Отчет о деятельности 2010/2011

eurambank

Ключи к росту

и защите.


Прогулка по парку.

Вполне возможно, что в тот

момент, когда вы читаете

эти строки, мы как раз прогуливаемся

по парку с одним

из наших клиентов. Тишина

и покой дают нам возможность

внимательно слушать и

обдумывать. С каждым шагом

растет наше общее понимание

целей и стратегий, деловых намерений

и личных ощущений.

Взгляд радуют ухоженные

деревья и аккуратно подстриженные

газоны. Восхитительный

порядок царит в пышно

растущих цветах и кустарниках.

Под заботливыми руками

садовника сад приобретает

форму и структуру. Благодаря

его знаниям парк не превращается

в непроходимые заросли.

Он умеет безошибочно отделять

ценное от пагубного.

Он дальновиден и действует

заранее, не дожидаясь, когда

жара или холод нанесут вред

всему, что создано им с максимальной

самоотдачей.

Представьте себе, что это ваш

парк, а мы ваши садовники.

Именно так мы понимаем

свою работу.


Живой язык природы.

Позвольте нам сравнить свою

работу с работой садовника

в парке – он умен и понимает

свое дело. Если же это действительно

хороший садовник,

он понимает не только

все намерения, культурные

запросы и личные пожелания

владельца парка, но и язык

деревьев, цветов, трав и кустарников,

растущих в парке.

Можно легко запомнить, что

за пальмой и яблоней должен

быть разный уход. И так же

легко можно выучить язык

владельца сада. Все это означает

ум и компетентность, но

этого еще недостаточно – в

смысле глубокого понимания

желаний наших клиентов и

их мироощущения. Именно

поэтому наши сотрудники

не только владеют разными

языками, они сами являются

представителями стран и

культур, с которыми мы работаем.

Наши корни там, где мы работаем.

Вот что мы понимаем

под интернационализацией.

Озерные сады, Куала Лумпур


Развитие и процветание.

Для достижения успехов в

управлении активами надо

иметь очень много знаний и

хорошие стратегии, и в особенности

– чувство личной

ответственности, внимательность

и способность к полной

самоотдаче. Мы считаем, что

обязаны получать урожай

не только в хорошие, но и в

трудные времена. На протяжении

времени и в совокупности

это дает возможность

получить такую прибавку к

урожаю, которая превышает

на порядок обычные бенчмарки.

Дворцовый парк Шёнбрунн, Вена


Правление Euram Bank: Виктор Попович,

Йоханнес Лангер, Манфред Хубер

Частный в полном

смысле слова.

Euram Bank находится на 100% в частном

владении и более того: даже его

владельцы работают непосредственно в

банке. Это дает нам полную свободу действий,

создает равноправие и большое

взаимопонимание с нашими клиентами.

Больше, чем просто

букет цветов.

Предоставляемые нами

услуги и компетенции

разносторонни и многогранны.

Мы объединим

их в индивидуальное

решение для вас.

• Частные операции

• Управление активами

• Финансы корпораций

• Платежи по

банковским картам

Ботанический сад, Москва


Креативность и инновации.

Креативность имеет много

разных аспектов. Мы понимаем

под этим конкретные дела.

Допустим, у вас появилась

коммерческая идея. И вам

нужно найти технические и

финансовые возможности для

ее реализации или партнеров

и инвесторов, или все это

вместе. В этом вам поможет

наш инновационный потенциал

и наша компетентность.

Например, наш опыт в операциях

платежного оборота на

базе банковских карт, наши

сетевые системы и лицензии.

И последний пример с образом

садовника: если вы

хотите заложить такой новый

парк, какого еще никто и

никогда не видел, вам придут

на помощь сила фантазии и

творческий потенциал вашего

садовника.

Инновационные услуги и

технологии для воплощения

в жизнь ваших коммерческих

идей. Вот что означает для

нас креативность.

Джумейра, Дубай


Отчет о деятельности 2010/2011

European American Investment Bank AG


Вступительное слово председателя правления

| 8

Сложности, с которым столкнулись субъекты

политической и экономической деятельности

при преодолении негативных

тенденций развития финансовых рынков,

указывают прежде всего на недостаточную

устойчивость действующих на

данный момент механизмов регулирования

и систем стимулирования – то есть

на то, что в основе действий не лежит

концепция устойчивого развития, и поэтому

производится в основном только

распознание и устранение симптомов.

Устойчивость в повседневной экономической

деятельности означает удовлетворение

жизненных потребностей всех живущих

сегодня людей без подрыва основ

для жизни последующих поколений –

Чтобы хватило всем, на все времена.

Для нас это означает разработку, выбор и

предоставление нашим клиентам финансовых

продуктов и услуг, которые с

точки зрения рентабельности и рисков в

будущем, включая возможный рост или

инфляцию, приносили устойчивый положительный

результат. При этом нам

нельзя упускать из виду, что сознательное

обращение с риском непременно

является одной из основных сфер

компетенции банка. Растущие риски –

это реалия нашего времени и обозримого

будущего. Новое тысячелетие не знаменовало

собой «конец истории», а напротив,

принесло недостаток стабильности и

ранее неизвестные источники рисков.


В прошлом мы с помощью наших публичных

фондов обеспечивали нашим клиентам

положительные результаты даже

при неблагоприятных рыночных условиях,

а путем применения нашего особого

ноу-хау при разработке инновативных

безналичных платежных систем мы обеспечивали

устойчивую прибыльность и

долгосрочную экономию издержек нашим

институциональным клиентам.

Устойчивость для нас – не маркетинговый

слоган, а неотъемлемая часть нашей

корпоративной культуры и наших продуктов.

Постоянное сохранение и преумножение

как максима корпоративной деятельности

идет рука об руку с доверием

наших клиентов стабильной команде –

начиная с активных партнеров независимого

банка, со 100%-й частной собственностью.

В результате – устойчивый

положительный результат для клиентов,

сотрудников и собственников.

Виктор Попович, октябрь 2011 г.


