Отчет о деятельности 2011/2012

eurambank

Для увеличения Ваших ценностей.


| 2

Наш путь предопределяется новыми и все

более усложняющимися правилами, нас

ежедневно сопровождают трудно выполнимые

задачи. Пришло время задуматься об этом.

Русский Государственный балет,

Москва


Симбиоз компетентности и доверия.

Согласованность и превосходный перфоманс

всадника и лошади основаны на доверии. И

мы, будучи независимым частным банком,

можем реализовать только на основе личных

доверительных отношений с нашими

клиентами то, на что мы способны лучше

всего: инновативно и индивидуально

вкладывать средства наших клиентов,

управлять ими и приумножать их. Мы не

допускаем при этом никаких манипуляций.

Мы фиксируем свое внимание на наших

знаниях и опыте.

Испанская школа верховой езды, Вена


| 4

Сконцентрировать внимание.

Теперь больше нет таких великих и

разносторонне одаренных ученых, как

были Гете и Гумбольд. Сегодня пользуются

спросом эксперты и профессионалы. Это

люди и институты, обладающие способностью

сконцентрировать и сосредоточить свое

внимание. Они являются замечательными

специалистами в своей области, знают обо

всем до мелочей и достигают совершенства в

исполнении поставленных задач. Так же, как

и артисты Русского Государственного балета

или регбисты Австралии.


Обслуживание и расширение сетей.

Создать чтоо большое можно и в одиночку.

Но в сотрудничестве с компетентными партнерами

мы способны создать гораздо большее,

полагаясь при этом на надежность прочно

сплетенной сети. На основе доверительного и

целенаправленного сотрудничества с нашими

международными бизнес-партнерами, с банками-партнерами

и посредниками во всем мире

создается масштабная сеть, прочности которой

доверяют наши взыскательные клиенты.

Рыболовное хозяйство, Болгария


| 6

Частный в самом

прямом смысле слова.

Euram Bank находится на 100 % в частном

владении и более того: даже его владельцы

работают непосредственно в банке. Это

дает нам полную свободу действий, создает

равноправие и большое взаимопонимание с

нашими клиентами.

Индивидуальные

решения.

С независимостью и

профессионализмом мы

выполняем по желанию

наших клиентов следующие

услуги:

• Эксклюзивное банковское

обслуживание

• Управление активами

• Корпоративное финансирование

• Сервис для держателей

платежных карт

Регбисты, Мельбурн


Отчет о деятельности 2011/2012

European American Investment Bank AG


Предисловие председателя правления

| 2

Финансовую отрасль часто критикуют

из-за малой прозрачности и сложности –

упрощение и открытость бизнес-моделей

являются велением времени. Консервативные

стратегии капиталовложений поощряются

международными рынками ценных бумаг,

философия, которую банк Euram Bank

последовательно и успешно воплощает для

своих клиентов с начала своего существования.

За прошедшие годы мы сфокусировали

свою стратегию на такие основные направления,

как частные банковские операции,

управление активами и корпоративные финансы

в нашей основной географической

сфере – центральная и восточная Европа.

Дополнительно мы намереваемся воплощать

уже разработанные инновационные

продукты в молодой сфере деятельности

«системы оплаты на основе банковских

карт».

Мы уже сделали ряд важных шагов для

достижений наших перспективных целей.

Самые заметные – это, с одной стороны, закрытие

наших филиалов в Дубае и Монако,

а с другой, успешно осуществили продажу

нашей британской компании, которая оказывала

услуги по кредитным картам

WhiteConcierge Limited, которую мы за короткое

время смогли превратить в эталон

качества и в самое экономически успешное

предприятие в своей отрасли. Благодаря

такому переструктурированию банк Euram

Bank вышел с укрепленной базой собственного

капитала и хорошо зарекомендовавшей

себя моделью бизнеса – с фокусом на

потребности наших клиентов, которые

большей частью являются предпринимателями.

Euram Bank делает ставку на последовательный

прибыльный рост и развитие сильных,


активных партнерских отношений, в том

числе и для расширения географический

сферы своей деятельности. Это касается,

например, общих мандатов в сфере корпоративных

финансов, сотрудничества с другими

частными банками и, в особенности, такой

сферы деятельности, как системы

оплаты на основе банковских карт, где

Euram Bank использует свои ключевые компетенции

и инновационные способности в

сотрудничестве с глобальными партнерами.

Мы радуемся дальнейшему благоприятному

сотрудничеству с вами, наши клиенты и

партнеры по сотрудничеству.

Виктор Попович

Председатель правления

Ноябрь 2012 года


Органы

| 4

Наблюдательный совет

Д-р Эрик Макс Михаэль Обермайер

– Председатель

Адольф Вальтер Хелльмер

– Заместитель председателя дипл.

экономист Сента Пеннер

Виктор Попович

Правление

Виктор Попович

Манфред Хубер

Йоганнес Лангер

Манфред Хубер

Йоганнес Лангер


Отчет о состоянии дел

| 8

1. Развитие бизнеса и экономическое

положение

Модель ведения бизнеса

Акционерное общество European American

Investment Bank («Euram Bank») – это австрийское

кредитное учреждение, специализирующееся

на частных банковских операциях,

управлении активами, корпоративных

финансах и услугах по осу ществлению платежей

с использованием банковских карт.

Наши клиенты – это преимущественно состоятельные

частные лица в разных странах

и предприниматели, но также солидные

организации-инвесторы. Наши высококвалифицированные

сотрудники и сотрудницы

представляют девять разных наций, что отражает

открытость структуры предпринимательства

банка Euram Bank.

Euram Bank находится в частном владении на

100 %. Большую часть акций банка держат

управляющие и члены их семей вместе с инвесторами

финансовых средств, и это обстоятельство

обеспечивает высокую степень

постоянства и увлеченности на благо компании

и ее клиентов.

Развитие бизнеса

Во втором полугодии 2011 года экономический

кризис драматическим образом продемонстрировал

структурную слабость некоторых

периферийных государств, а также

необходимость дальнейшего развития Еврозоны.

В прошлом отсутствие надбавок за

риск на государственные долги привело к

тому, что многие страны жили несообразно

своим средствам, произошла поляризация

конкурентоспособности экономик стран

Европы, что вызвало масштабный кризис

доверия в отношении возможности сокращения

долгов. Последовавший за этим стремительный

рост процентных ставок на государственные

займы стран Еврозоны, имеющих

чрезвычайно высокие долги, еще более

обострил необходимость быстрых реформ.

Кризис в финансовом секторе также еще не

преодолен. Ставшие сомнительными дебиторские

задолженности государствам Еврозоны

некоторых кредитных учреждений,

важных для системы, привели к отягощению

их кредитоспособности.

Банку Euram Bank пришлось отказаться

от своего плана развить азиатский банк

Euram Bank Asia Limited и превратить его в

компетентный центр деятельности по корпоративным

финансам и частным банковским

операциям в ближневосточном регионе.

