- Page 1 and 2:
CURTEA DE CONTURI A ROMÂNIEI GHID
- Page 4 and 5:
INTRODUCERE În cadrul procesului a
- Page 6 and 7:
I. ISTORIC Într-o lume în care co
- Page 8 and 9:
Conform unor opinii, printre care
- Page 10 and 11:
permanente. Principiul informării
- Page 12 and 13:
Criteriile de control sunt grupate
- Page 14 and 15:
MEDIUL DE CONTROL EVALUAREA RISCULU
- Page 16 and 17:
3. evaluarea înclinaţiei/dispozi
- Page 18 and 19:
informaţiile procesate de sistemel
- Page 20 and 21:
IV. ARMONIZAREA CONTROLULUI FINANCI
- Page 22 and 23:
”Controlul financiar public inter
- Page 24 and 25:
Conform recomandărilor Comisiei Eu
- Page 26 and 27:
Deși controlul intern vizează toa
- Page 28 and 29:
V. ETAPELE EVALUĂRII SISTEMULUI DE
- Page 30 and 31:
În ce măsură/grad, entitatea pub
- Page 32 and 33:
constituie contravenţie, dacă nu
- Page 34 and 35:
În situația în care auditorul pu
- Page 36 and 37:
I. Identificarea riscurilor II. Eva
- Page 38 and 39:
Auditorii publici externi trebuie s
- Page 40 and 41:
entităților mici, care nu au impl
- Page 42 and 43:
Evaluarea sistemului de control int
- Page 44 and 45:
descriu tipul activităţilor de au
- Page 46 and 47:
- probele de audit obținute sunt s
- Page 48 and 49:
) dacă o va utiliza, atunci va ave
- Page 50 and 51:
- O.M.F.P. nr. 946/2005 pentru apro
- Page 52 and 53:
Nr. crt. Exemplul nr. 1 - Chestiona
- Page 54 and 55:
Nr. crt. Criterii generale de evalu
- Page 56 and 57:
Nr. crt. Criterii generale de evalu
- Page 58 and 59:
Nr. crt. Criterii generale de evalu
- Page 60 and 61:
Zona de risc (domeniu compart) Comp
- Page 62 and 63:
Nr. crt. Lista procedurilor (exempl
- Page 64 and 65:
28. OMFP 768/2004 pentru aprobarea
- Page 66 and 67:
ENTITATEA PUBLICĂ ADRESA APROBAT O
- Page 68 and 69:
ENTITATEA PUBLICĂ Serviciul Achizi
- Page 70 and 71:
ENTITATEA PUBLICĂ Serviciul Achizi
- Page 72 and 73:
Pas Descriere Responsabil(i) 11 * T
- Page 74 and 75:
Pas Descriere Responsabil(i) 34 35-
- Page 76 and 77:
ENTITATEA PUBLICĂ Serviciul Achizi
- Page 78 and 79:
Anexa nr. 10 INTOSAI GOV 9100-9150
- Page 80 and 81:
Prefaţă Liniile directoare emise
- Page 82 and 83:
1. Controlul intern 1.1 Definiţie
- Page 84 and 85:
Etic priveşte principiile etice. I
- Page 86 and 87:
Prezentele Linii directoare pentru
- Page 88 and 89:
Atunci când conducerea superioară
- Page 90 and 91:
integrată procesului de planificar
- Page 92 and 93: şi de prevenire. Măsurile corecti
- Page 94 and 95: instituţii. Sistemele informaţion
- Page 96 and 97: apoarte oportune. Informaţiile şi
- Page 98 and 99: testării directe a controlului int
- Page 100 and 101: controlului intern. Ele nu sunt în
- Page 102 and 103: Îndeplinirea obligaţiilor privind
- Page 104 and 105: Operaţiuni ordonate/sistematice, e
- Page 106 and 107: Protejarea resurselor împotriva pi
- Page 108 and 109: ANEXA 2 INTOSAI 9100 - GLOSAR DE TE
- Page 110 and 111: Documentarea structurii de control
- Page 112 and 113: • Procesul prin care organismele
- Page 114 and 115: PREFAȚĂ În iunie 1992, Comitetul
- Page 116 and 117: Deşi în Republica Africa de Sud m
- Page 118 and 119: și corectează imediat acțiunile
- Page 120 and 121: entităţi/organizatii guvernamenta
- Page 122 and 123: standardul este definit de către a
- Page 124 and 125: INTOSAI GOV 9120 Controlul Intern:
- Page 126 and 127: Cadrul pentru stabilirea și menți
- Page 128 and 129: obiectivelor clare, coerente care r
- Page 130 and 131: Informaţii suplimentare (documente
- Page 132 and 133: Operaţionale - executarea operaţi
- Page 134 and 135: 1.7 Legătura dintre Controlul Inte
- Page 136 and 137: 2.1.8 Competenţele reflectă cuno
- Page 138 and 139: individual sau în cadrul categorie
- Page 140 and 141: 2.6 Activităţile de control 2.6.1
- Page 144 and 145: 1. INTRODUCERE 1.1 Acest document f
- Page 146 and 147: 5.2. Obiectivitatea este definită
- Page 148 and 149: departamentului de audit intern. Tr
- Page 150 and 151: 1. INTRODUCERE 1.1 Prezentul materi
- Page 152 and 153: O funcţie eficace de audit intern
- Page 154 and 155: o Poate fi folositor pentru ambele
- Page 156 and 157: o Dacă concluziile trase sunt core
- Page 158 and 159: Cuvânt înainte Conceptul de Contr
- Page 160 and 161: Un control financiar public intern
- Page 162 and 163: Obiectivul este acela de a oferi o
- Page 164 and 165: Auditul nu trebuie confundat cu fun
- Page 166 and 167: 4 etape de implementare a CFPI 2.1
- Page 168 and 169: 2.4 Politica de dezvoltare a person
- Page 170 and 171: 3.3 Introducerea noilor legi și re
- Page 172 and 173: Ceva experiență…. Seful Unită
- Page 174 and 175: Conformitatea cu cerințele CFPI es
- Page 176 and 177: Multe drumuri trec prin cadrul Dire
- Page 178 and 179: ANEXA 1 LISTA DE VERIFICARE CU PRIV
- Page 180 and 181: Obiectivele și sarcinile inspector
- Page 182 and 183: Audit extern Orice audit efectuat d
- Page 184 and 185: Control financiar ex ante Este un s
- Page 186 and 187: Evaluarea Poate însemna: In partic
- Page 188 and 189: Managementul pe bază de activită
- Page 190 and 191: Randament/productivitate Rezultatel
- Page 192 and 193:
ANEXA 3 UTILIZAREA LINIILOR DIRECTO
- Page 194 and 195:
să actualizeze controalele, să co
- Page 196 and 197:
Activități de control IT. Există