Органы управления

| 10

Наблюдательный совет

Д-р Эрик Макс Михаэль Обермайер

– председатель

Адольф Вальтер Хельмер

– заместитель председателя

Д-р экон. н. Зента Пеннер

Виктор Попович

Правление

Виктор Попович

Манфред Хубер

Йоханнес Лангер

Манфред Хубер

Йоханнес Лангер


Отчет о состоянии дел

| 14

Ход коммерческой деятельности и экономическое

положение

Банк European American Investment Bank

AG («Euram Bank») является частным австрийским

банком и специализируется на

частных банковских операциях, управлении

активами и корпоративных финансах.

Помимо наших классических сфер деятельности,

мы предлагаем множество решений

в сфере обслуживания платежей по

пластиковым картам. Нашими клиентами

являются преимущественно состоятельные

частные лица и корпорации из различных

стран, но также и институциональные

инвесторы. В числе наших сотрудников

есть люди из 11 различных стран, что отражает

открытую всему миру корпоративную

культуру банка Euram Bank.

Сферы частных банковских операций и

управления активами заведуются членом

правления Манфредом Хубером, корпоративные

финансы и обслуживание платежей

по пластиковым картам – председателем

правления Виктором Поповичем.

Ханс-Юрген Эберлинг, ответственный за

сферу «Альтернативные инвестиции», покинул

правление, д-р экон. наук Зента

Пеннер, партнер и член правления на протяжении

многих лет, перешла в наблюдательный

совет. Йоханнес Лангер получил

должность финансового директора после

ухода с этой должности д-ра экон. наук

г-жи Пеннер. Йоханнес Лангер работает в

Euram Bank с 2000 года и был ответственным

за такие сферы, как учет и контроль,

риски, борьба с отмыванием денег и обеспечение

законности.

После временного спада конъюнктуры

во втором полугодии 2010 года первый

квартал 2011 года отличился заметным

ростом ВВП в Еврозоне. Однако, в целом

положительная тенденция распространяется

не на все страны. Двигателем роста

по-прежнему является Германия, а страны,

находящиеся на периферии, попрежнему

переживают период слабой динамики

экономического роста или даже

рецессии. Тяжелое положение Греции

выразилось в повышенной нагрузке на

весь банковский сектор. Устойчивое давление

рейтинговых агентств на другие

европейские государства (Греция, Португалия,

Ирландия, Италия и Испания)

продолжает оказывать нагрузку на кредитный

портфель многих банков.


Euram Bank прошел через этот кризис

невредимым. Мы сумели, несмотря на

эту сложную рыночную ситуацию, не

только сохранить капитал наших клиентов,

но и обеспечить его постоянный прирост.

Как по нашим собственным фондам,

так и по портфелям, находящимся в

нашем доверительном управлении, мы

достигли превосходных результатов.

Несмотря на сложную рыночную конъюнктуру,

Euram Bank достиг довольно

неплохих результатов. Несмотря на снижение

балансового итога к 30 июня 2011

года до уровня 469,7 млн. евро (на

30.6.2010: 734,1 млн. евро) результат хозяйственной

деятельности достиг 4,7 млн.

евро (на 30.6.2010: 3,5 млн. евро). Валовый

доход корпорации составил 15,1 млн.

евро (на 30.6.2010: 14 млн. евро), валовые

издержки составили, как и в прошлом

году, 10,5 млн. евро. Финансовый результат

по обычной коммерческой деятельности

составил 2,1 млн. евро (на 30.6.2010:

3,2 млн. евро). Основным фактором снижения

финансового результата по обычной

коммерческой деятельности была

корректировка стоимости дебиторской

задолженности в размере 2,2 млн. евро

(на 30.6.2010: 138 тыс. евро), скорректированная

стоимость ценных бумаг и долевых

капиталовложений в связанных

предприятиях составила 389 тыс. (на

30.6.2010: 122 тыс.).

Реализуемая совместно с банком Euram

Bank Asia Limited (дочернее предприятие

Euram Bank с 51%-м долевым участием)

модель хозяйственной деятельности (поддержка

индийских предприятий путем

выпуска глобальных депозитарных расписок

(ГДР) на Люксембургской бирже)

благодаря положенной в ее основу структуре

(100%-е обеспечение займов вложениями)

и ограниченной загруженности

оказала заметное влияние на балансовый

итог. Дебиторская задолженность клиентов

снизилась по отношению к прошлому

году на 40,7% до 334,7 млн. евро (на

30.6.2010: 564,6 млн. евро), кредиторская

задолженность по отношению к клиентам

также снизилась на 37,8% до уровня

433,7 млн. евро (на 30.6.2010: 697,3 млн.

евро).


| 16

Сумма займов, обеспеченных вложениями,

составила 303,8 млн. евро (на

30.6.2010: 532,3 млн. евро), сумма займов,

обеспеченных ипотекой, вкладами и ценными

бумагами, составила 30,8 млн. евро

(на 30.6.2010: 28,6 млн. евро), сумма займов

без обеспечения составила 0,1 млн.

евро (на 30.6.2010: 3,7 млн. евро).

Одновременно с балансовым итогом снизилась

стоимость, находящейся в доверительном

управлении собственности клиентов.

Она составила 1,457 млн. евро и

отражает снижение по сравнению с

30.6.2010 на 39% (на 30.6.2010: 2,385 млн.

евро). Подлежащие учету на основании

§ 23 Закона о банковской деятельности

Республики Австрия (BWG) собственные

средства составили 14,6 млн. евро (на

30.6.2010: 14,6 млн. евро), заметно превышая

обязательный минимальный уровень

собственных средств в 5,6 млн. евро

(на 30.6.2010: 6,3 млн. евро). Квота собственных

средств составила 34,7%, заметно

превышая установленный законом

минимум (на 30.6.2010: 29,4%). Отражаемые

в отчете собственные средства на

100% состоят из твердого основного капитала.

Соотношение расходы/доходы

составило 69,1% по сравнению с 75,2% в

прошлом году.

Предлагаемые дивиденды

В финансовом году 2010/2011 была достигнута

балансовая прибыль в размере

1,8 млн. евро. После состоявшегося принятия

решения на общем собрании акционеров

в октябре 2011 года Euram Bank

предположительно объявит о выплате

дивидендов в размере 1,8 млн. евро – это

соответствует 12,25% от капитала размером

14,615 млн. евро – своим собственникам,

компаниям Euram Beteiligungverwaltung

GmbH и Euram Holding AG.

