 R$ 1.466.300,12 62,39%
2015 1335 R$ 3.771.114,45 R$ 3.435.245,72 91,09%
Distribuição dos Custos Assistenciais em Geral
Descrição 2015 2016 2017 VAR.%
Produção Médica 6.293.028,18 7.128.765,41 7.598.689,20 6,59
Intercambio 6.475.113,13 7.878.305,52 7.690.913,29 (2,38)
Hospitais 3.915.647,45 3.438.333,42 3.300.286,78 (4,01)
Exames Complementares 6.026.051,43 5.530.070,69 5.620.537,52 1,64
TOTAL 22.709.840,19 23.975.475,04 24.210.426,79 0,98
Sinistralidade Operacional dos Planos Ambulatoriais
Ano Usuários Receita – R$ Custo – R$ Sinistralidade
2017 229 R$ 274.041,13 R$ 280.712,83 102,43%
2016 342 R$ 221.551,56 R$ 87.005,93 39,27%
2015 138 R$ 143.734,57 R$ 45.929,35 31,95%
Plano Familiar:
Ano Contratos Usuários
2017 2575 3545
2016 2438 3448
Indicador Un. Melhor
Tend.
Período
2015 2016 2017
Liquidez corrente % Maior 1,54 1,88 1,75
Liquidez total % Maior 1,27 1,48 1,47
Produção médica por cooperado ativo R$ Maior 51.582,20 57.490,04 61.777,96
Receita operacional bruta por cooperado
ativo
R$ Maior 240.577,61 236.697,33 251.865,57
2015 2420 3434
Este quadro é um demonstrativo da evolução mês a mês da relação entre contratos e usuários
na modalidade V.D. familiar
100 101

Sinistralidade Plano Familiar
8.3 Resultados relativos à sociedade
Ano Usuários Receita – R$ Custo – R$ Sinistralidade
2017 3545 R$ 19.702.138,34 R$ 12.134.210,86 61,59%
2016 3448 R$ 17.616.012,20 R$ 11.462.825,54 65,07%
2015 3434 R$ 15.529.763,57 R$ 9.357.691,96 60,26%
FACO:
Período Contratos Usuários Receita – R$ Custo – R$ Resultado Sinistralidade
2017 140 339 R$ 1.496.708,97 R$ 2.164.549,56 (R$ 667.840,59) (144,62%)
Indicador
Un.
Melhor
Tend.
Período
2014 2015 2016 2017
Atendimento aos requisitos de Responsabilidade Social % Maior 84 - -
Atendimento aos requisitos do Selo de Resp. Social da
Unimed do Brasil
Quilos de papel enviados para reciclagem por colaborador
% Maior 68,15 - -
% Maior 6,44 3,58 3,66 2,16
Colaboradores envolvidos em ações sociais % Maior 48 34 76,76 64,08
2016 141 337 R$ 1.276.803,42 R$ 1.679.471,85 (R$ 402.668,43) (131,54%)
2015 142 351 R$ 1.076.367,31 R$ 1.320.279,13 (R$ 243.911,82) (122,66%)
Benefícios além da assistência médica proporcionado pela Cooperativa:
2015 2016 2017
Uniair – transporte aeromédico R$ 3.136,32 R$ 9.510,00 R$ 10.170,00
Seguro de vida
PEA – Plano de Extensão Assistencial
SERIT – Seguro por Renda por Incapacidade
Temp. 90 dias/ano
R$ 209.151,12 R$ 210.302,40 R$ 250.019,76
Plano das secretárias R$ 36.103,69 R$ 29.625,71 -
Total R$ 232.619,65 R$ 249.438,41 R$ 260.189,76
Número total de clientes:
Usuários 2015 2016 2017
Usuários V.D. 4.769 4.731 4.803
Saúde Ocupacional 2.170 2.286 2.716
Total 6939 7017 7519
Ano 2015 2016 2017
Número de usuários 6939 7017 7519
População da área 145.192 146.936 148.158
Percentagem 4,78% 4,78% 5,07%
Número de usuários em relação a cooperados ativos:
Ano 2015 2016 2017
Nº de usuários 6939 7020 7519
Nº de cooperados ativos 122 124 123
Total 56,87 56,61 61,13
102 103

8.4 RESULTADOS RELATIVOS ÀS PESSOAS
Número Total de Cooperados Ativos e Funcionários
Ano Cooperados Ativos Colaboradores
2017 123 69
2016 127 73
2015 122 67
Número total de funcionários em relação ao número de cooperados ativos:
Ano 2015 2016 2017
Nº de colaboradores 67 73 69
Nº de cooperados ativos 122 127 123
Percentagem 54,92% 57,48% 56,09%
Indicador
Un.
Melhor
Tend.
Período
2015 2016 2017
Absenteísmo % Menor 0,99% 0,74% 1,34%
Colaboradores capacitados % Maior 74% 86% 11%
Colaboradores em acidente do
trabalho
Colaboradores recrutados internamente
Média de horas de capacitação
por colaborador
% Menor 1% 2% 0
% Maior 4 2 1
N. Maior 12,77 16,77 5,54
Pontuação na pesquisa de clima % Maior 86,82% 86,47%
Presença na Ginástica Laboral % Maior 49,17 62 49
Rotatividade do pessoal da administração
Rotatividade de pessoal dos serviços
próprios da Unimed
% Menor 0,18 0,14 0,09
% Menor 0,14 0,13 0,12
Número total de funcionários em relação ao número de usuários:
Ano 2015 2016 2017
Nº de colaboradores 67 73 69
Nº de usuários 6939 7017 7519
Percentagem 0,009 0,010 0,009
Despesas com pessoal em relação à receita bruta:
Ano 2015 2016 2017
Receita bruta 29.350.468,87 % 29.542.908,57 % 30.979.465,04 %
Remuneração 1.902.688,81 6,48% 1.345.370,11 4,55% 1.428.049,39 4,61
Encargos + assist. 1.944.879,83 6,63% 640.025,53 2,17% 933.472,96 3,01
Total 3.847.568,64 13,11% 1.985.395,64 6,72% 2.361.522,35 7,62
104 105

8.5 RESULTADOS DOS PROCESSOS PRINCIPAIS DO NEGÓCIO E DOS PROCESSOS DE APOIO
Repasses de Honorários:
Meses 2015 2016 2017
Jan 441.129,65 555.960,47 555.642,63
Fev 409.149,95 466.189,47 479.691,73
Mar 574.816,39 553.255,56 599.780,86
Abr 500.902,28 587.998,58 616.372,26
Mai 517.220,54 596.734,69 666.070,44
Jun 537.081,00 610.102,11 702.096,41
Jul 488.981,36 665.146,65 707.096,41
Ago 592.968,12 635.314,10 686.566,91
Set 488.869,15 550.739,95 655.758,66
Out 582.469,66 665.169,26 667.671,36
Nov 620.429,66 592.416,43 604.781,10
Dez 539.010,73 649.738,14 656.502,22
TOTAL 6.293.028,18 7.128.765,41 7.598.689,20
Percentual 10,11% 13,28% 6,59%
Indicador
Atendimento aos requisitos da Acreditação
da ANS
Un.
Melhor
Tend.
Período
2015 2016 2017
% Maior 71,56 76,52 56
Não conformidades N. Maior 185 74 40
Processos mapeados % Maior 85 92 92
Melhorias implantadas nos processos N. Maior 32 40 6
Índice de Desempenho da Saúde Suplementar
- IDSS
Atendimentos realizados na Fisioterapia
Unimed (participação no mercado das Fisioterapias)
N. Maior 0,8379 0,5085 0,7481
% Maior 66,50 66,38 63,42
Indicadores estratégicos dentro da meta % Maior 48,65 42,9 34,6
Eficiência Operacional (indicadores operacionais
dentro da meta)
% Maior 55,78 53,9 67,1
Implementação das ações % Maior 75,2 73, 88,3
Implementação do Plano de Melhoria da
Gestão
% Maior 100 100 100
Produção média por médico cooperado ativo:
Ano Nº de Cooperados R$
2017 88 + 9 + 26 = 123 5.148,16
2016 89 + 9+ 26 = 124 4.803,75
2015 88 + 9 + 25 = 122 4.312,79
Trabalho Médico:
Procedimento 2015 2016 2017 VAR. %
Consultas – Qtde 51.462 49.065 43.798 (10,73)
Consultas – R$ 2.812.460,00 2.884.559,75 2.818.588,58 (2,29)
Outros Procedimentos 3.480.568,18 4.244.205,66 4.780.100,62 12,63
Repasse de honorários de plantonistas médicos
891.184,00 1.055.233,10 1.281.974,00 21,49
Média da produção médica mensal por município:
Município Ano Produção Médica em R$
2017 5.741,28
S. do Livramento 2016 5.307,41
2015 4.876,41
2017 1.252,97
Quarai
2016 1.325,66
2015 1.005,33
2017 4.489,04
Rosário do Sul 2016 4.274,03
2015 3.594,94
106 107

