Apresentação Manancial Governança Tributária 2019
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Bem Vindos<br />
2<br />
“Grandes resultados temdem a vir de forma mais expressiva para pessoas que saem na frente e<br />
aproveitam as oportunidades certas antes de todos”.<br />
Agnaldo de Campos<br />
CEo
History<br />
2001<br />
Início<br />
Nasce a <strong>Manancial</strong> Consultoria<br />
<strong>Tributária</strong>.<br />
Seus objetivos eram prestar<br />
Serviços de Excelência Contábil!<br />
2012<br />
Consolidação<br />
A <strong>Manancial</strong> se consolida no<br />
Mercado nacional, com know-hall<br />
em <strong>Governança</strong> <strong>Tributária</strong>,<br />
excecutando serviços<br />
Fiscais,Contábeis e Financeiros!<br />
2017<br />
Zhayon Fintech<br />
Criação do Clube de<br />
Investimentos de Alta Renda, para<br />
Associados!<br />
graphicbulb 3
Portifólio<br />
4<br />
Não incidência de<br />
Contribuições Sociais<br />
Previdenciárias sobre<br />
Verbas Indenizatórios ou<br />
Não Salariais<br />
Restituições de<br />
Retenções lei 9.711/98<br />
Prestação de Serviços<br />
realizada por empresas<br />
Recuperação de<br />
créditos<br />
Retenções em notas<br />
fiscais<br />
ISS – ICMS<br />
Verbas Indenizatórias Retenções de INSS Simples Nacional Retenções ISS - ICMS<br />
Documentação:<br />
Levantamento de crédito<br />
Fiscal.<br />
Habilitação e<br />
Compensação dentro do<br />
prório mês.<br />
• Tabela de<br />
Eventos<br />
• GFIP<br />
Levantamento de crédito Levantamento de crédito<br />
Fiscal.<br />
no próprio Sistema do<br />
Habilitação e<br />
PGDAS.<br />
Compensação dentro do Análise de Monofásicos e<br />
prório mês.<br />
ST.<br />
• Notas Fiscais<br />
• GFIP<br />
WWW.GRAPHICBULB.COM<br />
• Código de acesso ao PGDAS<br />
Levantamento de crédito<br />
Fiscal.<br />
Ajustes contábeis e<br />
utilização no próprio mês.<br />
• Notas fiscais<br />
• DCTF
5<br />
Contribuição previdenciária sobre o 1/3<br />
constitucional de férias<br />
Auxílio - doença ou auxílio acidente<br />
Contribuição previdenciária sobre o aviso<br />
prévio indenizado<br />
Contribuição previdenciária sobre abonos<br />
e gratificações<br />
Verbas Indenizatórias – 13º Salário<br />
Não incidência de<br />
Contribuições Sociais<br />
Previdenciárias sobre<br />
Verbas Indenizatórios ou<br />
Não Salariais<br />
A atualização dos valores recolhidos<br />
indevidamente ou a maior pelos contribuintes,<br />
deve ser efetuada no formato legal, bem como<br />
a “devolução” destes valores por parte do<br />
fisco, de forma que princípios legais sejam<br />
cumpridos.<br />
A atualização é realizada em acordo a<br />
I.N. 1717.<br />
A compensação e a restituição são<br />
algumas das formas de extinção da obrigação,<br />
ou seja, são formas dispostas pela legislação<br />
que o contribuinte pode utilizar para receber<br />
tributos que recolheu de forma indevida.<br />
No caso da compensação, a “devolução” se dá de forma rápida, já que o contribuinte efetua o pagamento de seus tributos com seus<br />
próprios créditos.<br />
A utilização É IMEDIATA - pode ser feita dentro do mês do levantamento do crédito na GFIP via campo “compensação”.
Retenção de INSS<br />
6<br />
Origem dos créditos previdenciários<br />
a serem compensados<br />
O crédito tem sua origem na Lei 9.711/98.<br />
Onde as empresas tomadoras de serviço<br />
tem que RETER 11% sobre o valor bruto<br />
(serviço) das notas fiscais emitidas.<br />
Apuração e aproveitamento dos<br />
créditos<br />
O crédito é homologado e visualiza<br />
do no CONRET da empresa<br />
Compensação de contribuições<br />
previdências<br />
Legislação<br />
O próprio contador realiza o processo<br />
de quitação preenchendo o valor no<br />
campo Compensação da GFIP e<br />
enviando eletronicamente para RFB.<br />
O próprio sistema gera o relatório de<br />
compensação.<br />
Relatório interno do INSS é<br />
onde podemos verificar o encontro de<br />
contas de todo o processo de<br />
compensação.<br />
Mediante relatório é inquestionável o<br />
pagamento devido o processamento<br />
pela RFB – Certificação de Liquidação<br />
com código de barras.<br />
Art.62 da IN - RFB n.1515 de 2014.<br />
Art.56 da IN – RFB n.1.300 de 2012.<br />
Lei 9.711/98.<br />
IN – RFB n. 1717 de 2017.<br />
A utilização É IMEDIATA - pode ser<br />
feita dentro do mês do<br />
levantamento do crédito na GFIP via<br />
campo “compensação”.
Simples Nacional<br />
7<br />
Análise<br />
As reclassificações<br />
tributárias dos<br />
produtos<br />
monofásicos por<br />
NCM são feitas.<br />
Retifiações<br />
São re-transmitidas as<br />
declarações com as<br />
informações corretas.<br />
Re-classificação<br />
Realiza-se o processo<br />
de re-apuração no<br />
PGDAS levantando<br />
as diferenças dos<br />
impostos.<br />
Compensações<br />
As compensações<br />
são feitas no próprio<br />
sistema da página<br />
do Simples Nacional.
Outros Serviços<br />
8<br />
Contabilidade<br />
Acessoria Contábil para<br />
sua empresa.<br />
Zhayon Fintech<br />
Clube de investimentos de<br />
alta renda, para<br />
associados.<br />
Auditoria<br />
Auditoria externa com<br />
encontro de contas em<br />
todos os departamentos.<br />
Análise de Parcelamentos<br />
Análise seu parcelamento com<br />
redução de juros, multa e<br />
principal, mudança de fase,<br />
alteração domicílio fiscal.<br />
Compra/venda<br />
Nossos associados tem<br />
expertise na compra e<br />
venda de empresas.<br />
Banco Virtual<br />
Somos associados a um<br />
banco virtual com agilidade<br />
e facilidades financeiras.<br />
Defesa de Auto-infração<br />
Elaboramos defesa de autoinfração<br />
da RF.<br />
<strong>Manancial</strong><br />
A chave do nosso sucesso,<br />
são os 18 anos atuando em<br />
todo país, com excelencia<br />
e transparencia.
Onde Estamos<br />
9<br />
Matriz<br />
Alameda Grajaú n.614<br />
Alphaville – Barueri – SP<br />
Filial SC<br />
Rua das Camelias, 345<br />
Campias – São José - SC<br />
Filial MA<br />
Av. Jerônimo de Albuquerque,25<br />
Alto do Calhau – São Luis - MA
Contatos<br />
(11) 4193-1466 (11) 4193-1456<br />
Matriz:<br />
agnaldodecampos@manancialconsultoria.com.br<br />
admfinanceiro@manancialconsultoria.com.br<br />
Filial SC:<br />
dayse.hoffmann@manancialconsultoria.com.br<br />
Filial MA:<br />
romeu.Garcia@manancialconsultoria.com.br
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