Отчет о рисках

Для расчета кредитного риска Euram

Bank применяет стандартную ставку в

соответствии с § 22a BWG. Выдача кредитов

производится в рамках состоявшихся

отношений с клиентами и при условии

полного обеспечения, либо

денежными вкладами, либо ценными бумагами,

депонированными в Euram Bank

при соблюдении соответствующих (консервативных)

норм ссуды. Операции с

обеспечением деривативными финансовыми

инструментами не проводятся.

Euram Bank более не ведет торговлю ценными

бумагами от своего имени. Ценные

бумаги, содержащиеся на балансе в обо-


| 18

Директивы в сфере управления операционными

рисками по идентификации,

оценке и контролю ежегодно обновляются.

Ежедневное управление рисками закреплено

за коммерческой и администраротных

активах, предназначены исключительно

для последующего выкупа их

клиентами, а не для спекуляций на краткосрочных

колебаниях цены и процентной

ставки.

Риск ликвидности ограничен за счет долгосрочной

совместимости по срокам.

Обеспечение вкладами клиентов осуществляется

в основном на срочные вклады

– или вклады до востребования на

срок до одной недели, при этом вклад

должен быть размещен в определенной

группе третьих банков. Управление

рисками изменения процентной ставки

производится на основе рекомендаций

Комиссии по управлению активами и

пассивами (ALCO), что отвечает нормам

управления активами и пассивами. Результаты

обсуждаются на ежемесячном

совещании, а соответствующие акцепты

проверяются. Проверка стоимости имущества,

оставленного под залог для ломбардных

кредитов, осуществляется автоматически

на ежедневной основе.

Операционный риск является самым

существенным за счет географической

ориентации деятельности банка Euram.

Риск отмывания денег ограничивается с

помощью аналитического инструмента

борьбы с отмыванием денег, обеспечения

законности и снижения рисков. Применение

данного инструмента борьбы с отмыванием

денег позволяет распознавать

необычные, неожиданные или подозрительные

признаки клиентов и транзакций

и, в случае наличия выраженных подозрительных

моментов, автоматически

оповещает ответственного за обеспечение

законности. В дополнение к идентификации

подозрительных моментов данный

инструмент борьбы с отмыванием денег

поддерживает расследование, дальнейшую

обработку и документирование этих

обнаруженных случаев. Кроме того, каждый

шаг в работе документируется без

пробелов и в полном соответствии с ревизионными

требованиями и может быть в

любое время проверен и отслежен с помощью

отчета.

Для ограничения правовых рисков

Euram Bank поддерживает интенсивную

кооперацию с именитой адвокатской

конторой и пользуется ее экспертизой в

контексте введения новых продуктов,

транзакций и сфер деятельности.


тивной сферами. Эта модель делового

партнерства обеспечивает тесный контроль

и усиленную внутрикорпоративную

сознательность относительно операционных

рисков. Для расчета

операционного риска применяется метод

базовых индикаторов в соответствии с §

22j BWG в сочетании с § 182 Предписаниями

по платежеспособности (SolvaV).

В соответствии с требованиями колонки

II/Базель II были приняты меры по обеспечению

внутренних процедур по оценке

достаточности собственного капитала

(ICAAP). Euram Bank разрабатывает

стратегию рисков, обновляемую ежегодно.

Анализ допустимой нагрузки рисков

сравнивает – как предусмотрено в стратегии

рисков – имеющуюся сумму покрытия

с имеющимися рисками. Этот

анализ выполняется ежеквартально, и

его результаты предоставляются в виде

отчета по рискам на ознакомление правлению,

а также наблюдательному совету.

Важные события, произошедшие с даты,

на которую был составлен баланс, по

30.6.2011

22 сентября 2011 г. Euram Bank получил,

благодаря временному распоряжению

Индийского совета по ценным бумагам и

биржам (SEBI), сведения о возможных

рыночных злоупотреблениях на индийских

биржах, которые были произведены

компанией, действующей на основании

лицензии FII Lizenz (лицензия иностранного

институционального инвестора)

принадлежащей банку Euram Bank. Это

затронуло также еще одну компанию, связанную

с вышеуказанной компанией. По

сведениям рыночные злоупотребления

имели место в период с января 2009 г. по

май 2010 г. Приведенные в распоряжении

ошибочные действия указывают на наличие

незаконных сговоров с участниками

рынка, о которых банку Euram Bank

было неизвестно. Поскольку партнерами

по сделкам были исключительно брокеры,

а стоящие за ними покупатели были

неизвестны, Euram Bank не мог располагать

сведениями о возможных сговорах

между продающей и покупающей сторонами.

Существует подозрение, что обе

упомянутые компании выполнили запрещенные

действия, злоупотребив лицензией

FII Lizenz банка Euram Bank. В этой

связи против самого Euram Bank, как

держателя лицензии FII Lizenz., в данном

распоряжении выдвигается обвинение в

нарушении правил ведения операций на

индийской бирже.


| 20

После получения сведений о выдвинутых

обвинениях, Euram Bank работает совместно

со всеми вовлеченными органами,

чтобы как можно быстрее прояснить

ситуацию. Один из вовлеченных в данный

инцидент участников сделок незамедлительно

покинул свой пост в дочерней

компании Euram Bank Asia Limited.

Кроме того, Euram Bank принял решение

отказаться от дальнейшего поддержания

модели ведения коммерческой деятельности

на основе глобальных депозитарных

расписок (ГДР). Изначально заложенная

в бюджет 2011/2012 сумма прибыли

от осуществления модели ГДР была удалена

однако, сумма плановой прибыли

Euram Bank за финансовый год 2011/2012

будет по-прежнему существенной.

Перспективы на год 2011/2012

На финансовый год 2011/2012 мы ожидаем

дальнейший плюс к росту в сфере

частных банковских операций и связанный

с этим рост прибыли. В результате

успешной деятельности наших фондов

даже во время кризиса, должен увели-

читься объем притоков в отделении

управления активами. В сфере альтернативных

инвестиций больше нет форсирования,

будет вестись управление имеющимися

фондами и инвестиционными

продуктами, новые выпуски не планируются.

Наша дочерняя компания Euram

Bank Asia Limited должна на базе своего

успешного отдела по корпоративным финансам

создать локальный центр компетенции

по корпоративной финансовой

деятельности. Параллельно будут определены

шаги по развитию сферы частных

банковских операций в данном регионе.