Unimed Região da Fronteira/RS CAS Ltda
CNPJ 92.316.124/0001-07 - Av. 24 de maio, 1016 - Sant'Ana do Livramento, RS
NIRE (JCE) 43400004483 - Inscrição na ANS 32837-5
Demonstrações Financeiras Encerradas em 31/12/2017
I. Balanço Patrimonial
ATIVO NE 2017 2016
ATIVO CIRCULANTE 8.057.099,57 7.667.879,10
Disponível 4.1 254.214,93 513.153,48
Realizável 7.802.884,64 7.154.725,62
Aplicações 4.2 3.769.246,08 3.266.073,33
Aplicações Garantidoras de Provisões Técnicas 2.458.510,69 2.126.966,47
Aplicações Livres 1.310.735,39 1.139.106,86
Créditos de Operações com Planos de Assistência à Saúde 4.3 592.608,65 602.161,92
Contraprestação Pecuniária/Prêmio a Receber 592.608,65 602.161,92
Créditos de Operações Assist. à Saúde Não Relac.c/Planos 4.3 1.660.445,59 1.723.569,65
Créditos Tributários e Previdenciários 4.4 683.058,03 605.067,57
Bens e Títulos a Receber 4.5 1.097.446,29 957.853,15
ATIVO NÃO CIRCULANTE 5.900.441,14 6.297.775,27
Realizável a Longo Prazo 4.6 3.132.032,73 3.380.900,53
Títulos e Créditos a Receber 473.371,38 726.679,50
Depósitos Judiciais e Fiscais 2.658.661,35 2.654.221,03
Investimentos 4.7 1.405.715,78 1.401.033,33
Outros Investimentos 1.405.715,78 1.401.033,33
Imobilizado 4.8 1.348.343,54 1.484.594,14
Imóveis de Uso Próprio 1.026.923,72 951.762,81
Imóveis - Não Hospitalares / Odontológicos 1.026.923,72 951.762,81
Imobilizado de Uso Próprio 321.419,82 532.401,93
Hospitalares / Odontológicos 95.060,81 243.118,66
Não Hospitalares / Odontológicos 226.359,01 289.283,27
Imobilizações em Curso - 429,40
Intangível 4.9 14.349,09 31.247,27
TOTAL DO ATIVO 13.957.540,71 13.965.654,37
Unimed Região da Fronteira/RS CAS Ltda
CNPJ 92.316.124/0001-07 - Av. 24 de maio, 1016 - Sant'Ana do Livramento, RS
NIRE (JCE) 43400004483 - Inscrição na ANS 32837-5
Demonstrações Financeiras Encerradas em 31/12/2017
I. Balanço Patrimonial
PASSIVO NE 2017 2016
PASSIVO CIRCULANTE 4.595.366,04 4.083.953,28
Provisões Técnicas de Operações de Assistência à Saúde 2.699.678,86 2.139.781,64
Provisões de Prêmios/Contraprestações Não Ganhas 06 89.328,78 94.116,81
Provisão de Eventos/Sinistros a Liquidar para SUS 06 395.836,69 239.796,96
Provisão de Eventos/Sinistros a Liquidar para Outros Prestadores de
Serviços Assistenciais
06 214.328,60 0,94
Provisão para Eventos/Sinistros Ocorridos e Não Avisados (PEONA) 06 2.000.184,79 1.805.866,93
Débitos de Operações de Assistência à Saúde 06 153.768,98 719.360,13
Receita Antecipada de Contraprestações / Prêmios 123.499,00
Outros Débitos de Operações com Planos de Assistência à Saúde 30.269,98 719.360,13
Débitos Operações Assist. Saúde Não Relac. c/Pl. Sáude da Operadora 06 367.102,36 0,20
Tributos e Encargos Sociais a Recolher 07 370.317,05 378.878,13
Empréstimos e Financiamentos a Pagar 08 458,55 458,55
Débitos Diversos 08 804.345,13 722.911,35
Conta-Corrente Cooperados 08 199.695,11 122.563,28
PASSIVO NÃO CIRCULANTE 2.991.666,81 3.348.121,75
Provisões Técnicas de Operações de Assistência à Saúde 13.129,94 32.825,06
Provisão de Eventos / Sinistros a Liquidar para o SUS 13.129,94 32.825,06
Provisões 09 2.858.256,83 3.315.296,69
Provisões para Ações Judiciais 2.858.256,83 3.315.296,69
Débitos Diversos 10 120.280,04 -
PATRIMÔNIO LÍQUIDO/PATRIMÔNIO SOCIAL 6.370.507,66 6.533.579,34
Capital/Patrimonio Social 11.1 5.639.625,61 4.777.947,43
Reservas 11.2 730.882,05 1.448.344,59
Reserva de Capital/Reservas Patrimoniais - 618.389,04
Reserva de Reavaliação - 47.183,47
Reservas de Lucros/Sobras/Retenções Superávits 730.882,05 782.772,08
Sobras ou Perdas Acumuladas - 307.287,32
TOTAL DO PASSIVO 13.957.540,51 13.965.654,37
As notas explicativas são parte integrante das Demonstrações Financeiras.
I - Ativo Página 1
I - Passivo Página 1
108 109

Unimed Região da Fronteira/RS CAS Ltda
CNPJ 92.316.124/0001-07 - Av. 24 de maio, 1016 - Sant'Ana do Livramento, RS
NIRE (JCE) 43400004483 - Inscrição na ANS 32837-5
Demonstrações Financeiras Encerradas em 31/12/2017
III. Demonstração de Sobras ou Perdas
ATO COOPERATIVO
(INGRESSOS/DISPÊNDIOS)
PRINCIPAL
AUXILIAR
ATO NÃO
COOPERATIVO
(RECEITAS/
DESPESAS)
Contraprestações Efetivas/Prêmios Ganhos de Operações de Assistência à Saúde 14.373.848,49 8.870.708,91 - 23.244.557,40
Receitas com Operações de Assistência à Saúde 14.396.624,17 9.134.961,59 - 23.531.585,76
Contraprestações Líquidas/Prêmios Retidos 14.396.624,17 9.134.961,59 23.531.585,76
(-) Tributos Diretos de Operações c/Planos de Assist. à Sáude (22.775,68) (264.252,68) (287.028,36)
Eventos/Sinistros Indenizáveis Líquidos/Sinistros Retidos (10.171.152,57) (6.598.020,70) - (16.769.173,27)
Eventos/Sinistros Conhecidos ou Avisados (10.171.152,57) (6.453.325,80) (16.624.478,37)
Variação da Provisão de Eventos/Sinistros Ocorridos e Não Avisados (144.694,90) (144.694,90)
RESULTADO DAS OPERAÇÕES COM PLANOS ASSISTÊNCIA À SÁUDE 4.202.695,92 2.272.688,21 - 6.475.384,13
Outras Receitas Operacionais de Planos de Assistência à Saúde 35.572,31 - 35.572,31
Receitas de Assistência à Saúde Não Relacionadas c/Planos Saúde da Operadora 4.204.536,98 3.207.769,99 - 7.412.306,97
Receitas com Operações de Assistência Médico-Hospitalar 2.828.150,43 2.527.900,12 5.356.050,55
Receitas com Administração de Intercâmbio Eventual - Assistência Médico Hospitalar 1.376.386,55 - 1.376.386,55
Outras Receitas Operacionais - 679.869,87 679.869,87
(-) Tributos Diretos de Outras Atividades de Assistência à Sáude (9.652,36) (212.416,26) (222.068,62)
Outras Despesas Operacionais com Plano de Assistência à Saúde 13.974,78 8.822,57 - 22.797,35
Outras Despesas de Operações de Planos de Assistência à Saúde (31.872,24) (20.121,63) (51.993,87)
Provisão para Perdas Sobre Créditos 45.847,02 28.944,20 74.791,22
Outras Despesas Oper. de Assist. à Saúde Não Relac. c/Planos Saúde da Operadora (5.344.065,56) (3.555.096,01) (8.899.161,57)
RESULTADO BRUTO 3.103.062,07 1.721.768,50 - 4.824.830,57
Despesas de Comercialização (46.216,33) (29.177,36) (75.393,69)
Despesas Administrativas (3.394.592,98) (2.143.079,09) (5.537.672,07)
Resultado Financeiro Líquido 285.039,92 179.951,79 - 464.991,71
Receitas Financeiras 312.076,34 197.020,46 509.096,80
Despesas Financeiras (27.036,42) (17.068,67) (44.105,09)
Resultado Patrimonial - 182.355,79 - 182.355,79
Receitas Patrimoniais 182.355,79 182.355,79
RESULTADO ANTES DOS IMPOSTOS E PARTICIPAÇÕES (52.707,32) (88.180,37) - (140.887,69)
Imposto de Renda (7.504,78) (7.504,78)
Contribuição Social (4.690,49) (4.690,49)
RESULTADO LÍQUIDO (52.707,32) (100.375,64) - (153.082,96)
TOTAIS
Unimed Região da Fronteira/RS CAS Ltda
CNPJ 92.316.124/0001-07 - Av. 24 de maio, 1016 - Sant'Ana do Livramento, RS
NIRE (JCE) 43400004483 - Inscrição na ANS 32837-5
Demonstrações Financeiras Encerradas em 31/12/2017
VII - Demonstração do Valor Adicionado
(A) GERAÇÃO DA RIQUEZA 2017 % 2016 %
a) Ingressos e receitas 31.090.949,35 28.775.264,77
a1) Contraprestações emitidas líquidas 23.568.278,85 21.246.477,67
a2) Outros ingressos e receitas operacionais 7.447.879,28 8.118.093,51
a3) Provisão para perdas sobre créditos 74.791,22 (589.306,41)
b) Variação das provisões técnicas - -
b1) Provisão de remissão - -
b2) Outras - -
c) Receita Liquida Operacional (a-b) 31.090.949,35 28.775.264,77
d) Eventos, dispêndios e despesas operacionais (9.210.314,91) (6.811.940,78)
d1) Eventos indenizáveis líquidos (6.462.363,71) (4.885.155,49)
d2) Variação da provisao para eventos ocorridos e não avisados (144.694,90) (222.607,14)
d3) Outros dispendios / Despesas Operacionais (2.603.256,30) (1.704.178,15)
e) Insumos adquiridos de terceiros (2.491.594,23) (2.119.538,31)
e1) Despesas de comercialização - -
e2) Variação das despesas de comercialização diferidas - -
e3) Despesas com serviços de terceiros (602.916,82) (615.428,79)
e4) Materiais,energia e outras despesas administrativas (1.844.600,61) (1.433.375,83)
e5) Provisões de Contingências - Administrativas - -
e6) Despesas Financeiras (44.076,80) (70.733,69)
e7) Despesas patrimoniais - -
e8) Perda / Recuperação de valores ativos - -
F) VALOR ADICIONADO BRUTO (c-d-e) 19.389.040,21 19.843.785,68
g) DEPRECIAÇÃO, AMORTIZAÇÃO (151.201,79) (164.452,08)
H) VALOR ADICIONADO LÍQUIDO PRODUZIDO PELA ENTIDADE (F-G) 19.237.838,42 19.679.333,60
i) VALOR ADICIONADO RECEBIDO/CEDIDO EM TRANSFERÊNCIA 691.452,59 739.664,33
i1) Receitas financeiras 509.096,80 532.752,45
i2) Resultado de equivalência patrimonial - -
i3) Outras 182.355,79 206.911,88
I - VALOR ADICIONADO TOTAL A DISTRIBUIR (H+I) 19.929.291,01 20.418.997,93
(B) DISTRIBUIÇÃO DA RIQUEZA
a) Remuneração do trabalho 18.660.323,38 93,63% 18.067.995,67 88,49%
a1) Cooperados 14.142.589,25 70,96% 13.889.257,15 68,02%
a1.1) Produção (consultas e honorários) 13.955.648,26 70,03% 13.788.664,60 67,53%
a1.2) Benefícios 186.940,99 0,94% 100.592,55 0,49%
a2) Diretores, Conselheiros e Empregados 4.517.734,13 22,67% 4.178.738,52 20,46%
a2.1) Remuneração Direta 3.080.375,64 15,46% 2.785.217,76 13,64%
a2.2) Benefícios. 1.255.078,68 6,30% 1.226.819,56 6,01%
a2.3) F.G.T.S 182.279,81 0,91% 166.701,20 0,82%
a2.4) Bônus / Participação nos lucros e resultados - 0,00% - 0,00%
b) Remuneração governo-Impostos/Taxas/Contribuições 1.387.384,59 6,96% 1.372.248,84 6,72%
b1) Federais (PIS, COFINS, IRPJ,CSLL) 387.256,71 1,94% 349.773,54 1,71%
b1.1) Previdência Social 847.323,70 4,25% 771.301,10 3,78%
b2) Estaduais 46.313,66 0,23% 104.022,21 0,51%
b3) Municipais 106.490,52 0,53% 147.151,99 0,72%
c) Contribuição para Sociedade - 0,00% - 0,00%
d) Remuneração de capitais de terceiros 34.666,00 0,17% 43.885,27 0,21%
d1) Juros - 0,00% 13.558,27 0,07%
d2) Aluguéis 34.666,00 0,17% 30.327,00 0,15%
d3) Outras (royalties,direitos autorais) - 0,00% - 0,00%
e) Remuneração de capitais próprios (153.082,96) -0,77% 934.868,15 4,58%
e1) Juros sobre capital próprio 0,00% 573.353,66 2,81%
e2) Constituição de reservas e fundos 0,00% 0,00%
e3) Sobras / Perdas líquidas a disposição da AGO (153.082,96) -0,77% 361.514,49 1,77%
(II) Total distribuído (a+b+c+d+e) 19.929.291,01 100,00% 20.418.997,93 100,00%
III - Dem Sobras ou Perdas Página 1
VII - DVA Página 1
110 111

