Årsredovisning 2011, 5,03 MB - Ängelholms kommun

More documents

Recommendations

Info

m är os - - ram a lytig ngsoll Förvaltningsberättelse Målet är uppfyllt. Samtliga nämnder erhåller kontinuerlig information om såväl ekonomi som verksamhet. • Styrelse och nämnder ska årligen upprätta en plan för delvis Syftet med den här analysen Målet är: är att uppfyllt uppfyllt ej uppfyllt redovisa var Ängelholms Kommunstyrelsen kommun 4 1 - befinner sig och hur kommunen Tekniska nämnden har 2 1 - Ängelholms kommun 2010 intern kontroll, aktivt tillse att kontrollåtgärder utvecklats finansiellt vidtas under Barn- och 2008– utbildningsnämnden - 3 - Lång sikt, samt årligen redovisa vilka kontrollåtgärder 2010 i förhållande som har till Socialnämnd övriga kommuner i Skåne län. Detta görs i form investeringar 4 - - kapacitet Skattefin. av Kultur- och fritidsnämnden 2 5 vidtagits och resultatet av dessa. Skattesats - 1 4 av en finansiell profil, Byggnadsnämnden vars uppgift är 2 1 - Genomsnittligt 3 Miljönämnden 3 - Soliditet att spegla starka och svaga sidor hos resultat – 3 år - 2 den granskade kommunen Räddningsnämnden i förhållande 2 - 1 1 till kommunerna Överförmyndarnämnden i länet. Kontroll 3 - Risk - Totalt 22 6 2 Finansiella profiler för Ängelholms Resultat Vad är den finansiella Av profilen de 31 antagna målen har 22 st eller 71 % helt uppfyllts före extra- Finansiella under året. 19 % är delvis ord. poster uppfyllda medan 6 % inte nettotillgångar blivit kommun Utgångspunkten för 2008–2010 analysen som presenteras på de följande sidorna är de minska. uppfyllda och för ett mål finns Budget- inget uppdaterat Kassa- mätetal. följsamhet Kort sikt, likviditet finansiella profiler i form av polärdiagram beredskap Finansiell ställning jämfört med andra Syftet med den här analysen är att som redovisas i mittspalten på denna Några finansiella nyckeltal under kommuner redovisa var Ängelholms kommun sida. De innehåller dels åtta finansiella perioden 2008–2010 befinner sig och hur kommunen har nyckeltal, dels fyra perspektiv Ängelholm som är har tillsammans med övriga kommuner i Ängelholms kommun 2010 Ängelholms kommun 2009 utvecklats finansiellt under 2008– viktiga när en kommuns Skåne ekonomi jämfört analyseras. De fyra perspektiven är långsiktig som tagits för fram att den finansiella Resultat före situationen extraordinära inom poster kommungruppen med hjälp av En en grundläggande Lång Lång sikt, 2010 i förhållande till övriga kommuner i Skåne län. Detta görs i form handlingsberedskap, investeringar kortsiktig Kommunforskning analysmodell förutsättning sikt, kapacitet kapacitet av Skattefin. av Skattefin. av 5 Skattesats handlingsberedskap, i uppnå Västsverige och vidmakthålla 5 (KFi) vid en god handelshög- ekonomisk investeringar Skattesats riskförhållande skolan samt hushållning är att balansen mellan 4 4 av en finansiell profil, vars uppgift är Genomsnittligt i kontroll Göteborg. Syftet med analysen är att redovisa var 3 Genomsnittligt 3 Soliditet att spegla starka och svaga sidor hos resultat – 3 år löpande intäkter och kostnader är Soliditet över den finansiella utvecklingen. resultat – 3 år god. 2 Ängelholms kommun befinner sig och 2 hur kommunen den granskade kommunen i förhållande till kommunerna i länet. Kontroll Risk Kontroll intäkterna och kostnaderna är resultat Risk Ett mått på balansen mellan de löpande 1 1 Genom att ta fram tre finansiella har utvecklats profiler finansiellt under 2008–2010 i förhållande för Ängelholms kommun till för övriga 2008-2010 kommuner i före Skåne extraordinära län. Detta poster görs i förhållande i form av en kan Resultat man på ett översiktligt finansiell sätt fastställa profil, vars uppgift Resultat är att spegla starka och svaga Vad är den finansiella profilen till verksamhetens bruttokostnader. före extra- Finansiella före extra- Finansiella