В сфере обслуживания платежей по

пластиковым картам уже запущен ряд

многообещающих проектов. Совместно с

нашими партнерами разрабатываются

дальнейшие проекты в сфере платежного

оборота на основе пластиковых карт.

Вена, 30 сентября 2011

Правление

Виктор Попович

Йоханнес Лангер

Манфред Хубер


Баланс на 30 июня 2011 г.

| 22

АКТИВЫ 30.6.2011 30.6.2010

ЕВРО ЕВРО ТЫС.ЕВРО

1. Кассовый остаток и вклады в центральных

эмиссионных банках 42.688.937,70 47.017

2. Дебиторская задолженность кредитных

учреждений 41.679.686,29 62.006

a) ежедневная дебиторская задолженность 38.329.633,06 43.709

b) прочая дебиторская задолженность 3.350.053,23 18.297

3. Дебиторская задолженность клиентов 334.671.772,54 564.594

4. Акции и прочие ценные бумагине

с твердым процентом 13.953.752,76 14.571

5. Долевые капиталовложения 30.591.893,85 35.275

6. Долевое участие в компаниях в составе

объединения 1.862.983,84 2.417

7. Объекты нематериального имущества в

составе основных средств 77.286,58 59

8. Основные средства в материальной форме 254.002,40 296

9. Прочие объекты имущества 3.477.394,09 7.287

10. Разграничительные статьи 456.370,40 579

469.714.080,45 734.101

11. Зарубежные активы 386.239.899,78 624.472


ПАССИВЫ 30.6.2011 30.6.2010

ЕВРО ЕВРО ТЫС.ЕВРО

1. Кредиторская задолженность перед

кредитными институтами 5.112.288,95 3.085

a) кредиты до востребования 111.680,62 85

b) с установленным сроком действия

и сроком погашения 5.000.608,33 3.000

2. Задолженность перед клиентами 433.670.458,05 697.348

a) Прочая кредиторская задолженность

aa) до востребования 125.681.772,37 162.614

ab) с установленным сроком действия

и сроком погашения 307.988.685,68 534.734

3. Обеспеченная кред. задолженность 10.212.943,78 11.298

4. Прочая кредиторская задолженность 2.077.755,86 841

5. Разграничительные статьи 13.109,71 200

6. Резервные отчисления 2.127.389,78 3.573

a) Резервные отчисления на оформление

выходных пособий 185.993,97 264

b) Налоговые резервные отчисления 275.000,00 880

c) Прочие резервные отчисления 1.666.395,81 2.429

7. Уставный капитал 10.045.712,61 10.046

8. Резервный капитал 1.886.813,16 1.887

a) связанный 1.886.813,16 1.887

9. Резерв прибыли 2.098.904,17 2.099

a) прочие резервные отчисления 2.098.904,17 2.099

10. Закладный капитал в соответствии с

§ 23 абз. 6 BWG 660.500,00 661

11. Балансовая прибыль 1.808.204,38 3.063

469.714.080,45 734.101

1. Условные обязательства 3.883.599,00 4.739

2. Кредитные риски 1.071.267,89 13.214

3. Подлежащие учету собственные средства

в соответствии с § 23 BWG 14.614.643,36 14.633

4. Необх. собств. средства в соотв. с

§ 22 абз. 1 BWG и § 29 BWG 5.595.800,00 6.249

5. Зарубежные пассивы 430.544.858,59 687.390


Счет прибылей и убытков за 2010/2011

| 24

счет прибылей и убытков за 2010/2011 30.6.2011 30.06.2010

ЕВРО ЕВРО ТЫС.ЕВРО

1. Процентный и схожий с процентным доход от 8.987.587,35 5.897

ценных бумаг с твердым процентом

2. Выплата процентов и схожие расходы -4.435.296,03 -3.187

I. Чистый доход по процентам 4.552.291,32 2.710

3. Доходы от ценных бумаг и долевых

капиталовложений 1.089.857,22 2.770

a) доходы от акций, прочих прав долевого

участия и ценных бумаг не с твердым 95.220,46 112

процентом

b) доход от долевых капиталовложений 994.636,76 2.658

4. Доходы от комиссионных 14.790.548,68 10.865

5. Расходы на комиссионные -7.263.642,83 -3.465

6. Доходы/расходы по финансовым сделкам 1.491,87 223

7. Прочие доходы от коммерческой деятельности 1.958.045,68 902

II. ВАЛОВЫЙ ДОХОД КОРПОРАЦИИ 15.128.591,94 14.004

8. Общие административные издержки -5.067.273,14 -5.774

a) расходы на персонал

aa) зарплаты и премии -4.002.488,14 -4.877

bb) затраты на предписанные

законодательством социальные

отчисления и зависящие от оплаты

труда отчисления и взносы -755.706,74 -715

cc) Прочие социальные расходы -59.060,13 -59

dd) Затраты на пенсионное страхование -98.955,17 -91

ee) Затраты на оформление и предоставление

выходных пособий и взносов в кассы

страхования сотрудников на случай

увольнения -151.062,96 -32

b) Прочие материальные расходы

(материальные затраты) -4.831.830,61 -4.609

-9.899.103,75 -10.383


счет прибылей и убытков за 2010/2011 30.6.2011 30.06.2010

ЕВРО ТЫС. ЕВРО

9. Корректировка стоимости указанных в

статьях актива 7. и 8. объектов имущества -159.622,82 -142

10. Прочие расходы, связанные с

коммерческой деятельностью -396.715,13 0

III. ВАЛОВЫЕ ИЗДЕРЖКИ КОРПОРАЦИИ -10.455.441,70 -10.525

IV. РЕЗУЛЬТАТ ХОЗЯЙСТВЕННОЙ

ДЕЯТЕЛЬНОСТИ 4.673.150,24 3.479

11. Сальдо по отчислениям/распределению

на корректировку стоимости дебиторской

задолженности -2.214.963,86 -138

12. Корректировка стоимости ценных бумаг,

оцениваемых как финансовые вложения,

а также капиталовложений и долей в

компаниях в составе объединения -389.320,09 -122

V. РЕЗУЛЬТАТ ПО ОБЫЧНОЙ

КОММЕРЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ 2.068.866,29 3.219

13. Налоги на доход и прибыль -324.099,59 -165

VI. ГОДОВОЕ ПРЕВЫШЕНИЕ = ЧИСТАЯ

ПРИБЫЛЬ ОТЧЕТНОГО ГОДА 1.744.766,70 3.055

14. Нераспределенный остаток прибыли 63.437,68 9

VII. БАЛАНСОВАЯ ПРИБЫЛЬ 1.808.204,38 3.064


Приложение

| 28

к итоговому годовому отчету банка

European American Investment Bank AG

на 30 июня 2011.