Предпосылкой для этого было бы приобретение

банком Pan Asia Advisors Limited долевых

капиталовложений 49 % для совместного

владения Euram Bank Asia Limited, но

соглашения достичь не удалось. После того,

как Euram Bank Asia Limited в первые

два финансовых года смог заплатить очень


высокие дивиденды по отношению к вложенному

капиталу (финансовый год 2009/2010:

3,1 млн евро, финансовый год 2010/2011:

2 млн евро), финансовый год 2011/2012 был

завершен с убытком 1,6 млн евро.

Euram Bank справился и с этими трудностями

благодаря опыту и вовлеченности сотрудников

в общее дело. Несмотря на эту сложную

рыночную ситуацию, мы не только

смогли сохранить капитал наших клиентов,

но и постоянно умножали его. Как в наших

собственных фондах, так и в дискреционных

управляемых портфелях мы достигли выдающихся

результатов. Сфера услуг по оплате

с использованием банковских карт чрезвычайно

выгодно развивалась после успешного

внутреннего переструктурирования в 2010

году, в финансовом году 2011/2012 удалось,

к тому же, успешно заключить транзакцию

по корпоративным финансам, которая уже

давно готовилась.

Балансовый итог составил на 30 июня 2012

г. 377 млн евро, снижение на 19,75 %

по сравнению с предшествующим годом

(30. 6. 2011: 469,7 млн евро). Дебиторская

задолженность клиентов по сравнению с

предыдущим годом снизилась на 26,8 %,

до 244,5 млн евро (30. 6. 2011: 334,7 млн евро),

дебиторская задолженность клиентам также

снизилась на 19 % до 351,3 евро (30. 6. 2011:

433,7 млн евро). Определяющим для такого

снижения стало окончание бизнес-модели, решение

по которой было принято осенью 2011

г., что было проведено в сотрудничестве с банком

Euram Bank Asia Limited, в котором доля

капитала Euram Bank составляет 51 %. Эта

бизнес-модель поддерживала индийских предпринимателей

при эмиссии глобальных депозитарных

расписок на бирже в Люксембурге.

На основании основополагающей структуры

(100 % обеспечение кредитования вкладами и

цен ными бумагами) ликвидация этой бизнесмодели

оказывает явное воздействие на балансовый

итог.

Оперативные результаты банка Euram Bank за

финансовый год 2011/2012 были удовлетворительными.

Валовой доход корпорации составил

13,9 млн евро, что на 8,3 % ниже значений

за предыдущий год (30. 6. 2011: 15,1 млн евро).

Основной причиной снижения был чистый доход

от процентов – он снизился с 4,6 млн евро

(30. 6. 2011) до 3,5 млн евро, – а также действие

процесса окончания предшествующей бизнесмодели.

Валовые издержки корпорации составили

11 млн евро (30. 6. 2011: 10,5 млн евро),

результат хозяйственной деятельности снизился

до 2,8 млн евро (30. 6. 2011: 4,7 млн евро).

Корректировка стоимости на дебиторскую

задолженность составила 440 тыс. евро

(30. 6. 2011: 2,2 млн евро) – одна кредиторская

задолженность клиентов была списана,

на вторую задолженность клиентов была

произведена отдельная корректировка стоимости.


| 10

Корректировка стоимости ценных бумаг, а

также долевых капиталовложений и паев в

аффилированных компаниях составила 912

тыс. евро (30. 6. 2011: 389 тыс. евро) – в этом

смысле решающее значение имела корректировка

стоимости долевых капиталовложений

в банке Euram Bank Asia Limited.

Вследствие таких воздействий финансовый

результат по обычной коммерческой деятельности

составил 1,5 млн евро (30. 6. 2011:

2,1 млн евро).

Финансовые и нефинансовые

показатели успешности

Обеспеченность собственным капиталов

Euram Bank и далее превосходная, за финансовый

год 2011/2012 свободный резерв прибыли

повысился на 0,5 млн евро. Учитываемые

собственные средства согласно

Закону о банковской деятельности Республики

Австрия (BWG) § 23 составили 15,2 млн

евро (30. 6. 2011: 14,6 млн евро), этот уровень

намного превышает необходимые собственные

средства, которые должны составлять

6,1 млн евро (30. 6. 2011: 5,6 млн евро). Квота

собственных средств составила 30,6 %, она

тем самым значительно ниже минимальной

требуемой законом (30. 6. 2011: 34,7 %). Выделенные

собственные средства на 100 % состоят

из твердого базового капитала первого

уровня. Соотношение административных

расходов и операционной прибыли составило

79,7 % в сравнении с 69,1 % в предыдущем

году.

За финансовый год 2011/2012 получена

балансовая прибыль 0,4 млн евро. Банк

Euram Bank, по-видимому, сможет выплатить

владельцам после принятия решения на

собрании акционеров в ноябре 2012 года дивиденды

в размере 0,4 млн евро – это соответствует

2,63 % на капитал 15.228 млн евро.

События особой важности после

дня, на который составляется

баланс – 30 июня 2012

Банк Euram Bank 30 июля 2012 г. подал заявку

о добровольном возврате концессии

банка Euram Bank Asia Limited в Агентство

финансовых услуг (DFSA), Дубаи. 5 сентября

2012 г. принято решение о добровольной

ликвидации банка. Все отрицательные воздействия

уже вошли в отчет о прибылях и

убытках на 30. 6. 2012.

Euram Bank продал 27 сентября 2012 г. свои

долевые капиталовложения в размере 53,5 % в

WhiteConcierge Limited в пересчете на евро

за 5,8 млн евро, стоимость долевых капиталовложений

согласно бухгалтерским книгам составляет

0,8 млн евро. Договор о продаже

содержит отлагательные условия, заключение

состоится в соответствии с соглашением до 31

октября 2012 г. Euram Bank в 2008 г. приобрел

вместе с деловым партнером консьержуслуги


| 12

у компании «Travelex» и стал за это время одним

из ведущих поставщиков консьерж-услуг.

Компания WhiteConcierge Limited приобрела в

последующие годы репутацию уважаемого

эксперта в этом очень специализированном

секторе. Из Великобритании обслуживаются

клиенты фирмы в 24 странах мира. Группы

специалистов с сотрудниками из 22 стран предлагают

уникальное сочетание знания местной

специфики и культурных особенностей.

2. Прогнозируемое развитие и риски

Перспективы на 2012/2013

На финансовый год 2012/2013 в секторе частных

банковских операций мы ожидаем дальнейших

импульсов роста и связанного с ними

роста доходов. В сфере управления активами

выдающиеся достижения наших фондов должны

привести к большему объему поступлений.

В области услуг по оплате с использованием

банковских карт на завершающей стадии находятся

многообещающие проекты. Вместе с нашими

партнерами сейчас разрабатываются

дальнейшие проекты в области платежного

оборота на основе банковских карт.