vilken ord. poster finansiell utveckling sidor och hos ställning nettotillgångar kommunen ord. Detta i förhållande poster resultat innehåller till övriga alla kommunens kommuner nettotillgångar Utgångspunkten för analysen som presenteras på de följande sidorna är de kommuner följsamhet i länet. Den Kort sikt, finansiella likviditet pro- kommunen har i förhållande Budgeti länet. till övriga Kassa- löpande Budget- kostnader och intäkter Kassa- och bör i förhållande följsamhet till verksamhetens Kort sikt, likviditet kostnader finansiella profiler i form av polärdiagram beredskap beredskap filen är dock relativ, vilket innebär att om ligga runt 2% över en längre tidsperiod. som redovisas i mittspalten på denna kommunen Några finansiella redovisar en nyckeltal 5:a i profilen, under Detta för att kommunen skall kunna bibehålla sin kort- och långsiktiga handlings- sida. De innehåller dels åtta finansiella har perioden man visserligen 2008–2010 det starkaste värdet nyckeltal, dels fyra perspektiv som är Ängelholms 2010 kommun 2010 för nyckeltalet viktiga när en kommuns ekonomi analyseras. De fyra perspektiven är långsiktig för att Lång bör sikt, resultatet dock Resultat Ängelholms i det granskade 2009 före extraordinära kommun länet, poster 2009 men beredskap. Ängelholms För expansiva 2008 kommun kommuner 2008 med värdet kan behöva förbättras för att nå Lång sikt, En grundläggande Lång förutsättning sikt, stora investeringar kapacitet t ex god ekonomisk kapacitet hushållning. I allmänhet är investeringar det dock så att om kommunen får investeringar Skattefin. av Skattefin. av ligga på mellan 3 kapacitet Skattefin. av och 4% om kommunens handlingsberedskap, 5 investeringar kortsiktig Skattesats handlingsberedskap, riskförhållande samt kontroll misk hushållning är att balansen mellan uppnå och vidmakthålla 5 en Skattesats god ekono- 5 Skattesats 4 4 finansiella handlingsutrymme 4 skall bibehållas. 3 en 4:a eller en 5:a för ett nyckeltal i den Genomsnittligt 3 Soliditet Genomsnittligt 3 Genomsnittligt resultat – 3 år löpande intäkter och kostnader är Soliditet över den finansiella utvecklingen. resultat – 3 år god. Soliditet 2 finansiella profilen är 2 styrkan på nyckeltalet oftast mer än tillfredsställande. 1 Mer För nyckeltalet ”resultat 1 före extraordi- resultat – 3 år 2 Ett mått på balansen mellan de löpande 1 Genom att ta fram tre finansiella profiler Kontroll Risk Kontroll intäkterna och kostnaderna är resultat information om modellen och de nyckeltal som den innehåller finns i ett separat hetens bruttokostnader”, redovisade Risk Kontroll nära poster i förhållande till verksam- Risk för Ängelholms kommun för 2008-2010 före extraordinära poster förhållande kan Resultat man på ett översiktligt sätt fastställa Resultat Resultat till verksamhetens bruttokostnader. före extra- Finansiella avsnitt före extra- i rapporten. Finansiella Ängelholm före extra- ett förbättrat värde under Finansiella perioden från 2,5% till 2,9%. Motsvarande vilken ord. poster finansiell utveckling och ställning nettotillgångar ord. Detta poster resultat innehåller alla kommunens nettotillgångar ord. poster nettotillgångar kommunen har i förhållande till övriga Inledningsvis Budget- Kassa- löpande Budget- kostnader i denna analys och intäkter belyses Kassa- och hur bör i genomsnittliga Budget- förändring för Kassa- kommunerna i Skåne var beredskap också en förbättring, kommuner följsamhet i länet. Den Kort finansiella sikt, likviditet profilen är dock relativ, vilket innebär att om lats ligga över runt tid både 2% över för Ängelholm en längre tidsperiod. och för ett förhållande antal finansiella följsamhet till verksamhetens Kort nyckeltal sikt, har likviditet utveck- kostnader följsamhet Kort sikt, likviditet beredskap beredskap från 1,5% till 3,8%. kommunen redovisar en 5:a i profilen, genomsnittet Detta