Raport Anual 2009 - Volksbank AG

4.11 deteRminaRea ceRinteloR de capital
98
• Riscul de credit: pana la 31 decembrie 2007, Grupul a calculat cerintele de capital in conformitate cu prevederile acordului
Basel I. Incepand cu anul 2008, prevederile acordului Basel II referitoare la calcularea cerintelor de capital sunt obligatorii pentru
sistemul bancar romanesc, Grupul alegand modelul standardizat pentru riscul de credit;
• Riscul de piata: determinarea cerintelor de capital pentru riscul valutar se calculeaza in baza modelului standardizat, in contextul
implementarii cerintelor acordului Basel II;
• Riscul operational: incepand cu 2008 Grupul a calculat cerintele de capital pentru riscul operational in baza modelului
indicatorului de baza, in contexul implementarii cerintelor acordului Basel II.
5. estimaRi contabile si judecati semnificative
Grupul face estimari si ipoteze care afecteaza valoarea activelor si datoriilor raportate in decursul exercitiului financiar urmator.
Estimarile si judecatile sunt evaluate continuu si sunt bazate pe experienta anterioara si pe alti factori, incluzand asteptari cu privire
la evenimentele viitoare considerate a fi rezonabile in circumstantele date. Grupul foloseste metode de determinare a valorii reale
pentru instrumente financiare derivate si pentru titluri de valoare disponibile pentru vanzare.
In tabelul de mai jos sunt analizate instrumentele financiare determinate la valoarea reala prin metode de evaluare la data de
31 decembrie 2009:
in Ron note
31 decembRie 2009
active
cotatii pe o
piata activa
tehnici de evaluare –
intrari observabile
tehnici de
evaluare – intrari
non-observabile total
Titluri de valoare disponibile pentru vanzare 18 - 478.291.877 - 478.291.877
Instrumente financiare derivate pentru
managementul riscului 15 - 4.359.352 - 4.359.352
total - 482.651.229 - 482.651.229