Существенные риски

и неопределенности

Комитет по ценным бумагам и биржам Индии

(SEBI) подтвердил 25 января 2012 г.

предварительное распоряжение от 22 сентября

2011 г., в котором банку Euram Bank как

обладателю лицензии FII предъявляются обвинения

в нарушении правил поведения индийской

биржи. Не удалось добиться отмены

предварительного распоряжения в связи с

еще не завершенным расследованием этого

дела. Euram Bank передал 10 октября 2011 в

SEBI свое письменное заявление об этом, 18

ноября 2011 года состоялось личное слушание

в SEBI. Банк Euram Bank и далее работает

вместе со всеми задействованными органами

и добивается скорейшего выяснения.

Индийская компания в феврале 2012 г. подала

в торговый суд Вены установительный

иск против Euram Bank. Между индийской

компанией и банком Euram Bank имеется

спор относительно того, является ли подлинным

договор о залоге от марта 2010 г. между

индийской компанией и Euram Bank, и имеет

ли поэтому Euram Bank право на

основании данного договора о залоге использовать

заложенные суммы индийской компании

на ее счете, имеющемся в Euram Bank,

чтобы застраховать ссуду, которую Euram

Bank выдает кредитополучателю. Euram

Bank ссылается на этот договор о залоге и

отказывается выполнить перевод средств

индийской компании на другие счета этой

индийской компании. Euram Bank получил

экспертное заключение от эксперта по исследованию

почерка, приведенного к общей


присяге и получившего сертификат суда,

чтобы выяснить, является ли подпись на договоре

о залоге между индийской компанией

и Euram Bank подлинной подписью лица,

уполномоченного на это индийской компанией,

или же речь идет о подделке, как утверждает

индийская компания. Эксперт пришел к

выводу, что спорная подпись на договоре о

залоге между индийской компанией и банком

Euram Bank является подлинной подписью

лица, уполномоченного на это индийской

компанией, а не подделкой. На основании

приведенного выше экспертного заключения

Euram Bank исходит из того, что судебное

производство будет решено в пользу Euram

Bank.

3. Предоставление отчета о рисках

Для расчета кредитного риска Euram Bank

применяется стандартный метод согласного

§ 22a Закона о банковской деятельности

Республики Австрия (BWG). Выдача кредитов

производится в рамках имеющихся

отношений с клиентами и с полным страхованием,

либо путем вложения наличных,

либо ценными бумагами, которые хранятся в

Euram Bank, с учетом соответствующих

онсервативных) границ ссуд. Вложения

средств в деривативные финансовые инструменты

не осуществляются.

Далее, Euram Bank не производит торговлю

ценными бумагами на свой страх и риск. Ценные

бумаги, которые содержатся в оборотных

активах, служат исключительно для их

перепродажи клиентам, а не для использования

краткосрочных колебаний курсов и процентов.

Риск ликвидности в значительной степени

ограничен согласованием сроков. Вклады

клиентов вкладываются в избранную группу

третьих банков преимущественно с оговоренными

сроками – либо с ежедневно подлежащими

уплате деньгами, либо не

более недели. Управление рисками изменения

процентных ставок производится на основе

рекомендаций комитета по управлению

активами и пассивами (ALCO), который дает

указания относительно менеджмента активов

и пассивов. Результаты обсуждаются на

ежемесячных заседаниях, а сделанные предположения

проверяются. Проверка погашаемости

обеспечения для выданных ломбардных

кредитов производится автоматически

ежедневно.

Операционный риск представляет собой самый

большой риск вследствие географической

ориентации банка Euram Bank. Риск отмывания

денег ограничивается применением

аналитической программы-решения, направленной

против отмывания денег, на обеспечение

соответствия и отсутствия риска


| 14

(AML). Использование этого решения AML

позволяет распознавать необычные, неожиданные

и подозрительные признаки клиентов

и транзакций и автоматически сигнализирует

ответственному должностному лицу при

наличии убедительных подозрительных моментов.

Дополнительно для идентификации

подозрительных моментов это AML-решение

поддерживает расследование, дальнейшую

обработку и документирование идентифицированных

случаев. Кроме того, каждый

рабочий шаг документируется без пробелов

и согласно требованиям ревизий и может

быть в любой момент проверен и прослежен

по отчетам.

Для ограничения правовых рисков Euram

Bank поддерживает интенсивное сотрудничество

с известной адвокатской фирмой и

пользуется услугами ее экспертов в связи с

введением новых продуктов, транзакций и

сфер деятельности.

В управлении операционными рисками ежегодно

актуализируются директивы по идентификации,

оценке и контролю, ежедневное

управление рисками закреплено за отделами

бизнеса и администрации. Эта модель делового

партнерства приводит к тесному контролю

и усилению внутреннего осознания

операционных рисков.

Для расчетов операционного риска применялся

метод базовых индикаторов согласно

§ 22j Закона о банковской деятельности

Республики Австрия (BWG) в связи с § 182

Постановления о платежеспособности.

В соответствии с требованиями компонент

II/Базель II были приняты меры в отношении

внутренних процедур по оценке достаточности

собственного капитала (ICAAP). Euram

Bank создает стратегию рисков, которая

ежегодно обновляется. Анализ способности

противостоять рискам сравнивает – как

предусмотрено стратегией рисков – имеющиеся

массы средств покрытия с имеющимися

рисками. Этот анализ выполняется

раз в квартал и доводится до сведения наблюдательного

совета в отчете о рисках.

Вена, 29 октября 2012 г.

Правление

Виктор Попович

Манфред Хубер

Йоганнес Лангер


Баланс на 30. 6. 2012

| 16

АКТИВЫ 30. 6. 2012 30. 6. 2011

ЕВРО ЕВРО ТЫС ЕВРО

1. Денежная наличность кассы и суммы на

счетах в центральных эмиссионных банках 37.749.965,46 42.689

2. Дебиторская задолженность кредитных

учреждений 46.896.439,84 41.680

a) ежедневно причитается 23.197.627,16 38.330

b) прочая дебиторская задолженность 23.698.812,68 3.350

3. Дебиторская задолженность клиентов 244.546.377,70 334.672

4. Акции и другие ценные бумаги, которые

не приносят твердый процент 9.908.538,80 13.954

5. Долевые капиталовложения 33.523.187,14 30.592

6. Доли в аффилированных компаниях 1.007.488,21 1.863

7. Нематериальное имущество основного

капитала 56.754,84 77

8. Материальные активы 195.542,87 254

среди них земельные участки и строения,

которые используются кредитным

учреждением в рамках собственной

деятельности (евро 0,00)