för att i länet. kommunen Därefter skall följer kunna en bibehålla har man visserligen det starkaste värdet av sin hur kort- den och finansiella långsiktiga profilen handlings- har analys Ängelholm hade alltså mellan 2008 och för nyckeltalet Ängelholms i det granskade kommun länet, 2009men förändrats beredskap. Ängelholms för kommunen För expansiva kommun mellan kommuner 2008 med 2010 en resultatutveckling som var svagare än snittet. Kommunen redovisade värdet kan behöva förbättras för att nå Lång sikt, och stora 2010. investeringar Till sist ges Lång bör en sikt, sammanfattande ligga på mellan 3 kapacitet resultatet dock t ex god ekonomisk kapacitet hushållning. I allmänhet är det dock så att om kommunen får Skattefin. av Skattefin. kommentar av till och Ängelholms 4% om kommunens finansiella finansiella ställning och handlingsutrymme utveckling. en förbättring med 0,4 procentenheter, 5 investeringar Skattesats 5 investeringar Skattesats 4 4 skall bibehållas. 3 resultatnivå med 2,3 procentenheter. medan länet stärkte sin genomsnittliga en 4:a eller en 5:a för ett nyckeltal i den Genomsnittligt 3 Årsredovisning 2011 I 17 Soliditet Genomsnittligt Soliditet resultat finansiella – 3 år profilen är styrkan på nyckel- resultat – 3 år Målet är uppfyllt. Samtliga nämnder har upprättat internkontrollplaner och gjort uppföljning av dessa. Planerna följs upp med den periodicitet som beslutats. När brister upptäcks så vidtas åtgärder. • Sjukfrånvaron uttryckt i antal dagar per anställd ska Målet är uppfyllt. Antalet sjukdagar per anställd uppgår 2011 till 14 stycken vilket ska jämföras med 15 sjukdagar året innan. Sammanfattning av nämndernas måluppfyllelse Graderingen avseende måluppfyllelse är; uppfyllt, delvis uppfyllt samt ej uppfyllt. Måluppfyllelsen i sammandrag avseende 2011 av de mål som följs upp på kommunfullmäktigenivå ser ut enligt följande: siella profiler för Ängelholms kommun 2008–2010 FINANSIELL PROFIL JÄMFÖRT MED SKÅNE LÄN 2 2 Finansiella profiler för Ängelholm kommun 2008–2010 Några finansie perioden 2008 Resultat före ext En grundläggan uppnå och vidm misk hushållnin löpande intäkte Ett mått på bala intäkterna och k före extraordinä till verksamhete Detta resultat in löpande kostnad förhållande till v ligga runt 2% öv Detta för att kom hålla sin kort- o beredskap. För stora investerin ligga på mellan finansiella hand hållas. För nyckeltalet ” nära poster i för hetens bruttoko Ängelholm ett fö oden från 2,5% genomsnittliga f nerna i Skåne va från 1,5% till 3,8 Ängelholm hade 2010 en resulta gare än snittet. en förbättring m medan länet stä resultatnivå me De största förkla ringen i länet un flesta kommune av tillfälligt kon under 2010 och under både 200 låg jämfört med Ängelholm hade svagaste resulta en 3:a i den fina var en försvagni föregående åren
Förvaltningsberättelse Utgångspunkten för analysen är de finansiella profiler i form av polärdiagram som redovisas nedan. Diagrammen innehåller dels fyra perspektiv, dels åtta finansiella nyckeltal, som är viktiga för en kommuns finansiella utveckling. De fyra perspektiven är långsiktig handlingsberedskap, kortsiktig handlingsberedskap, riskförhållande samt kontroll över den finansiella utvecklingen. Varje axel i polärdiagrammet graderas och ju längre ut på axeln kommunen ligger desto bättre. Varje kommun poängsätts utifrån inbördes relation för respektive nyckeltal. Profilen beskriver således endast den ekonomiska situationen i förhållande till de utvalda jämförelsekommunerna. I rapporten lyfts såväl starka som svaga sidor fram. Bland de starka kan nämnas låg skattesats, hög soliditet, god resultatnivå och budgetföljsamhet. De svaga sidorna är en hög investeringsnivå samt svag likviditet. KVALITETSARBETE Den 20 januari ägde handslaget i projektet Kraftsamling Ängelholm rum. Ängelholms kommun och Ängelholms Näringsliv AB har tillsammans med ett brett sammansatt partnerskap med ett antal företag inom olika branscher och av olika storlek, organisationer, utbildningsanordnare och lokala myndigheter startat ett visionsarbete för utvecklingen i Ängelholm med sikte på år 2020. Handslaget innebär ett åtagande att nu börja arbeta med de åtgärder visionsprojektet ska resultera i. Ängelholm ska lyftas fram som Ungdomsstaden, Idrottsstaden, Kunskapsstaden och Hälsostaden. Fullmäktiges mål är av övergripande karaktär och inte fullt ut mätbara. Nämnderna sätter upp mål för sin verksamhet utifrån visionen, fullmäktiges mål samt majoritetens framtidsförklaring. Vissa av nämndernas mål redovisas på kommunfullmäktigenivå och dessa redovisades i tidigare avsnitt tillsammans med kommunfullmäktiges mål. Nämnderna har sedan ytterligare mål och dessa redovisas bara till den egna nämnden. Nämndernas presidium kallas under året minst en gång till kommunstyrelsen för att redovisa sitt utvecklingsarbete, måluppfyllelse, ekonomi, kommunfullmäktiges uppdrag och sitt kvalitetsarbete. Kommunfullmäktige Nämnd Förvaltning och verksamhet 6. Verksamhetsplan 2. Framtidsförklaring 3. Fullmäktiges mål och uppdrag 5. Nämndmål Nämndmål Nämndmål Verksamhetsplan 1. Vision och värdegrund 4. Kvalitetsdeklarationer Verksamhetsplan För att ge stöd och underlätta nämndernas och verksamheternas arbete med styrmodellen, nämnd- och verksamhetsplaner, har varje förvaltning utsett representanter som kan mer om styrmodellen s.k. RATTEN-ombud. RATTEN-ombuden har under 2011 träffats nio gånger. Nämnderna har också utsett politiska RATTEN-ombud som har till uppgift att vara drivkraften i nämndens arbete med styrmodellen. I september hade både förvaltningarnas och nämndernas RATTEN-ombud ett gemensamt utbildningstillfälle under en halvdag. Vid utbildningstillfället repeterades grunderna i styrmodellen och olika frågeställningar diskuterades. För att underlätta både nämndernas och verksamheternas arbete har en handbok tagits fram som finns tillgänglig på kommunens intranät. Politisk nivå Genomförandenivå 18 I Årsredovisning 2011
Page 1 and 2: Årsredovisning 2011
Page 3 and 4: Kommunstyrelsens ordförande Ängel
Page 5 and 6: Inledning Vart gick skattepengarna
Page 7 and 8: Inledning Fem år i sammandrag År
Page 9 and 10: Förvaltningsberättelse 8 I Årsre
Page 11 and 12: Förvaltningsberättelse Nedanståe
Page 13 and 14: Förvaltningsberättelse Finansiell
Page 15 and 16: Förvaltningsberättelse Mål komme
Page 17: Förvaltningsberättelse Mål komme
Page 21 and 22: Förvaltningsberättelse • Vi erb
Page 23 and 24: Förvaltningsberättelse Missbruksv
Page 25 and 26: Förvaltningsberättelse Det juster
Page 27 and 28: 0,0 0,2 0,4 0,6 0,8 1,0 Förvaltnin
Page 29 and 30: Förvaltningsberättelse Eliminerin
Page 31 and 32: Förvaltningsberättelse Framtid/av
Page 33 and 34: Förvaltningsberättelse Personalom
Page 35 and 36: Förvaltningsberättelse Fyllnadsti
Page 37 and 38: Förvaltningsberättelse Åtgärd E
Page 39 and 40: Verksamhetsberättelse 38 I Årsred
Page 41 and 42: Verksamhetsberättelse Ekonomisk an
Page 45 and 46: Verksamhetsberättelse Verksamheter
Page 57 and 58: Verksamhetsberättelse Uppdrag Åte
Page 61 and 62: Verksamhetsberättelse Ekonomisk an
Page 65 and 66: Verksamhetsberättelse KOMMUNFULLM
Page 69 and 70:
Räkenskaper Kommunen Sammanställd
Page 71 and 72:
Page 73 and 74:
Page 75 and 76:
Page 77 and 78:
Page 79 and 80:
Page 81 and 82:
Räkenskaper Resultaträkning, skat
Page 83 and 84:
Räkenskaper mnkr Bokslut 2011 Boks
Page 85 and 86:
Räkenskaper Resultaträkning, va m
Page 87 and 88:
Räkenskaper Noter mnkr Bokslut 201
Page 89 and 90:
Räkenskaper Driftredovisning i sam
Page 91 and 92:
Redovisningsprinciper Ängelholms k
show all

Årsredovisning 2011, 5,03 MB - Ängelholms kommun

You also want an ePaper? Increase the reach of your titles

Delete template?

Save as template?