ROF-CFPP- 1 Ed.: 2 Rev.: 0 REGULAMENT DE ORGANIZARE SI ...

Nr.
ed./rev.
REGULAMENT DE ORGANIZARE SI
FUNCTIONARE
CONTROLUL FINANCIAR PREVENTIV
PROPRIU
LISTA DE CONTROL A PAGINILOR REVIZUITE
Pag. rev. Obiectul reviziei
1/0 - - emitere initiala
Acest document este proprietatea Universitatii de Arta si Design Cluj-Napoca.
Orice modificare sau multiplicare, parţială sau totală, fară acordul scris al proprietarului este interzisă.
Data reviziei:15.09.2009
ROF-CFPP- 1
Ed.: 2 Rev.: 0
Pag. 1/43
Elaborat Verificat Aprobat
Funcţia/Nume Semnătura Funcţia/Nume Semnătura Funcţia/Nume Semnătura
ADM.FINANCIAR RMC RECTOR
JIANU MARIANA
DANIELA
Exemplar nr.:
Lect. univ. dr.
DANIELA
CHIOREAN
Prof.univ.dr.
RADU CALIN
SOLOVASTRU

1. SCOP
REGULAMENT DE ORGANIZARE SI
FUNCTIONARE
CONTROLUL FINANCIAR PREVENTIV
PROPRIU
Acest document este proprietatea Universitatii de Arta si Design Cluj-Napoca.
Orice modificare sau multiplicare, parţială sau totală, fară acordul scris al proprietarului este interzisă.
Data reviziei:15.09.2009
ROF-CFPP- 1
Ed.: 2 Rev.: 0
Pag. 2/43
CFPP are drept scop identificarea proiectelor de operatiuni care nu respecta conditiile de legalitate si
regularitate si dupa caz, de incadrare in limitele si destinatia creditelor bugetare si de angajament si prin a caror
efectuate s-ar prejudicia patrimoniul public si fondurile publice.
2. DOMENIU DE APLICARE
Toate documentele care implica acordarea vizei de CFP.
3. OBIECTIVELE PROCESULUI
CFPP are ca obiectiv asigurarea gestiunii financiare, in conditii de legalitate, economicitate si eficienta
fondurilor. CFPP se exercita asupra tuturor operatiunilor care afecteaza fondurile publice si patrimoniul public.
CFPP se exercita asupra documentelor in care sunt consemnate operatiunile patrimoniale, inainte ca
acestea sa devina acte juridice, prin aprobarea lor de catre titularul de drept al competentei sau de catre titularul
unei competente delegate in conditiile legii.
Nu intra in sfera CFPP analiza si certificarea situatiilor financiare si patrimoniale, precum si
verificarea operatiunilor deja efectuate.
CFPP consta in verificarea sistematica a operatiunilor care fac obiectul acestuia, din punct de vedere al:
• Respectarii tuturor prevederilor legale care le sunt aplicabile, in vigoare la data efectuarii
operatiunilor (control de legalitate)
• Indeplinirii sub toate aspectele a principiilor si a regulilor procedurale si metodologice care sunt
aplicabile categoriilor de operatiuni din care fac parte operatiunilor supuse controlului ( control de
regularitate)
• Incadrarii in limitele si destinatia creditelor bugetare si de angajament, dupa caz ( control bugetar)
CFPP al operatiunilor se exercita pe baza actelor si documentelor justificative certificate in privinta
realitatii, regularitatii si legalitatii, de catre conducatorii compartimentelor de specialitate emitente.
Operatiunile ce privesc acte juridice prin care se angajeaza patrimonial entitatea publica se supun
CFPP dupa avizarea lor de catre compartimentele de specialitate juridica si financiar- contabila.
Conducatorii compartimentelor de specialitate raspund pentru realitatea, regularitatea si legalitatea
operatiunilor ale caror acte si documente justificative le-au certificat si/sau avizat.
4. ABREVIERI
CFPP- Controlul financiar preventiv propriu

REGULAMENT DE ORGANIZARE SI
FUNCTIONARE
CONTROLUL FINANCIAR PREVENTIV
PROPRIU
Acest document este proprietatea Universitatii de Arta si Design Cluj-Napoca.
Orice modificare sau multiplicare, parţială sau totală, fară acordul scris al proprietarului este interzisă.
Data reviziei:15.09.2009
ROF-CFPP- 1
Ed.: 2 Rev.: 0
Pag. 3/43
5. DOCUMENTE DE REFERINŢĂ
5.1. OG. 119/1999 privind auditul public si intern si CFP
5.2. Ordinul M.F.P. 522/13.05.2003 pentru aprobarea Normelor metodologice generale referitoare la
exercitarea CFP
5.3. Legea 84/ 2003- lege pentru modificarea si completarea OG 119/1999 privind auditul intern si CFP
5.4. Ordinul MECT 4977/15.09.2003 privind aprobarea Normelor metodologice specifice de organizare si
exercitare a CFP in cadrul MECT
5.5. Ordinul MFP 912/ 2004 pentru modificarea si completarea Normelor metodologice generale referitoare la
exercitarea CFP, aprobate prin Ordinul MFP 522/2003, cu modificarile ulterioare
5.6.Ordinul 547/16.07.08 ORDIN Nr. 547 din 16 iulie 2008 privind organizarea şi exercitarea controlului
financiar preventiv propriu pentru bugetul propriu al ordonatorului principal de credite, în cazul operaţiunilor
privind gestionarea şi implementarea asistenţei financiare nerambursabile alocate Programului operaţional
"Dezvoltarea capacităţii administrative"
6. RESPONSABILITĂŢI
6.1.Responsabil de proces: RECTOR
6.2. Echipa de proces : CFPP,CONT.SEF
7. DESCRIEREA PROCESULUI
7.1. CFPP al operatiunilor se exercita pe baza actelor si documentelor justificative certificate in privinta
realitatii, regularitatii si egalitatii, de catre conducatorii compartimentelor de specialitate emitente.
Pentru fiecare oeratiune supusa CFPP prin listele de verificare ( check- lists) se detaliaza obiectivele
verificarii. Listele de verificare constituie un ghid in exercitarea CFPP de catre persoanele desemnate, aceste
persoane avand totodata si obligatia de a formula propuneri de perfectionare a listelor respective. In functie de
propunerile primite, de modificarile legislative sau de alte conditii aparute, conducatorii entitatilor publice
aproba modificari ale listelor de verificare, asigurand astfel o dezvoltare progresiva a acestora..
7.2. Documetele care privesc operatiuni asupra carora este obligatorie exercitarea CFPP se transmit persoanelor
desemnate cu exercitarea acestuia de catre compartimentele de specialitate care initiaza operatiunea.
Documentele privind operatiunile prin care se efectueaza fondurile publice si patrimoniul public vor fi
insotite de avizele compartimentelor de specialitate, de note de fundamentare, de acte si documente
justificative si de o ’’ Propunere de angajare a unei cheltuieli in limita creditelor bugetare’’.
(a) Proiectele de operaţiuni privind angajarea şi ordonanţarea cheltuielilor se prezintă pentru viza de
control financiar preventiv propriu numai cu viza de specialitate a persoanelor desemnate în acest scop.
(b) Persoanele prevăzute la alin. (1) răspund pentru realitatea, exactitatea şi legalitatea operaţiunilor
ale căror documente justificative le-au certificat.
Persoanele desemnate pentru exercitarea CFPP vor prelua documentele si vor proceda, intr-o prima etapa, la
verificarea formala a acestora cu privire la: completarea documentelor in concordanta cu continutul acestora;

REGULAMENT DE ORGANIZARE SI
FUNCTIONARE
CONTROLUL FINANCIAR PREVENTIV
PROPRIU
Acest document este proprietatea Universitatii de Arta si Design Cluj-Napoca.
Orice modificare sau multiplicare, parţială sau totală, fară acordul scris al proprietarului este interzisă.
Data reviziei:15.09.2009
ROF-CFPP- 1
Ed.: 2 Rev.: 0
Pag. 4/43
existenta semnaturilor persoanelor autorizate din cadrul compartimentelor de specialitate; existenta actelor
justificative specifice operatiunii prezentate la viza.
Daca nu sunt respectate cerintele mai sus mentionate, documentele sunt returnate emitentului, precizandu-se,
in scris, motivele restituirii.
Dupa efectuarea controlului formal, persoanele desemnate sa exercite CFPP inregistreaza documentele in
Registrul privind operatiunile prezentate la viza de CFPP si efectueaza verificarea operatiunii din punct de
vedere al legalitatii, regularitatii si, dupa caz, al incadrarii in limitele si destinatia creditelor bugetare.
Daca necesitatile o impun, in vederea exercitarii unui control preventiv cat mai complet, se pot solicita si alte
acte justificative, precum si avizul compartimentului de specialitate juridica. Intarzierea sau refuzul furnizarii
actelor justificative ori avizelor solicitate va fi comnunicat conducatorului entitatii publice, pentru a dispune
masurile legale.
Daca in urma verificarii de fond operatiunea indeplineste conditiile de legalitate, regularitate si, dupa caz, de
incadrare in limitele si destinatia creditelor bugetare si de angajament, se acorda viza prin aplicarea sigiliului si
a semnaturii pe exemplarul documentului care se arhiveaza la entitatea publica.
Documentele vizate si actele justificative ce le-au insotit sunt restituite, sub semnatura, compartimentului de
specialitate emitent, in vederea continuarii circuitului acestora, consemnadu-se acest fapt in Registrul privind
operatiunile prezentate la viza de CFPP.
Entitatile publice care administreaza patrimoniul public si fonduri publice au obligatia intocmirii rapoartelor
trimiestriale cu privire la activitatea de control preventiv propriu, care cuprind situatia statistica a operatiunilor
supuse controlului preventiv.

REGULAMENT DE ORGANIZARE SI
FUNCTIONARE
CONTROLUL FINANCIAR PREVENTIV
PROPRIU
Acest document este proprietatea Universitatii de Arta si Design Cluj-Napoca.
Orice modificare sau multiplicare, parţială sau totală, fară acordul scris al proprietarului este interzisă.
Data reviziei:15.09.2009
ROF-CFPP- 1
Ed.: 2 Rev.: 0
Pag. 5/43
CADRUL GENERAL
al operaţiunilor supuse controlului financiar preventiv
A. DESCHIDEREA, REPARTIZAREA ŞI MODIFICAREA CREDITELOR BUGETARE
______________________________________________________________________________
|Nr. | Documentul supus controlului financiar preventiv |
|crt.| |
|____|_________________________________________________________________________|
| 0 | 1 |
|____|_________________________________________________________________________|
| | Acte | Modul de efectuare a |
| Cadrul legal | justificative | controlului financiar |
| | | preventiv |
|_________________________|_____________________|______________________________|
| 2 | 3 | 4 |
|_________________________|_____________________|______________________________|
| 1.Cererea pentru deschidere de credite bugetare |
|______________________________________________________________________________|
|- Legea nr. 500/2002 (1) |- nota de |Se verifică: |
|- Legea nr. 189/1998 (2) |fundamentare pentru |- încadrarea creditelor |
|- Ordonanţa Guvernului |solicitarea |bugetare solicitate în |
|nr. 119/1999 (3) |deschiderii de |prevederile bugetului |
|- Legile bugetare anuale |credite pe bază de |ordonatorului principal de |
|- Aprobări ale |elemente de |de credite, repartizate pe |
|Guvernului privind |legislaţie specifice |trimestre şi luni şi detaliate|
|limitele lunare de |fiecărui ordonator; |conform clasificaţiei |
|cheltuieli |- solicitările |bugetare; |
|- Normele Ministerului |ordonatorilor: |- dacă sumele solicitate sunt |
|Finanţelor Publice |principali, |stabilite şi în funcţie de |
|privind deschiderile de |secundari şi/sau |creditele deschise |
|credite bugetare |terţiari, după caz, |neutilizate; |
| -Alte acte normative |pentru repartizarea |- dacă cererea pentru |
|conf.anexa. |de credite bugetare; |deschiderea de credite se |
| |- situaţia |încadrează în limitele de |
| |creditelor bugetare |cheltuieli aprobate de Guvern;|
| |deschise anterior şi |- existenţa justificărilor |
| |neutilizate. |prin care ordonatorul |
| | |probează că nu va înregistra |
| | |în sold sume neutilizate la |
| | |finele perioadei pentru care |
| | |se solicită deschiderea de |
| | |credite bugetare. |
|_________________________|_____________________|______________________________|
| 2.Dispoziţia bugetară (ordinul de plată) pentru repartizarea
creditelor bugetare (alimentări) sau borderoul centralizator
al acestor documente |
|______________________________________________________________________________|
|- Legea nr. 500/2002 (1) |- solicitările |Se verifică: |
|- Legea nr. 189/1998 (2) |ordonatorilor: |- încadrarea sumelor din |

REGULAMENT DE ORGANIZARE SI
FUNCTIONARE
CONTROLUL FINANCIAR PREVENTIV
PROPRIU
Acest document este proprietatea Universitatii de Arta si Design Cluj-Napoca.
Orice modificare sau multiplicare, parţială sau totală, fară acordul scris al proprietarului este interzisă.
Data reviziei:15.09.2009
ROF-CFPP- 1
Ed.: 2 Rev.: 0
Pag. 6/43
|- Ordonanţa Guvernului |principali, |dispoziţiile bugetare în |
|nr. 119/1999 (3) |secundari şi/sau |creditele bugetare aprobate |
|- Legile bugetare anuale |terţiari, după caz, |ordonatorilor; repartizate pe |
|- Normele Ministerului |pentru repartizarea |pe trimestre şi luni şi |
|Finanţelor Publice |de credite bugetare |detaliate conform |
|privind deschiderile de |(alimentare de cont);|clasificaţiei bugetare; |
|credite bugetare |- fundamentarea |- dacă sumele prevăzute pentru|
| |sumelor înscrise în |repartizare sunt cuprinse în |
| -Alte acte normative |dispoziţiile |cererea de deschidere de |
| conf.anexa |bugetare de |credite; |
| |repartizare pentru |- existenţa justificărilor |
| |bugetul propriu şi |prin care ordonatorul |
| |bugetele |probează că nu va înregistra |
| |ordonatorilor |în sold sume neutilizate la |
| |secundari, respectiv |finele perioadei pentru care |
| |terţiari, de credite |se solicită repartizarea de |
| |sau, după caz, în |credite bugetare. |
| |ordinele de plată. | |
|_________________________|_____________________|______________________________|
| 3.Documentul pentru modificarea repartizării pe trimestre a
Creditelor bugetare
__________________________________________________________________________|
|- Legea nr. 500/2002 (1) |- nota de |Se verifică: |
|- Legea nr. 189/1998 (2) |fundamentare a |- dacă modificarea este în |
|- Ordonanţa Guvernului |propunerii pentru |competenţa de aprobare a |
|nr. 119/1999 (3) |modificarea |Ministerului Finanţelor |
|- Legile bugetare anuale |repartizării |Publice sau a ordonatorilor |
| |iniţiale pe |principali/secundari, |
| |trimestre a |după caz; |
| |creditelor. |- dacă sumele propuse se |
| | |încadrează în prevederile |
| | |bugetare; |
| | |- concordanţa propunerii de |
| | |modificare cu obligaţiile ce |
| | |decurg din acţiuni şi sarcini |
| | |noi sau reprogramate |
|_________________________|_____________________|______________________________|
| 4.Documentul pentru efectuarea, începând cu trimestrul al III-lea,
a virărilor de credite bugetare: |
|-de la un capitol la alt capitol al clasificaţiei bugetare; |
|-între subdiviziuni ale clasificaţiei bugetare în cadrul aceluiaşi|
| capitol, pentru bugetul propriu şi bugetele instituţiilor
subordonate; |
|- între programe. |
|______________________________________________________________________________|
|- Legea nr. 500/2002 (1) |- nota de |Se verifică: |
|- Legea nr. 189/1998 (2) |fundamentare a |- dacă virarea de credite nu |
|- Ordonanţa Guvernului |propunerii pentru |contravine prevederilor Legii |
|nr. 119/1999 (3) |efectuarea virărilor |finanţelor publice, legilor |

