GB 06 RUSS PRINT

Годовой отчет 

ВТБ Банк (Австрия) АГ 

2006

Содержание 

Обращение Правления 5 

Органы управления банка 6 

Отчет Правления 8 

1. Экономические условия 10 

2. Деятельность банка 12 

3. Отчет о рисках 14 

3.1. Кредитный риск 15 

3.2. Страновой риск 15 

3.3. Рыночный риск 16 

3.4. Операционный риск 16 

4. Результаты 2006 года 17 

5. Важные события 19 

6. Персонал 19 

7. Развитие с начала 2007 года и 

перспективы на 2007 год 19 

Финансовая отчетность 20 

Баланс на 31 декабря 2006 года 22 

Отчет о прибылях и убытках 

за 2006 год 24 

Пояснения к балансу и отчету о 

прибылях и убытках за 2006 год 26 

Дополнительные пояснения к 

финансовой отчетности за 2006 год 30 

Отчет о вложениях 35 

Подтверждение аудитора 37 

Отчет Наблюдательного Совета 37 

Участия, Представительство 38 

2 

3

Годовой отчет

Обращение Правления 

2006 год ознаменовался значительными 

событиями в истории нашего банка. ОАО 

Внешторгбанк, тогда основной акционер, 

приобрел к концу 2005 года участия Центрального 

банка Российской Федерации в различных 

западноевропейских банках, в том числе долю в 

15 % в ВТБ Банке (Австрия) АГ (бывший Донау-Банк 

АГ), и создал на этой основе первую российскую 

финансовую группу на международном рынке. 

Новая банковская группа, носящая с октября 2006 

года новое наименование «ВТБ», поставила своей 

задачей предоставление высококачественных 

финансовых услуг для российских и 

международных партнеров в рамках концерна, 

осуществляющего свою деятельность под единым 

брэндом. 

В апреле 2006 года произошло изменение в 

руководстве банка. На должность Председателя 

Правления был назначен г-н д-р Рихард Форнберг, 

являвшийся ранее членом Правления. Г-н 

д-р В.В. Лякин остался на должности члена 

Правления. Занимавший ранее должность 

Председателя Правления г-н А.Е. Четыркин 

покинул банк. Основной целью нового руководства 

банка является умножение его успехов путем 

усиления интеграции в банковскую группу ВТБ и 

использования ее ресурсов. 

17 октября 2006 года банк был переименован 

в ВТБ Банк (Австрия) АГ. Новое название 

подчеркивает принадлежность нашего банка 

к группе ВТБ и должно поддержать внедрение 

согласованной с акционером политики, 

направленной на наиболее полное удовлетворение 

потребностей клиентов в качественном банковском 

обслуживании. Первые наши успехи в этом 

направлении отражены в данном годовом отчете. 

В 2006 году, несмотря на падение маржи по 

российским кредитам и ценным бумагам, ВТБ Банк 

(Австрия) АГ достиг нового рекордного уровня 

прибыли. Это было достигнуто при незначительно 

возросшей сумме баланса за счет существенного 

расширения операций с корпоративными 

клиентами при одновременном снижении объема 

операций с ценными бумагами. 

Операционная прибыль возросла на 26,8 % до 

39,0 млн. евро. С учетом положительных курсовых 

разниц от переоценки ценных бумаг, изменения 

объемов провизий по кредитам и уплаченных 

налогов прибыль составила 58,1 млн. евро (в 2005 

году: 51,7 млн. евро). 

После выплаты дивидендов в размере отраженной 

балансовой прибыли 55,8 млн. евро и перевода в 

обязательные резервы 2,6 млн. евро собственные 

средства ВТБ Банка (Австрия) АГ составляют 343,8 

млн. евро. 

В ноябре прошлого года ВТБ Банк (Австрия) 

АГ получил инвестиционный рейтинг Baa2 

от международного рейтингового агентства 

Moody’s. Таким образом, доступ нашего банка к 

международным финансовым рынкам еще более 

улучшился. 

В отчетном финансовом году особое внимание 

по-прежнему уделялось внедрению нормативов 

Базеля II с учетом требований системы управления 

рисками. Это позволяет сказать, что банк хорошо 

подготовлен к предстоящему вступлению в силу 

Базеля II. 

В заключение Правление ВТБ Банка (Австрия) 

АГ благодарит акционера ОАО Банк ВТБ, а также 

своих партнеров, клиентов и, конечно, своих 

сотрудников за вклад в результаты 2006 года и 

доверие к банку. 

Правление 


4 

5


Органы управления банка 

Наблюдательный Совет 

И.Н. Завьялов Председатель Наблюдательного Совета 

(с 27 апреля 2006 года) 

Заместитель Президента – Председателя 

Правления ОАО Банк ВТБ 

И.А. Лебедев Председатель Наблюдательного Совета 

(до 27 апреля 2006 года) 

Старший Вице-Президент ОАО Банк ВТБ 

А.И. Медведев Заместитель Председателя Наблюдательного 

Совета (с 27 апреля 2006 года) 

Член Наблюдательного Совета (до 27 апреля 2006 года) 

Заместитель Председателя Правления 

ОАО «Газпром», Москва 

Генеральный директор ООО «Газпром экспорт», Москва 

О.Р. Драчка Заместитель Председателя Наблюдательного Совета 

О.В. Можайсков Заместитель Председателя Наблюдательного 

Совета (до 27 апреля 2006 года) 

Заместитель Председателя Центрального банка 

Российской Федерации, Москва 

Ю.Г. Чупина Член Наблюдательного Совета (с 27 апреля 2006 года) 

Член Правления ОАО Банк ВТБ 

Н.В. Цехомский Член Наблюдательного Совета (с 27 апреля 2006 года) 

Старший Вице-Президент ОАО Банк ВТБ 

В.А. Дмитриев Член Наблюдательного Совета (до 27 апреля 2006 года) 

Председатель Внешэкономбанка, Москва 

Представители профсоюзного комитета ВТБ Банка (Австрия) АГ, делегированные в 

Наблюдательный Совет в соответствии с §110 австрийского конституционного Закона о труде: 