9. Прочее имущество 2.555.938,40 3.477

10. Разграничительные статьи 453.928,37 456

376.894.161,63 469.714

11. Иностранные активы 292.763.096,93 386.240


ПАССИВЫ 30. 6. 2012 30. 6. 2011

ЕВРО ЕВРО ТЫС ЕВРО

1. Кредиторская задолженность в отношении

кредитных учреждений 3.072.841,07 5.112

a) ежедневно причитается 72.479,40 112

b) с оговоренным сроком действия

и сроком расторжения 3.000.361,67 5.001

2. Кредиторская задолженность клиентов 351.301.110,27 433.671

a) прочая кредиторская задолженность

аa) ежедневно причитается 323.253.145,31 125.682

ab) с оговоренным сроком действия

или сроком расторжения 28.047.964,96 307.989

3. Кредиторская задолженность,

подтвержденная документами 1.904.844,37 10.213

4. Прочая кредиторская задолженность 2.320.983,21 2.078

5. Разграничительные статьи 140.225,39 13

6. Резервные отчисления 2.525.672,03 2.127

a) Резервные отчисления для обслуживания 253.787,10 186

b) Резервные отчисления на налоговые платежи 275.000,00 275

c) Прочие резервные отчисления 1.996.884,93 1.666

7. Уставный капитал 10.045.712,61 10.046

8. Резервный капитал 1.886.813,16 1.887

a) связанный 1.886.813,16 1.887

9. Резерв прибыли 2.634.904,17 2.099

a) Другие резервы 2.634.904,17 2.099

10. Закладной капитал согласно § 23 абз.6 Закона о

банковской деятельности Республики Австрия (BWG) 660.500,00 661

11. Балансовая прибыль 400.555,35 1.808

376.894.161,63 469.714

1. Условная кредиторская задолженность 3.968.286,47 3.884

2. Кредитный риск 2.580.639,49 1.071

3. Подлежащие учету собственные средства

согласно § 23 абз. 14 Закона о банковской

деятельности Республики Австрия (BWG) 15.171.175,10 14.615

4. Требуемые собственные средства

согласно § 22 абз. 1 Закона о банковской

деятельности Республики Австрия (BWG) 6.148.440,00 5.596

5. Иностранные пассивы 346.776.951,41 430.545


Учет прибылей и убытков на 2011/2012

| 18

УЧЕТ ПРИБЫЛЕЙ И УБЫТКОВ НА 2011/2012 30. 6. 2012 30. 6. 2011

ЕВРО ЕВРО ТЫС ЕВРО

1. Проценты и подобные доходы

из ценных бумаг, приносящих твердый процент 5.435.415,80 8.987,6

2. Проценты и подобные затраты -1.979.995,69 -4.435,3

I. ЧИСТЫЙ ДОХОД В ВИДЕ ПРОЦЕНТОВ 3.455.420,11 4.552,3

3. Доходы от ценных бумаг и

долевых капиталовложений 94.348,06 1.089,8

a) Доходы из акций, других паевых прав и ценных

бумаг, не приносящих твердый процент 85.663,41 95,2

b) Доходы из долевых капиталовложений 8.684,65 994,6

4. Доходы от комиссии 17.331.216,32 14.790,5

5. Расходы по комиссии -9.874.374,05 -7.263,6

6. Доходы/расходы из финансовых сделок -123.762,38 1,5

7. Прочие производственные доходы 2.988.451,23 1.958,1

II. ВАЛОВОЙ ДОХОД КОРПОРАЦИИ 13.871.299,29 15.128,6

8. Общие расходы на управление

a) Расходы на персонал -5.038.893,57 -5.067,4

aa) Зарплаты и оклады -4.120.623,86 -4.002,5

bb) Расходы на предписанные законом

социальные сборы и сборы в

зависимости от оплаты и

обязательные взнос -651.694,89 -755,7

cc) Прочие социальные расходы -52.875,29 -59,1

dd) Расходы на пенсионное обеспечение -109.109,18 -99,0

ee) Расходы на выходные пособия и взносы

в производственную кассу социального

обеспечения сотрудников -104.590,35 -151,1

b) Прочие расходы на управление

(материальные затраты) -5.612.263,01 -4.831,8

-10.651.156,58 -9.899,2


УЧЕТ ПРИБЫЛЕЙ И УБЫТКОВ НА 2011/2012 30. 6. 2012 30. 6. 2011

ЕВРО ТЫС ЕВРО

9. Корректировка стоимости предметов имущества,

содержащихся в позициях активов 7 и 8 -154.919,94 -159,6

10. Прочие издержки корпорации -242.495,49 -396,7

III. ВАЛОВЫЕ ИЗДЕРЖКИ КОРПОРАЦИИ -11.048.572,01 -10.455,5

IV. РЕЗУЛЬТАТ ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ 2.822.727,28 4.673,1

11. Сальдо зачисления/ликвидации от корректировки

стоимости по дебиторской задолженности -440.199,48 -2.214,9

12. Корректировка стоимости ценных бумаг, которые

оценены как финансовые вложения, а также долевых

капиталовложений и паев в аффилированных компаниях -912.409,20 -389,3

V. ФИНАНСОВЫЙ РЕЗУЛЬТАТ ПО ОБЫЧНОЙ

КОММЕРЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ 1.470.118,60 2.068,9

13. Налоги на доходы и прибыль -541.767,63 -324,1

VI. ГОДОВЫЕ ИЗЛИШКИ 928.350,97 1.744,8

14. Оценка резервов -536.000,00 0,0

VII. ПРИБЫЛЬ ЗА ГОД 392.350,97 1.744,8

15. Перенос прибыли 8.204,38 63,4

VIII. БАЛАНСОВАЯ ПРИБЫЛЬ 400.555,35 1.808,2


Приложение

| 22

к годовому отчету банка European American

Investment Bank Aktiengesellschaft («Euram

Bank») на 30 июня 2012.

Годовой отчет на 30 июня 2012 г. был составлен

согласно предписаниям Закона об отчетности

с соблюдением особых предписаний

Закона о банковской деятельности.

1. ОБЩИЕ ПРИНЦИПЫ И

ДАННЫЕ ДЛЯ СОСТАВЛЕНИЯ

БАЛАНСА И ОЦЕНКИ

Общие принципы

Годовой отчет на 30 июня 2012 г. составляется

с соблюдением принципов надлежащего

ведения бухгалтерских книг, а также с соблюдение

основной нормы, требующей представления

как можно точного впечатления о

состоянии имущества, финансов и доходов

предприятия.

При составлении годового отчета соблюдается

принцип преемственности балансов за

разные периоды.

При оценке предметов имущества и задолженностей

соблюдается принцип индивидуальной

оценки и продолжения предприятия.

Соответствие принципу осмотрительности

осуществляется в той мере, что указываются

только прибыли, осуществленные на день составления

баланса, но в балансе учитываются

все распознаваемые риски и грозящие потери.

