Årsredovisning 2011, 5,03 MB - Ängelholms kommun

Förvaltningsberättelse
Avsättning i balansräkningen som avser intjänande
före 1998 inkl. förtroendevalda
Avsättning i balansräkningen som avser intjänande
efter 1998
Totala pensionsförpliktelser
752,1 mnkr
23,4 mnkr
775,5 mnkr
Kommunen har valt en försäkringslösning för huvuddelen
av intjänade pensionsförmåner efter 1998 som annars
skulle ha redovisats under posten ”Avsatt till pensioner”.
Detta innebär att kommunen årligen betalar en avgift till
vald pensionsadministratör (för närvarande KPA) som
motsvarar det årets beräknade intjänade pensionsförmåner.
Under 2011 har 4,4 mnkr inbetalats och totalt har
46,4 mnkr inbetalts sedan 2001.
Kommunen har samtidigt ”öronmärkt” medel under finansiella
anläggningstillgångar som motsvarar den förpliktelse
som lyfts in i balansräkningen. Vid utgången av
2011 uppgick dessa pensionsmedel till 565,1 mnkr. Dessa
förvaltas på följande sätt:
• Aktieindexobligationer, 150 mnkr (marknadsvärde
135,0 mnkr)
• Realränteobligationer, 62 mnkr
• Intern utlåning inom koncernbolag och VAverksamhet,
271 mnkr
• Koncernkonto, 82,1 mnkr
En aktieindexobligation med nominellt värde på 30 mnkr
förföll under året. Till följd av negativ utveckling på aktiemarknaden
har kommunen endast erhållit det kapitalgaranterade
beloppet på 27 mnkr (90 procent av nominellt
värde). Även den kvarvarande obligationen på nominellt
150 mnkr har skrivits ner till kapitalgarantin på 135 mnkr.
Delar av ovanstående förluster har beaktats tidigare år,
men 2011 belastas med 13,1 mnkr, där 0,3 mnkr avser realiserade
förluster för obligationen på nominellt 30 mnkr
och 12,8 mnkr avser orealiserade förluster för obligationen
på nominellt 150 mnkr.
Kommunens avsatta pensionsmedel, beräknat på marknadsvärdet,
täcker 70,9 procent av skulden. Skillnaden
mellan skuld och avsättning, 225,4 mnkr, har återlånats
i verksamheten.
Avkastningen på placerade pensionsmedel under 2011
har uppgått till 13,3 mnkr eller 2,3 procent, vilket inkluderar
en reaförlust på 3,0 mnkr.
Fullmäktige har under hösten 2011 antagit en ny finanspolicy
som bl.a. innebär förändringar i pensionsförvaltningens
tillgångsallokering. Enligt policyn får nu upp till
30 procent (normalläge 20 procent) av pensionsförvaltningen
placeras i svenska och utländska aktier eller aktiefonder.
Kommunen kommer därför successivt, med
början våren 20112, att bygga upp en förvaltning via aktiefonder.
Budgetföljsamhet och prognossäkerhet
Nämndernas driftredovisning uppvisar ett underskott
på 4,1 mnkr. Störst positiva budgetavvikelser finns inom
kommunstyrelse, +1,7 mnkr och miljönämnd, +0,8 mnkr.
Underskott har uppstått inom Socialnämnd (-3,8 mnkr),
teknisk nämnd (-2,8 mnkr) och räddningsnämnd, (-0,4
mnkr). Övriga nämnder redovisar små avvikelser.
För en mer ingående analys av verksamheternas resultat
hänvisas till sidorna 41-67 samt driftredovisningen på sidan
90.
Den ekonomiska styrningen under löpande budgetår tar
sin utgångspunkt i budgetuppföljningarna. För att uppnå
en korrekt styrning av verksamheten är prognossäkerheten
av avgörande betydelse. Nedan redovisas prognossäkerheten
totalt:
Helårsprognos,
budgetavvikelse April Juli Oktober Bokslut
Nämnderna -2,0 -5,5 -5,5 -4,1
Årets resultat +36,2 +23,1 +27,9 +8,5
Nämndernas prognoser har varit stabila under året och
med beaktande av omslutningens storlek, har prognoserna
varit mycket bra. Totalt sett uppgår avvikelsen till
marginella 0,2 procent av nettokostnaderna.
Prognosen för kommunen som helhet har varit positiv
under hela året. Årets resultat blev svagare än det som
indikerades i oktoberprognosen, främst beroende på ytterligare
nedskrivningar på fastigheter om 17,7 mnkr
(Nyhemsskolan och Strövelstorps skola). Exklusive dessa
nedskrivningar så stämmer utfallet väl överens med prognoserna
från juli och framåt.
Likviditet och lån
De likvida medlen uppgår vid årsskiftet till 114,0 mnkr
Årsredovisning 2011 I 25