Notas Explicativas às Demonstrações Financeiras finda em 31 de dezembro de 2017.
Unimed Região da Fronteira/RS CAS Ltda
CNPJ 92.316.124/0001-07 - Av. 24 de maio, 1016 - Sant'Ana do Livramento, RS
NIRE (JCE) 43400004483 - Inscrição na ANS 32837-5
Demonstrações Financeiras Encerradas em 31/12/2017
VI. Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido/Patrimônio Social dos Exercícios Findos em 31 de dezembro de 2017 e 2016
Total
Sobras ou
Perdas
Acumuladas
Reservas de
Capital
Reservas de
Reavaliação
Reservas de
Lucros/Sobras/R
etenções
Reservas de
Capital/Patrimoni
ais
Capital/Patrimôni
o Social
SALDO FINAL EM 31/12/2016 4.025.057,24 483.006,87 715.749,43 51.193,99 - 280.052,27 5.555.059,80
Aumento de Capital/Patrimonio Social com Lucros e Reservas em Espécie 217.650,00 217.650,00
Redução do Capital (169.988,09) (169.988,09)
Reversão de Reservas 718.023,76 (437.971,49) (280.052,27) -
Reservas de Capital/Patrimonial (juros ao capital) 573.353,66 - 573.353,66
Ajuste na Conta de Capital-Cooperados excluídos (12.795,48) 12.795,48
Lucro/Superávit/Prejuizo Líquido do Exercício 361.514,49 361.514,49
Outros Resultados Abrangentes - - - (4.010,52) - - (4.010,52)
Realização da Reserva de Reavaliação (4.010,52) (4.010,52)
Destinação do Lucro/Superavit - - 54.227,17 - - (54.227,17) -
Reserva Legal (10% s/Sobras Líquidas) 36.151,45 (36.151,45) -
FATES (5% s/Sobras Líquidas) 18.075,72 (18.075,72) -
SALDO FINAL EM 31/12/2017 4.777.947,43 618.389,04 782.772,08 47.183,47 - 307.287,32 6.533.579,34
Aumento de Capital/Patrimonio Social com Lucros e Reservas em Espécie 373.615,50 373.615,50
Redução do Capital (336.279,94) (336.279,94)
Reversão de Reservas (101.333,74) 101.333,74 -
Ajuste na Conta de Reserva (140,81) (47.183,47) (47.324,28)
Capitalização das Sobras de 2016 307.287,32 (307.287,32)
Reservas de Capital/Patrimonial (juros ao capital) 517.055,30 (517.055,30) - -
Ajuste na Conta de Capital-Cooperados excluídos
Lucro/Superávit/Prejuizo Líquido do Exercício (153.082,96) (153.082,96)
Absorção de Perdas no Exercício com Reservas de Lucros (153.082,96) 153.082,96
SALDO FINAL EM 31/12/2017 5.639.625,61 - 730.882,05 - - - 6.370.507,66
VI - DMPL Página 1
01 – CONTEXTO OPERACIONAL
A Operadora Unimed Região da Fronteira/RS Cooperativa de Assistência à Saúde Ltda., CNPJ
92.316.124/0001-07, é uma sociedade de pessoas, de natureza civil, tendo como objetivo social
à congregação dos seus sócios para o exercício de suas atividades econômicas, sem o objetivo
de lucro. A entidade é regida pela Lei n° 5.764, de 16 de dezembro de 1971, que regulamenta o
sistema cooperativista no País, regulada ainda pela Lei 9.656/1998, que regulamenta os planos
de saúde, combinada com a Lei 9.961/2000, que criou a Agência Nacional de Saúde Suplementar,
com registro de Operadora de Planos de Saúde sob número 32837-5. A sociedade conta com 159
médicos associados, 37 serviços credenciados (Hospitais, Laboratórios, Clínicas e Outros) e uma
rede própria assistencial, além de participar da rede de atendimento do Sistema Unimed Nacional.
Sua área de ação abrange os municípios de, Rosário do Sul, Quaraí e Santana do Livramento, onde
está localizada sua sede administrativa.
A cooperativa atua na comercialização de planos de saúde, firmando, em nome dos cooperados,
contratos de prestação de serviços com pessoas físicas e jurídicas, nas modalidades de planos
com preço preestabelecido e pós-estabelecido, a serem atendidos pelos médicos associados, rede
própria, rede credenciada e no intercâmbio nacional.
A cooperativa atua também na comercialização de outros serviços, tais como: Saúde Ocupacional,
Prestação de Serviço de Saúde, Remoção Terrestre de Emergência, Atendimento Domiciliar,
Farmácia, Medicina Preventiva (Espaço Vida) e Pronto Atendimento.
02 – DECLARAÇÃO DE CONFORMIDADE
As Demonstrações Financeiras foram elaboradas de acordo com as práticas contábeis adotadas
no Brasil, aplicáveis às entidades supervisionadas pela Agência Nacional de Saúde Suplementar
– ANS e as normas emitidas pelo Conselho Federal de Contabilidade (CFC), as quais abrangem a
legislação societária (Lei 5.764/71 – Sociedades Cooperativas), os pronunciamentos, as orientações
e as interpretações emitidas pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPC) e normas editadas
pela Agência Nacional de Saúde Suplementar - ANS, conforme novo plano de contas estabelecido
pela RN 418 de 26 de dezembro de 2016, com vigência a partir de 2017. A cooperativa também
atendeu os quesitos da NBCT 10.21, na formatação das demonstrações financeiras.
As demonstrações financeiras do exercício findo em 31 de dezembro de 2017 estão sendo
apresentadas em conjunto com as correspondentes de 2016, de forma a permitir a comparabilidade.
Trata-se de Demonstrações Financeiras individuais e encontram-se apresentadas em moeda
corrente nacional – denominada de Real, tendo sido autorizado sua elaboração pela Presidente da
Cooperativa em 28/02/2018.
03 – PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS
a) Regime de Escrituração
A Cooperativa adota o regime de competência para registro de suas operações. A aplicação desse
regime implica no reconhecimento das receitas, custos e despesas quando ganhas ou incorridas,
independentemente de seu efetivo recebimento ou pagamento, considerando também que as
mensalidades dos planos na forma de pró-rata dia.
b) Ativos e Passivos Contingentes
Os ativos contingentes são reconhecidos contabilmente somente quando há garantias reais ou
decisões favoráveis, transitadas em julgado, sobre as quais não cabem mais recursos, caracterizando
o ganho como praticamente certo. Os ativos contingentes com êxitos prováveis são apenas
112 113