В соответствии с положениями § 9 Закона о

налогах на корпорации (KStG) о групповом

обложении налогами на 30. 06. 2012 существует

группа предприятий, которая состоит

из Euram Holding Aktiengesellschaft как основной

компании группы и членов группы

Euram Beteiligungverwaltung GmbH и Euram

Bank. Договоренности о раскладке налога

предполагают метод обложения.

Суммы в иностранной валюте

Суммы в иностранной валюте пересчитываются

согласно § 58 абз. 1 Закона о банковской

деятельности Республики Австрия (BWG)

по средним курсам, установленным на день

составления баланса.

Финансовые инструменты

в банковской книге

На 30 июня 2012 г. Euram Bank имел в банковской

книге паи в хеджевых фондах, а также

два залоговых кредитных обязательства

(«Collateralized Loan Obligation») в размере

3,3 млн евро (30. 6. 2011: 10,1 млн евро).

Паи в хеджевых фондах

1794 Commodore

Overseas Fonds

CFS I

CFS II

Sharpe Futures Fund

720 тыс евро

942 тыс евро

0 тыс евро

1.364 тыс евро

Залоговые кредитные обязательства

Whitebark Pine I Ltd. 261 тыс евро

Canal Point I Ltd.

38 тыс евро


Риски в области кредитования

В финансовом году 2011/2012 Euram Bank

кредитовал клиентов в размере 244,5 млн

евро (30. 6. 2011: 334,7 млн евро), из которых

215 млн евро (30. 6. 2011: 303,8 млн евро) обеспечены

вкладами, а остальные кредиты

большей частью – ипотеками, вкладами и/или

ценными бумагами.

Кредитование

обеспечение вкладами

обеспечение ипотеками,

вкладами и ценными

бумагами

без обеспечения

215,0 млн евро

29,4 млн евро

0,1 млн евро

Доли в аффилированных компаниях

Euram Bank имеет доли в 100 % в Euram Invest

Holdings I GmbH, местоположение – Вена,

Австрия, в Euram Invest Holdings II GmbH,

местоположение – Вена, Австрия, в Euram

Invest Holdings 3 GmbH, местоположение –

Мюнхен, Германия, в Euram Invest Holdings

Vier GmbH, местоположение – Вена, Австрия

(сфера действия ООО: управление долевыми

капиталовложениями), и 51 % в Euram Bank

Asia Limited, местоположение – Дубаи,

Объединенные арабские эмираты. Для пая в

Euram Bank Asia Limited было произведено

исправление балансовой стоимости в финансовом

году 2011/2012 до 569,4 тыс. евро

(30. 6. 2011: 1.383,1 тыс. евро).

В финансовом году 2011/2012 не выплачивались

дивиденды для Euram Bank (в финансовом

году 2010/2011: 1,4 млн долларов США из

Euram Bank Asia Ltd.).

Согласно § 238 п.2 Кодекса деятельности

корпораций Республики Австрия (Кодекса деятельности

корпораций Республики Австрия

(UGB)) собственный капитал и результат последнего

финансового года объединенных

предприятий составляется так:

(в тыс. евро) Доля в Капитал

Капитал результате прошлого

бизнес-года

Euram Invest Holdings I GmbH 199,3 100 % -1,5

Euram Invest Holdings II GmbH 106,6 100 % -1,7

Euram Invest Holdings 3 GmbH 314,4 100 % -3,8

Euram Invest Holdings Vier GmbH 52,9 100 % 0,3

Euram Bank Asia Ltd. 1.453,5 51 % -1.640,9


| 24

Долевые капиталовложения

В этой позиции указаны наряду с долевыми

капиталовложениями в обеспечении вложений

компании Banken und Bankiers GmbH,

Вена, также паи в доверительном управ лении

в пяти (30. 6. 2011: четырех) компаниях в размере

33,5 млн евро (30. 6. 2011: 30,6 млн евро).

Долевые капиталовложения в австрийском

банке Österreichische Clearingbank AG в финансовом

году 2011/2012 были прекращены.

Материальные активы

Оценка нематериальных имущественных

объектов основных фондов, а также материальных

активов, производится по ценам

приобретения или изготовления за вычетом

плановой амортизации. Незначительные

материальные ценности в год поступления

полностью списываются. Планомерная амортизация

производится линейно.

В основу планомерной амортизации кладется

следующая длительность пользования:

Фирменные автомобили

Офисное оборудование

Встроенные сооружения

Офисная техника

Программное обеспечение

Аппаратные средства

8 лет

5 лет

5 лет

5 лет

5 лет

5 лет

Обязательства по выходному

пособию

Резервные отчисления для выходных пособий

определяются в соответствии с финансовоматематическими

принципами с использованием

процентной ставки 4 % и на основании

расчетного пенсионного возраста 60 лет для

женщин и 65 лет для мужчин. Уменьшение на

текучесть не учитывается.

Условные обязательства

Условные обязательства содержат данные

финансовые гарантии, обеспеченные ценными

бумагами или наличными (0,3 млн евро /

30. 6. 2011: 0,3 млн евро), одну данную необеспеченную

финансовую гарантию (0,6 млн

евро / 30. 6. 2011: 1,7 млн евро), а также гарантии

по линиям кредитных карт в предоставленных

для клиентов банка Euram Bank пределах

использования (3,0 млн евро / 30. 6. 2011:

1,9 млн евро).

Кредитные риски

Эта позиция содержит сумму неиспользованных

кредитных линий в размере 2,6 млн евро

(30. 6. 2011: 1,1 млн евро).

Кредиторская задолженность

по операциям доверительного

управления

Кредиторская задолженность по операциям

доверительного управления содержится в

кредиторской задолженности по клиентам


(5,6 млн евро / 30. 6. 2011: 10,6 млн евро),

акциям и другим ценным бумагам без жестко

фиксированного процента (1,2 млн евро /

30. 6. 2011: 9,4 млн евро) и долевым капиталовложениям

(33,5 млн евро / 30. 6. 2011:

30,6 млн евро).

Кредиторская задолженность

из доверительных операций

Кредиторская задолженность из доверительных

операций содержится в кредиторской задолженности

в отношении клиентов (39,1 млн

евро / 30. 6. 2011: 41,2 млн евро) и в подтвержденной

документами кредиторской задолженности

(1,2 млн евро / 30. 6. 2011: 9,3 млн евро).