Итоговый годовой отчет на 30 июня 2011

года был составлен в соответствии с

предписаниями Закона об отчетности

при соблюдении особых предписаний

Закона о банковской деятельности.

1. Общие принципы и данные

по составлению баланса и

оценке

Общие принципы

Итоговый годовой отчет на 30 июня 2011

составлен при соблюдении принципов

надлежащего ведения бухгалтерского учета,

а также при соблюдении общей нормы,

подразумевающей отражение наиболее

достоверной картины состояния имущества,

финансов и доходов компании.

При составлении итогового годового отчета

соблюдается принцип непрерывности

баланса.

При оценке объектов имущества и обязательств

соблюдается принцип индивидуальной

оценки и продолжения деятельности

компании.

В соответствии с принципом осмотрительности

отражаются только доходы,

полученные на дату составления, а все

распознаваемые риски и возможные

убытки определяются в соответствии с

балансом.

Суммы в иностранной валюте

Суммы в иностранной валюте в соответствии

с § 58 абз. 1 BWG пересчитываются

по установленным на день составления

баланса средним курсам.

Финансовые инструменты в банковской

книге

На 30 июня 2011 года Euram Bank располагал

долями в хеджирующих фондах,

а также двумя обеспеченными кредитами

облигациями («Collateralized Loan

Obligation») на сумму 10,1 млн. евро в

банковской книге.

Долевое участие в хеджирующих фондах

1794 Commodore

Overseas Fonds

852 тыс. евро

CFS I

933 тыс. евро

CFS II

8.082 тыс. евро

Облигации, обеспеченные кредитами

Whitebark Pine I Ltd 234 тыс. евро

Canal Point I Ltd

36 тыс. евро


Риски в сфере кредитования

В финансовом году 2010/2011 банк Euram

Bank выдал кредитов клиентам на сумму

334,7 млн. евро, из них 303,8 млн. евро

обеспеченных вкладами, остальные кредиты

обеспечены в основном ипотекой,

вкладами и/или ценными бумагами.

Кредиты

обеспеченные

вкладами

обеспеченные ипотекой,

вкладами и ценными

бумагами

без обеспечения

303,8 млн. евро

30,8 млн. евро

0,1 млн. евро

Долевое участие в компаниях в составе

объединения

Euram Bank располагает долей 100% в

компании Euram Invest Holdings I GmbH

с головным офисом в Вене, Австрия, в

Euram Invest Holdings II GmbH с головным

офисом в Вене, Австрия, в Euram

Invest Holdings 3 GmbH с головным офисом

в Мюнхене, Германия, в Euram Invest

Holdings Vier GmbH с головным офисом в

Вене, Австрия (отрасль деятельности

GmbH: управление капиталовложениями),

и долей 51% в банке Euram Bank

Asia Limited с головным офисом в Дубае,

Объединенные Арабские Эмираты. В финансовом

году 2010/2011 Euram Bank

ликвидировал свою 100% долю в компании

Euram Asset Management Monaco

S.A.M., расположенной в Монако и занимающейся

управлением имуществом. В

финансовом году 2010/2011 Euram Bank

Asia Ltd. произвел выплату дивидендов

банку Euram Bank в размере 1,4 млн.

долл. США. В соответствии с § 238 пункт

2 Кодекса деятельности корпораций Республики

Австрия (UGB) собственный

капитал компаний в составе объединения

и их чистая прибыль за последний финансовый

год представляются следующим

образом:

(в тыс. ЕВРО) Доля в Чист.приб.

капитале Капитал за последн. ФГ

Euram Invest Holdings I GmbH 200,8 100% 84,7

Euram Invest Holdings II GmbH 108,3 100% 73,9

Euram Invest Holdings 3 GmbH 318,2 100% 439,9

Euram Invest Holdings Vier GmbH 52,6 100% -10,2

Euram Bank Asia Ltd 2.786,5 51% 1.999,0


| 30

Капиталовложения

В данной статье помимо капиталовложений

для обеспечения вкладов в компании

Banken und Bankiers GmbH, Вена, и австрийском

банке Clearingbank AG, указаны

находящиеся в доверительной собственности

доли в четырех компаниях на

сумму 30,6 млн. евро.

Основные средства в материальной форме

Оценка объектов нематериального имущества

в составе основных средств, а также

основных средств в материальной

форме производится по стоимости приобретения

или создания за вычетом

плановой амортизации. Стоимость незначительных

объектов имущества списывается

полностью в год поступления. Плановая

амортизация осуществляется

линейным методом.

В основу проведения плановой амортизации

положены следующие сроки эксплуатации:

Автомобили фирмы

Офисная техника

Встраиваемые устройства

Офисные машины

Программное обеспечение

Аппаратное обеспечение

8 лет

5 лет

5 лет

5 лет

5 лет

5 лет

Обязательства по выходным пособиям

Резервные отчисления на оформление

выходных пособий исчисляются на основе

финансово-математических принципов

при использовании процентной ставки

4% и на основе принятия пенсионного

возраста за 60 лет для женщин и 65 лет у

мужчин. Скидка на текучесть кадров не

рассчитывается.

Условные обязательства

Условные обязательства включают выданные

финансовые гарантии с обеспечением

ценными бумагами (0,3 млн. евро),

выданные без обеспечения гарантии на

финансирование (1,7 млн. евро), а также

гарантии по отношению к кредитному учреждению

на предоставленные клиентам

банка Euram Bank пределы пользования

кредитом (1,9 млн. евро).

Кредитные риски

Эта статья содержит сумму неизрасходованных

пределов по кредитам (1,1 млн.

евро).

Доверительная дебиторская задолженность

Доверительная дебиторская задолженность

содержится в дебиторской задолженности

клиентов (10,6 млн. евро),

акциях и прочих ценных бумагах не с

твердым процентом (9,4 млн. евро) и капиталовложениях

(30,6 млн. евро).