REGULAMENT DE ORGANIZARE SI
FUNCTIONARE
CONTROLUL FINANCIAR PREVENTIV
PROPRIU
Acest document este proprietatea Universitatii de Arta si Design Cluj-Napoca.
Orice modificare sau multiplicare, parţială sau totală, fară acordul scris al proprietarului este interzisă.
Data reviziei:15.09.2009
ROF-CFPP- 1
Ed.: 2 Rev.: 0
Pag. 7/43
|- Legile bugetare anuale |de credite bugetare. |bugetare anuale sau legilor de|
| | |rectificare; |
| | |- existenţa de justificări, |
| | |detalieri şi necesităţi |
| | |privind execuţia până la |
| | |finele anului bugetar, a |
| | |capitolului şi/sau |
| | |subdiviziunii clasificaţiei |
| | |bugetare de la care se |
| | |disponibilizează, respectiv a |
| | |capitolului şi/sau |
| | |subdiviziunii clasificaţiei |
| | |bugetare la care se |
| | |suplimentează prevederile |
| | |bugetare. |
|_________________________|_____________________|______________________________|
|5.Dispoziţia bugetară de retragere a creditelor bugetare
sau borderoul centralizator al acestora
|______________________________________________________________________________|
|- Legea nr. 500/2002 (1) |- nota de |Se verifică: |
|- Legea nr. 189/1998 (2) |fundamentare a |- existenţa creditelor |
|- Ordonanţa Guvernului |propunerii pentru |bugetare deschise şi |
|nr. 119/1999 (3) |retragerea |neutilizate; |
|- Legile bugetare anuale |creditelor bugetare. |- dacă retragerea de credite |
| | |bugetare este temeinic |
| | |justificată; |
| | |- încadrarea operaţiunii de |
| | |retragere în termenul legal. |
|_________________________|_____________________|______________________________|
B. ANGAJAMENTE LEGALE DIN CARE REZULTĂ DIRECT SAU INDIRECT
OBLIGAŢII DE PLATĂ
______________________________________________________________________________
|Nr. | Documentul*) supus controlului financiar preventiv |
|crt.| |
|____|_________________________________________________________________________|
| 0 | 1 |
|____|_________________________________________________________________________|
| | Acte | Modul de efectuare a |
| Cadrul legal | justificative | controlului financiar |
| | | preventiv |
|_________________________|_____________________|______________________________|
| 2 | 3 | 4 |
|_________________________|_____________________|______________________________|
1.Contract/comandă de achiziţii publice |
|_________________________________________________________________________ _____|
|- Legea nr. 500/2002 (1) |- programul anual de |Se verifică: |
|- Legea nr. 189/1998 (2) |achiziţii publice; |- dacă achiziţia publică este |
|- Legile bugetare anuale |- documentul de |prevăzută în programul anual; |

REGULAMENT DE ORGANIZARE SI
FUNCTIONARE
CONTROLUL FINANCIAR PREVENTIV
PROPRIU
ROF-CFPP- 1
Ed.: 2 Rev.: 0
Pag. 8/43
|- Ordonanţa Guvernului |aprobare de către |- existenţa creditelor |
|nr. 119/1999 (3) |conducătorul |bugetare sau a creditelor de |
|- OUG.34/2006,L.337/2006|entităţii publice a |angajament, după caz; |
|-L.128/2007 |procedurii selectate |- respectarea legalităţii şi |
|-O.U.G.94/2007 |de achiziţie; |regularităţii specifice |
|-O.U.G.143/2008 |- actul de aprobare |procedurii de achiziţie |
|-O.U.G.228//2008 |a documentaţiilor |publică; |
| |tehnico-economice |- existenţa aprobării de către|
|- Codul comercial |ale obiectivelor de |conducătorul autorităţii |
|- Codul civil |investiţii; |contractante a hotărârii |
|- Ordonanţa Guvernului |- anunţul/invitaţia |comisiei de evaluare/juriului |
|nr. 9/2000 (7) |de participare la |privind stabilirea ofertei |
|- Hotărârea Guvernului |procedură; |câştigătoare; |
|nr. 53/1999 (8) |- documentaţia |- rezervarea creditelor prin |
|- Hotărârea Guvernului |pentru elaborarea şi |angajament bugetar la nivelul |
|nr. 461/2001 (9) |prezentarea ofertei; |valorii angajamentului legal; |
|- Hotărârea Guvernului |- actul de numire a |- existenţa avizului |
|nr. 244/2001 (10) |comisiei de |compartimentului juridic. |
|- Hotărârea Guvernului |evaluare/negociere | |
|nr. 182/2002 (11) |sau a juriului, | |
|- Ordinul nr. 1012/2001 |după caz; | |
|emis de ministrul |- ofertele | |
|finanţelor publice (12) |prezentate; | |
|- Ordinele |- hotărârea comisiei | |
|nr. 1013/873/2001 (13) şi|de evaluare/juriului | |
|nr. 1014/874/2001 (14) |privind stabilirea | |
|emise în comun de |ofertei câştigătoare;| |
|ministrul finanţelor |- alte documente | |
|publice şi de ministrul |specifice. | |
|lucrărilor publice, | | |
|transporturilor şi | | |
|locuinţei | | |
|- Alte acte normative | | |
|specifice conf.anexa | | |
|_________________________|_____________________|______________________________|
| 2.Contract/comandă de achiziţii publice finanţate integral sau
parţial din credite externe rambursabile şi/sau din fonduri
externe nerambursabile
|_____________________________________________________________________________|
|- Legea nr. 500/2002 (1) |- programul anual de |Se verifică: |
|- Legea nr. 189/1998 (2) |achiziţii publice; |- dacă achiziţia publică este |
|- Legile bugetare anuale |- actul de aprobare |prevăzută în programul anual; |
|- Ordonanţa Guvernului |a documentaţiilor |- existenţa creditelor |
|nr. 119/1999 (3) |tehnico-economice |bugetare sau a creditelor de |
|- Ordonanţa de urgenţă a |ale obiectivelor de |angajament, după caz; |
|Guvernului nr. 60/2001 |investiţii; |- respectarea legalităţii şi |
|(4) |- documentele |regularităţii specifice |
|- Legea nr. 133/1999 (5) |privind achiziţia, |procedurii de achiziţie |
|- Ordonanţa Guvernului |întocmite în |publică; |
|nr. 20/2002 (6) |conformitate cu |- încadrarea obiectului |
Acest document este proprietatea Universitatii de Arta si Design Cluj-Napoca.
Orice modificare sau multiplicare, parţială sau totală, fară acordul scris al proprietarului este interzisă.
Data reviziei:15.09.2009

REGULAMENT DE ORGANIZARE SI
FUNCTIONARE
CONTROLUL FINANCIAR PREVENTIV
PROPRIU
Acest document este proprietatea Universitatii de Arta si Design Cluj-Napoca.
Orice modificare sau multiplicare, parţială sau totală, fară acordul scris al proprietarului este interzisă.
Data reviziei:15.09.2009
ROF-CFPP- 1
Ed.: 2 Rev.: 0
Pag. 9/43
|- Codul comercial |prevederile |contractului în categoria de |
|- Codul civil |legislaţiei române |cheltuieli considerate |
|- Hotărârea Guvernului |şi cu reglementările |eligibile, în conformitate cu |
|nr. 53/1999 (8) |organismelor |acordul sau convenţia de |
|- Hotărârea Guvernului |internaţionale; |finanţare externă şi cu |
|nr. 461/2001 (9) |- acordul sau |regulile fiecărui organism |
|- Hotărârea Guvernului |convenţia de |finanţator; |
|nr. 244/2001 (10) |finanţare externă. |- existenţa avizelor |
|- Hotărârea Guvernului | |organismului finanţator pe |
|nr. 182/2002 (11) | |documentaţie şi pe caietele |
|- Ordinul nr. 1012/2001 | |de sarcini; |
|emis de ministrul | |- rezervarea creditelor prin |
|finanţelor publice (12) | |angajament bugetar; |
|- Ordinele | |- existenţa avizului |
|nr. 1013/873/2001 (13) şi| |compartimentului juridic. |
|nr. 1014/874/2001 (14) | | |
|emise în comun de | | |
|ministrul finanţelor | | |
|publice şi de ministrul | | |
|lucrărilor publice, | | |
|transporturilor şi | | |
|locuinţei | | |
|- Acordul sau convenţia | | |
|de finanţare externă şi | | |
|legea de ratificare/ | | |
|hotărârea Guvernului de | | |
|aprobare | | |
|- Alte acte normative | | |
|specifice conf.anexa | | |
|_________________________|_____________________|______________________________|
3.Contract de concesionare sau închiriere în care entitatea
publică este concesionar sau chiriaş
|______________________________________________________________________________|
|- Legea nr. 500/2002 (1) |- nota de |Se verifică: |
|- Legea nr. 189/1998 (2) |fundamentare a |- existenţa creditelor |
|- Legea nr. 213/1998 (16)|concesionării sau |bugetare; |
|- Legea nr. 219/1998 (17)|închirierii; |- respectarea prevederilor |
|- Ordonanţa Guvernului |- documente |legale şi a procedurilor |
|nr. 119/1999 (3) |specifice privind |privind concesionarea sau |
|- Ordonanţa de urgenţă a |derularea |închirierea; |
|Guvernului nr. 60/2001 |operaţiunii de luare |- rezervarea creditelor prin |
|(4) |în concesiune sau de |angajament bugetar la nivelul |
|- Hotărârea Guvernului |închiriere. |valorii angajamentului legal; |
|nr. 461/2001 (9) | |- existenţa avizului |
|- Alte acte normative | |compartimentului juridic. |
|specifice conf.anexa | | |
| 4.Acord pentru schimb de experienţă sau documentare, pe
bază de reciprocitate, fără transfer de valută
|______________________________________________________________

REGULAMENT DE ORGANIZARE SI
FUNCTIONARE
CONTROLUL FINANCIAR PREVENTIV
PROPRIU
Acest document este proprietatea Universitatii de Arta si Design Cluj-Napoca.
Orice modificare sau multiplicare, parţială sau totală, fară acordul scris al proprietarului este interzisă.
Data reviziei:15.09.2009
ROF-CFPP- 1
Ed.: 2 Rev.: 0
Pag. 10/43
|- Legea nr. 500/2002 (1) |- nota de |Se verifică: |
|- Legea nr. 189/1998 (2) |fundamentare a |- existenţa creditelor |
|- Ordonanţa Guvernului |proiectului de |bugetare; |
|nr. 119/1999 (3) |acord; |- concordanţa termenilor din |
|- Ordonanţa Guvernului |- devizele de |acord privind obligaţiile |
|nr. 80/2001 (19) |cheltuieli aferente |financiare cu prevederile |
|- Legea nr. 4/1991 (18) |acţiunilor ce |cadrului legal existent |
|- Hotărârea Guvernului |urmează a fi |(cheltuieli de protocol, |
|nr. 552/1991 (20) |derulate în cadrul |delegare, taxe); |
|- Alte acte normative |acordului. |- încadrarea devizelor de |
|specifice | |cheltuieli ale acţiunilor ce |
| | |urmează a fi derulate în |
| | |cadrul acordului, în limitele |
| | |legale de cheltuieli; |
| | |- rezervarea creditelor prin |
| | |angajament bugetar la nivelul |
| | |obligaţiilor financiare |
| | |decurgând din angajamentul |
| | |legal; |
| | |- existenţa avizului |
| | |compartimentului juridic. |
|_________________________|_____________________|______________________________|
5.Actul intern de decizie privind organizarea acţiunilor de
protocol,a unor manifestări cu caracter cultural-ştiinţific sau
a altor acţiuni cu caracter specific, inclusiv devizul
estimativ pe categorii de cheltuieli
|______________________________________________________________________________|
|- Legea nr. 500/2002 (1) |- nota de |Se verifică: |
|- Legea nr. 189/1998 (2) |fundamentare a |- existenţa creditelor |
|- Ordonanţa Guvernului |acţiunii de |bugetare; |
|nr. 119/1999 (3) |protocol, a |- concordanţa dintre natura |
|- Ordonanţa Guvernului |manifestării sau a |obligaţiilor financiare care |
|nr. 80/2001 (19) |acţiunii cu caracter |fac obiectul actului intern |
|- Hotărârea Guvernului |specific; |de decizie şi prevederile |
|nr. 552/1991 (20) |- documente |cadrului legal existent; |
|- Alte acte normative |transmise de |- încadrarea valorii |
|specifice conf.anexa |parteneri cu privire |devizului/categoriei de |
| |la participarea la |cheltuieli în limitele |
| |acţiune. |prevăzute de normele legale; |
| | |- rezervarea creditelor prin |
| | |angajament bugetar la nivelul |
| | |obligaţiilor financiare |
| | |decurgând din angajamentul |
| | |legal; |
| | |- existenţa avizului |
| | |compartimentului juridic. |
|_________________________|_____________________|______________________________|
6.Actul intern de decizie privind deplasarea în străinătate,
inclusiv devizul estimativ de cheltuieli
|_________________________________________________________________|

REGULAMENT DE ORGANIZARE SI
FUNCTIONARE
CONTROLUL FINANCIAR PREVENTIV
PROPRIU
Acest document este proprietatea Universitatii de Arta si Design Cluj-Napoca.
Orice modificare sau multiplicare, parţială sau totală, fară acordul scris al proprietarului este interzisă.
Data reviziei:15.09.2009
ROF-CFPP- 1
Ed.: 2 Rev.: 0
Pag. 11/43
|- Legea nr. 500/2002 (1) |- nota de |Se verifică: |
|- Legea nr. 189/1998 (2) |fundamentare a |- existenţa creditelor |
|- Ordonanţa Guvernului |deplasării în |bugetare: |
|nr. 119/1999 (3) |străinătate; |- concordanţa dintre natura |
|- Ordonanţa de urgenţă a |- documente, |şi cuantumul obligaţiilor |
|Guvernului nr. 144/2001 |invitaţii şi |financiare care fac obiectul |
|(27) |comunicări scrise de |actului intern de decizie şi |
|- Hotărârea Guvernului |la partenerul |prevederile cadrului normativ |
|nr. 518/1995 (24) |extern, privitoare |existent (transport, cazare, |
|- Hotărârea Guvernului |la acţiunea şi |diurnă, alte cheltuieli); |
|nr. 478/2001 (25) |condiţiile |- rezervarea creditelor prin |
|- Hotărârea Guvernului |efectuării |angajament bugetar la nivelul |
|nr. 189/2001 (26) |deplasării în |obligaţiilor financiare |
|- Alte acte normative |străinătate; |decurgând din angajamentul |
|specifice conf.anexa |- nota mandat |legal. |
| |privind deplasarea. | |
|_________________________|_____________________|______________________________|
7.Actul intern de decizie privind delegarea sau detaşarea
în ţară a personalului, inclusiv devizul estimativ de cheltuieli |
|______________________________________________________________________________|
|- Legea nr. 500/2002 (1) |- nota de |Se verifică: |
|- Legea nr. 189/1998 (2) |fundamentare a |- existenţa creditelor |
|- Ordonanţa Guvernului |delegării/detaşării; |bugetare; |
|nr. 119/1999 (3) |- acceptul scris al |- concordanţa dintre natura |
|- Codul muncii |persoanei detaşate. |şi cuantumul obligaţiilor |
|(Legea nr. 53/2003) (21) | |financiare care fac obiectul |
|- Legea nr. 188/1999 (28)| |actului de decizie privind |
|- Hotărârea Guvernului | |delegarea sau detaşarea şi |
|nr. 543/1995 (29) | |prevederile cadrului normativ |
|- Alte acte normative | |existent (transport, cazare, |
|specifice | |diurnă, alte cheltuieli); |
| | |- rezervarea creditelor prin |
| | |angajament bugetar la nivelul |
| | |obligaţiilor financiare |
| | |decurgând din angajamentul |
| | |legal. |
|_________________________|_____________________|______________________________|
8.Ordinul/actul intern de decizie privind:
- angajarea sau avansarea personalului;
- acordarea salariului de merit;
- numirea cu caracter temporar a personalului de execuţie pe
funcţii de conducere;
- acordarea altor drepturi salariale
|______________________________________________________________________________|
|- Legea nr. 500/2002 (1) |- nota de |Se verifică: |
|- Legea nr. 189/1998 (2) |fundamentare şi |- existenţa creditelor |
|- Legile bugetare anuale |dosarul |bugetare; |
|- Ordonanţa Guvernului |angajării/avansării |- respectarea reglementărilor |

