KALLELSE Kommunfullmäktige
Kommunfullm%C3%A4ktige%2B2016-10-31
Kommunfullm%C3%A4ktige%2B2016-10-31
You also want an ePaper? Increase the reach of your titles
YUMPU automatically turns print PDFs into web optimized ePapers that Google loves.
Delårsrapport 31 augusti 2016<br />
Balanskravsutredning<br />
(tkr)<br />
2010<br />
Bokslut<br />
2011<br />
Bokslut<br />
2012<br />
Bokslut<br />
2013<br />
Bokslut<br />
2014<br />
Bokslut<br />
2015<br />
Bokslut<br />
Prognos<br />
2016<br />
per 31/8<br />
Årets resultat 18 810 3 294 7 223 -119 086 347 36 327 61 838<br />
Samtliga realisationsvinster -666 67 -1 343 -3 095 -30 -473 -13 612<br />
Realisationsvinster enl undantag<br />
Realisationsförlust enl undantag 124 2 133 2 979<br />
Orealiserade förluster i värdepapper 3 924<br />
Återföring av orealiserade förluster i värdepapper -3 924<br />
Årets resultat efter balanskravsjusteringar 18 268 9 418 4 935 -122 181 317 35 854 48 226<br />
Medel till RUR -12 613 -23 036<br />
Medel från RUR<br />
Synnerliga skäl 139 192<br />
Årets Balanskravsresultat 5 655 9 418 4 935 17 011 317 12 818 48 226<br />
UB (RUR) 12 613 12 613 12 613 12 613 12 613 35 649 35 649<br />
Skatteintäkter 565 490 571 207 572 315 602 958 611 037 640 906 694 611<br />
1 % av skatteintäkter 5 655 5 712 5 723 6 030 6 110 6 409 6 946<br />
2 % av skatteintäkter 12 818 13 892<br />
Positivt EK Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja<br />
Reservering RUR 1 % 12 613 0 0 0 0 41 280<br />
Reservering RUR 2 % 23 036 34 334<br />
I kommunens riktlinjer för god ekonomisk hushållning anges när avsättning respektive<br />
disposition får ske av medel avseende resultatutjämningsreserven. Kommunen får reservera<br />
medel till resultatutjämningsreserven med högst ett belopp som motsvarar det lägsta av antingen<br />
den del av årets resultat eller den del av årets resultat efter balanskravsjusteringar som överstiger<br />
1 % av summan av skatteintäkter, generella statsbidrag och kommunalekonomisk utjämning<br />
(förutsatt att eget kapital är positivt). Vilket också är lagens minimikrav.<br />
Beslut om reservering bör fattas i samband med budgetbeslutet. I samband med<br />
årsredovisningen fastställs den verkliga reserveringen.<br />
Den framtida nivån för när reservering av medel till RUR kan ske får avgöras i resp års<br />
budgetbeslut beroende på vad som är ett rimligt resultatkrav bl a avhängigt kommunens<br />
investeringsnivå (självfinansieringsgraden av investeringar utan att behöva uppta lån),<br />
ekonomiska ställning och andra faktorer. Har kommunen ett större investeringsprogram torde<br />
resultatkravet vara större än 1 % av skatteintäkter, generella statsbidrag och<br />
kommunalekonomisk utjämning.<br />
I årsredovisningen för 2015 gjordes en avsättning på 23,0 mnkr vilket innebär att<br />
resultatutjämningsreserven uppgår till 35,6 mnkr. I samband med årsredovisningen för 2016 får<br />
ett nytt beslut tas om en eventuell ny avsättning.<br />
19/54<br />
28
Change language