7/12 Internkontroll av ekonomiska transaktioner 2011 på vård
7/12 Internkontroll av ekonomiska transaktioner 2011 på vård
7/12 Internkontroll av ekonomiska transaktioner 2011 på vård
You also want an ePaper? Increase the reach of your titles
YUMPU automatically turns print PDFs into web optimized ePapers that Google loves.
Vård- och omsorgsnämndens handling nr 7/20<strong>12</strong>REDOVISNING INTERNKONTROLL 2 (4)DatumVår beteckning20<strong>12</strong>-01-033 VON/20<strong>12</strong>:8-049%3025201510502008 2009 2010 <strong>2011</strong>FelkonteringSaknas syfteSaknardeltagarförteckningFöljer inte momsreglerKontroll <strong>av</strong> leverantörsfakturor, att attestering och utanordning sker enligtantaget reglementeUnder <strong>2011</strong> har internkontroll utförts vid fyra tillfällen. Kontrollen gjordes <strong>på</strong>februari, juni, septembers och novembers fakturor. Vid varje tillfälle granskades 55stycken slumpvis utvalda fakturor.Av de totalt 220 fakturor som granskades var 219 helt godkända. En <strong>av</strong> fakturorna varattesterad <strong>av</strong> fel person.Kontroll <strong>av</strong> privata medelInom <strong>vård</strong>- och omsorgsförvaltningen har internkontroll genomförts <strong>på</strong> 297 styckenkassor under <strong>2011</strong>.Av de 297 kassorna var 206 (69 %) stycken utan anmärkning (2010 - 38%,2009 - 76%).23 stycken (8 %) <strong>av</strong> alla kassor, visar <strong>på</strong> brister vid hanteringen med bokföringen.Kontrollen visade <strong>på</strong> felaktig hantering med kvitton, kassablad och verifikationer.(2010 - 24%, 2009 -21 %).En kassa (0,3 %) saknade pengar. (2010 - 1,5%, 2009 - 0,2%).101 stycken (34 %) <strong>av</strong> alla kassor, följde inte de interna riktlinjer och regler som harsatts upp. Det saknades giltiga överenskommelser, det var inte signerade uttag samtuttag <strong>av</strong> endast en personal istället för två. (2010 - 61%, 2009 - 3%).%<strong>Internkontroll</strong> <strong>2011</strong>
Change language