REGULAMENT DE ORGANIZARE SI
FUNCTIONARE
CONTROLUL FINANCIAR PREVENTIV
PROPRIU
ROF-CFPP- 1
Ed.: 2 Rev.: 0
Pag. 12/43
|nr. 119/1999 (3) |personalului; |legale privind angajarea şi |
|- Codul muncii |- propunerea pentru |încadrarea personalului în |
|(Legea nr. 53/2003) (21) |acordarea salariului |limita posturilor aprobate şi |
|- Legea nr. 188/1999 (28)|de merit/numirea |stabilirea drepturilor |
|- Legea nr. 154/1998 (30)|personalului de |salariale; |
|- Ordonanţa de urgenţă a |execuţie pe funcţii |- rezervarea creditelor prin |
|Guvernului nr. 24/2000 |de conducere/ |angajament bugetar la nivelul |
|(31) |acordarea altor |obligaţiilor financiare |
|- Ordonanţa Guvernului |drepturi salariale. |decurgând din angajamentul |
|nr. 32/1998 (32) | |legal; |
|- Alte acte normative | |- existenţa avizului |
|specifice | |compartimentului juridic. |
|_________________________|_____________________|______________________________|
9.Contractul de comodat în care entitatea publică are
calitatea de comodatar
|______________________________________________________________________________|
|- Ordonanţa Guvernului |- nota de |Se verifică: |
|nr. 119/1999 (3) |fundamentare; |- existenţa creditelor |
|- Codul civil (art. 1560 |- devizul |bugetare; |
|şi următoarele) |cheltuielilor ce |- dacă devizul/categoriile |
| |urmează a fi |de cheltuieli se încadrează |
| |suportate de |în limitele legale; |
| |comodatar, aprobat |- rezervarea creditelor prin |
| |de conducătorul |angajament bugetar la nivelul |
| |entităţii publice. |cheltuielilor ce urmează a fi |
| | |suportate de entitatea |
| | |publică; |
| | |- existenţa avizului |
| | |compartimentului juridic. |
|_________________________|_____________________|______________________________|
10.Contract de parteneriat public-privat |
|______________________________________________________________________________|
|- Legea nr. 500/2002 (1) |- ordinul/decizia de |Se verifică: |
|- Legea nr. 189/1998 (2) |numire a comisiilor |- existenţa creditelor |
|- Ordonanţa Guvernului |de negociere; |bugetare şi/sau creditelor de |
|nr. 119/1999 (3) |- studiul de |angajament; |
|- Legea nr. 213/1998 (16)|fezabilitate; |- respectarea regularităţii |
|- Legea nr. 33/1994 (35) |- proces-verbal de |specifice contractului de |
|- Ordonanţa Guvernului |negociere; |parteneriat public-privat; |
|nr. 16/2002 (33) |- decizia cuprinzând |- stabilirea termenilor |
|- Hotărârea Guvernului |lista investitorilor |contractului în concordanţă cu|
|nr. 621/2002 (34) |ierarhizaţi; |prevederile cadrului normativ;|
|- Alte acte normative |- comunicarea |- rezervarea creditelor prin |
|specifice conf.anexa |deciziei către |angajament bugetar; |
| |investitori; |- existenţa avizului |
| |- contestaţii şi |compartimentului juridic. |
| |răspunsurile la | |
| |contestaţii; | |
| |- acordul părţilor | |
| |privind crearea unei | |
Acest document este proprietatea Universitatii de Arta si Design Cluj-Napoca.
Orice modificare sau multiplicare, parţială sau totală, fară acordul scris al proprietarului este interzisă.
Data reviziei:15.09.2009

REGULAMENT DE ORGANIZARE SI
FUNCTIONARE
CONTROLUL FINANCIAR PREVENTIV
PROPRIU
Acest document este proprietatea Universitatii de Arta si Design Cluj-Napoca.
Orice modificare sau multiplicare, parţială sau totală, fară acordul scris al proprietarului este interzisă.
Data reviziei:15.09.2009
ROF-CFPP- 1
Ed.: 2 Rev.: 0
Pag. 13/43
| |companii de proiect | |
| |sau stabilirea unei | |
| |alte forme de | |
| |asociere între | |
| |acestea. | |
|_________________________|_____________________|______________________________|
Documentul supus controlului financiar preventiv va fi însoţit, de o "Propunere de
angajare a unei cheltuieli in limita creditelor bugetare sau de angajament" şi/sau de un
"Angajament bugetar individual/global",conform legislatiei.
C. ORDONANŢAREA CHELTUIELILOR
______________________________________________________________________________
|Nr. | Documentului supus controlului financiar preventiv |
|crt.| |
|____|_________________________________________________________________________|
| 0 | 1 |
|____|_________________________________________________________________________|
| | Acte | Modul de efectuare a |
| Cadrul legal | justificative | controlului financiar |
| | | preventiv |
|_________________________|_____________________|______________________________|
| 2 | 3 | 4 |
|_________________________|_____________________|______________________________|
1.Ordonanţare de plată privind achiziţia publică de produse,
servicii sau lucrări
|______________________________________________________________________________|
|- Legea nr. 500/2002 (1) |- contractul de |Se verifică: |
|- Legea nr. 189/1998 (2) |achiziţii publice; |- dacă documentele |
|- Legile bugetare anuale |- factura fiscală; |justificative sunt cele |
|- Legea nr. 82/1991 (36) |- documentele care |prevăzute de normele legale; |
|- Ordonanţa Guvernului |să ateste livrarea |- dacă operaţiunea de |
|nr. 119/1999 (3) |produselor, |lichidare privind realitatea |
|- Ordinul nr. 1792/2002 |prestarea serviciilor|faptelor şi exactitatea sumei |
|emis de ministrul |sau execuţia |datorate este certificată de |
|finanţelor publice (37) |lucrărilor, |compartimentul de specialitate|
|- Alte acte normative |după caz; |prin "Bun de plată"; |
|specifice conf.anexa |- factura externă; |- concordanţa valorii |
| |- declaraţia vamală |cheltuielilor lichidate cu |
| |de import. |suma ordonanţată la plata şi |
| | |încadrarea acesteia în |
| | |angajamentul legal; |
| | |- încadrarea sumei ordonanţate|
| | |la plată în subdiviziunea |
| | |corespunzătoare a |
| | |clasificaţiei bugetare pentru |
| | |care există angajament |

REGULAMENT DE ORGANIZARE SI
FUNCTIONARE
CONTROLUL FINANCIAR PREVENTIV
PROPRIU
Acest document este proprietatea Universitatii de Arta si Design Cluj-Napoca.
Orice modificare sau multiplicare, parţială sau totală, fară acordul scris al proprietarului este interzisă.
Data reviziei:15.09.2009
ROF-CFPP- 1
Ed.: 2 Rev.: 0
Pag. 14/43
| | |bugetar. |
|_________________________|_____________________|______________________________|
2.Cererea de valută sau ordonanţarea de plată externă
reprezentând cotizaţii, respectiv contribuţii, taxe etc. la
diverse organisme internaţionale
|______________________________________________________________________________|
|- Legea nr. 500/2002 (1) |- acordul, convenţia |Se verifică: |
|- Legea nr. 189/1998 (2) |sau protocolul; |- concordanţa dintre |
|- Ordonanţa Guvernului |- avizul de plată |prevederile acordului, |
|nr. 119/1999 (3) |transmis de |convenţiei sau protocolului şi|
|- Ordonanţa Guvernului |organismul |avizul de plată transmis de |
|nr. 41/1994 (40) |internaţional. |organismul internaţional, |
|- Protocoale, acorduri | |inclusiv a termenului de |
|sau convenţii încheiate | |plată; |
|de entitatea publică | |- încadrarea sumei ordonanţate|
|cu organismele | |la plată în subdiviziunea |
|internaţionale | |corespunzătoare a |
|- Legile de ratificare | |clasificaţiei bugetare pentru |
| | |care există angajament bugetar|
| | |şi legal; |
| | |- dacă operaţiunea de |
| | |lichidare privind realitatea |
| | |faptelor şi exactitatea sumei |
| | |datorate este certificată de |
| | |compartimentul de specialitate|
| | |prin "Bun de plată". |
|_________________________|_____________________|______________________________|
3.Ordonanţare de plată privind redevenţe, chirii sau alte
cheltuieli legate de concesionare sau închiriere
|
|______________________________________________________________________________|
|- Legea nr. 500/2002 (1) |- nota de |Se verifică: |
|- Legea nr. 189/1998 (2) |fundamentare; |- dacă documentele |
|- Legile bugetare anuale |- contractul de |justificative sunt cele |
|- Ordonanţa Guvernului |concesionare sau de |prevăzute de normele legale; |
|nr. 119/1999 (3) |închiriere; |- dacă operaţiunea de |
|- Alte acte normative |- documentele |lichidare privind realitatea |
|specifice |justificative emise |faptelor şi exactitatea sumei |
| |de concedent sau, |datorate este certificată de |
| |după caz, de |compartimentul de specialitate|
| |proprietarul bunului |prin "Bun de plată"; |
| |închiriat. |- concordanţa valorii |
| | |cheltuielilor lichidate cu |
| | |suma ordonanţată la plată şi |
| | |încadrarea acesteia în |
| | |angajamentul legal; |
| | |- încadrarea sumei ordonanţate|
| | |la plată în subdiviziunea |
| | |corespunzătoare a |

REGULAMENT DE ORGANIZARE SI
FUNCTIONARE
CONTROLUL FINANCIAR PREVENTIV
PROPRIU
Acest document este proprietatea Universitatii de Arta si Design Cluj-Napoca.
Orice modificare sau multiplicare, parţială sau totală, fară acordul scris al proprietarului este interzisă.
Data reviziei:15.09.2009
ROF-CFPP- 1
Ed.: 2 Rev.: 0
Pag. 15/43
| | |clasificaţiei bugetare pentru |
| | |care există angajament |
| | |bugetar. |
|_________________________|_____________________|______________________________|
4. Ordonanţare de plată externă privind alte plăţi decât cele
aferente împrumuturilor externe.
|
|______________________________________________________________________________|
|- Legea nr. 500/2002 (1) |- nota de |Se verifică: |
|- Ordonanţa Guvernului |fundamentare; |- dacă justificările sunt |
|nr. 119/1999 (3) |- documentaţia |corespunzătoare prevederilor |
|- Actele normative care |justificativă |din normele legale, inclusiv a|
|reglementează speţa |specifică care |celor stipulate în |
| |rezultă din actul |angajamentul legal; |
| |normativ ce |- dacă operaţiunea de |
| |reglementează |lichidare privind realitatea |
| |operaţiunea şi/sau |faptelor şi exactitatea sumei |
| |domeniul respectiv. |datorate este certificată de |
| | |compartimentul de specialitate|
| | |prin "Bun de plată". |
| | |- încadrarea sumei ordonanţate|
| | |la plată în subdiviziunea |
| | |corespunzătoare a |
| | |clasificaţiei bugetare pentru |
| | |care există angajament bugetar|
| | |şi legal. |
|_________________________|_____________________|______________________________|
5.Ordonanţare de avansuri (în lei) acordate unor terţe persoane
juridice în cadrul contractelor încheiate
|___________________________________________________________
|- Legea nr. 500/2002 (1) |- contractul; |Se verifică: |
|- Legea nr. 189/1998 (2) |- solicitarea de |- dacă acordarea avansului |
|- Ordonanţa Guvernului |acordare a avansului;|respectă condiţiile specifice |
|nr. 119/1999 (3) |- documentul prin |de legalitate şi regularitate;|
|- Hotărârea Guvernului |care se constituie |- încadrarea sumei ordonanţate|
|nr. 264/2003 (42) |garanţia legală. |la plată în subdiviziunea |
|- Alte acte normative | |corespunzătoare a |
|specifice | |clasificaţiei bugetare pentru |
| | |care există angajament bugetar|
| | |şi legal, precum şi în |
| | |prevederile contractului. |
|_________________________|_____________________|______________________________|
6. Ordonanţare de plată privind cheltuielile ce se efectuează
din fonduri primite de la persoane juridice sau fizice cu titlu
de donaţie sau sponsorizare
|______________________________________________________________________________|
|- Legea nr. 500/2002 (1) |- actul de donaţie |Se verifică: |

REGULAMENT DE ORGANIZARE SI
FUNCTIONARE
CONTROLUL FINANCIAR PREVENTIV
PROPRIU
Acest document este proprietatea Universitatii de Arta si Design Cluj-Napoca.
Orice modificare sau multiplicare, parţială sau totală, fară acordul scris al proprietarului este interzisă.
Data reviziei:15.09.2009
ROF-CFPP- 1
Ed.: 2 Rev.: 0
Pag. 16/43
|- Legea nr. 189/1998 (2) |sau sponsorizare; |- dacă cheltuielile respectă |
|- Ordonanţa Guvernului |- angajamentul legal |destinaţiile stabilite de |
|nr. 119/1999 (3) |(contract, comandă |transmiţători; |
|- Alte acte normative |etc.); |- dacă documentele |
|specifice |- documentele care |justificative sunt cele |
| |atestă livrarea |prevăzute de normele legale; |
| |produselor, prestarea|- dacă operaţiunea de |
| |serviciilor sau |lichidare privind realitatea |
| |execuţia lucrărilor, |faptelor şi exactitatea sumei |
| |după caz. |datorate este certificată de |
| | |compartimentul de specialitate|
| | |prin "Bun de plată". |
| | |- concordanţa valorii |
| | |cheltuielilor lichidate cu |
| | |suma ordonanţată la plată şi |
| | |încadrarea acesteia în |
| | |angajamentul legal; |
| | |- încadrarea sumei ordonanţate|
| | |la plată în subdiviziunea |
| | |corespunzătoare a |
| | |clasificaţiei bugetare pentru |
| | |care există angajament |
| | |bugetar. |
|_________________________|_____________________|______________________________|
7. Ordonanţare de plată privind avansuri sau sume cuvenite
titularului de decont, care se acordă prin casierie.
|______________________________________________________________________________|
|- Decretul nr. 209/1976 |- nota de |Se verifică: |
|(43) |fundamentare; |- concordanţa sumelor ce |
|- Ordonanţa Guvernului |- documentul |urmează a fi eliberate ca |
|nr. 119/1999 (3) |specific prin care |avans cu cele prevăzute în |
|- Hotărârea Guvernului |s-a aprobat acţiunea |documentul de aprobare a |
|nr. 543/1995 (29) |şi devizul acesteia; |acţiunii sau, după caz, |
|- Hotărârea Guvernului |- decontul |încadrarea sumelor cuvenite |
|nr. 518/1995 (24) |justificativ al |titularului de decont în |
|- Alte acte normative |cheltuielilor; |limita cheltuielilor |
|specifice |- alte documente |justificate prin decontul |
| |justificative |aprobat; |
| |specifice. |- dacă operaţiunea de |
| | |lichidare privind realitatea |
| | |faptelor şi exactitatea sumei |
| | |datorate este certificată de |
| | |compartimentul de specialitate|
| | |prin "Bun de plată". |
|_________________________|_____________________|______________________________|
8.Ordonanţările de plată ale salariilor, altor drepturi
salariale acordate personalului, precum şi ale
obligaţiilor fiscale aferente acestora
|______________________________________________________________________________|