2. ПОЯСНЕНИЯ К БАЛАНСУ

A. Представление срочности

Членение дебиторской задолженности, которая

подлежит оплате не каждый день, и кредиторской

задолженности кредитным учреждениям

и клиентам по срокам погашения

представляется следующим образом:

Дебиторская задолженность клиентов

до 3 месяцев

37.528 тыс евро

от 3 месяцев до 1 года 172.087 тыс евро

от 1 года до 5 лет 24.175 тыс евро

более 5 лет

9.128 тыс евро

Кредиторская задолженность

кредитным учреждениям

до 3 месяцев

3.000 тыс евро

от 3 месяцев до 1 года 0 тыс евро

от 1 года до 5 лет

0 тыс евро

более 5 лет

0 тыс евро

Кредиторская задолженность клиентам

до 3 месяцев

1.747 тыс евро

от 3 месяцев до 1 года 13.756 тыс евро

от 1 года до 5 лет 12.545 тыс евро

более 5 лет

0 тыс евро

Дебиторская задолженность

кредитных учреждений

до 3 месяцев

23.698 тыс евро

от 3 месяцев до 1 года 0 тыс евро

от 1 года до 5 лет

0 тыс евро

более 5 лет

0 тыс евро


| 26

B. Ценные бумаги

В финансовом году 2011/2012 Euram Bank не

держал ценных бумаг с жестко фиксированным

процентом.

C. Акции и другие ценные бумаги,

которые не приносят фиксированный

процент

Эта позиция содержит паи инвестиционных

фондов из основного капитала (1,8 млн евро /

30. 6. 2011: 1,8 млн евро). В оборотных активах

показаны паи хедж-фондов (2,3 млн евро /

30. 6. 2011: 9,0 млн евро), два залоговых кредитных

обязательства («Collateralized Loan

Obligation») в (0,3 млн евро / 30. 6. 2011:

0,3 млн евро), а также паи в «1794 Commodore

Overseas Fonds» (0,7 млн евро / 30. 6. 2011:

0,9 млн евро). Также тут содержатся паи

инвестиционных фондов публичных фондов

Euram (4,4 млн евро / 30. 6. 2011: 1,8 млн

евро), выданная самому себе ссуда (250 тыс

евро / 30. 6. 2011: 194 тыс евро), а так же собственный

сертификат выпушенный Eurаm

Bank (53 тыс евро/ 30. 6. 2011: 36 тыс евро).

Далее, банк держит паи «Petrocapital

Resources PLC» (10 евро / 30. 6. 2011: 0).

Основные фонды

Europportunity Bond

Оборотные активы

CFS I

CFS II

Sharpe Futures Fund

Whitebark Pine I Ltd.

Canal Point I Ltd.

1794 Commodore

Overseas Fonds

Europportunity Bond

USD Convergence Bond

Advantage Stock

Euram CLO Note I

Euram Commodore

Index Zertifikat

Euro Protected 2

Petrocapital Resources

PLC

1.845 тыс евро

942 тыс евро

0 тыс евро

1.364 тыс евро

261 тыс евро

38 тыс евро

720 тыс евро

701 тыс евро

0,7 тыс евро

3.732 тыс евро

250 тыс. евро

53 тыс евро

0,01 тыс евро

Все позиции основного капитала и оборотных

активов не являются публичными. Публичность

на бирже для «Petrocapital Recources

PLC» была приостановлена в 2010 году.

В финансовом году 2011/2012 Euram Bank не

вел книгу торговли ценными бумагами.

В финансовом году 2011/2012 Euram Bank

держал одну акцию («Petrocapital Resources

PLC»).


D. Основные фонды

Журнал учета основных средств представлен

как отдельная сводка в приложении.

E. Прочие имущественные объекты

Прочие имущественные объекты содержат,

наряду с дебиторской задолженностью по налогу

с корпораций, налогу с оборота и налогу на

доход с капитала из предварительных выплат

финансовому ведомству, отвечающему за корпорации

(241 тыс евро / 30. 6. 2011: 61 тыс евро),

неуплаченной возвратной суммой в зависимости

от валюты (0,5 млн евро / 30. 6. 2011: 1 млн

евро), выставленной в счет комиссии по управлению

имуществом фонда (0,5 млн евро /

30. 6. 2011: 0,5 млн евро), открытой дебиторской

задолженность. (185 тыс евро/ 30. 6. 2011:

1 млн евро), один объект недвижимости, долговременное

владение которым не запланировано

(250 тыс евро/ 30. 6. 2011: 250 тыс евро), а также

долевые капиталовложения (WhiteConcierge

Ltd.), долгосрочное владение которыми также

не запланировано (0,8 млн евро / 30. 6. 2011:

0,8 млн евро).

F. Разграничительные статьи

Эта позиция содержит, наряду с текущими

платежами по зарплатам (130,9 тыс евро /

30. 6. 2011: 137,2 тыс евро), предварительно

выплаченные страховые премии, расходы на

информацию и обслуживание (242,5 тыс евро

/ 30. 6. 2011: 164,1 тыс евро), предварительно

выплаченную арендную плату (11,7 тыс евро/

30. 6. 2011: 7,6 тыс евро), предварительно

выплаченные суммы за вычислительный

центр (62,5 тыс евро/ 30. 6. 2011: 145,8 тыс

евро), а также некоторые прочие задатки

(6,3 тыс евро/ 30. 6. 2011: 1,6 тыс евро).

G. Кредиторская задолженность,

подтвержденная документами

Эта позиция содержит выданный сертификат и

ссуду выпушенные Eurаm Bank.

Euram CLO Note I

CFS Alternative

Investment Note I

CFS Alternative

Investment Note II

Euram Commodore

Index Zertifikat

Euro Protected 2

268 тыс евро

942 тыс евро

0 тыс евро

694 тыс евро

H. Прочая кредиторская

задолженность

Эта позиция содержит наряду с уже содержащимися,

но еще не оплаченными счетами за

финансовый год 2011/2012 (0,4 млн евро /

30. 6. 2011: 1,3 млн евро) и кредиторской

задолженностью по компании, занимающейся

сбором и обработкой данных (доля дохода

из банкоматного бизнеса в размере 1,4 млн

евро / 30. 6. 2011: 0,8 млн евро) также кредиторскую

задолженность из раскладки налога

с аффилированной компанией (0,5 млн евро /

30. 6. 2011: 0 млн евро).


| 28

I. Разграничительные статьи

Эта позиция содержит, в основном, уже зачисленные,

но отнесенные в финансовый год

2012/2013 комиссии в размере 140,2 тыс евро

(30. 6. 2011: 13,1 тыс евро).

J. Собственный капитал

1.) Основной капитал в размере 10.045,7 тыс.

евро разделен на 270.000 акций без номинала,

из которых каждая участвует в основном

капитале в равной мере.

2.) Собственный капитал складывается из

следующих составляющих:

Уставный капитал 10.045,7 тыс евро

(Связанный) резервный

капитал

1.886,8 тыс евро

Резерв прибыли

2.634,9 тыс евро

Закладной капитал

согласно § 23 абз. 6

Закона о банковской

деятельности Республики

Австрия (BWG)

660,5 тыс евро

3.) В финансовом году 2011/2012 в свободный

резерв прибыли переведены 536 тыс евро

(30. 6. 2011: 0 тыс евро).