divulgados em nota explicativa.
Os passivos contingentes são provisionados quando as perdas forem avaliadas como prováveis e os
montantes envolvidos forem mensuráveis com suficiente segurança, distinguindo-se de passivos
originados de obrigações legais, e é provável que uma saída de benefícios econômicos seja requerida
para liquidar uma obrigação. Os passivos contingentes avaliados como perdas possíveis são apenas
divulgados em nota explicativa e os passivos contingentes avaliados como perdas remotas não são
provisionados nem divulgados.
Os depósitos judiciais são mantidos no ativo sem a dedução das correspondentes provisões para
contingências, em razão do plano contábil da ANS não contemplar essa reclassificação.
As obrigações legais são registradas como exigíveis independentes da avaliação sobre as
probabilidades de êxito, de processos em que a Operadora questionou a inconstitucionalidade e a
legalidade de tributos e obrigações definidas em contrato.
Na constituição das provisões, a Administração leva em conta a opinião dos assessores jurídicos, a
natureza das ações, à similaridade com processos anteriores, a complexidade e o posicionamento
dos Tribunais, sempre que a perda for avaliada como provável.
c) Reconhecimento de Receitas
As Contraprestações Efetivas são apropriadas à receita considerando-se o período de cobertura de
risco, quando se trataram de contratos com preços preestabelecidos. Nas operações de prestação
de serviços de assistência à saúde a apropriação da receita é registrada na data em que se fizerem
presentes os fatos geradores da receita, de acordo com as disposições contratuais, ou seja, a data
em que ocorrer o efetivo direito ao valor a ser faturado, nos termos da NBC TG 30, aprovada pelo
Conselho Federal de Contabilidade – CFC, e de conformidade com o que estabelece a RN 418/2016,
da ANS.
d) Reconhecimento dos Eventos Indenizáveis
Os eventos indenizáveis são constituídos com base no valor das faturas apresentadas pela rede
credenciada e cooperados e na identificação da ocorrência da despesa médica pela comunicação
do prestador de serviço, independentemente da existência de qualquer mecanismo, processo ou
sistema de intermediação da transmissão, direta ou indiretamente por meio de terceiros, ou da
análise preliminar das despesas médicas. Como parte destas faturas não são apresentadas dentro
do período da sua competência, ou seja, há eventos realizados nestes prestadores e cooperados
que não são cobrados ou avisados na totalidade à Operadora ao final de cada mês. Os eventos
ocorridos e não avisados são registrados mediante constituição de PEONA – Provisão de Eventos
Ocorridos e Não Avisados.
e) Provisão para Perdas sobre Créditos
Com base nas normas da ANS e em conformidade com a RN 418/2016, foram calculadas provisões
para perdas sobre créditos de planos familiares, considerando a totalidade do crédito por contrato
nos casos de uma parcela vencida a mais de 60 dias de planos familiares e mais de 90 dias nos
demais planos e sobre outros créditos não relacionados com planos.
f) Estoques
Os estoques da Farmácia Unimed foram avaliados pelo custo médio até a data do balanço e os
demais estoques foram avaliados pelo preço médio de compras.
g) Despesas Antecipadas
As despesas e dispêndios antecipados foram registrados no Ativo Circulante, sendo apropriadas
mensalmente, pelo regime de competência.
h) Investimentos
Os investimentos em outras sociedades foram avaliados pelo custo de aquisição por não se tratar
de investimentos em empresas coligadas ou controladas.
i) Depreciações e Amortizações
As depreciações foram calculadas pelo método linear sobre o valor depreciável dos bens, apuradas
com base e estimativa de vida útil limitado ao valor residual dos bens, de conformidade com a NBC
TG 27, aprovada pela resolução CFC 1.177/2009.
As amortizações foram mensuradas com base na vida útil de uso tecnológico, considerando as
manutenções e atualizações, de conformidade com a NBC TG 04, aprovada pela resolução CFC
1.177/2009.
j) Ativo Intangível
No ativo intangível estão classificados os direitos de uso de sistemas corporativos, contabilizados
pelo custo de aquisição e amortizáveis a taxa de 20% a.a.
k) Custo Atribuído
Apesar de previsto na ITG 10 do Conselho Federal de Contabilidade, a administração optou por não
realizar trabalho técnico com o objetivo de atribuir novos valores aos bens que eventualmente se
encontravam com valores inferiores ao seu valor justo, obedecendo norma da ANS que proibiu tal
prática.
l) Provisões Técnicas de Operações de Assistência à Saúde
As provisões técnicas foram calculadas até a data do fechamento do balanço de conformidade com
a RN 393, de 09 de dezembro de 2015, da ANS.
m) Imposto de Renda e Contribuição Social
São calculados com base nos critérios estabelecidos pela legislação vigente, levando-se a tributação
os valores provenientes de atos cooperativos auxiliares e não cooperativos, conforme mencionado
na nota explicativa 13.
n) Direitos e Obrigações
Os direitos e obrigações são apresentados pelos valores conhecidos ou calculáveis, acrescidos,
quando aplicável, dos correspondentes encargos auferidos ou incorridos.
o) Provisões
As provisões constituídas foram baseadas no conceito estabelecido na NBC TG 25, aprovada pela
resolução 1.180/2009 do CFC, que define provisão como sendo um passivo de prazo ou de valor
incertos e também que passivo é uma obrigação presente da entidade, derivada de eventos já
ocorridos, cuja liquidação se espera que resulte em saída de recursos da entidade capazes de gerar
benefícios econômicos.
p) Férias a Pagar
Os direitos adquiridos relativos a férias e seus encargos sociais foram provisionados entre as
obrigações sociais e trabalhistas.
q) Valor Recuperável dos Ativos
Em consonância com a NBC TG 01 aprovada pela Resolução 1.292/2010 do Conselho Federal
de Contabilidade a Cooperativa não realizou trabalho para identificação de possíveis ativos não
recuperáveis, de modo que não efetuou qualquer ajuste para reconhecimento de perdas. No
que se refere ao ativo imobilizado, destaca-se que em períodos anteriores não foram realizadas
reavaliações dos bens e os mesmos sempre foram depreciados pelas taxas permitidas pela Receita
Federal do Brasil, o que constitui forte indicativo que o valor residual contábil não é superior ao
valor recuperável.
r) Informações por Segmento
Em função da concentração de suas operações na atividade de planos de saúde, a Cooperativa
está organizada em uma única unidade de negócio, sendo que as operações não são controladas
114 115

