Lathund för inrapportering till delår Hermes 2013
Lathund för inrapportering till delår Hermes 2013
Lathund för inrapportering till delår Hermes 2013
You also want an ePaper? Increase the reach of your titles
YUMPU automatically turns print PDFs into web optimized ePapers that Google loves.
<strong>Lathund</strong> in<strong>för</strong> <strong>delår</strong>srapport och halvårsskifte <strong>2013</strong><br />
Denna lathund är tänkt som ett stöd i samband med <strong>delår</strong>srapporten och halvårsskifte så att<br />
rätt saker rapporteras och stäms av vid rätt tidpunkter. Den ska ses som ett komplement <strong>till</strong><br />
kalendariet <strong>för</strong> <strong>inrapportering</strong> <strong>till</strong> statsredovisningen och andra regler/anvisningar som finns<br />
publicerade på ESV:s webbplats: www.esv.se och <strong>till</strong> ? – hjälpknappen i <strong>Hermes</strong>.<br />
Rapporter som ska stämmas av i samband med halvårsrapporteringen/<br />
<strong>delår</strong>srapporten<br />
Innan myndigheten kan anse att <strong>inrapportering</strong>en <strong>till</strong> statsredovisningen är slut<strong>för</strong>d bör<br />
samtliga nedanstående rapporter tas ut ur systemet och stämmas av:<br />
Anslagsredovisning (eller Avstämning av anslag och inkomsttitlar)<br />
Specifikation inkomsttitlar (eller Avstämning av anslag och inkomsttitlar)<br />
Balansräkning<br />
Resultaträkning<br />
Kvartalsavstämning (av betalningar)<br />
Kontroll av S-koder <strong>för</strong> betalningar<br />
Balansräkning specifikation S-kod<br />
Resultaträkning specifikation S-kod<br />
Anslag – S-kod<br />
Utöver dessa rapporter finns det andra rapporter som kan underlätta avstämningarna.<br />
Även myndigheter som inte gör <strong>delår</strong>srapport bör lämpligen göra dessa avstämningar <strong>för</strong> att<br />
säkerställa kvalitén i den egna redovisningen och i <strong>inrapportering</strong>en.<br />
Brytdag <strong>för</strong> <strong>för</strong>sta halvåret <strong>2013</strong> är 2 juli <strong>2013</strong>.<br />
Inrapportering av juniutfallet, preliminärt anslagsutfall <strong>för</strong> <strong>för</strong>sta halvåret<br />
samt realekonomisk <strong>för</strong>delning (både B- och F-avsnitt)<br />
Senast onsdagen den 17 juli (period 06a)<br />
Anslagsutfall <strong>för</strong> juni och preliminärt utfall <strong>för</strong> <strong>för</strong>sta halvåret ska rapporteras.<br />
Kontrollera i <strong>för</strong>sta hand att utfallet på anslag och inkomsttitlar är korrekt<br />
inrapporterat. Det kan stämmas av med hjälp av Avstämning av anslag och<br />
inkomsttitlar eller rapporterna Anslagsredovisning och Specifikation inkomsttitlar.<br />
Kontrollera också att dispositionsrätterna (<strong>till</strong>delade medel m.m.) är korrekta i<br />
rapporten Anslagsredovisning, dvs. att de stämmer överens med regleringsbrev, att<br />
ingående över<strong>för</strong>ingsbelopp är rätt osv.<br />
<strong>2013</strong>-05-20 Avdelning <strong>för</strong> statlig redovisning och finansiering 1(3)
Realekonomiskt utfall ska rapporteras, både B- och F-avsnitt. Samtliga S-koder (även<br />
balansräkningens S-koder) ska vara korrekt inrapporterade.<br />
Rapporter kopplade <strong>till</strong> realekonomiskt utfall som bör stämmas av är Balans- och<br />
resultaträkning specifikation S-kod och Anslag – S-kod alternativt Anslags<strong>för</strong>delning-<br />
Justering.<br />
Slutlig <strong>inrapportering</strong> av halvårsutfallet (januari-juni) och <strong>inrapportering</strong><br />
av juliutfallet<br />
Senast torsdagen den 8 augusti ska myndigheterna rapportera halvårsutfall (period 06c)<br />