4.) Балансовая прибыль за финансовый

год 2011/2012 составляет 400,6 тыс евро

(30. 6. 2011: 1.808,2 тыс евро).

K. Потребность в собственных

средствах

Euram Bank определяет потребность в собственных

средствах следующим образом:

Кредитный риск: стандартный метод

Операц. риск: метод базовых индикаторов

Потребность в собственных средствах для

кредитного риска составляет 3.967 тыс. евро

(30. 6. 2011: 3.369 тыс евро).

Сумма 8 % от взвешенных сумм дебиторской

задолженности для каждого класса задолженностей

согласно § 22a абз. 4 Закона

о банковской деятельности Республики

Австрия (BWG) составляет:

Дебит. задолж.

гос-ву или центр. банкам

Дебит. задолж.

регионал. органам

Дебит. задолж.

учреждениям

Дебит. задолж.

предприятий

Розничная дебит. задолж.

Дебит. задолж.,

обеспеч. недвижимостью

Дебит. задолж. в форме

паев инвест. фондов

Прочие позиции

0 тыс евро

0 тыс евро

751 тыс евро

2.080 тыс евро

193 тыс евро

0 тыс евро

377 тыс евро

566 тыс евро


Потребность в собственных средствах для

рисков, связанных и иностранной валютой,

составляет 0 тыс евро (30. 6. 2011: 0 тыс

евро).

Потребность в собственных средствах для

операционного риска составляет 2.181 тыс.

евро (30. 6. 2011: 2.227 тыс евро).

L. Дополнительные данные

1.) Общая сумма активов и пассивов в иностранной

валюте:

Активы

в иностранной валюте

Пассивы в иностранной

валюте

273,0 млн евро

271,5 млн евро

2.) В финансовом году 2011/2012 Euram Bank

имел ограничение права распоряжения для

одного имущественного объекта в размере

3,6 млн евро (30. 6. 2011: 3,6 млн евро).

3.) Дебиторская задолженность аффилированных

компаний составляет 6,5 млн евро

(30. 6. 2011: 0,1 млн евро).

4.) Обязательства относительно аффилированных

компаний составляют 0,5 млн евро

(30. 6. 2011: 0,5 млн евро).

5.) Прочие резервные отчисления в размере

2 млн евро (30. 6. 2011: 1,7 млн евро) содержат

резервные отчисления для бонусов, еще неиспользованных

отпусков, расходы на правовую

поддержку, аудит и консультирование,

а также для прочих расходов.

6.) Обязательства из использования материальных

активов, не указанных в балансе, в

будущем году составят 389,6 тыс евро

(30. 6. 2011: 396,7 тыс евро), в следующие

пять лет ок. 2 млн евро, и касаются, в первую

очередь, расходов по аренде и использованию

офисных помещений.

7.) В финансовом году 2011/2012 Euram Bank

вернул выданную самому себе ссуду («CFS

Alternative Investment Note II») общим номиналом

6,6 млн евро – инвестор воспользовался

своим правом расторжения договора.

8.) Общий объем на день составления баланса

по еще не завершенным срочным валютным

сделкам состоит из следующих позиций:

30. 6. 2012 30. 6. 2011

Договоры

купли 0,4 млн евро 0,0 млн евро

Договоры

продажи 0,4 млн евро 0,0 млн евро


| 30

3. ПОЯСНЕНИЯ К СЧЕТУ

ПРИБЫЛЕИ И УБЫТКОВ

Со ссылкой на § 242 (1) Кодекса деятельности

корпораций Республики Австрия (UGB) не

производится расчленение доходов по географическим

рынкам согласно § 64 (1) Z 9 Закона

о банковской деятельности Республики

Австрия (BWG).

Со ссылкой на § 237 Кодекса деятельности

корпораций Республики Австрия (UGB)

членение прочих производственных доходов и

прочих производственных расходов согласно

§ 64 (1) Z 12 Закона о банковской деятельности

Республики Австрия (BWG) представляется

следующим образом:

– Прочие производственные доходы складываются,

в основном, из дополнительных

причисленных доходов (1 млн евро /

30. 6. 2011: 638 тыс евро), из доходов управления

корпоративными финансами (1,6 млн

евро / 30. 6. 2011: 1 млн евро), из ликвидации

резервных отчислений, касающихся финансового

года 2010/2011 (0,2 млн евро /

30. 6. 2011: 0,1 млн евро), а также кредитной

ноты налога на оборот (0,2 млн евро /

30. 6. 2011: 0,1 млн евро).

– В финансовом году 2011/2012 Euram Bank

имел следующие производственные расходы

в размере 242 тыс евро (расходы на

двоих внешних консультантов, 30. 6. 2011:

397,0 тыс евро).

Корректировка стоимости на дебиторскую

задолженность составляет 440 тыс. евро

(30. 6. 2011: 2,2 млн евро) – одна кредиторская

задолженность клиентов была полностью

списана (103 тыс евро)., на вторую задолженность

клиентов была произведена корректировка

стоимости (337 тыс евро).

Корректировка стоимости ценных бумаг, а

также долевых капиталовложений и паев аффилированных

компаний составляет 0,9 млн

евро (30. 6. 2011: 0,4 млн евро) и касается, в

основном, корректировки стоимости Euram

Bank Asia Limited (813,6 тыс евро), а также

корректировки стоимости Euram Invest

Holdings II GmbH (41,8 тыс евро).

Указанные в отчете о прибылях и убытках с

учетом раскладки налога «Налоги на доход и

прибыль» в размере 541,8 тыс евро (30. 6. 2011:

0,3 млн евро) отягощают «Финансовый результат

по обычной коммерческой деятельности»

в объеме 35.7 % (30. 6. 2011: 15,7 %).

В финансовом году 2011/2012 в свободный

резерв прибыли переведены 536 тыс евро

(30. 6. 2011: 0 тыс евро).


| 32

4. ПРОЧИЕ ПОЯСНЕНИЯ

1.) В финансовом году 2011/2012 в компании

в среднем были заняты 35,7 (30. 6. 2011: 37)

сотрудников.

2.) Расходы на выходные пособия и пенсии составляют

в финансовом году 2011/2012 для

руководящих сотрудников 156 тыс евро

(30. 6. 2011: 116 тыс евро), а для других сотрудников

– 98 тыс евро (30. 6. 2011: 70 тыс

евро). Далее, 109 тыс евро (30. 6. 2011: 99 тыс

евро) были уплачены как взносы в пенсионную

кассу компании.

3.) Общие выплаты троим (30. 6. 2011: пятерым)

членам правления, которые были сделаны

за их деятельность в финансовом году

2011/2012, составили 1.3 млн евро (30. 6. 2011:

1,6 млн евро); суммы, выплаченные членам

наблюдательного совета в 2011/2012 финансовом

году, составили 127,4 тыс евро

(30. 6. 2011: 69,3 тыс евро).