REGULAMENT DE ORGANIZARE SI
FUNCTIONARE
CONTROLUL FINANCIAR PREVENTIV
PROPRIU
ROF-CFPP- 1
Ed.: 2 Rev.: 0
Pag. 17/43
|- Legea nr. 500/2002 (1) |- centralizatorul |Se verifică: |
|- Legea nr. 189/1998 (2) |lunar al statelor de |- încadrarea în prevederile |
|- Codul muncii |salarii; |bugetului privind numărul |
|(Legea nr. 53/2003) (21) |- situaţia privind |maxim de posturi şi creditele |
|- Legile bugetare anuale |repartizarea pe luni |bugetare destinate |
|- Legea nr. 154/1998 (30)|a cheltuielilor de |cheltuielilor de personal |
|- Ordonanţa de urgenţă a |personal aprobate; |(cheltuieli cu salariile, |
|Guvernului nr. 24/2000 |- situaţia privind |contribuţii pentru asigurările|
|(31) |monitorizarea |sociale de stat, contribuţii |
|- Legea nr. 188/1999 (28)|cheltuielilor de |pentru asigurările de şomaj, |
|- Ordonanţa Guvernului |personal finanţate |contribuţii pentru asigurările|
|nr. 7/2001 (44) |de la buget, pe |sociale de sănătate etc.); |
|- Ordonanţa de urgenţă a |luna ...; |- dacă au fost aplicate cotele|
|Guvernului nr. 150/2002 |- alte documente. |legale de contribuţii; |
|(45) | |- dacă operaţiunea de |
|- Legea nr. 19/2000 (46) | |lichidare privind realitatea |
|- Legea nr. 76/2002 (47) | |faptelor şi exactitatea sumei |
|- Legea nr. 346/2002 (48)| |datorate este certificată de |
|- Ordonanţa de urgenţă a | |compartimentul de specialitate|
|Guvernului nr. 147/2002 | |prin "Bun de plată"; |
|(49) | |- regularitatea completării |
|- Alte acte normative | |documentului supus vizei. |
|specifice conf.anexa | | |
|_________________________|_____________________|______________________________|
**) Aceste documente au şi funcţia de ordonanţare de plată.
D. CONCESIONAREA, ÎNCHIRIEREA, TRANSFERUL, VÂNZAREA ŞI SCHIMBUL
BUNURILOR DIN PATRIMONIUL INSTITUŢIILOR PUBLICE
______________________________________________________________________________
|Nr. | Documentul supus controlului financiar preventiv |
|crt.| |
|____|_________________________________________________________________________|
| 0 1 |
|______________________________________________________________________________|
| Cadrul legal | Acte | Modul de efectuare a |
| | justificative | controlului financiar |
| | | preventiv |
|_________________________|_____________________|______________________________|
| 2 | 3 | 4 |
|_________________________|_____________________|______________________________|
1. Contract de concesionare/închiriere (entitatea publică
este concedent/titular al dreptului de proprietate)
|______________________________________________________________________________|
|- Legea nr. 500/2002 (1) |- studiul de | Se verifică: |
|- Legea nr. 189/1998 (2) |oportunitate; |- încadrarea obiectului |
|- Legea nr. 219/1998 (17)|- caietul de sarcini;|contractului în lista |
|- Ordonanţa Guvernului |- documentaţia |cuprinzând bunurile care, |
|nr. 119/1999 (3) |licitaţiei; |potrivit legii, pot fi |
Acest document este proprietatea Universitatii de Arta si Design Cluj-Napoca.
Orice modificare sau multiplicare, parţială sau totală, fară acordul scris al proprietarului este interzisă.
Data reviziei:15.09.2009

REGULAMENT DE ORGANIZARE SI
FUNCTIONARE
CONTROLUL FINANCIAR PREVENTIV
PROPRIU
Acest document este proprietatea Universitatii de Arta si Design Cluj-Napoca.
Orice modificare sau multiplicare, parţială sau totală, fară acordul scris al proprietarului este interzisă.
Data reviziei:15.09.2009
ROF-CFPP- 1
Ed.: 2 Rev.: 0
Pag. 18/43
|- Legea nr. 213/1998 (16)|- documentaţia |concesionate/închiriate; |
|- Hotărârea Guvernului |procedurii de |- respectarea prevederilor |
|nr. 216/1999 (50) |negociere directă. |legale referitoare la |
|- Actul normativ de | |desfăşurarea licitaţiei/ |
|aprobare a | |negocierii directe; |
|concesiunii/închirierii | |- stabilirea termenilor |
| -alte acte conf.anexa | |contractuali în concordanţă cu|
| | |cadrul normativ; |
| | |- existenţa avizului |
| | |compartimentului juridic. |
|_________________________|_____________________|______________________________|
2. Proces-verbal de predare-primire având ca obiect
Transferul bunului fără plată
|______________________________________________________________________________|
|- Ordonanţa Guvernului |- referatul de |Se verifică: |
|nr. 19/1995 (51) |disponibilizare; |- respectarea prevederilor |
|- Ordonanţa Guvernului |- adresele către/de |legale referitoare la |
|nr. 119/1999 (3) |la instituţiile |desfăşurarea procedurii de |
|- Hotărârea Guvernului |publice care doresc |transmitere fără plată a |
|nr. 841/1995 (52) |să utilizeze bunul |bunurilor; |
|- Alte acte normative |disponibil. |- existenţa avizului |
|specifice | |compartimentului juridic. |
|_________________________|_____________________|______________________________|
3. Contract de vânzare/cumpărare a bunurilor disponibilizate
(entitatea publică are calitatea de vânzător)
______________________________________________________________________________|
|- Legea nr. 500/2002 (1) |- referatul de |Se verifică: |
|- Legea nr. 189/1998 (2) |disponibilizare; |- respectarea prevederilor |
|- Ordonanţa Guvernului |- decizia de numire |legale referitoare la |
|nr. 119/1999 (3) |a comisiei de |desfăşurarea procedurii de |
|- Ordonanţa Guvernului |evaluare; |valorificare prin licitaţie cu|
|nr. 19/1995 (51) |- raportul de |strigare; |
|- Hotărârea Guvernului |evaluare a bunurilor |- stabilirea termenilor |
|nr. 841/1995 (52) |ce urmează a fi |contractuali în concordanţă cu|
| |vândute; |cadrul normativ; |
| -alte acte conf.anexa |- documentaţia |- existenţa avizului |
| |licitaţiei cu |compartimentului juridic. |
| |strigare. | |
|_________________________|_____________________|______________________________|

REGULAMENT DE ORGANIZARE SI
FUNCTIONARE
CONTROLUL FINANCIAR PREVENTIV
PROPRIU
ROF-CFPP- 1
Ed.: 2 Rev.: 0
Pag. 19/43
E. ALTE OPERAŢIUNI SUPUSE CONTROLULUI FINANCIAR PREVENTIV
______________________________________________________________________________
|Nr. | Documentul supus controlului financiar preventiv |
|crt.| |
|____|_________________________________________________________________________|
| 0 1 |
|______________________________________________________________________________|
| Cadrul legal | Acte | Modul de efectuare a |
| | justificative | controlului financiar |
| | | preventiv |
|_________________________|_____________________|______________________________|
| 2 | 3 | 4 |
|_________________________|_____________________|______________________________|
1. Proces-verbal de scoatere din funcţiune a mijlocului fix
|______________________________________________________________________________|
|- Ordonanţa Guvernului |- nota privind |Se verifică: |
|nr. 119/1999 (3) |starea tehnică a |- existenţa actelor |
|- Ordonanţa Guvernului |mijlocului fix |justificative; |
|nr. 19/1995 (51) |propus a fi scos din |- dacă actele justificative |
|- Legea nr. 15/1994 (53) |funcţiune; |au fost întocmite şi semnate |
|- Hotărârea Guvernului |- act constatator al |de persoanele în drept; |
|nr. 909/1997 (54) |avariei; |- dacă sunt îndeplinite |
|- Alte acte normative |- devizul estimativ |condiţiile scoaterii din |
|specifice |al reparaţiei |funcţiune. |
| |capitale; | |
| |- alte acte | |
| |justificative. | |
|_________________________|_____________________|______________________________|
2.Decontul privind cheltuielile ocazionate de organizarea
acţiunilor de protocol, a manifestărilor cu caracter culturalştiinţific
sau a altor acţiuni cu caracter specific
|______________________________________________________________________________|
|- Legea nr. 500/2002 (1) |- actul intern de |Se verifică: |
|- Legea nr. 189/1998 (2) |decizie privind |- prezentarea în termenul |
|- Ordonanţa Guvernului |organizarea |legal a documentelor |
|nr. 119/1999 (3) |acţiunilor de |justificative pentru |
|- Ordonanţa Guvernului |protocol, a |cheltuielile efectuate; |
|nr. 80/2001 (19) |unor manifestări cu |- dacă documentele |
|- Hotărârea Guvernului |caracter cultural- |justificative sunt cele |
|nr. 552/1991 (20) |ştiinţific, sau a |prevăzute de normele legale |
|- Alte acte normative |altor acţiuni cu |din punct de vedere al formei |
|specifice |caracter specific; |şi conţinutului; |
| |- documente |- corectitudinea calculului |
| |justificative |privind cheltuielile |
| |specifice |justificate şi, după caz, a |
| |diferitelor |penalităţilor de întârziere; |
| |categorii de |- încadrarea cheltuielilor în |
| |cheltuieli. |plafoanele legale; |
| | |- dacă valoarea cheltuielilor |
Acest document este proprietatea Universitatii de Arta si Design Cluj-Napoca.
Orice modificare sau multiplicare, parţială sau totală, fară acordul scris al proprietarului este interzisă.
Data reviziei:15.09.2009

REGULAMENT DE ORGANIZARE SI
FUNCTIONARE
CONTROLUL FINANCIAR PREVENTIV
PROPRIU
Acest document este proprietatea Universitatii de Arta si Design Cluj-Napoca.
Orice modificare sau multiplicare, parţială sau totală, fară acordul scris al proprietarului este interzisă.
Data reviziei:15.09.2009
ROF-CFPP- 1
Ed.: 2 Rev.: 0
Pag. 20/43
| | |justificate prin decont se |
| | |încadrează în angajamentul |
| | |bugetar. |
|_________________________|_____________________|______________________________|
3. Decontul de cheltuieli privind deplasarea în străinătate
pentru îndeplinirea unor misiuni cu caracter temporar
|______________________________________________________________________________|
|- Legea nr. 500/2002 (1) |- actul intern de |Se verifică: |
|- Legea nr. 189/1998 (2) |decizie privind |- dacă documentele |
|- Ordonanţa Guvernului |deplasarea în |justificative sunt cele |
|nr. 119/1999 (3) |străinătate; |prevăzute de normele legale |
|- Decretul nr. 209/1976 |- documente |din punct de vedere al formei |
|(43) |justificative |şi conţinutului; |
|- Hotărârea Guvernului |specifice |- prezentarea în termenul |
|nr. 518/1995 (24) |diferitelor |legal a documentelor |
|- Alte acte normative |categorii de |justificative pentru |
|specifice |cheltuieli. |cheltuielile efectuate; |
| | |- corectitudinea calculului |
| | |privind cheltuielile |
| | |justificate şi, după caz, a |
| | |penalităţilor de întârziere; |
| | |- documentul de restituire a |
| | |avansurilor nejustificate şi, |
| | |după caz, a penalităţilor; |
| | |- încadrarea cheltuielilor în |
| | |plafoanele legale; |
| | |- dacă valoarea cheltuielilor |
| | |justificate prin decont se |
| | |încadrează în angajamentul |
| | |bugetar. |
|_________________________|_____________________|______________________________|
4.Decontul de cheltuieli privind justificarea avansului acordat
pentru deplasări în ţară şi/sau pentru achiziţii
prin cumpărare directă
______________________________________________________________________
|- Decretul nr. 209/1976 |- actul intern de |Se verifică: |
|(43) |decizie privind |- dacă documentele |
|- Ordonanţa Guvernului |deplasarea în ţară |justificative sunt cele |
|nr. 119/1999 (3) |sau, după caz, |prevăzute de normele legale |
|- Hotărârea Guvernului |referatul aprobat |din punct de vedere al formei |
|nr. 543/1995 (29) |privind achiziţia |şi conţinutului; |
|- Hotărârea Guvernului |directă; |- prezentarea în termenul |
|nr. 461/2001 (9) |- documente |legal a documentelor |
|- Alte acte normative cu |justificative |justificative pentru avansul |
|caracter specific |specifice |primit; |
| |diferitelor |- corectitudinea calculului |
| |categorii de |privind sumele justificate şi,|
| |cheltuieli. |după caz, a penalităţilor de |
| | |întârziere; |
| | |- documentul de restituire a |

REGULAMENT DE ORGANIZARE SI
FUNCTIONARE
CONTROLUL FINANCIAR PREVENTIV
PROPRIU
Acest document este proprietatea Universitatii de Arta si Design Cluj-Napoca.
Orice modificare sau multiplicare, parţială sau totală, fară acordul scris al proprietarului este interzisă.
Data reviziei:15.09.2009
ROF-CFPP- 1
Ed.: 2 Rev.: 0
Pag. 21/43
| | |avansurilor nejustificate şi, |
| | |după caz, a penalităţilor; |
| | |- încadrarea cheltuielilor în |
| | |plafoanele legale; |
| | |- dacă valoarea cheltuielilor |
| | |justificate prin decont se |
| | |încadrează în angajamentul |
| | |bugetar. |
|_________________________|_____________________|______________________________|
5.Contractul de sponsorizare în care entitatea publică
este beneficiar al sponsorizării
|______________________________________________________________________________|
|- Legea nr. 500/2002 (1) |- nota de |Se verifică: |
|- Legea nr. 32/1994 (55) |fundamentare a |- dacă entitatea publică |
|- Ordonanţa Guvernului |contractului de |desfăşoară sau urmează să |
|nr. 119/1999 (3) |sponsorizare. |desfăşoare o activitate din |
| | |cele prevăzute la art. 4 din |
| | |Legea nr. 32/1994, cu |
| | |modificările ulterioare; |
| | |- existenţa avizului |
| | |compartimentului juridic. |
|_________________________|_____________________|______________________________|
6. Actul de donaţie, în care entitatea publică are
calitatea de donatar
|______________________________________________________________________________|
|- Legea nr. 500/2002 (1) |- nota de |Se verifică: |
|- Codul civil (art. 800 |fundamentare a |- regimul juridic al bunului/ |
|şi următoarele) |actului de donaţie. |bunurilor care fac obiectul |
|- Decretul nr. 478/1954 | |donaţiei; |
|(23) | |- dacă bunul/bunurile |
|- Ordonanţa Guvernului | |respective sunt grevate de |
|nr. 119/1999 (3) | |datorii; |
| | |- existenţa avizului |
| | |compartimentului juridic. |
|_________________________|_____________________|______________________________|
7. Dispoziţia de încasare către casierie
|______________________________________________________________________________|
|- Decretul nr. 209/1976 |- decontul de |Se verifică: |
|(43) |cheltuieli prezentat |- aprobarea de către |
|- Ordonanţa Guvernului |de titularul de |conducătorul entităţii publice|
|nr. 119/1999 (3) |avans; |a decontului de cheltuieli; |
|- Alte acte normative |- decizia de |- modul de calcul al sumei ce |
|specifice |imputaţie; |urmează a fi încasată; |
| |- alte acte din care |- dacă dispoziţia de încasare |
| |rezultă obligaţii de |este întocmită pentru suma ce |
| |plată în sarcina |urmează a fi încasată. |
| |unor persoane. | |
|_________________________|_____________________|______________________________|