e gerenciadas pela administração como segmentos independentes, sendo os resultados da
cooperativa acompanhados, monitorados e avaliados de forma integrada.
s) Normas Internacionais de Contabilidade
A Cooperativa vem adotando as Normas Internacionais de Contabilidade aprovadas pelo Comitê
de Pronunciamentos Contábeis, com exceção da CPC 11 de seguros e da ICPC 10 do Imobilizado
do qual não foram aprovadas pela Agência Nacional de Saúde Suplementar – ANS, portanto não
adotadas pelas operadoras de planos de saúde.
04 – DETALHAMENTO DE SALDOS E OUTRAS INFORMAÇÕES
4.1 – DISPONÍVEL
A Cooperativa possui registrado nas contas de Caixa e Bancos, a saber:
Descrição Conta Contábil 2017 % 2016
Caixa 76.841,81 30,23 88.653,26
Banco do Estado do Rio Grande do Sul S/A 2.175,83 0,86 2.600,09
Banco do Brasil S/A (29.571,68) (11,63) (143.349,95)
Caixa Econômica Federal 9.098,40 3,58 25.309,67
Santander S/A 247,60 0,10 164,40
Unicred Região da Campanha 73.857,45 29,05 263.209,53
Unicred Farmácia 23.100,26 9,09 24.757,21
Sicredi 98.727,81 38,84 248.841,79
Unicred Fusex (262,55) (0,10) 2.967,48
Total 254.214,93 100 513.153,48
4.2 – APLICAÇÕES FINANCEIRAS
A Cooperativa possui aplicações financeiras vinculadas às provisões técnicas, a saber:
Aplicações Garantidoras 2017 % 2016
Banco do Brasil S/A 1.398.546,09 37,11 1.294.051,87
Santander S/A 407.904,47 10,82 236.248,29
Caixa Econômica Federal 652.060,13 17,30 596.666,31
Total 2.458.510,69 65,23 2.126.966,47
As aplicações não vinculadas às provisões técnicas estão demonstradas abaixo:
Aplicações Livres 2017 % 2016
Caixa Econômica Federal 23.727,35 0,63 21.906,78
Banco do Estado do Rio Grande do Sul S/A 81.448,45 2,16 69.790,27
Unicred Região da Campanha RDC 872.170,19 23.14 745.324.14
Unicred Farmácia RDC 282.103,94 7,48 256.587,99
Sicredi 51.285,46 1,36 45.497,68
Total 1.310.735,39 34,77 1.139.106,86
Total Geral 3.769.246,08 100 3.266.073,33
4.3 – CRÉDITOS DE OPERAÇÕES COM PLANOS DE ASSISTÊNCIA À SAÚDE E NÃO PLANOS
A composição dos “Créditos de Operações de Assistência à Saúde” está representada pelas contas
contábeis, a saber:
Créditos de Operações de Assistência à Saúde 2017 2016
Contraprestações Pecuniárias a Receber (a) 646.295,86 649.697,93
(-) Provisão para Perdas sobre Créditos (b) (53.687,21) (47.536,01)
Operadoras de Planos de Assistência à Saúde (c) 490.436,97 420.875,65
Outros Créditos Não Relacionados com Planos (d) 1.527.054,30 1.758.255,99
(-) Provisão para Perdas sobre Créditos (b) (357.045,68) (455.561,99)
Total 2.253.054,24 2.325.731,57
O saldo da conta “Contraprestação Pecuniária a Receber” refere-se a valores a receber de créditos
com planos de saúde da Operadora.
a) O saldo da conta “Provisão para Perdas sobre Créditos” refere-se aos valores calculados de
acordo com a RN 418/2016 da ANS. Considerando a totalidade dos créditos por contrato
no caso de existir títulos vencidos a mais de 60 dias de planos familiares e mais de 90 dias
nos demais planos e sobre outros créditos não relacionados com planos, cujo saldo em
31/12/2017 é de R$ 410.732,89.
b) O saldo da conta “Operadoras de Planos de Assistência à Saúde” refere-se a valores a receber
de créditos com Outras Unimed’s (intercâmbio a Receber).
c) O saldo da conta “Outros Créditos Não Relacionados com Planos de Assistência à Saúde”
referem-se a valores de outros créditos a receber que não se relacionam com planos de
saúde da Cooperativa.
31/12/2017 DISTRIBUIÇÃO DOS SALDOS DE CONTAS A RECEBER
Vencimento
Financeiro
Planos Familiares
Créditos de Operações com Planos de Saúde (123)
Contraprestações Pecuniárias
Mensalidades/Faturas a Receber
Planos Coletivos – Faturas
Pré-estabelecido Pós-estabelecido Pré-estabelecido
Participação
dos Beneficiários
em
Eventos
Créditos
de Opera-
-doras
TOTAL
Outros Créditos
Não Relacio-nados
com Planos (124)
A Vencer 14.753,83 0,00 12.854,46 0,00 0,00 27.608,29 360.756,71
Vencidos até 30
dias
Vencidos de 30 a
60 dias
Vencidos de 61 a
90 dias
Vencidos a mais
de 90 dias
355.377,70 0,00 103.725,82 0,00 0,00 459.103,52 315.681,60
101.680,53 0,00 3.036,37 0,00 0,00 104.716,90 474.520,69
19.968,71 0,00 0,00 0,00 0,00 19.968,71 60.258,43
33.818,69 0,00 1.079,75 0,00 0,00 34.898,44 286.769,29
Sub-total 525.599,46 0,00 120.696,40 0,00 0,00 646.295,86 1.497.986,72
(-)PPSC (53.687,21) 0,00 0,00 0,00 0,00 (53.687,21) (357.045,68)
Saldo 471.912,25 0,00 120.696,40 0,00 0,00 592.608,65 1.140.941,04
4.4 – TÍTULOS E CRÉDITOS A RECEBER
Os Títulos e Créditos a Receber estão compostos conforme quadro abaixo:
TITULOS E CRÉDITOS 2017 2016
Créditos Tributários (a) 683.058,03 605.067,57
Títulos a Receber (b) 402.883,28 393.897,32
Outros Créditos a Receber (c) 394.508,95 194.481,76
Total 1.480.450,26 1.193.446,65
Valores gerados com a retenção na fonte IRRF, antecipação do IRPJ e CSLL devidos no curso do
ano-fiscal e saldo negativo de IRPJ e CSLL. Em 2017 foram baixados créditos prescritos.
a) Valores referente a saldo a receber de negociações de títulos, cheques e outros créditos.
116 117

) Valores adiantados para funcionários e fornecedores e clientes da farmácia.
4.5 – OUTROS VALORES E BENS
Os Outros Valores e Bens estão descritos no quadro abaixo:
VALORES E BENS 2017 2016
Estoques (*) 300.054,06 369.474,07
Total 300.054,06 369.474,07
Esta conta é representada pelos estoques de medicamentos e perfumaria da Farmácia Unimed e
de materiais médicos/hospitalares.
4.6 – ATIVO REALIZÁVEL A LONGO PRAZO
Neste grupo estão Títulos e Créditos a Receber e Depósitos Judiciais, a saber:
Descrição das Contas 2017 2016
Depósito Judicial INSS Lei 84/1996 (a) 2.469.736,42 2.469.736,42
Depósito Judicial Pis s/ ACP (a) 188.924,93 184.484,61
Outros Créditos (b) 473.371,38 726.679,50
Total 3.132.032,73 3.380.900,53
Os depósitos judiciais estão apresentados pelos valores originais, mais os depósitos do exercício.
a) São contabilizados o grupo os valores repassados para a Unimed Central de Serviços
Auxiliares para a formação dos Fundos FAC Hosp, objetivando o custeamento dos gastos
assistenciais hospitalares relevantes.
4.7 – INVESTIMENTOS
Abaixo o quadro descritivo dos investimentos, a saber:
PARTICIPAÇÕES 2016 ACRÉSCIMOS BAIXAS 2017
Unimed Federação RS 131.699,18 0,00 0,00 131.699,18
Unimed Participações 475.009,86 4.682,45 0,00 479.692,31
Unicred Região da Campanha 732.632,75 142.611,59 (142.611,59) 732.632,75
Unimed Central RS 39.681,40 0,00 0,00 39.681,40
Unimed Central Nacional 5.475,81 0,00 0,00 5.475,81
Sicredi 11.207,90 0,00 0,00 11.207,90
CRT 5.326,43 0,00 0,00 5.326,43
Total 1.401.033,33 147.294,04 (142.611,59) 1.405.715,78
4.8 – Imobilizado
O ativo imobilizado encontra-se reconhecido pelo custo corrigido até 31/12/1995, deduzindo das
depreciações calculadas pelo método linear com base nas taxas admitidas pela Receita Federal
do Brasil independentemente de estimativas de vida útil e valor residual recuperável, conforme
previsto na NBC TG 27, aprovada pela Resolução 1.177/2009 do Conselho Federal de Contabilidade.
a) Quadro resumo dos saldos:
Descrição Grupos
Taxa Depreci-
-ação
Custo Corrigido
Depreciação Acumulada
Valor Residual
2017
Valor Residual
2016
Terrenos 0,0% 131.540,55 0,00 131.540,55 106.040,56
Imóveis de uso
próprio
Benfeitoria em
Prédio de Terceiro
Máquinas e Equip.
Hospital.
4,0% 1.093.162,70 659.651,40 433.511,30 462.020,84
10,0% 461.871,87 0,00 461.871,87 383.701,41
10,0% 0,00 0,00 0,00 116.443,04
Instalações 10,0% 126.002,13 102.375,69 23.626,44 0,00
Máquinas e Equipamentos
10,0% 265.887,47 216.678,23 49.209,24 0,00
Informática 20,0% 410.431,65 300.274,24 110.157,41 163.873,11
Móveis e utensílios
10,0% 228.967,93 209.543,58 19.424,35 86.881,33
Veículos 20,0% 183.938,06 159.996.49 23.941,57 38.528,83
Veículos hospitalar
20,0% 282.495,22 187.434,41 95.060,81 126.675,62
Obras em andam. 0,0% 0,00 0,00 0,00 429,40
Total 3.184.297,58 1.835.954,04 1.348.343,54 1.484.594,14
b) Quadro resumo de movimentações
Descrição Grupos
Valor Residual
2016
Aquisições (*) Baixa (*) Depreciação Valor Residual
2017
Terrenos 106.040,56 25.499,99 0,00 0,00 131.540,55
Imóveis de uso próprio
Benfeitoria em Prédio
de Terceiro
Máquinas e Equip.
Hospitalares
462.020,84 0,00 0,00 28.509,54 433.511,30
383.701,41 78.170,46 0,00 0,00 461.871,87
116.443,04 0,00 116.443,04 0,00 0,00
Instalações 0,00 23.626,44 0,00 0,00 23.626,44
Máquinas e Equipamentos
0,00 49.209,24 0,00 0,00 49.209,24
Informática 163.873,11 0,00 20.000,00 33.715,70 110.157,41
Móveis e utensílios 86.881,33 0,00 40.000,00 27.456,98 19.424,35
Veículos 38.528,83 0,00 0,00 14.587,26 23.941,57
Veículos hospitalar 126.675,62 0,00 0,00 31.614,81 95.060,81
Obras em andam 429,40 0,00 429,40 0,00 0,00
Total 1.484.594,14 176.506,13 176.872,44 135.884,29 1.348.343,54
* Em 2017 foi implantado um novo software de controle patrimonial, sendo necessário o ajuste
de saldos do imobilizado. As aquisições, em 2017, somaram R$ 45.708,04 e as baixas foram todas
reclassificações dos bens.
118 119