Обязательства от доверительных сделок

Кредиторская задолженность от доверительных

сделок включает кредиторскую

задолженность по отношению к клиентам

(41,2 млн. евро) и кредиторской задолженности

с обеспечением (9,3 млн. евро).

2. Пояснения к балансу

A. Отражение срочности

Разделение дебиторской задолженности

и кредиторской задолженности по отношению

к кредитным учреждениям и клиентам

по остаточным срокам отражается

следующим образом:

Дебиторская задолженность кредитных

учреждений

до 3 месяцев

3.350 тыс. евро

от 3 месяцев

до 1 года

0 тыс. евро

от 1 года

до 5 лет

0 тыс. евро

свыше 5 лет

0 тыс. евро

Дебиторская задолженность клиентов

до 3 месяцев

139.968 тыс. евро

более 3 месяцев

от 1 года

141.816 тыс. евро

от 1 года

до 5 лет

43.175 тыс. евро

свыше 5 лет

9.348 тыс. евро

Кредиторская задолженность перед

кредитными институтами

до 3 месяцев

5.001 тыс. евро

от 3 месяцев

до 1 года

0 тыс. евро

от 1 года

до 5 лет

0 тыс. евро

свыше 5 лет

0 тыс. евро

Кредиторская задолженность перед

клиентами

до 3 месяцев 139.254 тыс. евро

от 3 месяцев

до 1 года

134.478 тыс. евро

от 1 года

до 5 лет

34.257 тыс. евро

свыше 5 лет

0 тыс. евро


| 32

B. Ценные бумаги

В финансовом году 2010/2011 банк Euram

Bank не владел никакими ценными бумагами

с твердым процентом.

C. Акции и прочие ценные бумаги не с

твердым процентом

Эта статья содержит доли в инвестиционных

фондах в составе основных средств

в размере в 1,8 млн. евро. В оборотные активы

заносятся, находящиеся в доверительной

собственности, доли в хеджирующих

фондах величиной 9,0 млн. евро, два

облигационных займа, обеспеченных

кредитами («Collateralized Loan

Obligation») в сумме 0,3 млн. евро (относящееся

к ним доверительное обязательство

отражается в пассивах в статье

«Кредиторская задолженность с обеспечением»),

а также доли в хеджирующем

фонде «1794 Commodore Fonds» на сумму

0,9 млн. евро. Также здесь содержатся

доли в инвестиционных фондах величиной

1,8 млн. евро, собственное долевое

долговое обязательство на сумму 0,2 млн.

евро, а также сертификат фонда Euro

Hedge Fond на сумму 36 тыс. евро.

Основные средства

Europportunity Bond

1.845 тыс. евро

Оборотные активы

CFS I

933 тыс. евро

CFS II

8.082 тыс. евро

Whitebark Pine I Ltd 234 тыс. евро

Canal Point I Ltd

36 тыс. евро

1794 Commodore

Overseas Fonds

852 тыс. евро

Europportunity Bond 882 тыс. евро

USD Convergence Bond 122 тыс. евро

Advantage Stock

737 тыс. евро

Euram CLO Note I 194 тыс. евро

Euram Commodore

Index – Euro Protected

2 сертификата 36 тыс. евро

Никакие статьи основных средств и оборотных

активов не являются ценными

бумагами, торгуемыми на бирже.

В финансовом году 2010/2011 банк Euram

Bank не держал торговую книгу по

ценным бумагам. В финансовом году

2010/2011 Euram Bank не держал никаких

акций.


D. Основные средства

Развернутое отображение основных

средств представлено в виде отдельной

таблицы в приложении.

E. Прочие объекты имущества

Прочие объекты имущества включают

помимо дебиторской задолженности из

корпоративного налога, налога с продаж

и налога на доход с капитала (61 тыс.

евро) колеблющуюся в зависимости от

курса валют сумму возврата (1 млн. евро),

включенные в счет комиссионные за

управление имуществом фондов (0,5 млн.

евро), открытую дебиторскую задолженность

(1,0 млн. евро), один объект

недвижимости, долгосрочное удержание

которого в собственности не планируется

(250 тыс. евро), а также долевое участие

(в компании WhiteConcierge Ltd), долгосрочное

удержание которого в собственности

не планируется (0,8 млн. евро).

F. Разграничительные статьи

Эта статья содержит помимо авансов в

счет оплаты труда (137,2 тыс. евро), выплаченные

авансом страховые премии,

информационные расходы и расходы на

техническое обслуживание (164,1 тыс.

евро), выплаченные авансом арендные

платежи (7,6 тыс. евро), авансовые платежи

за вычислительный центр (145,8 тыс.

евро), а также прочие авансы (1,6 тыс.

евро).

G. Кредиторская задолженность с

обеспечением

Эта статья содержит доверительные обязательства

(9,3 млн. евро) и одно обязательство

по собственному индексному

сертификату (0,9 млн. евро).

Euram CLO Note I 251 тыс. евро

CFS Alternative

Investment Note I 933 тыс. евро

CFS Alternative

Investment Note II 8.082 тыс. евро

Euram Commodore

Index – Euro Protected

2 сертификата 947 тыс. евро

H. Прочая кредиторская задолженность

Данная статья помимо полученных счетов

за комиссионные за управление имуществом

фондов в размере 1,3 млн. евро

также кредиторскую задолженность перед

предприятием по сбору и обработке

данных (сумма доли дохода от сделок через

банкомат) на сумму 0,8 млн. евро.

I. Разграничительные статьи

Данная статья содержит в основном уже

полученные, но относящиеся к следующему

финансовому году комиссионные в

размере 13,1 тыс. евро.


| 34

J. Собственный капитал

1.) Акционерный капитал в размере

10.045,7 тыс. евро разделен на 270.000 акций,

из которых на каждую приходится

по равной доле акционерного капитала.

2.) Собственный капитал включает в себя

следующее:

Уставный капитал 10.045,7 тыс. евро

(связанный) резерв

капитала

1.886,8 тыс. евро

Резерв прибыли 2.098,9 тыс. евро

Закладный капитал

в соответствии с

§ 23 абз. 6 BWG 660,5 тыс. евро

3.) Балансовая прибыль за финансовый

год 2010/2011 составляет 1.808,2 тыс.