REGULAMENT DE ORGANIZARE SI
FUNCTIONARE
CONTROLUL FINANCIAR PREVENTIV
PROPRIU
ROF-CFPP- 1
Ed.: 2 Rev.: 0
Pag. 22/43
NOTĂ:
Lista actelor normative cuprinse în coloana a 2-a din Cadrul general se completează cu
reglementările legale de modificare a acestora, precum şi cu orice alte acte normative existente
sau urmând a fi emise, aplicabile operaţiunilor respective.
LISTA DE VERIFICARE (CHECK-LIST) A CERERII PENTRU DESCHIDEREA DE CREDITE
BUGETARE
COD A.1.
______________________________________________________________________________
|Nr. | Obiectivele verificării |
|crt. | |
|_____|________________________________________________________________________|
|1. | Existenţa actelor justificative |
|_____|________________________________________________________________________|
|1.1. | - Nota de fundamentare pentru solicitarea deschiderii de credite |
|_____|________________________________________________________________________|
|1.2. | - Solicitările ordonatorilor secundari şi/sau terţiari, după caz, |
| | pentru repartizarea de credite bugetare |
|_____|________________________________________________________________________|
|1.3. | - Situaţia creditelor bugetare deschise anterior şi neutilizate |
|_____|________________________________________________________________________|
|1.4. | - Bugetul aprobat |
|_____|________________________________________________________________________|
|2. | Existenţa vizelor, certificărilor, aprobărilor, altor semnături legale,|
| | după caz, pentru: |
|_____|________________________________________________________________________|
|2.1. | - Actele justificative de la pct. 1 |
|_____|________________________________________________________________________|
|2.2. | - Cererea pentru deschiderea de credite bugetare |
|_____|________________________________________________________________________|
|3. | Încadrarea sumei pentru care se cere deschiderea de credite în: |
|_____|________________________________________________________________________|
|3.1. | - Creditele bugetare repartizate pe an/trimestre/luni şi detaliate |
| | conform clasificaţiei bugetare |
|_____|________________________________________________________________________|
|3.2. | - Limitele lunare de cheltuieli stabilite de Guvern |
|_____|________________________________________________________________________|
|3.3. | - Nivelul prevăzut în actul normativ de aprobare a acţiunii (unde este |
| | cazul) |
|_____|________________________________________________________________________|
|3.4. | - Nivelul rezultat din Nota de fundamentare |
|_____|________________________________________________________________________|
|4. | Stabilirea sumei pentru care se cere deschiderea de credite, având în |
| | vedere: |
|_____|________________________________________________________________________|
|4.1. | - Creditele deschise anterior şi neutilizate |
|_____|________________________________________________________________________|
Acest document este proprietatea Universitatii de Arta si Design Cluj-Napoca.
Orice modificare sau multiplicare, parţială sau totală, fară acordul scris al proprietarului este interzisă.
Data reviziei:15.09.2009

REGULAMENT DE ORGANIZARE SI
FUNCTIONARE
CONTROLUL FINANCIAR PREVENTIV
PROPRIU
ROF-CFPP- 1
Ed.: 2 Rev.: 0
Pag. 23/43
|4.2. | - Ca întreaga sumă să fie utilizată până la finele perioadei pentru |
| | care se solicită deschiderea |
|_____|________________________________________________________________________|
|5. | Completarea corectă a cererii pentru deschiderea de credite cu privire |
| | la: |
|_____|________________________________________________________________________|
|5.1. | - Beneficiarul deschiderii de credite |
|_____|________________________________________________________________________|
|5.2. | - Conturile de trezorerie |
|_____|________________________________________________________________________|
|5.3. | - Suma pentru care se cere deschiderea de credite |
|_____|________________________________________________________________________|
|5.4. | - Corespondenţa dintre suma solicitată şi detalierea de pe verso-ul |
| | formularului |
|_____|________________________________________________________________________|
|5.5. | - Celelalte rubrici prevăzute de formular |
|_____|________________________________________________________________________|
.LISTA DE VERIFICARE (CHECK-LIST) A DISPOZIŢIEI BUGETARE PENTRU
REPARTIZAREA CREDITELOR BUGETARE
COD. A.2.
______________________________________________________________________________
|Nr. | Obiectivele verificării |
|crt. | |
|_____|________________________________________________________________________|
|1. | Existenţa actelor justificative |
|_____|________________________________________________________________________|
|1.1. | - Solicitarea ordonatorului secundar sau terţiar, după caz |
|_____|________________________________________________________________________|
|1.2. | - Fundamentarea repartizării de credite pentru bugetul propriu, în |
| | cazul ordonatorului principal |
|_____|________________________________________________________________________|
|1.3. | - Cererea de deschidere de credite |
|_____|________________________________________________________________________|
|1.4. | - Bugetul aprobat |
|_____|________________________________________________________________________|
|2. | Existenţa vizelor, certificărilor, aprobărilor, altor semnături legale,|
| | după caz, pentru: |
|_____|________________________________________________________________________|
|2.1. | - Actele justificative de la pct. 1 |
|_____|________________________________________________________________________|
|2.2. | - Dispoziţia bugetară pentru repartizarea creditelor bugetare |
|_____|________________________________________________________________________|
|3. | Încadrarea sumei prevăzute pentru repartizare, în: |
|_____|________________________________________________________________________|
|3.1. | - Creditele bugetare aprobate, repartizate pe an/trimestre/luni şi |
| | defalcate conform clasificaţiei bugetare |
|_____|________________________________________________________________________|
|3.2. | - Cererea de deschidere de credite |
|_____|________________________________________________________________________|
Acest document este proprietatea Universitatii de Arta si Design Cluj-Napoca.
Orice modificare sau multiplicare, parţială sau totală, fară acordul scris al proprietarului este interzisă.
Data reviziei:15.09.2009

REGULAMENT DE ORGANIZARE SI
FUNCTIONARE
CONTROLUL FINANCIAR PREVENTIV
PROPRIU
ROF-CFPP- 1
Ed.: 2 Rev.: 0
Pag. 24/43
|3.3. | - Nivelul dispoziţiei bugetare de retragere (când este cazul) |
|_____|________________________________________________________________________|
|3.4. | - Nivelul rezultat din solicitare/fundamentare |
|_____|________________________________________________________________________|
|4. | Completarea corectă a dispoziţiei bugetare pentru repartizarea |
| | creditelor bugetare cu privire la: |
|_____|________________________________________________________________________|
|4.1. | - Beneficiarul creditelor repartizate |
|_____|________________________________________________________________________|
|4.2. | - Conturile de trezorerie |
|_____|________________________________________________________________________|
|4.3. | - Suma repartizată |
|_____|________________________________________________________________________|
|4.4. | - Corespondenţa dintre suma repartizată şi detalierea de pe verso-ul |
| | formularului |
|_____|________________________________________________________________________|
|4.5. | - Celelalte rubrici prevăzute de formular |
|_____|________________________________________________________________________|
LISTA DE VERIFICARE (CHECK-LIST) A VIRĂRII DE CREDITE BUGETARE ÎNTRE
CAPITOLE ALE CLASIFICAŢIEI BUGETARE
______________________________________________________________________________
|Nr. | Obiectivele verificării |
|crt. | |
|_____|________________________________________________________________________|
|1. | Existenţa actelor justificative |
|_____|________________________________________________________________________|
|1.1. | - Nota de fundamentare privind efectuarea virărilor de credite bugetare|
| | între capitole ale clasificaţiei bugetare |
|_____|________________________________________________________________________|
|1.2. | - Bugetul aprobat |
|_____|________________________________________________________________________|
|2. | Existenţa vizelor, certificărilor, aprobărilor, altor semnături legale,|
| | după caz, pentru: |
|_____|________________________________________________________________________|
|2.1. | - Actele justificative de la pct. 1 |
|_____|________________________________________________________________________|
|2.2. | - Documentul privind virările de credite bugetare între capitole ale |
| | clasificaţiei bugetare |
|_____|________________________________________________________________________|
|3. | Încadrarea sumelor prevăzute a se vira între capitole în: |
|_____|________________________________________________________________________|
|3.1. | - Creditele bugetare repartizate pe an/trimestre/luni şi detaliate |
| | conform clasificaţiei bugetare |
|_____|________________________________________________________________________|
|3.2. | - Nivelurile rezultate din nota de fundamentare |
|_____|________________________________________________________________________|
|4. | Propunerea de virare să: |
|_____|________________________________________________________________________|
|4.1. | - Nu contravină Legii privind finanţele publice, legilor bugetare |
Acest document este proprietatea Universitatii de Arta si Design Cluj-Napoca.
Orice modificare sau multiplicare, parţială sau totală, fară acordul scris al proprietarului este interzisă.
Data reviziei:15.09.2009

REGULAMENT DE ORGANIZARE SI
FUNCTIONARE
CONTROLUL FINANCIAR PREVENTIV
PROPRIU
ROF-CFPP- 1
Ed.: 2 Rev.: 0
Pag. 25/43
| | anuale sau actelor normative de rectificare |
|_____|________________________________________________________________________|
|4.2. | - Fie în concordanţă cu obligaţiile ce decurg din acţiuni şi sarcini |
| | noi sau reprogramate |
|_____|________________________________________________________________________|
|4.3. | - Asigure respectarea angajamentelor anterioare |
|_____|________________________________________________________________________|
|4.4. | - Să fie susţinută de justificări, detalieri şi necesităţi privind |
| | execuţia până la finele anului bugetar la capitolele respective |
|_____|________________________________________________________________________|
|4.5. | - Fie efectuată după începerea trimestrului al III-lea |
|_____|________________________________________________________________________|
LISTA DE VERIFICARE (CHECK-LIST) A CONTRACTULUI/COMENZII DE ACHIZIŢII
PUBLICE
______________________________________________________________________________
|Nr. | Obiectivele verificării |
|crt. | |
|_____|________________________________________________________________________|
|1. | Existenţa actelor justificative |
|_____|________________________________________________________________________|
|1.1. | - Programul anual al achiziţiilor publice |
|_____|________________________________________________________________________|
|1.2. | - Documentul de aprobare a procedurii selectate pentru achiziţie |
|_____|________________________________________________________________________|
|1.3. | - Anunţul/invitaţia de participare la procedură |
|_____|________________________________________________________________________|
|1.4. | - Documentaţia pentru elaborarea şi prezentarea ofertei |
|_____|________________________________________________________________________|
|1.5. | - Documentul de numire a comisiei de evaluare/negociere |
|_____|________________________________________________________________________|
|1.6. | - Ofertele |
|_____|________________________________________________________________________|
|1.7. | - Documentul de aprobare a hotărârii comisiei de evaluare/negociere |
|_____|________________________________________________________________________|
|1.8. | - Comunicările către ofertanţi a rezultatului aplicării procedurii |
|_____|________________________________________________________________________|
|1.9. | - Documentul privind soluţionarea contestaţiilor |
|_____|________________________________________________________________________|
|1.10.| - Actul de aprobare a documentaţiei tehnico-economice a obiectivului de|
| | investiţii (în cazul investiţiilor) |
|_____|________________________________________________________________________|
|1.11.| - Nota de fundamentare privind necesitatea şi oportunitatea efectuării |
| | cheltuielilor asimilate investiţiilor (în cazul investiţiilor) |
|_____|________________________________________________________________________|
|1.12.| - Anexele nr. 1 şi 2 la Ordinul ministrului finanţelor publice |
| | nr. 1.792/2002 |
|_____|________________________________________________________________________|
|2. | Existenţa vizelor, certificărilor, aprobărilor, altor semnături legale,|
Acest document este proprietatea Universitatii de Arta si Design Cluj-Napoca.
Orice modificare sau multiplicare, parţială sau totală, fară acordul scris al proprietarului este interzisă.
Data reviziei:15.09.2009

REGULAMENT DE ORGANIZARE SI
FUNCTIONARE
CONTROLUL FINANCIAR PREVENTIV
PROPRIU
Acest document este proprietatea Universitatii de Arta si Design Cluj-Napoca.
Orice modificare sau multiplicare, parţială sau totală, fară acordul scris al proprietarului este interzisă.
Data reviziei:15.09.2009
ROF-CFPP- 1
Ed.: 2 Rev.: 0
Pag. 26/43
| | după caz, pentru: |
|_____|________________________________________________________________________|
|2.1. | - Actele justificative de la pct. 1 |
|_____|________________________________________________________________________|
|2.2. | - Proiectul de contract/comandă |
|_____|________________________________________________________________________|
|3. | Încadrarea valorii contractului/comenzii în: |
|_____|________________________________________________________________________|
|3.1. | - Nivelul creditelor bugetare şi/sau de angajament, după caz |
|_____|________________________________________________________________________|
|3.2. | - Nivelul angajamentului bugetar |
|_____|________________________________________________________________________|
|3.3. | - Valoarea ofertei furnizorului/prestatorului/executantului câştigător |
|_____|________________________________________________________________________|
|4. | Contractul: |
|_____|________________________________________________________________________|
|4.1. | - Să fie cuprins în programul anual al achiziţiilor publice |
|_____|________________________________________________________________________|
|4.2. | - Să prevadă calitatea şi cantitatea produselor contractate, conform |
| | actelor justificative |
|_____|________________________________________________________________________|
|4.3. | - Să prevadă constituirea garanţiei de bună execuţie |
|_____|________________________________________________________________________|
|4.4. | - Să prevadă acordarea de avansuri cu respectarea legii |
|_____|________________________________________________________________________|
|4.5. | - Să prevadă actualizarea preţului cu respectarea legii |
|_____|________________________________________________________________________|
|4.6. | - Să fie încheiat în perioada de valabilitate a ofertei |
|_____|________________________________________________________________________|
|4.7. | - Să cuprindă datele de identificare a părţilor contractante |
LISTA DE VERIFICARE (CHECK-LIST) A CONTRACTULUI/COMENZII DE ACHIZIŢII
PUBLICE FINANŢATE INTEGRAL SAU PARŢIAL DIN CREDITE EXTERNE
RAMBURSABILE ŞI/SAU FONDURI EXTERNE NERAMBURSABILE
COD B.2.
______________________________________________________________________________
|Nr. | Obiectivele verificării |
|crt. | |
|_____|________________________________________________________________________|
|1. | Existenţa actelor justificative |
|_____|________________________________________________________________________|
|1.1. | - Programul anual al achiziţiilor publice |
|_____|________________________________________________________________________|
|1.2. | - Acordul/comanda de finanţare externă |
|_____|________________________________________________________________________|
|1.3. | - Documentul de aprobare a procedurii selectate pentru achiziţie |
|_____|________________________________________________________________________|
|1.4. | - Anunţul/invitaţia de participare la procedură |

REGULAMENT DE ORGANIZARE SI
FUNCTIONARE
CONTROLUL FINANCIAR PREVENTIV
PROPRIU
Acest document este proprietatea Universitatii de Arta si Design Cluj-Napoca.
Orice modificare sau multiplicare, parţială sau totală, fară acordul scris al proprietarului este interzisă.
Data reviziei:15.09.2009
ROF-CFPP- 1
Ed.: 2 Rev.: 0
Pag. 27/43
|_____|________________________________________________________________________|
|1.5. | - Documentele pentru elaborarea şi prezentarea ofertei |
|_____|________________________________________________________________________|
|1.6. | - Documentul de numire a comisiei de evaluare/negociere |
|_____|________________________________________________________________________|
|1.7. | - Ofertele |
|_____|________________________________________________________________________|
|1.8. | - Documentul de aprobare a hotărârii comisiei de evaluare/negociere |
|_____|________________________________________________________________________|
|1.9. |- Comunicările către ofertanţi a rezultatului aplicării procedurii |
|_____|________________________________________________________________________|
|1.10.| - Documentul privind soluţionarea contestaţiilor |
|_____|________________________________________________________________________|
|1.11.| - Actul de aprobare a documentaţiei tehnico-economice a obiectivului de|
| | investiţii (în cazul investiţiilor) |
|_____|________________________________________________________________________|
|1.12.| - Nota de fundamentare privind necesitatea şi oportunitatea efectuării |
| | cheltuielilor asimilate investiţiilor (în cazul investiţiilor) |
|_____|________________________________________________________________________|
|1.13.| - Anexele 1 şi 2 la Ordinul ministrului finanţelor publice |
| | nr. 1.792/2002 |
|_____|________________________________________________________________________|
|2. | Existenţa vizelor, certificărilor, aprobărilor, altor semnături legale,|
| | după caz, pentru: |
|_____|________________________________________________________________________|
|2.1. | - Actele justificative de la pct. 1 |
|_____|________________________________________________________________________|
|2.2. | - Proiectul de contract/comandă |
|_____|________________________________________________________________________|
|3. | Încadrarea valorii contractului/comenzii în: |
|_____|________________________________________________________________________|
|3.1. | - Nivelul creditelor bugetare şi/sau de angajament, după caz |
|_____|________________________________________________________________________|
|3.2. | - Nivelul angajamentului bugetar |
|_____|________________________________________________________________________|
|3.3. | - Valoarea ofertei furnizorului/prestatorului/executantului |
|_____|________________________________________________________________________|
|3.4. | - Nivelul prevăzut în actul normativ care a aprobat împrumutul |
|_____|________________________________________________________________________|
|4. | Contractul: |
|_____|________________________________________________________________________|
|4.1. | - Să fie în programul anual al achiziţiilor publice |
|_____|________________________________________________________________________|
|4.2. | - Să prevadă calitatea şi cantitatea produselor contractate, conform |
| | actelor justificative |
|_____|________________________________________________________________________|
|4.3. | - Să prevadă constituirea garanţiei de bună execuţie |
|_____|________________________________________________________________________|
|4.4. | - Să prevadă acordarea de avansuri, cu respectarea legii |
|_____|________________________________________________________________________|
|4.5. | - Să prevadă actualizarea preţului, cu respectarea legii |

