à rsredovisning 2010 (PDF-fil, 7,6 MB) - Vellinge kommun

STYRNING OCH KONTROLLGOD EKONOMISK HUSHÅLLNINGDen kommunala verksamheten ska enligt Kommunallagenbedrivas med god ekonomisk hushållning i såväl ettkort- som ett långsiktigt perspektiv. Kommunerna skadärför ange finansiella mål och mål för verksamheten somhar betydelse för god ekonomisk hushållning.Det finansiella perspektivet tar sikte på kommunensfinansiella ställning och utveckling. En utgångspunkt äratt varje generation själv måste bära kostnaderna för denservice som den konsumerar. Detta innebär bl.a. att delöpande intäkterna ska täcka de löpande kostnaderna ochatt resultatet sett över tiden ska vara positivt. Ett underskotti ett årsbokslut ska återställas under de tre närmastföljande räkenskapsåren.Ett sätt att utvärdera det finansiella perspektivet är attjämföra kommunens verksamhetskostnader med andrakommuner. I skriften ”Vad kostar verksamheten i dinkommun”, utgiven av Sveriges Kommuner och Landstingtillsammans med Statistiska Centralbyrån, framgår attVellinges verksamhetskostnader för år 2009 var 21,7procent lägre än genomsnittet för riket och 12,6 procentlägre än genomsnittet för länet. Av kostnaderna för niojämförda verksamhetsblock, så är kostnaden i Vellingelägre än det ovägda medelvärdet i riket och i länet för sexav dessa.Jämförelse andra kommuner 2009 (kr/inv)Verksamhetsområde Vellinge Riket *) LänetPolitisk verksamhet 493 755 618Infrastruktur och skydd 2 970 3 839 3 569Fritidsverksamhet 1 961 1 301 1 204Kulturverksamhet 779 1 027 1 015Förskoleverksamhet ochskolbarnomsorg8 031 6 423 6 755Utbildning 14 978 15 718 14 790Äldre och funktionshindrade 9 544 17 838 14 297Individ- och familjeomsorg 928 2 867 2 758Särskilt riktade insatser 263 1 255 716Summa egentlig verksamhet 39 946 51 026 45 721*) Ovägt medelvärdeVerksamhetsperspektivet tar sikte på kommunens förmågaatt bedriva verksamheten på ett kostnadseffektivt ochändamålsenligt sätt. Verksamhetsmålen ska vara tydligaoch mätbara och målen ska anges med utgångspunkt frånbefintliga ekonomiska resurser.Verksamhetsmål och finansiella mål hänger alltså ihop föratt god ekonomisk hushållning skall uppnås.I lagen anges inte hur kommunerna skall utforma godekonomisk hushållning. Varje kommun förväntas medutgångspunkt från sina förutsättningar finna formerna förhur lagens ramverk skall tillämpas. I årsredovisningensförvaltningsberättelse skall finnas en utvärdering av ommålen för god ekonomisk hushållning har uppnåtts.Vellinge har beslutat att balanserad styrning är denstyrmodell som skall användas i kommunen för attbeskriva god ekonomisk hushållning.KOMMUNENS STYRNINGStyrningen av Vellinge kommuns verksamhet sker via fleraolika komponenter där kommunens vision och övrigapolitiskt antagna övergripande och verksamhetsspecifikamåldokument utgör grunden för styrningen.Det kommunövergripande styrkortet är Kommunstyrelsensverktyg för att på en övergripande nivå ledaoch styra verksamheten. I styrkortet har, med utgångspunktfrån bestämda perspektiv (fokusområden) ochframgångsfaktorer, valts ut ett antal mått och mål som ärviktiga och väsentliga att följa upp. Detta för att på enövergripande nivå kunna bedöma kommunens totalaresultat. Ett gott resultat uppnås då en hög grad avmåluppfyllelse föreligger inom samtliga perspektiv ochdetta är också en indikation på god ekonomisk hushållning.Den direkta styrningen av kommunens verksamhetfrån Kommunstyrelse till nämnder, förvaltningar ochkommunala bolag har skett genom ett antal konkretauppdrag kopplade till målen i styrkortet. Uppdragen harföljts upp löpande under året och rapportering av arbetslägethar gjorts vid tertial-/delårsuppföljningarna.Det Kommunövergripande styrkortet styr tillsammansmed uppdragen arbetet med att ta fram styrkort förkommunens nämnder och bolag. Styrande för arbetetmed nämndernas styrkort är också de måldokument somfinns på olika nivåer i verksamheten. Måluppfyllelsen förde verksamhetsmål i nämndernas styrkort som syftar tillbättre service för kommuninvånarna, redovisas ochkommenteras i avsnittet ”Medborgarservice”.12 Styrning och kontroll