евро.

K. Потребность в собственных средствах

Euram Bank для определения потребности

в собственных средствах использует следующие

расчетные методы:

Кредитный риск: стандартный метод

Операционный риск: метод базовых индикаторов

Потребность в собственных средствах для

покрытия кредитногориска составляет

3.369 тыс. евро.

Сумма в 8% от взвешенных сумм дебиторской

задолженности по каждому классу

дебиторской задолженности в соответствии

с § 22a абз. 4 BWG составляет:

Дебиторская задолженность

унитарных государств и

центральных банков 0 тыс. евро

Дебиторская задолженность

региональных юридических

лиц

0 тыс. евро

Дебиторская задолженность

учреждений

667 тыс. евро

Дебиторская задолженность

компаний

1.776 тыс. евро

Дебиторская задолженность

розничной сферы 211 тыс. евро

обеспеченная недвижимостью

дебиторская

задолженность

83 тыс. евро

Дебиторская задолженность

в форме долей в

инвестиционных фондах 188 тыс. евро

Прочие статьи

444 тыс. евро

Потребность в собственных средствах

для покрытия валютного риска составляет

0 тыс. евро.

Потребность в собственных средствах

для покрытия операционного риска составляет

2.227 тыс. евро.


L. Дополнительные данные

1.) Общая сумма активов и пассивов в

иностранной валюте:

Активы в иностранной

валюте

Пассивы в иностранной

валюте

351,4 млн. евро

350,2 млн. евро

2.) В финансовом году 2010/2011 у Euram

Bank было ограничение в праве распоряжения

одним из объектов имущества в

сумме 3,6 млн. евро.

3.) Обязательства перед компаниями в

составе объединения составляют 0,5 млн.

евро.

4.) Прочие резервные отчисления в

сумме 1,7 млн. евро включают резервные

отчисления на бонусы, неиспользованные

права на отпуск, юридические,

аудиторские и консультационные

издержки, а также на прочие расходы.

5.) Обязательства в связи с не указанными

в балансе основными средствами составят

в след. году 396,7 тыс. евро, за

след. 5 лет ок. 2 млн. евро, в осн. по платежам

за аренду офисов.

6.) В фин. году 2010/2011 Euram Bank перенес,

содержавшиеся в основных средствах,

7.270 долей Advantage Stock по

курсу 65,13 в оборотные активы. Текущая

стоимость фондовой доли составляла

на момент переноса 88,06.

3. Пояснения к счету прибыли

и убытков

Со ссылкой на § 242 (1) Кодекса деятельности

корпораций Республики Австрия

(UGB) структурирование прибыли по

географическим признакам рынков в соответствии

с § 64 (1) п. 9 BWG не производится.


| 36

Со ссылкой на § 237 UGB разделение

прочих доходов от коммерческой деятельности

и прочих расходов, связанных

с коммерческой деятельностью, в соответствии

с § 64 (1) Z 12 BWG производится

следующим образом:

– Прочие доходы от коммерческой деятельности

включают в себя, в основном,

превышение плановых расходов

над фактическими (638 тыс. евро). Доход

от консультаций (1,0 млн. евро),

превышение плановых расходов над

фактическими в предприятиях концерна

(82 тыс. евро), отмену кредиторской

задолженности (65 тыс. евро),

расформирование резервов, относящихся

к финансовому году 2009/2010

(64 тыс. евро), а также кредит-авизо по

налогу с продаж (90 тыс. евро).

Корректировка стоимости дебиторской

задолженности составляет 2,2 млн. евро и

касается в основном списания дебиторской

задолженности 2 клиентов.

Корректировка стоимости ценных бумаг,

а также капиталовложений и долей в

компаниях в составе объединения составляет

0,4 млн. евро и касается в основном

ликвидации Euram Asset Management

Monaco S.A.M.

Отраженные в счете прибылей и убытков

«Налоги на доход и прибыль» в сумме

0,3 млн. евро начисляются на «Финансовый

результат по обычной коммерческой

деятельности» и составляют 15,7%.

– В финансовом году 2010/2011 Euram

Bank сумма прочих расходов, связанных

с коммерческой деятельностью,

состовляла 397 тыс. евро (расходы на

услуги двух сторонних консультантов

и компенсационные пошлины).


| 38

4. Прочее

1.) В финансовом году 2010/2011 в штате

компании было в среднем 37 сотрудников.

2.) Расходы на выходные пособия и

пенсионное страхование составили в

финансовом году 2010/2011 для менеджеров

116 тыс. евро, а для прочих сотрудников

70 тыс. евро. Далее, на 99

тыс. евро было уплачено взносов в кассу

обязательного страхования. На одного

члена правления приходятся расходы

на выходные пособия в сумме

142,5 тыс. евро.

3.) Общее жалование 5 членов правления,

выплаченное им за их деятельность в

финансовом году 2010/2011, составляет

1,6 млн. евро, суммы, выплаченные членам

наблюдательного совета в финансовом

году 2010/2011, составляют 69,3 тыс.

евро.

4.) В финансовом году 2010/2011 Euram

Bank выдал 2 кредита своим менеджерам

на сумму 177 тыс. евро.

5.) Правление корпорации в течение

финансового года 2010/2011 было представлено

следующим составом:

Виктор Попович

Д-р экон. наук Зента Пеннер

о 27 июля 2010 г.)

Ханс-Юрген Эберлинг

о 7 октября 2010 г.)

Манфред Хубер

Йоханнес Лангер (с 1 августа 2010 г.)

6.) Выбранный наблюдательный совет в

течение финансового года 2010/2011 был

представлен следующим составом:

Д-р Эрик Макс Михаэль Обермайер

– председатель

Адольф Вальтер Хельмер

– заместители председателя

маг. Хельмут В. Зайтц (до 1 июля 2010 г.)

д-р экон. наук Зента Пеннер (после 28

июля 2010 г.)