REGULAMENT DE ORGANIZARE SI
FUNCTIONARE
CONTROLUL FINANCIAR PREVENTIV
PROPRIU
Acest document este proprietatea Universitatii de Arta si Design Cluj-Napoca.
Orice modificare sau multiplicare, parţială sau totală, fară acordul scris al proprietarului este interzisă.
Data reviziei:15.09.2009
ROF-CFPP- 1
Ed.: 2 Rev.: 0
Pag. 28/43
|_____|________________________________________________________________________|
|4.6. | - Să fie încheiat în perioada de valabilitate a ofertei |
|_____|________________________________________________________________________|
|4.7. | - Să cuprindă datele de identificare a părţilor contractante |
|_____|________________________________________________________________________|
|4.8. | - Să se încadreze din punct de vedere al obiectului în categoria |
| | cheltuielilor considerate eligibile, conform cu acordul/comanda de |
| | finanţare externă şi cu regulile fiecărui organism finanţator |
|_____|________________________________________________________________________|
LISTA DE VERIFICARE (CHECK-LIST) A ACTULUI INTERN DE DECIZIE PRIVIND
ORGANIZAREA ACŢIUNILOR DE PROTOCOL, A UNOR MANIFESTĂRI CU CARACTER
CULTURAL-ŞTIINŢIFIC SAU A ALTOR ACŢIUNI CU CARACTER SPECIFIC, INCLUSIV
DEVIZUL ESTIMATIV PE CATEGORII DE CHELTUIELI
COD B.14.
______________________________________________________________________________
|Nr. | Obiectivele verificării |
|crt. | |
|_____|________________________________________________________________________|
|1. | Existenţa actelor justificative |
|_____|________________________________________________________________________|
|1.1. | - Nota de fundamentare a acţiunii de protocol a manifestării sau a |
| | acţiunii cu caracter specific, după caz |
|_____|________________________________________________________________________|
|1.2. | - Documente transmise de parteneri cu privire la participarea la |
| | acţiune |
|_____|________________________________________________________________________|
|2. | Existenţa vizelor, certificărilor, aprobărilor, altor semnături legale,|
| | după caz, pentru: |
|_____|________________________________________________________________________|
|2.1. | - Actele justificative de la pct. 1 |
|_____|________________________________________________________________________|
|2.2. | - Actul intern de decizie, inclusiv devizul |
|_____|________________________________________________________________________|
|3. | Stabilirea corectă a valorii devizului |
|_____|________________________________________________________________________|
|4. | Încadrarea valorii devizului în: |
|_____|________________________________________________________________________|
|4.1. | - Nivelul creditelor bugetare |
|_____|________________________________________________________________________|
|4.2. | - Nivelul angajamentului bugetar |
|_____|________________________________________________________________________|
|4.3. | - Limitele prevăzute de normele legale |
|_____|________________________________________________________________________|
|4.4. | - Nivelul prevăzut de actul normativ de aprobare a acţiunii (unde este |
| | cazul) |
|_____|________________________________________________________________________|

REGULAMENT DE ORGANIZARE SI
FUNCTIONARE
CONTROLUL FINANCIAR PREVENTIV
PROPRIU
Acest document este proprietatea Universitatii de Arta si Design Cluj-Napoca.
Orice modificare sau multiplicare, parţială sau totală, fară acordul scris al proprietarului este interzisă.
Data reviziei:15.09.2009
ROF-CFPP- 1
Ed.: 2 Rev.: 0
Pag. 29/43
LISTA DE VERIFICARE (CHECK-LIST) A ACTULUI INTERN DE DECIZIE PRIVIND
DEPLASAREA ÎN STRĂINĂTATE, INCLUSIV DEVIZUL ESTIMATIV DE CHELTUIELI
COD B.15.
______________________________________________________________________________
|Nr. | Obiectivele verificării |
|crt. | |
|_____|________________________________________________________________________|
|1. | Existenţa actelor justificative |
|_____|________________________________________________________________________|
|1.1. | - Nota de fundamentare a deplasării în străinătate |
|_____|________________________________________________________________________|
|1.2. | - Invitaţii, comunicări, alte documente de la partenerul extern |
|_____|________________________________________________________________________|
|1.3. | - Nota-mandat privind deplasarea |
|_____|________________________________________________________________________|
|2. | Existenţa vizelor, certificărilor, aprobărilor, altor semnături legale,|
| | după caz, pentru: |
|_____|________________________________________________________________________|
|2.1. | - Actele justificative de la pct. 1 |
|_____|________________________________________________________________________|
|2.2. | - Actul intern de decizie, inclusiv devizul |
|_____|________________________________________________________________________|
|3. | Stabilirea corectă a valorii devizului |
|_____|________________________________________________________________________|
|4. | Încadrarea valorii devizului în: |
|_____|________________________________________________________________________|
|4.1. | - Nivelul creditelor bugetare |
|_____|________________________________________________________________________|
|4.2. | - Nivelul angajamentelor bugetare |
|_____|________________________________________________________________________|
|4.3. | - Baremurile prevăzute de normele legale |
|_____|________________________________________________________________________|
LISTA DE VERIFICARE (CHECK-LIST) A ORDONANŢĂRII DE PLATă PRIVIND
ACHIZIŢIA PUBLICĂ DE PRODUSE
Cod C.1.
______________________________________________________________________________
|Nr. | Obiectivele verificării |
|crt. | |
|_____|________________________________________________________________________|
|1. | Existenţa actelor justificative |
|_____|________________________________________________________________________|
|1.1. | - Angajamentul bugetar global/individual |
|_____|________________________________________________________________________|
|1.2. | - Contractul/comanda (sau altă formă de angajament juridic) |
|_____|________________________________________________________________________|
|1.3. | - Factura fiscală (cod 14.4.10), factura (cod 14.4.10/a A) sau alte |

REGULAMENT DE ORGANIZARE SI
FUNCTIONARE
CONTROLUL FINANCIAR PREVENTIV
PROPRIU
Acest document este proprietatea Universitatii de Arta si Design Cluj-Napoca.
Orice modificare sau multiplicare, parţială sau totală, fară acordul scris al proprietarului este interzisă.
Data reviziei:15.09.2009
ROF-CFPP- 1
Ed.: 2 Rev.: 0
Pag. 30/43
| | tipuri de facturi, aprobate conform prevederilor legale |
|_____|________________________________________________________________________|
|1.4. | - Procesul verbal de recepţie (cod 14.2.5) sau Nota de recepţie şi |
| | constatare de diferenţe (cod 14.3.1 A) |
|_____|________________________________________________________________________|
|2. | Existenţa vizelor, certificărilor, aprobărilor, altor semnături legale,|
| | după caz, pentru: |
|_____|________________________________________________________________________|
|2.1. | - Actele justificative de la pct. 1 |
|_____|________________________________________________________________________|
|2.2. | - Ordonanţare de plată |
|_____|________________________________________________________________________|
|3. | Stabilirea corectă a sumei propuse pentru plată |
|_____|________________________________________________________________________|
|4. | Încadrarea sumei propuse pentru plată în: |
|_____|________________________________________________________________________|
|4.1. | - Nivelul angajamentului bugetar |
|_____|________________________________________________________________________|
|4.2. | - Nivelul angajamentului legal |
|_____|________________________________________________________________________|
|4.3. | - Valoarea cheltuielilor lichidate |
|_____|________________________________________________________________________|
|4.4. | - Creditele bugetare deschise/repartizate sau existente în conturi de |
| | disponibil, după caz |
|_____|________________________________________________________________________|
|5. | Corespondenţa datelor din ordonanţarea de plată cu cele din actele |
| | justificative pentru: |
|_____|________________________________________________________________________|
|5.1. | - Natura cheltuielii |
|_____|________________________________________________________________________|
|5.2. | - Numărul şi data emiterii facturii |
|_____|________________________________________________________________________|
|5.3. | - Beneficiarul sumei |
|_____|________________________________________________________________________|
|5.4. | - Banca beneficiarului |
|_____|________________________________________________________________________|
|6. | Corespondenţa dintre conţinutul actelor justificative în ceea ce |
| | priveşte: |
|_____|________________________________________________________________________|
|6.1. | - Cantitatea de produse recepţionate |
|_____|________________________________________________________________________|
|6.2. | - Calitatea produselor recepţionate |
|_____|________________________________________________________________________|
|6.3. | - Preţul unitar al produselor recepţionate |
|_____|________________________________________________________________________|
|6.4. | - Termenele de livrare |
|_____|________________________________________________________________________|
|6.5. | - Modalităţile de plată |
|_____|________________________________________________________________________|

REGULAMENT DE ORGANIZARE SI
FUNCTIONARE
CONTROLUL FINANCIAR PREVENTIV
PROPRIU
ROF-CFPP- 1
Ed.: 2 Rev.: 0
Pag. 31/43
NOTĂ:
În cazul ordonanţărilor de plată privind achiziţia publică de servicii sau lucrări, prezenta
listă de verificare (check-list) se va adapta corespunzător.
LISTA DE VERIFICARE (CHECK-LIST) A ORDONANŢĂRILOR DE PLATĂ PENTRU
SUBVENŢII, TRANSFERURI, PRIME SAU ALTE PLĂŢI DIN FONDURI PUBLICE
ACORDATE AGENŢILOR ECONOMICI SAU ALTOR BENEFICIARI LEGALI
COD C.5.
______________________________________________________________________________
|Nr. | Obiectivele verificării |
|crt. | |
|_____|________________________________________________________________________|
|1. | Existenţa actelor justificative |
|_____|________________________________________________________________________|
|1.1. | - Angajamentul bugetar global/individual |
|_____|________________________________________________________________________|
|1.2. | - Nota de fundamentare |
|_____|________________________________________________________________________|
|1.3. | - Documentaţia specifică, conform actului normativ care reglementează |
| | domeniul |
|_____|________________________________________________________________________|
|2. | Existenţa vizelor, certificărilor, aprobărilor, altor semnături legale,|
| | după caz, pentru: |
|_____|________________________________________________________________________|
|2.1. | - Actele justificative de la pct. 1 |
|_____|________________________________________________________________________|
|2.2. | - Ordonanţarea de plată |
|_____|________________________________________________________________________|
|3. | Stabilirea corectă a sumei propuse pentru plată |
|_____|________________________________________________________________________|
|4. | Încadrarea sumei propuse pentru plată în: |
|_____|________________________________________________________________________|
|4.1. | - Nivelul angajamentului bugetar |
|_____|________________________________________________________________________|
|4.2. | - Nivelul angajamentului legal |
|_____|________________________________________________________________________|
|4.3. | - Nivelul sumei datorate rezultat în urma operaţiunii de lichidare |
|_____|________________________________________________________________________|
|4.4. | - Creditele bugetare deschise/repartizate sau existente în conturi de |
| | disponibil, după caz |
|_____|________________________________________________________________________|
|5. | Corespondenţa datelor din ordonanţa de plată cu cele din actele |
| | justificative pentru: |
|_____|________________________________________________________________________|
|5.1. | - Natura plăţii |
|_____|________________________________________________________________________|
|5.2. | - Beneficiarul sumei |
Acest document este proprietatea Universitatii de Arta si Design Cluj-Napoca.
Orice modificare sau multiplicare, parţială sau totală, fară acordul scris al proprietarului este interzisă.
Data reviziei:15.09.2009

REGULAMENT DE ORGANIZARE SI
FUNCTIONARE
CONTROLUL FINANCIAR PREVENTIV
PROPRIU
Acest document este proprietatea Universitatii de Arta si Design Cluj-Napoca.
Orice modificare sau multiplicare, parţială sau totală, fară acordul scris al proprietarului este interzisă.
Data reviziei:15.09.2009
ROF-CFPP- 1
Ed.: 2 Rev.: 0
Pag. 32/43
|_____|________________________________________________________________________|
|5.3. | - Banca beneficiarului sumei |
|_____|________________________________________________________________________|
LISTA DE VERIFICARE (CHECK-LIST) A ORDONANŢĂRII DE PLATĂ EXTERNĂ PRIVIND
ALTE PLĂŢI DECÂT CELE AFERENTE ÎMPRUMUTURILOR EXTERNE
COD C.8.
______________________________________________________________________________
|Nr. | Obiectivele verificării |
|crt. | |
|_____|________________________________________________________________________|
|1. | Existenţa actelor justificative |
|_____|________________________________________________________________________|
|1.1. | - Angajamentul bugetar global/individual |
|_____|________________________________________________________________________|
|1.2. | - Nota de fundamentare |
|_____|________________________________________________________________________|
|1.3. | - Contractul de furnizare/servicii/lucrări |
|_____|________________________________________________________________________|
|1.4. | - Factura externă |
|_____|________________________________________________________________________|
|1.5. | - Documente de transport, vămuire, recepţie, situaţii de lucrări, după |
| | caz |
|_____|________________________________________________________________________|
|1.6. | - Documente specifice care rezultă din actul normativ ce reglementează |
| | domeniul |
|_____|________________________________________________________________________|
|2. | Existenţa vizelor, certificărilor, aprobărilor, altor semnături legale,|
| | după caz, pentru: |
|_____|________________________________________________________________________|
|2.1. | - Actele justificative de la pct. 1 |
|_____|________________________________________________________________________|
|2.2. | - Ordonanţarea de plată externă |
|_____|________________________________________________________________________|
|3. | Stabilirea corectă a sumei propuse pentru plată |
|_____|________________________________________________________________________|
|4. | Încadrarea sumei prevăzute pentru plată în: |
|_____|________________________________________________________________________|
|4.1. | - Nivelul angajamentului bugetar |
|_____|________________________________________________________________________|
|4.2. | - Nivelul angajamentului legal |
|_____|________________________________________________________________________|
|4.3. | - Nivelul sumei datorate rezultat în urma operaţiunii de lichidare |
|_____|________________________________________________________________________|
|4.4. | - Disponibilul în cont |
|_____|________________________________________________________________________|
|5. | Corespondenţa datelor din ordonanţarea de plată externă cu cele din |
| | actele justificative pentru: |