4.) В финансовом году 2011/2012 банк Euram

Bank дал два кредита руководящим сотрудникам

в размере 150 тыс евро (30. 6. 2011: 177

тыс евро).

5.) Правление компании состояло в течение

2011/2012 финансового года из следующих

членов:

Виктор Попович

Манфред Хубер

Йоганнес Лангер

6.) Избранный наблюдательный совет состоял

в течение 2011/2012 финансового года из

следующих членов:

Д-р Эрик Макс Михаэль Обермайер

– Председатель

Адольф Вальтер Хелльмер

– Заместитель председателя

дипломированный экономист Сента Пеннер

7.) Euram Bank включен в консолидированный

отчет концерна. Компания, которая

составляет консолидированный отчет концерна,

называется:

Euram Holding Aktiengesellschaft

Wallnerstraße 4

1010 Вена


8.) Группа «EURAM GRUPPE» состоит из следующих компаний:

100 %

Euram Beteiligungverwaltung GmbH

Euram Holding AG

37 %

63 %

Банк European American Investment Bank AG

Euram Invest Holdings I GmbH (100 %)

Euram Invest Holdings II GmbH (100 %)

Euram Invest Holdings 3 GmbH (100 %)

Euram Invest Holdings Vier GmbH (100 %)

Euram Bank Asia Ltd. (51 %)

5. ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ ДАННЫЕ

Чтобы выполнить обязанность компании открыто публиковать документацию о состоянии

дел согласно § 26 Закона о банковской деятельности Республики Австрия (BWG),

указываем на то, что с публикацией можно ознакомиться на веб-странице банка Euram

Bank (www.eurambank.com) в разделе «Euram Bank / Publikationen und Offenlegungen».

Вена, 29 октября 2012 г.

Правление

Виктор Попович

Манфред Хубер

Йоганнес Лангер


Заключение о правильности

составления отчета

| 36

Отчет по годовому балансу

Мы проверили прилагаемый годовой баланс

банка European American Investment Bank

Aktiengesellschaft, Вена, за финансовый год

с 1 июля 2011 до 30 июня 2012, включая

бухгалтерские книги. Этот годовой баланс

включает баланс до 30 июня 2012 г., отчет

о доходах и убытках за финансовый год,

который заканчивается 30 июня 2012 г., а

также приложение.

Ответственность законных

представителей за годовой

баланс и бухгалтерию

Законные представители компании несут

ответственность за бухгалтерию, а также за

составление годового отчета, который дает

как можно более точное представление о состоянии

имущества, финансов и доходов

компании в соответствии с австрийскими

правилами предпринимательства. Эта ответственность

включает: образование, воплощение

и поддержание внутренней системы

контроля, насколько это имеет значения для

составления годового баланса и создание

как можно более точного представления о

состоянии имущества, финансов и доходов

компании, чтобы в нем не имели места существенные

неточности в представлении

данных, будь то на основании намеренных

или ненамеренных ошибок; выбор и применение

подходящих методов составления

баланса и интерпретации; выполнение оценки

методами, которые представляются соответствующими

с учетом данных условий,

определяемых нормативными документами.

Ответственность проверяющего

годовой баланс и описание вида

и объема предписанной законом

проверки отчета

Наша ответственность заключается в вынесении

решения по результатам проверки

данного годового баланса на основании нашей

проверки. Мы провели нашу проверку


с соблюдением действующих в Австрии

предписаний закона и принципов надлежащей

проверки отчета. Эти принципы требуют,

чтобы мы соблюдали правила, действующие

для нашей профессии, и планировали

и проводили проверку так, чтобы мы могли

с достаточной уверенностью составить для

себя суждение о том, имеют ли место в

годовом балансе существенные неточности

в представлении данных.

Проверка включает проведение проверочный

действий для получения подтверждения

относительно сумм и прочих данных

годового баланса. Выбор действий по проверке

оставлен на усмотрение осознающего

свой долг проверяющего с учетом его

оценки риска возникновения существенных

неточностей в представлении данных, будь

то в результате намеренных или ненамеренных

ошибок. При выполнении этой оценки

риска проверяющий годового баланса

учитывает внутреннюю систему контроля,

насколько она имеет значение для составле-

ния годового баланса и создание как можно

более точного представления о состоянии

имущества, финансов и доходов компании,

чтобы определить адекватные действия по

проверке с учетом условий, определяемых

нормативными документами, но не для

того, чтобы дать заключение о действенности

внутреннего контроля компании.

Далее, проверка включает оценку адекватности

применяемых методов составления

и интерпретации баланса и существенного

анализа, проведенного законными представителями,

а также оценку общего содержания

годового баланса.

Мы придерживаемся мнения, что мы получили

достаточные и надлежащие доказательства,

так что наша проверка является

достаточно надежным основанием для нашего

заключения о проверке.


| 38

Заключение о проверке

Наша проверка не дала оснований для возражений.

На основании данных, полученных

при проверке, годовой баланс, по нашей

оценке, соответствует положениям закона

и дает максимально точную картину имущественного

и финансового положения

компании на 30 июня 2012 г, а также состояния

доходов компании за финансовый год с

1 июля 2011 до 30 июня 2012 в соответствии

с австрийскими принципами надлежащего

ведения бухгалтерских книг.

Суждение об отчете о состоянии дел

Отчет о состоянии дел должен проверяться

на основании предписаний закона на предмет

того, сообразуется ли он с годовым балансом

и не вызывают ли остальные данные

отчета о состоянии дел неправильного представления

о состоянии компании. Заключение

о правильности составления отчета

должно содержать суждение о том, сообразуется

ли отчет о состоянии дел с годовым

балансом.

По нашей оценке, отчет о состоянии дел

сообразуется с годовым балансом.

Вена, 29 октября 2012 г.

Ernst & Young

Wirtschaftsprüfungsgesellschaft m.b.H.

почетн. д-р Роберт Ваушек

аудитор

почетн. маг. Эрнст Шенхубер

аудитор


Euram Bank AG

Palais Esterházy

Wallnerstrasse 4

1010 Вена, Австрия

Тел. +43 1 512 38 80 0

Факс +43 1 512 38 80 888

office@eurambank.com

www.eurambank.com

Данный текст является переводом с немецкого

языка. При наличии расхождений между немецким

и русским текстами, текст на немецком языке

считается основным.

Концепция, создание и производство

Агентство die3 Agentur für Werbung

und Kommunikation GmbH

Фото

Михаэль Штельцхаммер, Шаттершток

Печать

Издательство Vorarlberger Verlagsanstalt


Euram Bank AG

Palais Esterházy

Wallnerstrasse 4

1010 Вена, Австрия

Тел. +43 1 512 38 80 0

Факс +43 1 512 38 80 888

office@eurambank.com

www.eurambank.com

Euram Bank во

дворце Эстерхази, Вена

Банк European American Investment Bank AG

More magazines by this user
Similar magazines