7.) Euram Bank включен в консолидированный

отчет концерна. Компания,

составившая консолидированный отчет,

следующая:

Euram Holding AG

Wallnerstrasse 4

1010 Wien


Состав группы компаний Euram Gruppe

100%

Euram Beteiligungverwaltung GmbH

63%

Euram Holding AG

37%

European American Investment Bank AG

Euram Invest Holdings I GmbH (100%)

Euram Invest Holdings II GmbH (100%)

Euram Invest Holdings 3 GmbH (100%)

Euram Invest Holdings Vier GmbH (100%)

Euram Bank Asia Ltd. (51%)

Вена, 30 сентября 2011

Правление

Виктор Попович

Йоханнес Лангер

Манфред Хубер


Заключение о правильности

составления отчета

| 42

Отчет по годовой отчетности

Мы проверили прилагаемый итоговый

годовой отчет акционерного общества

European American Investment Bank

Aktiengesellschaft, Вена, за финансовый

год с 1 июля 2010 г. по 30 июня 2011 г. с

привлечением документов бухгалтерской

отчетности. Данный итоговый годовой

отчет охватывает баланс на 30 июня 2011

г., счет прибылей и убытков за завершившийся

30 июня 2011 финансовый год,

а также приложение.

Ответственность законных представителей

за итоговый годовой отчет и за бухгалтерскую

отчетность.

Законные представители компании отвечают

за бухгалтерскую отчетность, а

также за составление итогового годового

отчета, отражающего наиболее достоверным

образом состояние имущества, финансов

и доходов компании в соответствии

с предписаниями австрийского

корпоративного законодательства. Эта

ответственность включает в себя: формирование,

применение и поддержание внутренней

системы контроля в той степени,

в какой она важна для составления итогового

годового отчета, и представление

наиболее достоверной картины состояния

имущества, финансов и доходов компании,

для того, чтобы он не содержал

значительных отклонений от действительного

состояния, ни вследствие преднамеренных,

ни вследствие непреднамеренных

ошибок; выбор и применение

подходящих методов составления баланса

и оценки; выполнение оценок, являющихся

уместными при соблюдении заданных

общих условий.

Ответственность аудитора и описание

типа и объема законной проверки итоговой

отчетности.

Наша ответственность состоит в предоставлении

заключения проверки данного

итогового годового отчета на основе

нашей проверки. Мы провели данную


проверку с соблюдением действующих в

Австрии законодательных предписаний

и принципов надлежащей проверки итоговой

отчетности. Эти принципы требуют,

чтобы мы соблюдали профессиональные

стандарты и планировали и

проводили проверку таким образом, чтобы

мы могли с достаточной уверенностью

составить заключение о том, действительно

ли итоговый годовой отчет не содержит

существенных отклонений от

действительного состояния.

Проверка включает в себя проведение

проверочных действий для получения в

ходе проверки свидетельств правильности

сумм и прочих данных в итоговом годовом

отчете. Выбор проверочных действий

производится по усмотрению

аудитора итоговой отчетности по его

профессиональному долгу с учетом своей

оценки риска появления существенных

отклонений от действительности, вследствие

преднамеренных или непреднамеренных

ошибок. При выполнении данной

оценки рисков, аудитор итоговой отчетности

учитывает внутреннюю систему

контроля в той степени, в которой она

важна для составления итогового годового

отчета и представление наиболее достоверной

картины состояния имущества,

финансов и доходов компании,

чтобы с учетом общих условий назначить

подходящие проверочные действия, но не

с целью дать в заключении проверки

оценку деятельности внутренней системы

контроля в компании. Далее, проверка

охватывает оценку приемлемости применяемых

методов составления баланса и

оценки предпринятых законными представителями

существенных оценок, а

также общую оценку сведений в итоговом

годовом отчете.

Мы придерживаемся мнения, что нами в

ходе проверки получены достаточные и

подходящие свидетельства, так что наша

проверка является достаточно надежной

основой для составления заключения

проверки.


| 44

Заключение проверки

Наша проверка не привела ни к каким

нареканиям. В силу сделанных в ходе

проверки выводов, итоговый годовой отчет

по нашей оценке соответствует законодательным

предписаниям и отражает

наиболее достоверную картину состояния

имущества и финансов компании на

30 июня 2011 г., а также состояние доходов

общества с 1 июля 2010 г. по 30 июня

2011 г. в соответствии с австрийскими

правилами надлежащего ведения бухгалтерского

учета.

Об отчете о состоянии дел

Отчет о состоянии дел в соответствии с

законодательными предписаниями подлежит

проверке на его соответствие итоговому

годовому отчету и на то, не создают

ли прочие данные в отчете о состоянии

дел неправильного представления о положении

компании. Заключение о правильности

составления отчета должно также

содержать засвидетельствование того,

что отчет о состоянии дел находится в соответствии

с итоговым годовым отчетом.

По нашей оценке отчет о состоянии дел

находится в соответствии с итоговым годовым

отчетом.

Вена, 30 сентября 2011 г.

Ernst & Young

Wirtschaftsprüfungsgesellschaft m.b.H.

Д-р Роберт Ваушек

Аудитор

маг. Эрнст Шенхубер

Аудитор


Euram Bank AG

Palais Esterházy

Wallnerstrasse 4

1010 Вена, Австрия

Тел. +43 1 512 38 80 0

Факс. +43 1 512 38 80 888

office@eurambank.com

www.eurambank.com

Euram Bank Asia Ltd.

Liberty House, Offices 915/916

DIFC, Sheikh Zayed Road

Дубай, Объединенные

Арабские Эмираты

Тел. +971 4 5080 300

Факс. +971 4 3258 331

office@eurambankasia.com

www.eurambankasia.com

Данный текст является переводом с немецкого

языка. При наличии расхождений

между немецким и русским текстами, текст на

немецком языке считается основным.

Концепция, дизайн и производство

die3 Agentur für Werbung und Kommunikation GmbH

Фотографии

Michael Stelzhammer, Shutterstock

Печать

Vorarlberger Verlagsanstalt


Euram Bank AG

Palais Esterházy

Wallnerstrasse 4

1010 Вена, Австрия

Тел. +43 1 512 38 80 0

Факс. +43 1 512 38 80 888

office@eurambank.com

www.eurambank.com

Euram Bank Asia Ltd.

Liberty House, Offices 915/916

DIFC, Sheikh Zayed Road

Дубай, Объединенные

Арабские Эмираты

Тел. +971 4 5080 300

Факс. +971 4 3258 331

office@eurambankasia.com

www.eurambankasia.com

Euram Bank в

Palais Esterházy, Вена

More magazines by this user
Similar magazines