REGULAMENT DE ORGANIZARE SI
FUNCTIONARE
CONTROLUL FINANCIAR PREVENTIV
PROPRIU
Acest document este proprietatea Universitatii de Arta si Design Cluj-Napoca.
Orice modificare sau multiplicare, parţială sau totală, fară acordul scris al proprietarului este interzisă.
Data reviziei:15.09.2009
ROF-CFPP- 1
Ed.: 2 Rev.: 0
Pag. 33/43
|_____|________________________________________________________________________|
|5.1. | - Natura plăţii |
|_____|________________________________________________________________________|
|5.2. | - Beneficiarul sumei |
|_____|________________________________________________________________________|
|5.3. | - Banca beneficiarului sumei |
|_____|________________________________________________________________________|
LISTA DE VERIFICARE (CHECK-LIST) A ORDONANŢĂRII DE AVANSURI (ÎN LEI)
ACORDATE UNOR TERŢE PERSOANE JURIDICE ÎN CADRUL CONTRACTELOR
ÎNCHEIATE
COD C.10.
______________________________________________________________________________
|Nr. | Obiectivele verificării |
|crt. | |
|_____|________________________________________________________________________|
|1. | Existenţa actelor justificative |
|_____|________________________________________________________________________|
|1.1. | - Angajamentul bugetar global/individual |
|_____|________________________________________________________________________|
|1.2. | - Nota de fundamentare |
|_____|________________________________________________________________________|
|1.3. | - Contractul de furnizare/servicii/lucrări |
|_____|________________________________________________________________________|
|1.4. | - Solicitarea de acordare a avansului |
|_____|________________________________________________________________________|
|1.5. | - Documentul prin care se constituie garanţia legală |
|_____|________________________________________________________________________|
|2. | Existenţa vizelor, certificărilor, aprobărilor, altor semnături legale,|
| | după caz, pentru: |
|_____|________________________________________________________________________|
|2.1. | - Actele justificative de la pct. 1 |
|_____|________________________________________________________________________|
|2.2. | - Ordonanţarea de plată a avansului |
|_____|________________________________________________________________________|
|3. | Stabilirea corectă a sumei prevăzute pentru plată |
|_____|________________________________________________________________________|
|4. | Încadrarea sumei propuse pentru plată în: |
|_____|________________________________________________________________________|
|4.1. | - Nivelul angajamentului bugetar |
|_____|________________________________________________________________________|
|4.2. | - Nivelul angajamentului legal |
|_____|________________________________________________________________________|
|4.3. | - Disponibilul din cont |
|_____|________________________________________________________________________|
|5. | Corespondenţa datelor din ordonanţarea de plată a avansului cu cele din|
| | actele justificative pentru: |
|_____|________________________________________________________________________|
|5.1. | - Natura plăţii |

REGULAMENT DE ORGANIZARE SI
FUNCTIONARE
CONTROLUL FINANCIAR PREVENTIV
PROPRIU
Acest document este proprietatea Universitatii de Arta si Design Cluj-Napoca.
Orice modificare sau multiplicare, parţială sau totală, fară acordul scris al proprietarului este interzisă.
Data reviziei:15.09.2009
ROF-CFPP- 1
Ed.: 2 Rev.: 0
Pag. 34/43
|_____|________________________________________________________________________|
|5.2. | - Beneficiarul sumei |
|_____|________________________________________________________________________|
|5.3. | - Banca beneficiarului sumei |
|_____|________________________________________________________________________|
LISTA DE VERIFICARE (CHECK-LIST) A ORDONANŢĂRII DE PLATĂ A SALARIILOR,
ALTOR DREPTURI SALARIALE ACORDATE PERSONALULUI, PRECUM ŞI A
OBLIGAŢIILOR FISCALE AFERENTE ACESTORA
COD C.14.
______________________________________________________________________________
|Nr. | Obiectivele verificării |
|crt. | |
|_____|________________________________________________________________________|
|1. | Existenţa actelor justificative |
|_____|________________________________________________________________________|
|1.1. | - Centralizatorul lunar al statelor de salarii |
|_____|________________________________________________________________________|
|1.2. | - Situaţia privind repartizarea pe luni a cheltuielilor de personal |
|_____|________________________________________________________________________|
|1.3. | - Situaţia privind monitorizarea cheltuielilor de personal |
|_____|________________________________________________________________________|
|1.4. | - Statul de funcţii |
|_____|________________________________________________________________________|
|1.5. | - Bugetul aprobat |
|_____|________________________________________________________________________|
|2. | Existenţa vizelor, certificărilor, aprobărilor, altor semnături legale,|
| | după caz, pentru: |
|_____|________________________________________________________________________|
|2.1. | - Actele justificative de la pct. 1 |
|_____|________________________________________________________________________|
|2.2. | - Ordonanţarea de plată |
|_____|________________________________________________________________________|
|3. | Încadrarea sumei propuse la plată în: |
|_____|________________________________________________________________________|
|3.1. | - Nivelul angajamentului bugetar |
|_____|________________________________________________________________________|
|3.2. | - Valoarea cheltuielilor lichidate |
|_____|________________________________________________________________________|
|3.3. | - Creditele bugetare deschise/repartizate sau existente în conturi de |
| | disponibil, după caz |
|_____|________________________________________________________________________|
|4. | Încadrarea numărului de personal din statul de salarii în: |
|_____|________________________________________________________________________|
|4.1. | - Numărul maxim de personal stabilit prin buget |
|_____|________________________________________________________________________|
|4.2. | - Numărul rezultat din statul de funcţii |
|_____|________________________________________________________________________|
|5. | Corespondenţa datelor din ordonanţarea de plată cu cele din actele |

REGULAMENT DE ORGANIZARE SI
FUNCTIONARE
CONTROLUL FINANCIAR PREVENTIV
PROPRIU
ROF-CFPP- 1
Ed.: 2 Rev.: 0
Pag. 35/43
| | justificative pentru: |
|_____|________________________________________________________________________|
|5.1. | - Tipul plăţii |
|_____|________________________________________________________________________|
|5.2. | - Beneficiarul sumei |
|_____|________________________________________________________________________|
|5.3. | - Banca beneficiarului sumei |
|_____|________________________________________________________________________|
REGISTRUL
privind operaţiunile prezentate la viza de control financiar preventiv
Semnificaţia coloanelor din tabelul de mai jos este următoarea:
C - Conţinutul operaţiunilor înscrise în documente
E - Compartimentul emitent
O - Observaţii
______________________________________________________________________________
|N | Denumirea |C|E| Data | Valoarea | Valoarea | Data |O |
|r.|documentului| | |prezentării |operaţiunilor|operaţiunilor| restituirii | |
| | Nr./data | | | la viză a | pentru care | pentru care | actelor | |
|c | emiterii | | |documentului| s-a acordat | s-a refuzat |justificative/| |
|r | | | | | viza | viza | semnătura | |
|t.| | | | | | | | |
|__|____________|_|_|____________|_____________|_____________|______________|__|
| 0| 1 |2|3| 4 | 5 | 6 | 7 | 8|
|__|____________|_|_|____________|_____________|_____________|______________|__|
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
|__|____________|_|_|____________|_____________|_____________|______________|__|
________________________________________
Acest document este proprietatea Universitatii de Arta si Design Cluj-Napoca.
Orice modificare sau multiplicare, parţială sau totală, fară acordul scris al proprietarului este interzisă.
Data reviziei:15.09.2009

REGULAMENT DE ORGANIZARE SI
FUNCTIONARE
CONTROLUL FINANCIAR PREVENTIV
PROPRIU
(Denumirea entităţii publice raportoare)
Acest document este proprietatea Universitatii de Arta si Design Cluj-Napoca.
Orice modificare sau multiplicare, parţială sau totală, fară acordul scris al proprietarului este interzisă.
Data reviziei:15.09.2009
ROF-CFPP- 1
Ed.: 2 Rev.: 0
Pag. 36/43
RAPORT
privind activitatea de control financiar preventiv pe trimestrul ____/anul ____
Cap. I - Operaţiuni supuse vizei de control financiar preventiv
Semnificaţia coloanelor din tabelul de mai jos este următoarea:
N - Număr operaţiuni
V - Valoare (mil. lei)
______________________________________________________________________________
|Nr. | Operaţiuni cu efect |Corespondenţa| Total |din care:| din |
|crt.| financiar asupra |operaţiunilor|operaţiuni|_________| acestea: |
| | fondurilor publice sau a |din col. 1 cu| supuse |Refuzate |___________|
| | patrimoniului public |documentele | vizei de |la viză |Neefectuate|
| | |supuse | control | |ca urmare a|
| | |controlului | financiar| | refuzului |
| | |financiar | preventiv| | de viză |
| | |înscrise în |__________|_________|___________|
| | |col. 1 din | N | V | N | V | N | V |
| | |Anexa nr. 1 -| | | | | | |
| | |Cadrul | | | | | | |
| | |general | | | | | | |
|____|__________________________|_____________|_____|____|_____|___|______|____|
| 0 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
|____|__________________________|_____________|_____|____|_____|___|______|____|
| |Total (rd. 1 + rd. 2 + | | | | | | | |
| |rd. 3 + rd. 4 + rd. 5 + | | | | | | | |
| |rd. 6 + rd. 7): | | | | | | | |
|____|__________________________|_____________|_____|____|_____|___|______|____|
| 1. |Deschideri, repartizări, | | | | | | | |
| |alimentări, retrageri şi | | | | | | | |
| |modificări ale creditelor | | | | | | | |
| |bugetare - total | | | | | | | |
| |(1.1. + 1.2 + 1.3 + 1.4), | | | | | | | |
| |din care: | | | | | | | |
|____|__________________________|_____________|_____|____|_____|___|______|____|
|1.1.|Deschideri de credite | A1 | | | | | | |
|____|__________________________|_____________|_____|____|_____|___|______|____|
|1.2.|Repartizări de credite/ | A2 | | | | | | |
| |alimentări de conturi | | | | | | | |
|____|__________________________|_____________|_____|____|_____|___|______|____|
|1.3.|Virări de credite bugetare| A4 | | | | | | |
|____|__________________________|_____________|_____|____|_____|___|______|____|
|1.4.|Alte operaţiuni | A3;A5 | | | | | | |
|____|__________________________|_____________|_____|____|_____|___|______|____|
| 2. |Angajamente legale - total| | | | | | | |
| |(2.1 + 2.2 + 2.3 + 2.4 + | | | | | | | |
| |2.5 + 2.6 + 2.7), | | | | | | | |
| |din care: | | | | | | | |
|____|__________________________|_____________|_____|____|_____|___|______|____|

REGULAMENT DE ORGANIZARE SI
FUNCTIONARE
CONTROLUL FINANCIAR PREVENTIV
PROPRIU
Acest document este proprietatea Universitatii de Arta si Design Cluj-Napoca.
Orice modificare sau multiplicare, parţială sau totală, fară acordul scris al proprietarului este interzisă.
Data reviziei:15.09.2009
ROF-CFPP- 1
Ed.: 2 Rev.: 0
Pag. 37/43
|2.1.|Acte administrative din | B14;B15; | | | | | | |
| |care rezultă obligaţii de | B16;B17 | | | | | | |
| |plată | | | | | | | |
|____|__________________________|_____________|_____|____|_____|___|______|____|
|2.2.|Contracte de prestări | B1;B2 | | | | | | |
| |servicii, furnizări de | | | | | | | |
| |bunuri, execuţii de | | | | | | | |
| |lucrări | | | | | | | |
|____|__________________________|_____________|_____|____|_____|___|______|____|
|2.3.|Contracte/acorduri de | B3 | | | | | | |
| |finanţare sau cofinanţare | | | | | | | |
|____|__________________________|_____________|_____|____|_____|___|______|____|
|2.4.|Contracte/acorduri de | B4;B10;B21 | | | | | | |
| |împrumut; prospecte de | | | | | | | |
| |emisiune | | | | | | | |
|____|__________________________|_____________|_____|____|_____|___|______|____|
|2.5.|Contracte/acorduri de | B5;B6; | | | | | | |
| |garantare | B7;B8;B9 | | | | | | |
|____|__________________________|_____________|_____|____|_____|___|______|____|
|2.6.|Contracte de închiriere, | B12;B18; | | | | | | |
| |concesionare, participare,| B19;B20 | | | | | | |
| |parteneriat etc. | | | | | | | |
|____|__________________________|_____________|_____|____|_____|___|______|____|
|2.7.|Alte acte juridice din | B11;B13 | | | | | | |
| |care rezultă obligaţii de | | | | | | | |
| |plată | | | | | | | |
|____|__________________________|_____________|_____|____|_____|___|______|____|
| 3. |Ordonanţări de avansuri | C10;C13 | | | | | | |
|____|__________________________|_____________|_____|____|_____|___|______|____|
| 4. |Ordonanţări de plăţi - | | | | | | | |
| |total (4.1 + 4.2 + 4.3 + | | | | | | | |
| |4.4 + 4.5 + 4.6 + 4.7), | | | | | | | |
| |din care: | | | | | | | |
|____|__________________________|_____________|_____|____|_____|___|______|____|
|4.1.|Drepturi de personal şi | C14 | | | | | | |
| |obligaţii fiscale aferente| | | | | | | |
|____|__________________________|_____________|_____|____|_____|___|______|____|
|4.2.|Pensii, ajutoare, rente | | | | | | | |
| |viagere şi alte asemenea | | | | | | | |
|____|__________________________|_____________|_____|____|_____|___|______|____|
|4.3.|Servicii prestate, bunuri | C1;C9;C11 | | | | | | |
| |livrate, lucrări executate| | | | | | | |
|____|__________________________|_____________|_____|____|_____|___|______|____|
|4.4.|Rambursări, dobânzi, | C2;C3 | | | | | | |
| |comisioane şi alte costuri| | | | | | | |
| |aferente împrumuturilor | | | | | | | |
|____|__________________________|_____________|_____|____|_____|___|______|____|
|4.5.|Subvenţii, transferuri, | C5 | | | | | | |
| |prime, alte forme de | | | | | | | |
| |sprijin | | | | | | | |
|____|__________________________|_____________|_____|____|_____|___|______|____|

REGULAMENT DE ORGANIZARE SI
FUNCTIONARE
CONTROLUL FINANCIAR PREVENTIV
PROPRIU
Acest document este proprietatea Universitatii de Arta si Design Cluj-Napoca.
Orice modificare sau multiplicare, parţială sau totală, fară acordul scris al proprietarului este interzisă.
Data reviziei:15.09.2009
ROF-CFPP- 1
Ed.: 2 Rev.: 0
Pag. 38/43
|4.6.|Finanţări/cofinanţări | C12 | | | | | | |
|____|__________________________|_____________|_____|____|_____|___|______|____|
|4.7.| Alte obligaţii | C4;C6;C7;C8 | | | | | | |
|____|__________________________|_____________|_____|____|_____|___|______|____|
| 5. |Operaţiuni financiare/de | E8;E9 | | | | | | |
| |plasament | | | | | | | |
|____|__________________________|_____________|_____|____|_____|___|______|____|
| 6. |Operaţiuni privind | D1;D2;D3; | | | | | | |
| |activele (vânzări, | D4;E1 | | | | | | |
| |închirieri, concesionări, | | | | | | | |
| |gajări, transferuri de | | | | | | | |
| |bunuri etc.) | | | | | | | |
|____|__________________________|_____________|_____|____|_____|___|______|____|
| 7. |Alte operaţiuni | E2;E3;E4; | | | | | | |
| | | E5;E6;E7 | | | | | | |
|____|__________________________|_____________|_____|____|_____|___|______|____|
Cap. II - Sinteza motivaţiilor pe care s-au întemeiat refuzurile de viză
______________________________________________________________________________
|Nr. | Conţinutul |Valoarea | Motivaţiile pe care s-au întemeiat |
|crt.| operaţiunii |refuzată | refuzurile de viză |
| | refuzate la viză |la viză |___________________________________________|
| | |(mii lei)|Nerespectarea|Neîndeplinirea |Neîncadrarea |
| | | |prevederilor |condiţiilor |în limitele |
| | | |legale |de regularitate|şi destinaţia|
| | | | | |creditelor |
|____|___________________|_________|_____________|_______________|_____________|
| 0 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
|____|___________________|_________|_____________|_______________|_____________|
| | TOTAL | | | | |
|____|___________________|_________|_____________|_______________|_____________|
| 1.| | | | | |
|____|___________________|_________|_____________|_______________|_____________|
| 2.| | | | | |
|____|___________________|_________|_____________|_______________|_____________|
| . | | | | | |
|____|___________________|_________|_____________|_______________|_____________|
| . | | | | | |
|____|___________________|_________|_____________|_______________|_____________|
| . | | | | | |
|____|___________________|_________|_____________|_______________|_____________|
| . | | | | | |
|____|___________________|_________|_____________|_______________|_____________|
| . | | | | | |
|____|___________________|_________|_____________|_______________|_____________|
| n | | | | | |
|____|___________________|_________|_____________|_______________|_____________|
Conducătorul entităţii publice