Ф. Хайдер Председатель профсоюзного комитета 

К. Фляйшманн Заместитель Председателя профсоюзного комитета 

Представители Министерства финансов Австрии 

Б. Шаффер Государственный комиссар 

К.Х. Кох Заместитель Государственного комиссара

Правление 

Р. Форнберг Председатель Правления, Генеральный директор 

(с 27 апреля 2006 года) 

Член Правления (до 27 апреля 2006 года) 

А.Е. Четыркин Председатель Правления, Генеральный директор 

(до 27 апреля 2006 года) 

В.В. Лякин Член Правления 

Директора и руководящие сотрудники 

Е.В. Тихонов Директор, Депозитные, валютные операции, 

операции с ценными бумагами 

К. Хайнсхаймер Директор, Инвестиции 

Р. Ленер Прокурист, Операционный департамент 

Г. Мартин Прокурист, главный бухгалтер, Контроллинг 

К. Прамбёкк Прокурист, Корпоративный бизнес 1 

И.Г. Зайцев Начальник отдела, Корпоративный бизнес 2 

Ф. Тракслер Прокурист, Депозитные и валютные операции 

Г. Эрлингер Начальник отдела, Внутренняя организация 

К. Хубер Начальник отдела, Информационные технологии 

К. Мюльнер Начальник отдела, Риск-менеджмент 

Р. Курцманн Начальник отдела, Документарные операции, 

корреспондентские отношения, отношения с 

клиентами 

Представительство в Москве 

Ю.В. Митюк Начальник отдела по работе с финансовыми 

институтами (Россия и СНГ) 


6 

7

1 

Отчет Правления

Общее 

развитие 

США 

Китай 


Отчет Правления 

1. Экономические условия 

в 2006 году 

Рост мировой экономики в 2006 году составил 5 %, 

что показывает практически постоянную величину 

в течение последних трех лет. Динамика роста 

распространилась практически на все важнейшие 

экономические пространства. В США и в странах 

Южной Азии экономика продолжала успешно 

развиваться. В странах Европейской зоны впервые 

наметились существенные признаки оживления 

экономики. В Японии продолжился экономический 

рост. Резкое повышение цен на нефть, характерное 

для прошедших лет, приостановилось во втором 

полугодии 2006 года. Как и раньше, подорожание 

не вызвало так называемого вторичного эффекта, 

который мог бы повлечь за собой ускорение 

мировой инфляции. Влияние нефтяных цен 

на рост мировой экономики также осталось 

незначительным. 

В США рост экономики в 2006 году составил 

более 3 %, к концу года наметились, однако, 

признаки возможного ослабления конъюнктуры. 

Практически со 2 квартала 2006 года отмечалось 

значительное снижение объема строительных 

инвестиций. Опросы предприятий, а также 

изменение кривой поступлений заказов в 

промышленности указывают на снижение темпов 

развития экономики США. Как следствие этого, в 

2007 году ожидается рост экономики ниже 3 %, что 

отразится на конъюнктуре рынков США и повлияет 

на обесценение доллара по сравнению с евро. 

В течение 2006 года курс евро существенно 

укрепился по отношению к доллару США и достиг 

среднего уровня предыдущего года. Как и раньше, 

существует значительная макроэкономическая 

несбалансированность в экономике США, которая 

может повлиять в среднесрочном плане на 

развитие экономики и на изменение курсовых 

разниц. Рекордный дефицит платежного баланса 

дополняется дефицитом государственного 

бюджета. Спрос со стороны населения, который 

в прошлом являлся опорой динамической 

экспансии, может в ближайшее время утратить 

свою силу, если тенденция снижения нормы 

сбережения остановится. 

На рынке акций США в течение последних 

нескольких лет наблюдается тенденция к 

развитию. Значительное повышение уровня 

котировок продолжалось несмотря на 

существенные колебания курсов валют. По 

причине благоприятной конъюнктурной ситуации 

и зарождающихся признаков инфляции базовая 

процентная ставка по доллару США в 2006 

году повышалась четыре раза, до 5,25 %. По 

причине ослабевших конъюнктурных ожиданий 

процентная ставка с середины 2006 года больше 

не повышалась. Долгосрочные процентные 

ставки также сохраняли до середины 2006 года 

отчетливую тенденцию к повышению. С середины 

года наблюдалось понижение доходности 

вторичного рынка ценных бумаг, которое 

продлилось до ноября 2006 года. С декабря вновь 

отмечается тенденция к росту. 

Рост экономики Китая, который усиленно 

продолжался в последние годы без видимых 

конъюнктурных колебаний, составил в 2006 

году более 10 %. Частичная зависимость 

обменного курса от доллара США привела к 

легкой ревальвации китайского юаня, которая, 

однако, в ближайшее время вряд ли повлияет 

на конкурентоспособность экспортных отраслей 

экономики Китая. Прогнозируемое на 2007 год 

ослабление конъюнктуры в США способствовало 

бы, напротив, сдерживанию динамики роста 

китайских экспортных отраслей. 

После того как в 2005 году рынок акций в Китае 

достиг своего самого низкого значения, в 2006 

году наметился перелом в тенденции развития. 

Значение индекса акций повысилось в течение 

года на 130 %, и рынок показал отчетливые 

признаки «перегрева», вследствие чего опасность 

падения в 2007 году сильно возросла.

Экономический рост в Японии продолжался и 

в 2006 году и составил, как в предыдущем году, 

около 2 %. Затянувшийся период дефляции, 

несмотря на резкие повышения цен на 

энергоносители, кажется, преодолен. Процент 

инфляции в течение года слегка возрастал, но в 

январе 2007 года по причине снизившихся цен на 

нефть этот процесс остановился. Национальный 

банк Японии оставил процентную ставку на 

уровне 0,25 %. Развитие конъюнктуры в Японии 

получит в 2007 году решающую поддержку от 

динамики обменного курса. Ослабление японской 

йены на протяжении 2006 года, прежде всего по 

отношению к евро, продолжилось и в начале 2007 

года. Номинальные долгосрочные процентные 

ставки в Японии не показали в 2006 году особых, 

заслуживающих внимания тенденций. 