4.9 – Intangível
a) Quadro resumo dos saldos
CONTAS CONTÁBEIS
Taxa Amortização
Custo Corrigido
2017 2016
Amortização
Acumulada
Residual
Residual
Ponto Comercial* 10% 28.000,00 28.000,00 0,00 6.000,12
Licença Software 20% 60.541,16 46.192,07 14.349,09 25.247,15
Total 88.541,16 74.192,07 14.349,09 31.247,27
* Valor pago para usar o local do Pronto Atendimento, contrato de 10 anos findo em 2017.
b) Quadro resumo de movimentações
CONTAS CONTÁBEIS 2016 2017
Residual Aquisições Baixas Amortização Ajustes Residual
Ponto comercial 6.000,12 0,00 0,00 6.000,12 0,00 0,00
Licença Software 25.247,15 0,00 0,00 10.898,06 0,00 14.349,09
Total 31.247,27 0,00 0,00 16.898,18 0,00 14.349,09
05 – PROVISÕES TÉCNICAS E GARANTIAS FINANCEIRAS – RESOLUÇÕES ANS.
Em 22 de dezembro de 2009, foi publicada pela ANS – Agência Nacional de Saúde Suplementar
a Resolução RN nº 209, em 23 de novembro de 2012, alterada parcialmente pela RN nº 313,
Manutenção de Recursos Próprios Mínimos a serem observados pelas Operadoras de Planos
Privados de Assistência à Saúde.
Em 09 de dezembro de 2015, foi publicada pela ANS a Resolução RN nº 392 e 393. Estas dispõem
sobre os critérios de constituição de Provisões Técnicas a serem observados pelas Operadoras de
Planos Privados de Assistência à Saúde – OPS, revoga dispositivos da Resolução 209/2009 e revoga
a RN nº 75, de 10 de maio de 2004, que dispõe sobre a provisão técnica para garantia de remissão
a que estão sujeitas às OPS.
5.1 – PATRIMÕNIO MÍNIMO AJUSTADO
O Patrimônio Mínimo Ajustado – PMA representa o valor mínimo do Patrimônio Líquido ou
Patrimônio Social da OPS ajustado por efeitos econômicos na forma da regulamentação do disposto
do inciso I do artigo 22 da RN 209/2009, calculado a partir da multiplicação do capital base pelo
fator “K”, obtido na Tabela do Anexo I, pelo capital base de R$ 8.145.639,13 em julho de 2017.
O fator K é composto pelo segmento da operadora – Cooperativa Médica – SSP – e sua região de
comercialização – 5. Com essas características, de acordo com o anexo I, o valor do Fator K será
4,76%.
O Patrimônio Mínimo Ajustado é de R$ 387.732,42, enquanto o Patrimônio Líquido Ajustado da
Cooperativa está em nível superior ao exigido, ou seja, R$ 6.773.507,64.
5.2 – MARGEM DE SOLVÊNCIA
A Margem de Solvência é regulamentada pelo artigo 6 da RN nº 209/2009 e RN nº 313/2012, da
ANS, e corresponde à suficiência do Patrimônio Líquido ou Patrimônio Social ajustado por efeitos
econômicos, na forma da regulamentação do disposto do inciso I do artigo 22, para cobrir o maior
montante entre os seguintes valores:
a) 0,20 (zero vírgula vinte) vezes a soma dos últimos 12 (doze) meses: de 100% (cem por cento)
das contraprestações líquidas na modalidade de preço pré-estabelecido e de 50% (cinquenta
por cento) das contraprestações líquidas na modalidade de preço pós-estabelecido; ou
b) 0,33 (zero vírgula trinta e três) vezes a média anual dos últimos trinta e seis meses da soma
de: 100% (cem por cento) dos eventos indenizáveis líquidos na modalidade de preço préestabelecido
e de 50% (cinquenta por cento) dos eventos indenizáveis líquidos na modalidade
de preço pós-estabelecido.
Conforme a RN nº 313/2012 o prazo máximo permitido para adequação da Margem de Solvência
é dezembro de 2022, sendo que em 31/12/2017 é obrigatório, no mínimo, 63,14% do montante
exigido, cujo valor é de R$ 3.065.901,06.
A Cooperativa em 31 de dezembro de 2017 possui um Patrimônio Líquido ajustado pelos efeitos
da IN 38/2009 e alterações da IN 50/2012 de R$ 4.855.719,14 (2016 – R$ 4.274.325,72), portanto a
Operadora atinge 139,40% da Margem de Solvência exigida.
5.3 – PROVISÃO PARA EVENTOS OCORRIDOS E NÃO AVISADOS (PEONA)
Regulamentado pelo artigo 8º da RN nº 393/2015 da ANS, representa os eventos ocorridos e não
avisados da Operadora, cujo valor deve ser baseado em (a) cálculo atuarial de acordo com nota
técnica aprovada pela ANS, ou (b) na ausência de nota técnica aprovada pela ANS utilizar 8,5% ou
9,5% das contraprestações líquidas com preço pré-estabelecido dos últimos doze meses ou 10%
ou 12% dos eventos indenizáveis líquidos com preço pré-estabelecido, dos dois o maior.
A Entidade efetuou até 31 de dezembro de 2017 cálculo da provisão de eventos ocorridos e não
avisados que representa o montante de R$ 2.000.184,79 (2016 – R$ 1.805.866,93), apurado por
metodologia regulamentada pela RN nº 393/2015, estando constituída na totalidade exigida pela
ANS.
5.4 – PROVISÃO DE REMISSÃO
A provisão de Remissão prevê a manutenção da cobertura de assistência à saúde, com isenção
de pagamento das contraprestações, durante um período de no máximo cinco anos, para os
dependentes de um contrato de saúde, no caso de ocorrência de morte do beneficiário titular. Estes
dependentes continuam no plano, entretanto estão remidos da mensalidade pelo prazo estipulado
em contrato.
A Operadora possui Certificado Atuarial que declara que “a Operadora não retém este risco”.
5.5 – ATIVOS GARANTIDORES
Ativos Garantidores são títulos, valores mobiliários e/ou imóveis registrados no ativo (balanço
patrimonial) da Operadora, com o objetivo de garantir o total das provisões técnicas, ou seja, todas
as operadoras deverão ter ativos garantidores para lastrear as provisões técnicas exigidas, sendo
que é facultativa a vinculação da parcela da Provisão de Sinistros/Eventos a Liquidar com avisados
no últimos 30/60 (trinta/sessenta) dias, a depender do porte da Operadora.
Os ativos vinculados da Operadora para garantia das provisões técnicas na proporção mínima exigida
120 121

pela ANS e eventos conhecidos a mais de 60 dias, cujo saldo em 31/12/2017 é de R$ 2.239.577,32,
sendo que o montante dos ativos vinculados através de aplicações financeiras em 31/12/2016 é de
R$ 2.458.510,69, conforme demonstrado na tabela abaixo:
Nome do Banco
Valor Aplicação ANS
Banco do Brasil S/A 1.398.546,09
Santander 407.904,47
Caixa Econômica Federal 652.060,13
Total 2.458.510,69
06 – PROVISÕES TÉCNICAS DE OPERAÇÕES DE ASSISTÊNCIA À SAÚDE, DÉBITOS DE OPERAÇÕES
DE ASSISTÊNCIA À SAÚDE E DÉBITOS DE OPERAÇÕES DE ASSISTÊNCIA À SAÚDE NÃO
RELACIONADOS COM PLANOS DE SAÚDE
Conforme RN nº 418/2016, esta provisão deverá ser constituída para fazer frente aos valores a
pagar por eventos avisados até a data base de cálculo, de acordo com a responsabilidade retida,
observados os seguintes critérios:
a) O registro contábil deverá ser realizado pelo valor integral cobrado pelo prestador no
primeiro momento da identificação da ocorrência da despesa médica, independentemente
da existência de qualquer mecanismo, processo ou sistema de intermediação da transmissão
ou da análise preliminar das despesas médicas; e
b) A identificação da ocorrência da despesa médica será entendida como qualquer tipo de
comunicação estabelecida entre o prestador ou beneficiário e a própria operadora ou terceiro
que preste serviço de intermediação de recebimento de contas médicas à operadora.
Composição das Provisões Técnicas de Operações de Assistência à Saúde e Débitos de Operações
de Assistência à Saúde Relacionados Com Planos de Saúde e Não Relacionados Com Planos de
Saúde:
RUBRICAS 2017 2016
Provisões Técnicas da ANS
Provisão Prêmio/Contraprestação Não Ganhas (a) 89.328,78 94.116,81
Provisão Para Eventos Ocorridos e Não Avisados – PEONA 2.000.184,79 1.805.866,93
Provisão de Eventos a Liquidar SUS (b) 197.056,97 239.796,96
Subtotal 2.286.570,54 2.139.780,7
Eventos a Liquidar de Operações Assistência à Saúde (c)
Honorários de Médicos Cooperados 80.008,89 0,94
Hospitais, Laboratórios e Clinicas – Rede Credenciada 134.319,71 0,00
Subtotal 214.328,60 0,94
Total das Provisões Técnicas 2.500.899,14 2.139.781,64
Débitos Com Operações Assistência à Saúde (d) 153.768,98 176.767,79
Débitos Com Operações Assistência à Saúde Não Relacionados Com Planos (e) 367.102,36 542.592,54
Total das Provisões e Débitos de Assistência à Saúde 3.021.770,47 2.859.141,97
a) Provisão Prêmio/Contraprestação não Ganhas
O saldo da conta “Provisão Prêmio Contraprestação Não Ganha” refere-se a valores de créditos com
Planos de Saúde da Operadora, nas modalidades de preestabelecido, emitidos antecipadamente
com competência das Contraprestações em data futura. A contrapartida destes valores está
registrada na conta 12311101 Contraprestação Pecuniária a Receber.
b) Provisão de Eventos a Liquidar para o SUS
Todas as ABIs são analisadas pela administração, que tem procedido com as impugnações cabíveis.
O valor de R$ 197.056,97 contabilizado, está de acordo com a Consulta de Provisão de Eventos/
Sinistros a Liquidar de Ressarcimento ao SUS, sendo este o valor apresentado no site da Agência
Nacional de Saúde Suplementar.
c) Provisão de Eventos de Operações a Liquidar
São registrados nesse grupo todos os custos assistenciais comunicados e não liquidados no
decorrer do mês de dezembro, de conformidade com as normas da Agência Nacional de Saúde.
d) Débitos Com Operações de Assistência à Saúde
São registrados nesse grupo os valores recebidos antecipadamente dos clientes de planos de
saúde na modalidade de Pré Pagamento, os quais são baixados do contas a receber no mês de
vencimento.
e) Débitos Com Operações de Assistência à Saúde Não Relacionados a Planos
São registrados nesse grupo todos os custos assistenciais não relacionados a planos de saúde
comunicados e não liquidados no decorrer do mês de dezembro, de conformidade com as normas
da Agência Nacional de Saúde.
07 – TRIBUTOS E CONTRIBUIÇÕES A RECOLHER
Valores das obrigações tributárias a recolher e obrigações geradas com a retenção na fonte, a saber:
Tributos e Contribuições a Recolher 2017 2016
Tributos e Contribuições (a) 160.925,01 179.289,14
Retenções de Impostos e Contribuições (b) 209.392,04 199.588.99
Total 370.317,05 378.878,13
Valores a pagar relativos à IRPJ e CSLL incidentes sobre o resultado, Cofins e Pis sobre o
faturamento, ISSQN sobre faturamento, INSS e FGTS sobre a folha de funcionários e INSS
referente contribuição individual dos cooperados sobre a produção.
a) Valores a pagar relativos à retenção na fonte de IRRF sobre a folha de funcionários, IRRF de
terceiros (cooperados, prestadores, fornecedores, autônomos, etc.), retenção de Cofins/Pis/
CSLL – Lei 10.833/2003 e INSS cessão de mão-de-obra.
08 – DÉBITOS A PAGAR DIVERSOS
Fornecedores 2017 2016
Fornecedores de Bens (a) 398.588,32 322.594,99
Depósito de Terceiros (b) 0,00 17.753,88
Salário e Honorários a Pagar (b) 19.486,40 33.398,24
Férias a Pagar (b) 378.460,78 340.605,83
Outras Contas a Pagar (b) 9.004,96 8.728,96
Conta Corrente de Cooperados (c) 199.695,11 122.563,28
Total 1.004.959,57 845.645,18
Este grupo de contas representa as dívidas da entidade com terceiros, referente a aquisição de
materiais e de serviços, reconhecidos contabilmente pelo custo efetivo de aquisição
a) Saldo de Honorários a Pagar, Provisão de Férias e encargos sociais, além de outros pequenos
saldos a liquidar.
b) Refere-se a cota capital a devolver dos médicos cooperados, conforme Estatuto Social.
122 123