REGULAMENT DE ORGANIZARE SI
FUNCTIONARE
CONTROLUL FINANCIAR PREVENTIV
PROPRIU
Acest document este proprietatea Universitatii de Arta si Design Cluj-Napoca.
Orice modificare sau multiplicare, parţială sau totală, fară acordul scris al proprietarului este interzisă.
Data reviziei:15.09.2009
ROF-CFPP- 1
Ed.: 2 Rev.: 0
Pag. 39/43
Condiţiile necesare a fi îndeplinite de persoanele ce se numesc în activitatea de control
financiar preventiv propriu şi principiile care stau la baza exercitării acestei activităţi
1. Pot fi numite, în vederea exercitării controlului financiar preventiv propriu, persoanele care
sunt angajate ale entităţii publice sau, după caz, au capacitatea legală de a încheia un contract
pentru îndeplinirea acestei atribuţii şi care îndeplinesc cumulativ următoarele condiţii:
a) au numai cetăţenie română şi domiciliul în România;
b) cunosc limba română, scris şi vorbit;
c) au capacitate deplină de exerciţiu;
d) au o stare de sănătate corespunzătoare, atestată pe bază de examen medical de specialitate;
e) au studii superioare economice sau juridice. Prin excepţie, când nu există persoane cu
pregătire superioară care să îndeplinească prezentele condiţii, pot fi numite pentru exercitarea
controlului financiar preventiv propriu şi persoane cu studii medii de specialitate economică;
f) au o vechime efectivă în domeniul finanţelor publice de minimum 3 ani, în cazul
instituţiilor publice, şi de minimum 3 ani în domeniul financiar-contabil, în cazul celorlalte
entităţi publice;
g) nu au fost condamnate pentru săvârşirea unei infracţiuni care le-ar face incompatibile cu
exercitarea acestei activităţi;
h) prezintă minimum două scrisori de recomandare.
Persoanele care exercită controlul financiar preventiv propriu sunt, de regulă, numite din
cadrul compartimentului financiar-contabil, putând însă face parte şi din alte compartimente
de specialitate; persoanele respective trebuie să fie altele decât cele care efectuează
operaţiunea supusă vizei.
2. Exercitarea atribuţiilor de control financiar preventiv de către persoanele desemnate se
realizează pe baza următoarelor principii:
a) Competenţă profesională. Persoana desemnată să exercite controlul financiar preventiv
propriu trebuie să cunoască şi să aplice cu consecvenţă şi fermitate prevederile legale în
domeniu, asigurând legalitatea şi regularitatea proiectelor de operaţiuni ce fac obiectul vizei,
precum şi încadrarea acestora în limitele creditelor bugetare sau ale creditelor de angajament. În
acest scop, aceasta are obligaţia să cunoască în permanenţă toate reglementările legale specifice
domeniului în care îşi exercită atribuţiile de acordare a vizei de control financiar preventiv
propriu.
b) Independenţă decizională în condiţiile separării atribuţiilor. Persoana desemnată să
exercite controlul financiar preventiv propriu este independentă în luarea deciziilor şi acesteia

REGULAMENT DE ORGANIZARE SI
FUNCTIONARE
CONTROLUL FINANCIAR PREVENTIV
PROPRIU
Acest document este proprietatea Universitatii de Arta si Design Cluj-Napoca.
Orice modificare sau multiplicare, parţială sau totală, fară acordul scris al proprietarului este interzisă.
Data reviziei:15.09.2009
ROF-CFPP- 1
Ed.: 2 Rev.: 0
Pag. 40/43
nu i se poate impune în nici un fel acordarea sau refuzul vizei de control financiar preventiv
propriu. Pentru actele sale, întreprinse cu bună-credinţă, în exerciţiul atribuţiilor sale şi în limita
acestora, cu respectarea prevederilor legale, persoana respectivă nu poate fi sancţionată sau
schimbată din această activitate. Conducerea entităţii publice în care se exercită activitatea de
control financiar preventiv propriu este obligată să ia măsurile necesare pentru separarea
atribuţiilor de aprobare, efectuare şi control al operaţiunilor, astfel încât acestea să fie
încredinţate unor persoane diferite.
c) Obiectivitate. În exercitarea activităţii de control financiar preventiv propriu şi, mai ales,
în luarea deciziei de a acorda sau respinge viza, persoana desemnată trebuie să verifice
sistematic şi temeinic proiectele de operaţiuni, să nu cedeze unor prejudecăţi, presiuni sau
influenţe ce i-ar putea afecta aprecierea corectă a acestora, să dea dovadă de imparţialitate, să
aibă o atitudine neutră, lipsită de subiectivism.
d) Conduită morală. Persoana desemnată cu exercitarea activităţii de control financiar
preventiv propriu trebuie să fie de o probitate morală recunoscută, să aibă o conduită corectă, să
dea dovadă de comportare profesională ireproşabilă, la nivelul celor mai înalte standarde.
Aceasta trebuie să aibă o comportare demnă în societate, să-şi desfăşoare activitatea astfel încât
să aibă o bună reputaţie.
e) Confidenţialitate. Persoana desemnată să exercite activitate de control financiar preventiv
propriu este obligată să păstreze secretul de stat, secretul de serviciu, după caz, în legătură cu
conţinutul proiectelor de operaţiuni ce fac obiectul vizei, să nu divulge în nici un fel
informaţiile unei terţe persoane, cu excepţia cazurilor în care este autorizată în mod expres de
către cei în drept sau în situaţia în care furnizarea informaţiei reprezintă o obligaţie legală sau
profesională.
f) Incompatibilitate. Nu pot fi desemnate să exercite activitate de control financiar preventiv
propriu persoanele aflate în curs de urmărire penală, de judecată sau care au fost condamnate,
pentru fapte privitoare la abuz în serviciu, fals, uz de fals, înşelăciune, dare sau luare de mită şi
alte infracţiuni prin care au produs daune patrimoniului persoanelor fizice sau juridice.
Dacă în cazul urmăririi penale, al judecăţii sau după condamnare a intervenit amnistia,
persoana în cauză nu poate să fie desemnată pentru exercitarea activităţii de control financiar
preventiv propriu timp de doi ani de la data aplicării amnistiei. Persoana căreia i s-a suspendat
condiţionat executarea pedepsei nu poate să exercite această activitate în cursul termenului de
încercare şi pe parcursul a doi ani de la expirarea acestui termen.
Nu pot fi desemnate pentru exercitarea controlului financiar preventiv propriu persoanele
care sunt soţi sau rude de gradul I cu conducătorul entităţii publice pe lângă care urmează să
exercite această activitate, precum şi acele persoane care pot să se afle într-o situaţie de conflict
de interese în legătură cu operaţiunile care îi sunt supuse spre avizare. Persoana desemnată să

REGULAMENT DE ORGANIZARE SI
FUNCTIONARE
CONTROLUL FINANCIAR PREVENTIV
PROPRIU
Acest document este proprietatea Universitatii de Arta si Design Cluj-Napoca.
Orice modificare sau multiplicare, parţială sau totală, fară acordul scris al proprietarului este interzisă.
Data reviziei:15.09.2009
ROF-CFPP- 1
Ed.: 2 Rev.: 0
Pag. 41/43
exercite activitatea de control financiar preventiv propriu nu poate fi implicată, prin sarcinile
de serviciu, în efectuarea operaţiunilor supuse controlului financiar preventiv propriu.
3. Persoanele desemnate cu exercitarea controlului financiar preventiv propriu trebuie să-şi
îmbunătăţească cunoştinţele şi practica profesională printr-o pregătire continuă.
Conducerea entităţii publice va asigura condiţiile necesare pregătirii profesionale.
Numirea, suspendarea, schimbarea sau destituirea persoanelor desemnate să exercite activitate
de control financiar preventiv propriu
1. Persoanele care urmează să exercite activitate de control financiar preventiv propriu sunt
numite astfel:
a) la instituţiile publice la care se exercită funcţia de ordonator principal de credite al
bugetului de stat, bugetului asigurărilor sociale de stat, precum şi al bugetului oricărui fond
special, de către conducătorul instituţiei, prin act de decizie internă şi cu acordul Ministerului
Finanţelor Publice - Direcţia generală de control financiar preventiv, acord ce se emite conform
următoarei proceduri:
- ordonatorul principal de credite stabileşte, dintre persoanele care îndeplinesc condiţiile de
la pct. 3 din prezentul cod, pe acelea care urmează să fie numite pentru exercitarea controlului
financiar preventiv propriu şi solicită, în scris, Ministerului Finanţelor Publice emiterea
acordului pentru numire, transmiţând şi următoarele documente:
- curriculum vitae;
- minimum două scrisori de recomandare;
- lucrare de concepţie privind organizarea şi exercitarea controlului financiar preventiv
propriu în condiţiile specifice instituţiei respective;
- declaraţie privind respectarea prevederilor referitoare la incompatibilităţile prevăzute la
pct. 4 lit. f) din prezentul cod.
La stabilirea persoanelor care urmează să exercite controlul financiar preventiv propriu,
ordonatorul principal de credite va avea în vedere limitarea numărului acestora la strictul
necesar, în funcţie de volumul şi complexitatea operaţiunilor supuse vizei;
- Direcţia generală de control financiar preventiv din cadrul Ministerului Finanţelor Publice
analizează documentele primite, după caz poartă consultări directe cu persoana propusă pentru
numire şi, în termen de 10 zile de la primirea solicitării, se pronunţă;
- după obţinerea acordului, conducătorul instituţiei poate emite decizia internă de numire a
persoanei/persoanelor care urmează să exercite activitatea de control financiar preventiv
propriu. Emiterea deciziei interne de numire fără acordul Ministerului Finanţelor Publice este
nelegală.

REGULAMENT DE ORGANIZARE SI
FUNCTIONARE
CONTROLUL FINANCIAR PREVENTIV
PROPRIU
Acest document este proprietatea Universitatii de Arta si Design Cluj-Napoca.
Orice modificare sau multiplicare, parţială sau totală, fară acordul scris al proprietarului este interzisă.
Data reviziei:15.09.2009
ROF-CFPP- 1
Ed.: 2 Rev.: 0
Pag. 42/43
La instituţiile publice la care se numesc două sau mai multe persoane care să exercite
activitatea de control financiar preventiv propriu, ordonatorul principal de credite va nominaliza
dintre acestea o persoană care va avea şi responsabilitatea coordonării controlului financiar
preventiv propriu din instituţia publică respectivă şi va comunica Ministerului Finanţelor
Publice numele acestei persoane;
b) la celelalte entităţi publice, prin decizia conducătorului acestora, cu acordul entităţii
publice ierarhic superioare.
2. Suspendarea, schimbarea sau destituirea din activitatea de exercitare a atribuţiilor de
control financiar preventiv propriu se face prin act de decizie internă a conducătorului entităţii
publice, cu acordul entităţii publice ierarhic superioare.
În cazul instituţiilor publice la care se exercită funcţia de ordonator principal de credite al
bugetului de stat, bugetului asigurărilor sociale de stat, precum şi al bugetului oricărui fond
special, suspendarea, schimbarea sau destituirea se face cu acordul Ministerului Finanţelor
Publice - Direcţia generală de control financiar preventiv, acord ce se emite conform următoarei
proceduri:
- conducătorul instituţiei publice respective notifică Ministerului Finanţelor Publice intenţia
de suspendare, schimbare sau destituire a persoanei desemnate cu exercitarea controlului
financiar preventiv propriu, precum şi motivele avute în vedere;
- Direcţia generală de control financiar preventiv din cadrul Ministerului Finanţelor Publice
analizează motivele, poate avea consultări directe cu persoana propusă pentru suspendare,
schimbare sau destituire şi, în termen de 10 zile, se pronunţă în scris;
- în cazul obţinerii acordului, conducătorul instituţiei publice procedează la emiterea deciziei
interne. Emiterea deciziei interne de suspendare, schimbare sau, după caz, destituire din
exercitarea atribuţiilor de control financiar preventiv propriu, fără acordul Ministerului
Finanţelor Publice, este nelegală.
Pe durata suspendării, schimbării sau, după caz, destituirii, conducătorul entităţii publice
numeşte o altă persoană pentru îndeplinirea activităţii de control financiar preventiv propriu,
pentru o perioadă care nu poate depăşi 30 de zile consecutive.
3. Principalele situaţii în care persoana desemnată cu exercitarea controlului financiar
preventiv propriu poate fi suspendată sunt:
- se află în concediu de maternitate sau în concediu pentru incapacitate temporară de muncă;
- efectuează serviciul militar;
- este în curs de urmărire penală, de judecată sau este arestată preventiv, în condiţiile Codului
de procedură penală;
- se află în alte situaţii în care intervine suspendarea raporturilor de muncă.

REGULAMENT DE ORGANIZARE SI
FUNCTIONARE
CONTROLUL FINANCIAR PREVENTIV
PROPRIU
Acest document este proprietatea Universitatii de Arta si Design Cluj-Napoca.
Orice modificare sau multiplicare, parţială sau totală, fară acordul scris al proprietarului este interzisă.
Data reviziei:15.09.2009
ROF-CFPP- 1
Ed.: 2 Rev.: 0
Pag. 43/43
4. Principalele situaţii în care persoana desemnată cu exercitarea controlului financiar
preventiv propriu poate fi schimbată sunt:
- a devenit incompatibilă pentru această activitate;
- a săvârşit o abatere disciplinară (a încălcat normele legale, regulamentul intern etc.) faţă de
care această schimbare reprezintă sancţiune disciplinară pentru persoana respectivă;
- la cererea persoanei în cauză, pe motiv de boală sau din alte considerente;
- în urma rapoartelor de control sau audit s-au constatat operaţiuni vizate pentru control
financiar preventiv propriu care s-au dovedit nelegale şi/sau neregulate;
- la modificarea locului de muncă de către angajator.
5. Destituirea din funcţie a persoanelor care exercită activitatea de control financiar preventiv
propriu se face pentru cauze care conduc la încetarea raporturilor de muncă.
Evaluarea activităţii persoanei care exercită control financiar preventiv propriu
1. Evaluarea activităţii persoanei care exercită control financiar preventiv propriu se face de
către conducătorul entităţii publice, cu acordul entităţii publice care a avizat numirea.
Instituţiile publice la care se exercită funcţia de ordonator principal de credite al bugetului de
stat, bugetului asigurărilor sociale de stat, precum şi al oricărui fond special transmit
Ministerului Finanţelor Publice, în vederea emiterii acordului acesteia, următoarele documente:
- propunerea ordonatorului principal de credite cu privire la evaluarea persoanei desemnate
cu exercitarea controlului financiar preventiv propriu pe anul respectiv;
- extrase din rapoartele auditului public intern şi Curţii de Conturi, unde este cazul, privind
activitatea de control financiar preventiv.
Ministerul Finanţelor Publice îşi va exprima acordul pentru evaluarea anuală a persoanei
desemnate cu exercitarea controlului financiar preventiv propriu, numai în situaţia în care a
primit de la instituţia publică respectivă şi raportul prevăzut în anexa nr. 7 la normele
metodologice.
Elaborat Verificat Aprobat
Funcţia/Nume Semnătura Funcţia/Nume Semnătura Funcţia/Nume Semnătura
ADM.FINANCIAR RMC RECTOR
JIANU MARIANA
DANIELA
Exemplar nr.:
Lect. univ. dr.
DANIELA
CHIOREAN
Prof.univ.dr.
RADU CALIN
SOLOVASTRU