och juliutfallet (period 07a)<br />
Vid <strong>för</strong>ändring av juniutfallet efter den 17 juli måste alltid ett nytt juniutfall tas fram och<br />
skickas <strong>för</strong>e juliutfallet. Eventuella <strong>för</strong>ändringar ska rapporteras senast 8 augusti. Om<br />
<strong>för</strong>ändringar gjorts som påverkar den realekonomiska <strong>för</strong>delningen ska den också göras på<br />
nytt.<br />
OBS! Halvårsutfall måste rapporteras <strong>för</strong>e juliutfall (07a).<br />
Det halvårsutfall som rapporteras in senast den 8 augusti ska vara fullständigt. En myndighet<br />
som inte gör <strong>delår</strong>srapport, behöver inte ha gjort t.ex. fullständiga periodiseringar eller<br />
värderat <strong>till</strong>gångar och skulder, men ska rapportera det man har. För en myndighet som gör<br />
<strong>delår</strong>srapport måste <strong>inrapportering</strong>en stämma med <strong>delår</strong>srapporten.<br />
Stäm av balans- och resultaträkningen i <strong>Hermes</strong> med balans- och resultaträkningen i det<br />
lokala systemet. När dessa stämmer överens bör du gå vidare och titta på rapporterna Balans-<br />
och resultaträkning specifikation S-kod. Om du har gjort detta den 17 juli och inte gjort någon<br />
ytterligare <strong>för</strong>ändring av redovisningen i ditt lokala system behöver du inte sända en ny fil och<br />
denna avstämning behöver inte göras igen. Däremot måste du kontrollera att din<br />
realekonomiska <strong>för</strong>delning av anslag är korrekt.<br />
Myndigheter som enligt <strong>för</strong>ordningen eller annat beslut av regeringen upprättar <strong>delår</strong>srapport<br />
per 30 juni, kommer dock att ha möjlighet att rapportera rättelser fram <strong>till</strong> fredagen den 16<br />
augusti på <strong>för</strong>middagen efter särskild kontakt med ESV. För affärsverken gäller dessutom<br />
särskilda regler.<br />
KOM IHÅG!<br />
Sista filen <strong>för</strong> juni skapas och skickas alltid <strong>för</strong>e juliutfallet!<br />
<strong>2013</strong>-05-20 Avdelning <strong>för</strong> statlig redovisning och finansiering 2(3)
OBS! Eventuella rättelser efter 8 augusti<br />
Endast myndigheter som gör <strong>delår</strong>srapport kan göra rättelser efter 8 augusti. Om uppgifterna<br />
<strong>för</strong> <strong>delår</strong>srapporten inte är färdiga den 8 augusti ska ESV kontaktas. Uppgifterna ska<br />
kompletteras så snart som möjligt dock senast fredagen den 16 augusti, <strong>för</strong>e kl. 12.00. För att<br />
få rapportera måste myndigheten <strong>för</strong>st kontakta <strong>Hermes</strong>supporten.<br />
Betalningsavstämningarna <strong>för</strong> 2:a kvartalet<br />
Senast måndagen den 2 september ska myndigheten ha godkänt sina<br />
betalningsavstämningar <strong>för</strong> halvåret<br />
Eventuella differenser på betalningsavstämningen ska kommenteras av myndigheten.<br />
Vi rekommenderar att avstämningen görs efter sista <strong>inrapportering</strong>en av juniutfallet så att den<br />
inte glöms bort.<br />
Affärsverken<br />
Senast måndagen den 2 september<br />
Efter den 8 augusti ska inget utfall sändas <strong>till</strong> <strong>Hermes</strong>, utan att kontakt tagits med ESV,<br />
<strong>Hermes</strong>supporten. Affärsverken har möjlighet att komplettera i hela period 6d som löper fram<br />
<strong>till</strong> den 2 september. Samma villkor gäller affärsverken som <strong>för</strong> övriga <strong>delår</strong>smyndigheter att<br />
rapportering efter den 8 augusti endast får göras efter kontakt med ESV.<br />
<strong>2013</strong>-05-20 Avdelning <strong>för</strong> statlig redovisning och finansiering 3(3)