09 – PROVISÕES E CONTINGÊNCIAS PASSIVAS
Abaixo quadro resumo de saldos:
Provisões 2017 2016
Provisões para contingencias tributárias (a) 2.323.093,38 2.661.201,07
Provisões para contingências cíveis (b) 535.163,45 617.105,64
Provisões para Taxa de Saúde Suplementar 0,00 36.989,98
Provisão SUS a Liquidar Parcelamento LP 13.129,94 32.825,06
Total de provisões do Passivo Não Circulante 2.871.386,77 3.348.121,75
Segue quadro resumo das movimentações das provisões para contingências:
10 – OUTROS DÉBITOS
Contas 2017 2016
FAC Hosp 0,00 39.662,67
FAC Onco 120.280,04 335.074,89
Total 120.280,04 374.737,56
Neste grupo eram contabilizados os valores tomados em forma de empréstimo da Unimed
Central de Serviços Auxiliares originado das contribuições formadas pelos fundos financeiros,
visando o custeamento dos gastos assistenciais hospitalares e gastos quimioterápicos.
Provisões do
Passivo Não
Circulante
Provisões tributárias
(a)
Provisões Cíveis
(b)
Outras provisões
(c)
Provisão SUS
LP
Saldo em 2016 Adições Baixas Saldo em 2017
Provisões
Despesa Financeira
Por pagamento
Por reversão
2.661.201,07 2.701,06 0,00 0,00 340.808,75 2.323.093,38
617.105,64 0,00 0,00 0,00 81.942,19 535.163,45
36.989,98 0,00 0,00 0,00 36.989,98 0,00
32.825,06 0,00 0,00 19.695,12 0,00 13.129,94
Total 3.348.121,75 2.701,06 0,00 0,00 459.740,92 2.871.386,77
Contingências Tributárias
a1) Pis e Cofins: A ação judicial (0006745-53.2001.4.04.7100) do Cofins foi vencida pela Unimed,
cujos recursos foram liberados no decorrer do mês de dezembro de 2015.
Em relação à ação do Pis a Unimed continua fazendo depósito judicial mensal, cujo saldo em
31/12/2017 é de R$ 181.783,55, havendo provisão de forma proporcional.
a2) INSS LC 84/1996: O INSS exigido através da Lei Complementar nº 84/1996, relativo ao período
de 05/1996 a 02/2000, foi depositado judicialmente no valor de R$ 2.160.853,97, porém com a
adesão ao Refis em 2009, pelo prazo de 15 anos, a provisão constituída no inicio do processo vem
diminuindo mensalmente estando em 31/12/2017 com o valor de R$ 1.569.790,66.
a3) Dívida Ativa 1994: O processo judicial referente esta dívida foi suspensa com a adesão a
reabertura do Refis em 2013, pelo prazo de 100 meses, a provisão constituída no início da ação vem
diminuindo tendo em 31/12/2017 o saldo de R$ 571.519,17.
a) Contingências Cíveis: Foi constituída a provisão de contingências cíveis para fazer frente às
ações impetradas pelos usuários de plano de saúde, no montante de R$ 435.163,45 e o valor
de R$ 100.000,00 relativo à multa da ANS por reajuste indevido de plano de saúde.
b) Resumo Contingência – Provável, Possível e Remota: Dentre os prognósticos de perda
possível estão às ações tributárias e cíveis, as quais estão depositadas judicialmente
havendo provisões de igual valor. O prognóstico das ações cíveis com perda provável foi
de R$ 346.034,92, havendo um provisionamento em valor suficiente para dar coberturas a
eventuais perdas futuras.
11 – CAPITAL SOCIAL E RESERVAS
11.1 – CAPITAL SOCIAL: O Capital Social está dividido entre 159 cooperados, sendo que o valor da
cota parte é de R$ 1,00. Abaixo demonstramos a composição do capital social na data do balanço:
Descrição das Contas 2017 2016
Capital Social Inicial 4.777.947,43 4.025.057,24
(+) Aumento de Capital (complemento capitalização) 1.197.958,12 935.673,76
(-) Devolução de Capital e transferência reserva (336.279,94) (182.783,57)
Total 5.639.625,61 4.777.947,43
11.2 – RESERVAS: As reservas regulamentadas por lei e pelo Estatuto Social da Cooperativa estão
assim compostas na data do balanço:
Descrição das Contas 2017 2016
Reserva de Capital (a) 0,00 1.394.117,42
Fundo de Reserva ou Reserva Legal (b) 696332,87 712.071,25
FATES (c) 34.549,38 16.473,66
Reserva de Reavaliação (d) 0,00 47.183,47
Total 730.882,25 2.169.845,80
Reserva de Capital: Juros sobre o Capital totalmente incorporado ao capital social, em 2017.
a) Fundo de Reserva: Tem a finalidade de reparar eventuais perdas da Cooperativa. É constituído
por, no mínimo, 10% (dez por cento) das sobras apuradas no Balanço anual e por deliberações
de assembleia.
b) FATES: Tem a finalidade de prestar amparo aos cooperados e seus familiares bem como
aos empregados da Sociedade, além de programar atividades de incremento técnico e
educacional dos sócios cooperados. É constituído por, no mínimo, 5% (cinco por cento) das
sobras apuradas no Balanço anual e pelo resultado de operações com não associados.
c) RESERVA DE REAVALIAÇÃO: Foi constituída em 1995 com o resultado da reavaliação
patrimonial do ativo imobilizado e é destinada para garantir o equilíbrio patrimonial da
sociedade, baixada integralmente no exercício de 2017.
12 – FORMAÇÃO E DESTINAÇÃO DO RESULTADO DOS EXERCÍCIOS
Descrição 2017 2016
Resultado Líquido do Exercício (153.082,96) 361.514,49
Resultado dos Atos Cooperativos Principais – ACP (52.707,52) 1.389.560,33
Resultado dos Atos Cooperativos Auxiliares – ACA/ANC (100.375,64) (1.028.045,84)
Reversões e Realizações de Reservas 0,00 0,00
124 125