После наблюдавшегося в последние годы 

замедленного темпа экономического роста стран 

Европейской зоны в 2006 году наблюдалось 

отчетливое улучшение экономической 

конъюнктуры. Рост экономики в 2006 составил 

2,7 %, что в два раза выше, чем в предыдущем 

году (1,3 %). Тенденция к расширению экспорта, 

первоначально преобладавшая в динамике, 

сменилась в течение года спросом на инвестиции. 

Спрос со стороны населения показал сдержанное 

развитие. Опросы предприятий указывают на 

сохранение хорошей экономической конъюнктуры, 

по крайней мере, в первом полугодии 2007 года. 

В последующем предполагается ее постепенное 

ослабление, хотя возможная дальнейшая 

ревальвация евро может сыграть определенную 

корректирующую роль. Процесс ослабления 

конъюнктуры предполагается до 2008 года, что 

приведет к снижению роста экономики в странах 

Европейской зоны до 2 %. 

Средний годовой уровень инфляции в странах 

Европейской зоны составил в 2006 году 2,2 % 

и таким образом остался на уровне 2005 

года. Несмотря на заметно улучшившуюся 

экономическую конъюнктуру, не наблюдается 

повышенной возможности роста цен. Процент 

безработицы хотя и снизился, но все еще находится 


на высоком уровне. Повышение заработной 

платы, таким образом, возможно лишь самое 

незначительное, тем более, что давление, 

оказываемое международной конкуренцией, 

предоставляет для этого ограниченные 

возможности. Дополнительное давление на 

инфляцию оказывают особые экономические 

условия, возникшие в связи с ревальвацией 

евро. Для Европейского центрального банка это 

послужило поводом для превентивного контроля 

опасности повышения цен, исходящей от сильно 

возросшего показателя использования мощностей. 

Таким образом, можно рассчитывать на 

повышение базовой процентной ставки по евро в 

первом полугодии 2007 года в один или два этапа. 

Предполагаемое с середины года ослабление 

конъюнктуры может привести к окончанию 

процесса роста краткосрочных процентных ставок 

и к стабилизации шкалы процентных ставок. 

Доходность государственных ценных бумаг 

на европейском рынке находилась в первом 

полугодии 2006 года на подъеме и превысила 4 %. 

С середины года доходность слегка снизилась, 

и лишь в декабре произошло ее существенное 

повышение. Находящаяся на подъеме конъюнктура 

повлияла также на рынок акций в Европейской 

зоне. Европейский индекс Доу-Джонс «Сток 50» 

укрепился по сравнению с началом года более чем 

на 15 %. Положительное развитие продолжалось 

вплоть до начала 2007 года. 

После многолетнего застоя экономика Германии 

вновь приобрела роль генератора европейской 

конъюнктуры. Рост экономики увеличился до 

2,5 % в сравнении с 2005 годом, когда этот 

показатель составил лишь 0,9 %. Экономика 

Германии, исторически ориентированная на 

экспорт, выиграла в первую очередь от оживления 

международной конъюнктуры. Одновременно 

наблюдалось резкое повышение спроса на 

инвестиции. Спрос со стороны населения, не 

реагирующий на улучшение конъюнктуры, 

поднявшийся однако в преддверии повышения 

налога на добавленную стоимость в Германии 

в начале 2007 года, привел к усилению роста 

Япония 

Европа 

10 

11

Россия 


экономики. И в 2007 году в Германии ожидается 

устойчивая конъюнктура, однако ответная реакция 

на повышение спроса населения повлияет на рост 

экономики в меньшей степени, чем в 2006 году. 

В связи с существенным оживлением конъюнктуры 

в Германии продолжилось начавшееся в 2005 

году динамическое развитие индекса немецкого 

рынка акций (DAX). На протяжении 2006 года он 

укрепился на 1000 пунктов и достиг к концу года 

6500 пунктов. В начале 2007 года продолжалось 

положительное развитие на немецком рынке 

акций. В течение 2006 года наметилось повышение 

доходности 10-летних немецких федеральных 

облигаций, находившейся на весьма низком 

уровне в последнее время. Со второго квартала 

2006 года их доходность составляла 4 %. После 

легкого понижения в середине года доходность 

заметно возросла в декабре 2006 года. Этот 

процесс продолжился в январе 2007 года. 

Высокие доходы сырьевых отраслей 

промышленности обусловили и в 2006 году 

ускоренное развитие экономики России. Рост 

реального валового внутреннего продукта 

(ВВП) составил около 7 %, что несколько выше, 

чем в предыдущем году. В 2007 году возможен 

аналогичный рост ВВП. В 2006 году опорой 

роста экономики являлся спрос на внутреннем 

рынке. Как реальный спрос населения, так и 

инвестиционные вложения увеличились более 

чем на 10 %, причем к концу года сильно 

возросли инвестиции в строительство. Вследствие 

поднявшихся цен на энергоносители увеличились 

доходы от экспорта примерно на 25 %. В реальном 

соотношении развитие экспортных операций все 

же заметно отставало от внутренних отраслей 

промышленности, что отразилось на уменьшении 

количественного показателя экспорта нефти. 

Наблюдаемое в последние годы снижение 

инфляции продолжилось и в 2006 году. 

Потребительские цены выросли немного меньше, 

чем на 10 %, в чем определенно сыграло роль 

укрепление рубля по отношению к доллару США. 

Средний курс в течение года составил меньше 

27 рублей за доллар США. Центральный банк 

Российской Федерации два раза понижал базовую 

процентную ставку в 2006 году. Золотовалютные 

резервы составили на конец года около 300 млрд. 

долларов США. 

Хорошая конъюнктура способствовала 

существенному повышению государственных 

доходов. Наряду с повышением доходов от 

налогов (+25 %) существенно возросли и другие 

поступления. Таким образом, в 2006 году 

наблюдался профицит государственного бюджета, 

который составил выше 8 % от номинального ВВП. 

Цены на российские акции поднялись в 2006 году в 

среднем на 65 %. Народное хозяйство России было 

объектом многочисленных прямых инвестиций, 

объем которых увеличился на 55 %. 

Рынок облигаций в России, как и в США и 

Европе, продемонстрировал в первом полугодии 

повышение долгосрочных процентных ставок. 

Доходность 30-летних государственных облигаций 

в долларах США, которые являются ключевыми 

бумагами российского рынка, составлявшая в 

начале 2006 года 5,5 %, увеличилась к середине 

года на 100 базисных пунктов, а в конце года 

снизилась до 5,7 %. Соответствующие котировки 

упали с 113 % от номинала до 105,3 %, но 

вернулись к концу года на свой исходный уровень. 

С начала 2007 года не наблюдалось каких-либо 

существенных изменений процентных ставок. 

В связи со стабильным финансовым развитием 

страны в последние годы и постоянным 

профицитом государственного бюджета 

рейтинговое агентство Standard & Poor‘s в 

сентябре повысило суверенный рейтинг России 

до инвестиционного уровня ВВВ+, «прогноз 

стабильный». 

2. Деятельность банка 

В 2006 году целью деятельности ВТБ Банка 

(Австрия) АГ являлось значительное расширение 

объема финансового обслуживания торговли

между Востоком и Западом, причем операции с 

Россией, Украиной, Белоруссией и Казахстаном 

находились в центре внимания. В прошедшем 

финансовом году продолжилось проведение 

операций с первоклассными компаниями 

Монголии («Улан-Баторская железная 

дорога», «Российско-монгольское совместное 

предприятие Горно-обогатительный комбинат 

Эрденет»). Углубленные знания этих рынков и 

хорошо развитые многолетние деловые связи 

дают ВТБ Банку (Австрия) АГ возможность 

совершенствования бизнес-модели, которая 

характеризуется высокой доходностью в сочетании 

с надежным контролем над рисками. 

В самую важную целевую клиентскую группу банка 

входят ориентированные на внешнеэкономическую 

деятельность крупные и средние предприятия, 

нуждающиеся в финансировании их операций на 

международных рынках. ВТБ Банком (Австрия) АГ 

предлагаются следующие основные виды услуг: 

финансирование торговых потоков, включая 

структурированное торговое финансирование, 

финансирование оборотных средств и 

документарные операции. Кроме того, ВТБ Банк 

(Австрия) АГ предлагает услуги по ведению 

счетов, осуществлению международных расчетов, 

по проведению депозитных, конверсионных 

операций, операций с ценными бумагами и 

доверительных операций. 

Кредитный портфель банка является отражением 

структуры экономики России и стран СНГ, в 

которой доминируют предприятия, занимающиеся 

добычей, переработкой и экспортом сырьевых 

ресурсов, в первую очередь нефти и газа, 

драгоценных и цветных металлов, угля, целлюлозы 

и алмазов. К клиентам ВТБ Банка (Австрия) АГ 

относятся также предприятия автомобилестроения, 

машиностроения, металлургии, энергетики, 

транспорта и сектора телекоммуникаций. Банком 

предоставляются краткосрочные и среднесрочные 

кредиты. В связи с продолжающимся улучшением 

состояния российской экономики продолжалась 

тенденция к удлинению сроков кредитования и 

сокращению маржи. 


Неослабевающий спрос со стороны российских 

компаний на кредиты с западных рынков побудил 

ВТБ Банк (Австрия) АГ усилить свою деятельность 

в качестве организатора синдицированных 

кредитов. Кроме того, существенно расширилось 

сотрудничество внутри группы ВТБ в области 

работы по привлечению клиентов и организации 

синдицированных кредитов. Это внесло 

значительный вклад в расширение объема 

операций и рост доходов в этой области 

деятельности, дальнейшее развитие которой будет 

продолжено. 

Сотрудничество с банками из России и других стран 

СНГ продолжается на обычном уровне. Особое 

внимание уделяется сотрудничеству в области 

документарных и платежных операций, валютных 

операций и операций с ценными бумагами. 

Инвестиционная деятельность внесла в 2006 

году особенно важный вклад в финансовые 

результаты ВТБ Банка (Австрия) АГ. От операций 

с инвестиционным портфелем, в котором 

преобладают государственные ценные бумаги и 

облигации первоклассных корпораций России 

и других стран СНГ, были достигнуты весьма 

ощутимые результаты. Учитывая однако, что целью 

деловой политики банка является расширение 

кредитных операций, объем инвестиционного 

портфеля был несколько сокращен при 

одновременной реализации значительных доходов 

от переоценки. 

Дальнейшее развитие получили операции с 

новыми кредитными инструментами, в первую 

очередь с кредитными дефолтными свопами. 

Такие операции позволяют ВТБ Банку (Австрия) АГ 

принимать риск на клиентов его целевой группы, 

в первую очередь, на российское государство, 

банки и компании без больших потребностей 

фондирования. Эта область деятельности вносит 

все более важный вклад в общий финансовый 

результат банка. В обычных объемах проводились с 

российскими банками операции «репо» с ценными 

бумагами. 

12 

13

40 

35 

30 

25 

20 

15 

10 

5 

0 

2002 


Конверсионные операции осуществляются 

преимущественно для компаний и банков из 

России и стран СНГ. 

В 2006 году нашла свое продолжение успешная 

деятельность банка на рынке капиталов. Так, 

например, был привлечен кредит в сумме 150 млн. 

долларов США от трех крупных австрийских банков. 

Далее, ВТБ Банк (Австрия) АГ впервые выступил на 

американском рынке частных размещений и смог 

привлечь 105 млн. долларов США. Для проведения 

дальнейших операций на этом рынке существует 

значительный потенциал. 

В обоих случаях ВТБ Банк (Австрия) АГ сумел 

воспользоваться падением маржи по российским 

рискам и обеспечить расширение объемов своих 

операций на благоприятных условиях. 

3. Отчет о рисках 

Система управления рисками банка преследует 

цель ограничения существенных рисков, которым 

подвергается банк в процессе его деятельности. 

Она позволяет регулярно и своевременно 

предоставлять руководству банка полную 

Операционная прибыль 

(в млн. евро) 

Отношение операционных расходов 

к операционным доходам (в %) 

40 

35 

30 

25 

20 

15 

10 

5 

0 

0 

2003 2004 2005 2006 2002 2003 2004 2005 2006 

2002 

информацию о распределении рисков банка, а 

также выявляет риски, которые банк не может 

принять, и определяет необходимые меры по их 

ограничению или ликвидации. 

К финансовым инструментам, которые могут в 

определенных случаях вызвать концентрацию 

финансовых рисков, в первую очередь относятся 

ценные бумаги и требования к кредитным 

институтам и клиентам. 

Риски и их возможные последствия выявляются, 

анализируются и контролируются на основе 

принятой политики управления рисками. 

Центральным органом, отвечающим за 

управлением рисками, является Комитет по рискменеджменту. 

В 2006 году было завершено внедрение системы 

управления рисками, которая соответствует 

деловой и рисковой ориентации банка, в первую 

очередь в отношении рыночного, кредитного и 

риска потери ликвидности. В результате принципы 

и методы были закреплены в Руководстве по 

управлению рисками, Стратегии принятия рисков и 

других внутренних документах ВТБ Банка (Австрия). 

В 2007 году внедрение системы управления 

Расчетная сумма собственных 

средств (в млн. евро) 

400 

300 

200 

100 

2003 2004 2005 2006

операционным риском будет продолжено и 

завершено. 

Самым значительным риском, которому 

подвергается ВТБ Банк (Австрия) АГ, является 

кредитный риск. Кроме того, различаются 

такие риски как рыночный риск, риск потери 

ликвидности и операционный риск. Оценка рисков 

производится с использованием Value-at-Risk (VaR) 

(стоимость под риском), а также анализа сценариев 

неблагоприятного развития ситуации («стресстесты»). 

Определение лимитов с учетом рисков и 

расчет справедливой с точки зрения принимаемых 

рисков маржи является обязательной процедурой 

при заключении сделок. 

«Экономический» капитал занимает в контексте 

управления рисками центральное место. Расчет 

экономического капитала и сравнение его 

с имеющимся в распоряжении внутренним 

капиталом необходимо для определения 

способности банка принимать риски и 

устанавливать лимиты. 

3.1. Кредитный риск 

В Кредитной инструкции ВТБ Банка (Австрия) АГ 

рассматриваются риск неплатежеспособности 

клиента, страновой риск и операционный риск. 

Кредитные решения принимаются Кредитным 

комитетом банка. 

Условием принятия кредитного решения 

является заявка на кредит, присвоение 

внутреннего рейтинга и расчет маржи. Оценка 

платежеспособности каждого заемщика, 

качества обеспечения и суммы непокрытого 

риска осуществляется при выдаче кредита и в 

дальнейшем оценивается не реже одного раза в 

год в виде повторного обращения к Кредитному 

комитету. Перед предоставлением заемщику 

проекта финансирования определяются условия, 

адекватные риску. 

Риск неплатежеспособности, определяемый 

по методике Moody‘s для оценки вероятности 

наступления неплатежеспособности в течение года 

с помощью модели CreditRisk+ с вероятностью 

99,9 % и временным горизонтом в 1 год, по 

состоянию на 31 декабря 2006 года полностью 

покрывался как собственными средствами, так и 

внутренним капиталом банка. 

ВТБ Банк (Австрия) АГ использует стандартный 

способ распределения всех клиентов по классам 

платежеспособности. Система рейтингов банка 

соответствует принципам рейтингового агентства 

Standard & Poor‘s и направлена прежде всего 

на определение риска неплатежеспособности 

заемщиков. Внутренняя градация производится 

на основе анализа балансовых данных заемщика 

и с учетом других внутренних и внешних факторов. 

Изменение соответствующих показателей может 

привести к изменению рейтинга и принятию 

соответствующих решений. Требования к 

кредитным институтам и клиентам относятся к 

широкой и диверсифицированной клиентской 

базе с основной концентрацией в странах СНГ (в 

первую очередь в России, Белоруссии, Украине). 

Объемы операций с производными кредитными 

инструментами растут. Среди них преобладают 

инструменты с гарантийным характером, которые 

покрывают риск неплатежеспособности. Величина 

провизий и резервов определяется на основе 

ожидаемой возвратности. 

3.2. Страновой риск 


Мониторинг и ограничение страновых рисков 

осуществляется на основе системы страновых 

лимитов. Экономическая ситуация в отдельных 

странах оценивается ежегодно и пересматривается 

по мере необходимости. Стратегия управления 

рисками банка предполагает соответствующую 

диверсификацию страновых рисков. Страновой 

риск на Российскую Федерацию для целей 

этой стратегии рассматривается как местный 

риск, однако ВТБ Банк (Австрия) АГ стремится 

удерживать объем российского риска на уровне до 

60 % от суммы баланса. 

14 

15


3.3. Рыночный риск 

Рыночным риском является риск, который 

выражается в возможности получения банком 

убытков вследствие изменения рыночных 

показателей. Под рыночными показателями 

понимаются процентные ставки, курсы валют и 

акций, а также такие рыночные индикаторы как 

волатильность и корреляция. Риски колебаний 

курсов ценных бумаг и других обращающихся на 

рынке обязательств, связанные с кредитными, 

специфическими страновыми факторами риска 

или событиями с фирмой, также считаются 

рыночным риском. 

Для ВТБ Банка (Австрия) АГ значимыми являются 

такие рыночные риски как риск изменения 

процентных ставок и риск изменения валютного 

курса. 

Процентный риск постоянно оценивается с 

помощью имеющейся процентной позиции. Для 

этого рассчитывается стоимость под риском (VaR) 

по методике «РискМетрикс» (уровень доверия 

99 %, период 10 дней). Управление процентным 

риском банка осуществляется по меньшей 

мере раз в месяц на заседаниях Комитета по 

управлению активами и пассивами. На этих 

заседаниях обсуждаются перспективы изменения 

процентных ставок и их возможное влияние на 

ситуацию с рисками (изменение современной 

стоимости, кризисные сценарии) и принимаются 

необходимые решения. 

Валютный риск ВТБ Банка (Австрия) АГ возникает 

прежде всего из-за имеющихся активов в долларах 

США и английских фунтах. Он оценивается с 

использованием стоимости под риском (VaR) по 

методике «РискМетрикс» как и для процентного 

риска. 

Минимизация риска потери ликвидности 

является важнейшей задачей при управлении 

банком. Способность банка выполнить свои 

платежные обязательства при наступлении их 

срока или привлечь необходимую ликвидность 

на предсказуемых условиях постоянно находится 

в поле зрения Комитета по управлению активами 

и пассивами и контролируется с помощью 

периодических прогнозов ликвидности. 

В рамках управления рисками банка 

осуществляется анализ возможных критических 

ситуаций («Стресс-тесты»), который позволяет 

моделировать и оценивать устойчивость банка при 

наступлении экстремальных ситуаций, например, 

в случае резкого изменения кривой процентных 

ставок и курсов валют. 

На конец года активы банка в иностранных 

валютах составляли 894,0 млн. евро, пассивы в 

иностранных валютах – 927,9 млн. евро. 

Валютный риск банка покрывается срочными 

валютными сделками. На отчетную дату имелись 

срочные валютные сделки в сумме 123,0 млн. 

евро (что соответствует их балансовой стоимости). 

По этим операциям имелась курсовая разница 

в размере 2,7 млн. евро, отраженная в статье 

баланса «Прочие активы». 

Казначейские производные инструменты в форме 

процентных и валютных свопов использовались 

в ограниченных объемах в целях управления 

рисками. Сделки с опционами не проводились. Ни 

свопы, ни опционы не использовались в торговых 

или спекулятивных целях. 

Риски невыполнения партнерами обязательств 

по производным финансовым инструментам 

оцениваются нами как незначительные. Все 

партнеры по соответствующим соглашениям – 

известные международные финансовые институты, 

с которыми банк имеет постоянные деловые 

отношения. 

3.4. Операционный риск 

ВТБ Банк (Австрия) АГ принимает различные 

меры организационного и технического 

характера для максимального сокращения этого 

риска, учитывая стоимостную эффективность 

его снижения. Высокую степень надежности

при управлении этим риском обеспечивают 

регламентирование компетенций и полномочий 

внутри банка, внутренняя система контроля 

с регулярными проверками надежности и 

достоверности, опирающаяся на соответствующие 

информационные технологии, а также плановые и 

внеплановые проверки финансовой деятельности 

со стороны Отдела внутренней ревизии. Кроме 

того, при ограничении операционного риска 

большая роль отводится внедрению новых 

технологий и процессов банковской деятельности. 

Для оценки этого риска ВТБ Банк (Австрия) АГ 

использует методику базисных индикаторов в 

соответствии с правилами Базеля II. 

Руководство банка со всей ответственностью 

подходит к выявлению и ограничению рисков, 

которым может подвергнуться банк. Тем не 

менее, невозможно исключить существование 

дополнительных рисков, о которых на текущий 

момент ничего не известно, либо которые 

оцениваются как незначительные. 

Общая оценка ситуации с рисками в 2006 году 

указывает на отсутствие элементов, несущих в 

себе опасность для банка. Таким же образом 

оценивается ситуация в наступившем финансовом 

году. 

В отношении условных обязательств мы 

рекомендуем обратиться к соответствующей 

странице дополнительных пояснений к финансовой 

отчетности банка. 

4. Результаты 2006 года 

В 2006 году ВТБ Банк (Австрия) АГ вновь достиг 

рекордных результатов. 

Процентная прибыль возросла по сравнению 

с предыдущим годом на 1,5 млн. евро (плюс 

4,1 %). Непропорциональный рост этой статьи 

по сравнению с повышением суммы баланса 


объясняется ростом процентных ставок и 

снижением кредитной маржи. Комиссии (нетто) 

возросли по сравнению с прошлым годом на 

6,2 млн. евро (плюс 125 %), что в основном 

было достигнуто за счет операций с кредитными 

деривативами. 

Операционные расходы в размере 14,1 млн. евро 

превысили уровень прошлого года (2005 год: 

11,6 млн. евро), причиной чему, с одной стороны, 

явилось обусловленное новой стратегией банка 

увеличение числа сотрудников, с другой стороны 

– экстраординарные расходы на персонал. Тем не 

менее, показатель соотношения административнохозяйственных 

расходов и операционных доходов 

слегка снизился до 25,2 % (2005 год: 26,1 %). 

Операционная прибыль повысилась по сравнению 

с предыдущим отчетным периодом на 26,8 % и 

составила 39,0 млн. евро (2005 год: 30,8 млн. 

евро). 

Прибыль с учетом доходов от продажи ценных 

бумаг и изменения объемов провизий составила 

после налогов 58,1 млн. евро (2005 год: 51,7 

млн. евро). Сумма баланса банка выросла к 31 

декабря 2006 года по сравнению с предыдущим 

годом на 102,2 млн. евро до 1.544,9 млн. 

евро. Это изменение произошло в основном 

за счет расширения кредитного портфеля при 

одновременном значительном снижении объема 

портфеля ценных бумаг. 

После перечисления 2,6 млн. евро в обязательные 

резервы весь остаток балансовой прибыли (55,8 

млн. евро), включая нераспределенную прибыль 

прошлых лет, был выплачен в виде дивидендов. В 

результате собственные средства банка составили 

343,8 млн. евро (2005 год: 341,3 млн. евро). Таким 

образом, показатель капитализации составил 

22,3 % (2005 год: 23,7 %). Показатель отдачи 

на капитал (соотношение результата года после 

налогообложения к капиталу первого уровня) 

составил 18,0 % (2005 год: 16,1 %). 

Новый 

рекордный 

результат 

16 

17


Коэффициенты 31.12. 2006 31.12.2005 

Процентная маржа (= процентная прибыль по отношению к средней 

сумме баланса) 

Соотношение административно-хозяйственных расходов и операционных 

доходов 

Соотношение прибыли и взвешенных активов (= прибыль до уплаты 

налогов по отношению к средней сумме активов, взвешенных с учетом 

риска) 

Доходность на капитал после уплаты налогов (= прибыль после уплаты 

налогов по отношению к основному капиталу на 31.12.2006) 

Показатель достаточности основного капитала (по отношению к сумме 

баланса) 

Показатель достаточности собственных средств (по отношению к сумме 

баланса) 

Результаты (в тыс. евро) 31.12. 2006 31.12.2005 Изменение 

Процентная прибыль (= чистый процентный доход) 38.396,0 36.891,0 4,1 % 

Комиссионная прибыль 11.215,5 4.987,0 124,9 % 

Результаты финансовых операций 3.372,2 534,0 531,5 % 

Административно-хозяйственные расходы 13.404,2 11.066,0 21,1 % 

Операционная прибыль 39.036,2 30.780,0 26,8 % 

Прибыль до уплаты налогов 61.923,0 55.316,0 11,9 % 

Основные показатели (в тыс. евро) 31.12. 2006 31.12.2005 Изменение 

Сумма баланса 1.544.880,1 1.442.702,0 7,1 % 

Финансирование (кредиты клиентам, а 

также облигации и другие ценные бумаги с 

фиксированным доходом, за исключением 

государственных ценных бумаг) 

Основной капитал в соответствии с Законом о 

банковской деятельности 

Собственные средства в соответствии с Законом о 


2,6 % 3,2 % 

25,2 % 26,1 % 

6,6 % 7,5 % 

18,0 % 16,1% 

20,9 % 22,2 % 

22,3 % 23,7 % 

927.118,0 702.943 31,9 % 

322.778,0 320.349,0 0,76 % 

343.778,0 341.349,0 0,71 % 

Число сотрудников на отчетную дату 61 58 5,2 %

5. Важные события 

В апреле 2006 года произошло изменение в 

составе Правления. На должность Председателя 

Правления был назначен г-н д-р Рихард Форнберг, 

являвшийся ранее членом Правления. Г-н д-р В.В. 

Лякин остался на должности члена Правления. 

Занимавший ранее должность Председателя 

Правления г-н А.Е. Четыркин покинул банк. 

Измененная в 2006 году стратегия банка 

предполагает расширение кредитной 

деятельности с корпоративными клиентами при 

соответствующем обеспечении собственными 

средствами. Предполагается постепенное 

снижение операций с ценными бумагами. 

В ноябре 2006 года ВТБ Банк (Австрия) АГ получил 

инвестиционный рейтинг Ваа2 от международного 

рейтингового агентства Moody‘s. Таким образом, 

ВТБ Банк (Австрия) АГ получил возможность 

улучшить свой доступ на международные 

финансовые рынки. В течение финансового года 

путем международной синдикации и частного 

размещения были привлечены среднесрочные 

финансовые ресурсы в объеме около 350 млн. 

долларов США. 

6. Персонал 

Количество сотрудников ВТБ Банка (Австрия) АГ на 

31 декабря 2006 года составляло 61 человек (2005 

год: 58 человек). 

Обучение и повышение квалификации сотрудников 

всех подразделений банка включает в себя 

регулярное внутреннее и внешнее обучение, 

а также привлечение внешних специалистов. 

Оптимизация банковских процедур и процессов, 

обеспечение качества и повышение безопасности 

труда являются приоритетами. 

7. Развитие с начала 2007 года и 

перспективы на 2007 год 

В 1 квартале 2007 года ВТБ Банк (Австрия) 

АГ продолжал работу по всем направлениям 

деятельности. Усилилось сотрудничество с банками 

группы ВТБ. 

В феврале 2007 года Дойче Банком был 

организован синдицированный кредит для ВТБ 

Банка (Австрия) АГ на сумму 280 млн. долларов 

США. 

Стратегией банка предусматривается существенное 

увеличение доходов от кредитных операций, 

хотя достижение этой цели затрудняется 

продолжающимся падением маржи по 

кредитам клиентам целевой группы банка. Как 

положительный момент необходимо отметить 

наметившуюся тенденцию к понижению стоимости 

привлечения финансовых средств. 

Экономические условия деятельности ВТБ 

Банка (Австрия) АГ оцениваются Правлением 

как положительные. На первое полугодие 

2007 года ожидается продолжение хорошего 

состояния конъюнктуры, следствием чего должен 

явиться дальнейший рост спроса на кредиты. 

Предполагаемое во второй половине 2007 года 

ослабевание конъюнктуры может привести к 

снижению процентных ставок, что положительно 

повлияет на уровень доходов в области операций с 

ценными бумагами. 

Правление уверено, что реализация стратегии 

роста банка и усиление процедур проведения 

кредитных операций и управления рисками 

позволит достичь хороших результатов. 


18 

19

2 

Финансовая отчетность


Годовой Отчет 

БАЛАНС НА 31 ДЕКАБРЯ 2006 ГОДА 

АКТИВЫ 2006 | 2005 | 

1. Кассовая наличность, вклады в 

в евро | в тыс. евро | 

центральных и почтовых банках 52.306.326,74 | 7.895 | 

2. Государственные ценные бумаги 21.736.440,29 | 25.702 | 

3. Средства, размещенные у кредитных институтов 442.810.159,70 | 454.977 | 

a) до востребования 89.998.420,73 | 168.438 | 

б) прочие 352.811.738,97 | 286.539 | 

4. Кредиты клиентам 

5. Облигации и прочие ценные бумаги 

579.605.340,54 | 344.832 | 

с фиксированным доходом 423.523.511,31 | 594.726 | 

a) государственных эмитентов 76.011.079,50 | 236.615 | 

б) прочих эмитентов 347.512.431,81 | 358.111 | 

6. Участия в капитале 27.610,00 | 0 | 

в том числе: кредитных институтов 0,00 | 0 | 

7. Участия в капитале дочерних компаний 0,16 | 0 | 

в том числе: кредитных институтов 0,00 | 0 | 

8. Нематериальные вложения 450.059,99 | 279 | 

9. Имущество 5.932.603,20 | 6.048 | 

в том числе: земельные участки и строения, используемые 

в рамках собственной деятельности 

5.047.753,96 | 5.276 | 

10. Прочие активы 15.423.937,20 | 6.392 | 

11. Переходящие платежи 3.064.076,97 | 1.851 | 

ВСЕГО АКТИВОВ 1.544.880.066,10 | 1.442.702 | 

1. Зарубежные активы 1.214.494.843,46 | 1.172.831 | 

2. Имущество в доверительном управлении 586.835.336,14 | 1.483.238 |

ПАССИВЫ 2006 | 2005 | 


1. Обязательства перед кредитными институтами 1.041.089.247,33 | 1.030.720 | 

a) до востребования 77.044.005,23 | 71.918 | 

б) срочные 964.045.242,10 | 958.802 | 

2. Обязательства перед клиентами 20.760.190,42 | 22.135 | 

a) сберегательные вклады, в том числе: 

aa) до востребования 0,00 | 248 | 

бб) срочные 0,00 | 0 | 

б) прочие обязательства, в том числе: 20.760.190,42 | 

21.887 | 

aa) до востребования 11.353.767,29 | 

21.503 | 

бб) срочные 9.406.423,13 | 384 | 

3. Размещенные обязательства 

a) прочие размещенные обязательства 79.726.651,46 | 0 | 

4. Прочие обязательства 14.606.530,72 | 18.741 | 

5. Резервы 9.711.116,09 | 11.459 | 

a) на выходные пособия 1.741.000,00 | 1.742 | 

б) на пенсии 3.562.000,00 | 4.267 | 

в) на налоги 294.700,00 | 1.402 | 

г) прочие 4.113.416,09 | 4.048 | 

6. Уставный капитал 72.670.000,00 | 72.670 | 

7. Капитальные резервы 

a) целевые 17.166.537,00 | 17.167 | 

8. Резервы из прибыли 


a) предписанные законом 1.090.092,51 | 1.090 | 

б) прочие 

9. Обязательные резервы в соотв. с §23, абз. 6 

214.201.278,32 | 214.201 | 

Закона о банковской деятельности (BWG) 18.100.000,00 | 15.500 | 

10. Балансовая прибыль 55.758.422,25 | 39.019 | 

ВСЕГО ПАССИВОВ 1.544.880.066,10 | 1.442.702 | 

1. Условные обязательства, в том числе: 477.104.074,33 | 242.601 | 

обязательства, вытекающие из поручительств и гарантий 456.734.142,07 | 231.599 | 

2. Кредитные риски 135.632.959,48 | 69.067 | 

в том числе: обязательства по сделкам „репо“ 0,00 | 0 | 

3. Обязательства по доверительным операциям 586.835.336,11 | 1.483.238 | 

4. Общая сумма собств. средств в соотв. с § 23, абз. 14 BWG 343.777.847,76 | 341.349 | 

в том числе: собств. средства в соотв. с § 23, абз. 14, ц. 7 BWG 0,00 | 0 | 

5. Требуемые собств. средства в соотв. c § 22, абз. 1 BWG 117.096.725,32 | 93.523 | 

в том числе: требуемые собств. средства в соотв. с § 22, абз. 1, ц. 1 и ц. 4 BWG 115.792.085,32 | 93.511 | 

6. Зарубежные пассивы 668.535.816,07 | 767.551 | 

22 

23


ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ С 1 ЯНВАРЯ ПО 31 ДЕКАБРЯ 2006 Г. 

2006 | 2005 | 


1. Проценты полученные и аналогичные доходы 92.757.060,85 | 69.199 | 

в том числе: от ценных бумаг с фиксированным доходом 43.839.631,37 | 39.593 | 

2. Проценты уплаченные и аналогичные расходы -54.361.067,60 | -32.308 | 

I. ЧИСТЫЙ ПРОЦЕНТНЫЙ ДОХОД 38.395.993,25 | 36.891 | 

3. Комиссии полученные 12.599.182,88 | 8.050 | 

4. Комиссии уплаченные -1.383.709,38 | -3.063 | 

5. Результаты финансовых операций 3.372.244,37 | 534 | 

6. Прочие операционные доходы 132.775,43 | 15 | 

II. ОПЕРАЦИОННЫЕ ДОХОДЫ 53.116.486,55 | 42.427 | 

7. Общие административно-хозяйственные расходы -13.404.221,03 | -11.066 | 

a) расходы на персонал 

в том числе: 

-10.066.285,55 | -8.473 | 

aa) зарплата и оклады 

бб) социальные отчисления и другие 

-8.676.935,99 | -5.864 | 

расходы, предусмотренные законом -1.212.607,72 | -947 | 

вв) прочие социальные расходы -199.698,65 | -238 | 

гг) расходы на пенсионное обеспечение -227.542,42 | -245 | 

дд) отчисления в резервы на пенсии 

ее) расходы на выходные пособия и отчисления 

705.000,00 | -421 | 

в соответствующие кассы для персонала 

б) прочие административно-хозяйственные 

-454.500,77 | -758 | 

расходы (имущественные) 

8. Амортизация имущества, указанного в статьях 

-3.337.935,48 | -2.593 | 

8 и 9 активной стороны баланса -670.180,72 | -579 | 

9. Прочие операционные расходы -5.914,19 | -2 | 

III. ОПЕРАЦИОННЫЕ РАСХОДЫ -14.080.315,94 | -11.647 | 

IV. ОПЕРАЦИОННАЯ ПРИБЫЛЬ 

10. Расходы на создание провизий под условные 

39.036.170,61 | 30.780 | 

обязательства и кредитные риски -8.277.214,30 | -3.593 |


2006 | 2005 | 


11. Доходы от сокращения провизий под 

условные обязательства и кредитные риски 31.164.039,64 | 28.129 | 

V. РЕЗУЛЬТАТЫ ОБЫЧНОЙ КОММЕРЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ 61.922.995,95 | 55.316 | 

12. