Årsredovisning 2011, 5,03 MB - Ängelholms kommun
Årsredovisning 2011, 5,03 MB - Ängelholms kommun
Årsredovisning 2011, 5,03 MB - Ängelholms kommun
Create successful ePaper yourself
Turn your PDF publications into a flip-book with our unique Google optimized e-Paper software.
Förvaltningsberättelse<br />
Det justerade resultatet uppgår till 19,4 mnkr, vilket innebär<br />
att <strong>kommun</strong>allagens balanskrav har uppfyllts.<br />
Årets resultat, mnkr<br />
400<br />
Mnkr<br />
350<br />
300<br />
250<br />
200<br />
376,2<br />
Utvecklingen av intäkter och kostnader<br />
En viktig förutsättning för god ekonomisk hushållning<br />
är att det finns balans mellan löpande intäkter och kostnader.<br />
Verksamhetens nettokostnader bör därför inte öka<br />
i snabbare takt än skatteintäkter och statsbidrag. Under<br />
perioden 2007-<strong>2011</strong> har både nettokostnader och skatteintäkter<br />
och statsbidrag ökat med 15,2 procent.<br />
Utveckling av nettokostnader och skatteintäkter, procent<br />
120<br />
150<br />
100<br />
50<br />
0<br />
49,3<br />
2007<br />
86,4<br />
45,3 46,0<br />
2008<br />
31,1<br />
2009<br />
83,4<br />
55,1 44,3<br />
2010<br />
<strong>2011</strong><br />
19,4<br />
Index (index 2007 = 100)<br />
110<br />
Årets resultat<br />
Balanskravsresultat<br />
Kommunens mål innebär att resultatet ska vara positivt<br />
och lägst uppgå till två procent av skatteintäkter och statsbidrag.<br />
För <strong>2011</strong> uppgår resultatet till 8,5 mnkr exklusive<br />
realisationsvinst vid försäljning av Munkaljungbybyggen,<br />
vilket innebär att resultatet blir 0,5 procent av skatteintäkter<br />
och statsbidrag.<br />
Resultatmål, procent<br />
Procent<br />
3,5<br />
3,0<br />
2,5<br />
2,0<br />
1,5<br />
1,0<br />
0,5<br />
0,0<br />
3,4<br />
2007<br />
3,0<br />
2008<br />
2,1<br />
2009<br />
Kommunen<br />
3,4<br />
2010<br />
Mål<br />
0,5<br />
<strong>2011</strong><br />
100<br />
2007<br />
2008<br />
Nettokostnader<br />
2009<br />
2010<br />
Skatteintäkter<br />
<strong>2011</strong><br />
Pensionsåtagande och förvaltning av<br />
pensionsmedel<br />
Kommunens totala pensionsförpliktelser uppgår till 775,5<br />
Nettokostnader Skatteintäkter<br />
mnkr vilket är en ökning med 76,8 mnkr i förhållande till<br />
2010. Diskonteringsräntan, d.v.s. den ränta som pensionsskulden<br />
uppräknas med, sänktes under <strong>2011</strong>till följd av<br />
kraftiga sänkningar av marknadsräntor. Det innebar att<br />
skulden till följd härav ökade med 53,8 mnkr.<br />
Pensionsförpliktelser intjänade före 1998 redovisas normalt<br />
inom linjen i balansräkningen som så kallad ansvarsförbindelse.<br />
<strong>Ängelholms</strong> <strong>kommun</strong> har valt att successivt,<br />
med början 2005, lyfta in delar av ansvarsförbindelsen<br />
i balansräkningen. Under <strong>2011</strong> har kvarvarande delar<br />
(181,8 mnkr) lyfts in, vilket innebär att hela beloppet redovisas<br />
som avsättning i balansräkningen.<br />
Sammantaget fördelar sig <strong>kommun</strong>ens pensionsåtaganden<br />
på följande sätt:<br />
24 I <strong>Årsredovisning</strong> <strong>2011</strong>
Change language