Realização da Reserva de Reavaliação – ACP 0,00 0,00
Realização da Reserva de Reavaliação – ACA/ANC 0,00 0,00
Reversão do FATES 0,00 0,00
Reversão Outros Fundos 153.082,96 0,00
Base para Destinações 0,00 361.514,49
Destinações Estatutárias 0,00 (54.227,17)
Reserva Legal (10%) 0,00 (36.151,45)
FATES (5%) 0,00 (18.075,72)
Resultado do ACA Transferido para o FATES 0,00 0,00
Sobras/Perdas à Disposição da AGO 0,00 307.287,32
13 – PROVISÃO DO IMPOSTO DE RENDA E CONTRIBUIÇÃO SOCIAL
Provisões 2017 2016
(=) Lucro antes do IRPJ e CSLL (140.887,69) 361.514,49
(+) Adições Permanentes 191.576,80 489.566,90
(+) Adição do Ato Cooperativo Principal (a) 52.707,32 0,00
(-) Exclusões Permanentes 28.944,20 0,00
(-) Exclusões Temporárias 0,00 (1.389.560,33)
Base de Cálculo antes do prejuízo fiscal 74.452,23 (538.478,94)
(-) Compensação dos prejuízos fiscais 22.335,67 0,00
Base de Cálculo depois da compensação do prejuízo fiscal 52.116,56 (538.478,94)
IRPJ – 15% + 10% (do que for superior a R$ 240.000,00) 7.504,78 0,00
CSLL – 9% 4.690,49 0,00
Atos Cooperativos: Os Atos Cooperativos Principais referem-se às operações exclusivamente
com os associados do Sistema Unimed. Os Atos Cooperativos Auxiliares referem-se às
operações com meios credenciados, para execução de serviços auxiliares ao trabalho
médico cooperado e aos Atos Não Cooperativos referem-se às operações com médicos não
cooperados.
A Cooperativa para fins de apuração de IRPJ e CSLL considera os atos cooperativos auxiliares
como atos não cooperativos.
A apuração do resultado dos atos cooperativos e não cooperativos, visa atender o artigo 87
da Lei nº 5764/1971 e legislação tributária, onde os resultados dos atos não cooperativos
serão levados para a conta do FATES, permitindo ainda a apuração da Contribuição Social e
Imposto de Renda.
a) Critérios de Proporcionalidade e Segregação dos Atos Cooperativos e Não Cooperativos: Sobre
a Receita de Contraprestações Emitidas de Assistência Médico-Hospitalar, primeiramente,
calculou-se a proporcionalidade dos Atos Cooperativos e Não Cooperativos sobre os Eventos
Indenizáveis Líquidos, sendo o resultado desta equação aplicado as Despesas e Custos
Indireto.
Destacamos que as Receitas e Despesas com meios próprios foi proporcionalizada da mesma
forma como as demais receitas e despesas.
14 – INSTRUMENTOS FINANCEIROS
Caracteriza-se como instrumento financeiro, qualquer contrato que dá origem a um ativo financeiro
em uma entidade e um passivo financeiro ou instrumento de patrimônio em outra entidade.
a) Valor de mercado dos instrumentos financeiros: Tendo presente os conceitos e definições
acima a administração procedeu a análise dos instrumentos financeiros que compõe o ativo
e o passivo e concluiu que o valor justo das disponibilidades, os saldos a receber de clientes
e os passivos circulantes aproximam-se do saldo contábil, em razão de o vencimento de
parte significativa desses saldos ocorrer em data próxima a do balanço. Os saldos a receber
de cooperados e dos empréstimos e financiamentos são atualizados monetariamente
com base em índices de inflação e juros variáveis em virtude das condições de mercado e,
portanto, também próximos do valor justo.
b) Risco de Crédito ou de Concentração: Os instrumentos financeiros que potencialmente
poderiam sujeitar a Cooperativa a riscos de créditos ou de concentração referem-se a saldos
de Aplicações Financeiras, relativo à Vinculação a Provisões Técnicas exigidas pela Agência
Nacional de Saúde, no valor de R$ 2.458.510,69.
15 – SEGUROS CONTRATADOS
A Cooperativa adota uma política de seguro que consideram, principalmente, a concentração de
riscos e sua relevância, contratados por montantes considerados suficientes para Administração,
levando-se em consideração a natureza de suas atividades e a orientação de seus consultores de
seguros. A cobertura dos seguros, em valores de 31 de dezembro de 2017, é assim demonstrada:
Itens Tipo de cobertura Valor Segurado
Complexo administrativo Tecnologia
da Informação
Veículos
Ambulância
16 – BENEFÍCIOS A EMPREGADOS
Quaisquer danos materiais a edificações,
instalações, máquinas e
equipamentos.
Responsabilidade civil, danos materiais
e corporais, morte e invalidez
e despesas médico-hospitalares,
danos morais.
Responsabilidade civil, danos materiais
e corporais, morte e invalidez
e despesas médico-hospitalares,
danos morais.
2.500.000,00
350.000,00
400.000,00
a) Refeitório interno: Disponibilização de um refeitório na empresa, onde são servidos todos
os dias café da manhã e café da tarde. Todos os empregados podem se beneficiar sem custo
nenhum, conforme acordo coletivo.
b) Plano de saúde: A Cooperativa proporciona assistência à saúde gratuitamente aos
funcionários através de um plano familiar local regulamentado com coparticipação, sendo
a coparticipação cobrada do empregado apenas em caso de uso fora da área de ação da
Operadora (Santana do Livramento, Rosário do Sul e Quaraí).
c) Auxílio creche: As empregadas com filhos com idade até 6 anos, que frequentam creche ou
escola infantil particular, recebem reembolso mensal de 30% do valor do salário-mínimo.
d) Seguro de vida em grupo: Concedido gratuitamente a todos os colaboradores.
e) Subsidio educação: A Cooperativa disponibiliza auxilio de 50%, para os funcionários com
mais de 2 anos de registro em carteira, para cursos de graduação ou pós-graduação que
sejam de interesse da administração.
17 – PARTES RELACIONADAS
126 127

As partes relacionadas compreendem a Diretoria Executiva e Conselheiros de Administração, cujas
atribuições, poderes e funcionamento são definidos no Estatuto Social da Operadora. Os diretores
são os representantes legais, responsáveis, principalmente, pela sua administração no aspecto
operacional, já o Conselho de Administração é responsável pelo desenvolvimento das políticas e
diretrizes gerais. São eleitos pela Assembleia Geral, com mandato de 3 anos, sendo permitida a
reeleição.
As operações com partes relacionadas são realizadas no contexto normal das atividades operacionais
e apresentam as seguintes movimentações no decorrer do exercício de 2017:
18 – EVENTOS SUBSEQUENTES
Produção 552.101,72
Remuneração 699.393,00
Cédula de Presença 35.480,00
Cota Capital 30.850,00
Saldo contas a receber 0,00
Saldo contas a pagar 0,00
Não ocorreram eventos entre a data de encerramento do exercício social e de elaboração das
demonstrações financeiras (28/02/2018), que pudessem afetar as informações divulgadas, bem
como a análise econômica financeira.
19 – DEMONSTRAÇÃO DE FLUXO DE CAIXA
Na montagem da demonstração de fluxo de caixa de investimentos e financiamentos foram
efetuados os ajustes entre os saldos das contas patrimoniais para eliminar efeitos de variações
que efetivamente não representaram movimentação de caixa de conformidade com a NBC TG 03,
aprovada pela resolução 1.125/2008 do Conselho Federal de Contabilidade.
Variações nas Aplicações Financeiras
Variações Créditos de Operações c/ Planos de Ass. à Saúde
Variações Créditos de Operações Prestação de Serviços
Variações Despesas Comercialização Diferidas
Variações Títulos e Créditos a Receber
Variações Valores e Bens
Variações Conta Corrente Cooperados
Variações Créditos a Longo Prazo
Variações Contraprestações Não Ganhas
Variações Eventos a Liquidar (SUS)
Variações Eventos a Liquidar (Outros Prestadores)
Variações Provisões Técnicas - PEONA
Variações Débito Operações Assist. à Saúde
Variações Outros Débitos Ass. à Saúde Não Relac. c/ Planos
Variações Impostos e Contribuições a Recolher
Empréstimos e Financiamentos
Variações Débitos Diversos
Variações Conta Corrente Cooperados
Variações das Provisões Técnicas
Variações das Provisões de Contingências
Variações dos Débitos Diversos
Ajuste de empréstimos/financiamentos
(+-) Ajuste na conta Capital a Devolver
(503.172,75)
9.553,27
63.124,06
0,00
(77.990,46)
(139.593,14)
(80,00)
248.867,80
(4.788,03)
156.039,73
214.327,66
194.317,86
(565.591,15)
367.102,16
(8.561,08)
0,00
81.433,78
77.131,83
(19.695,12)
(457.039,86)
120.280,04
0,00
(77131,83)
(1.156.459,00)
(106.968,13)
546.347,72
0,00
634.149,23
(129.634,74)
0,00
1.675.136,59
5.219,96
94.021,87
(102.339,98)
180.408,96
(472.430,08)
(457.510,38)
14.365,87
(125.721,32)
(55.013,56)
122.563,28
32.825,06
92.586,76
(1.764.218,19)
137.654,38
(122.563,28)
Caixa Líquido das Atividades Operacionais (472.484,21) (49.940,89)
20 – APROVAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS
As demonstrações financeiras foram aprovadas e autorizadas para publicação pelo Conselho de
Administração da Operadora em 28 de fevereiro de 2018.
Santana do Livramento – RS, 31 de dezembro de 2017.
DEMONSTRATIVO DA RECONCILIAÇÃO DO LUCRO LÍQUIDO COM O CAIXA LÍQUIDO OBTIDO DAS
ATIVIDADES OPERACIONAIS
2017 2016
Resultado Líquido (1533.082,76) 361.514,49
(+) Depreciações
(+) Amortizações
(+) Resultado na Alienação de Imobilizado
(+) Despesas Patrimoniais
(+) Juros incorporados ao Capital Próprio
(+) Despesas de Juros Empréstimos e Financiamentos
(-) Receitas Patrimoniais
(+-) Realização da Reserva de Reavaliação
136.857,39
14.349,09
47.650,34
6.145,23
0,00
0,00
(155.754,80)
(47.183,47)
148.929,02
15.308,16
214,90
0,00
573.353,66
12.175,72
(199.847,34)
(4.010,52)
(=) Resultado Ajustado (151.018,98) 907.638,09
Variação nas contas do Ativo e Passivo (321.465,23) (957.578,98)
Maria Cristina Beis Fervenza
Presidente
Sandro Silvestre Cardozo Gonçalves
Contador – CRC/RS 63.085/O-2
128 129

130 131

132 133

134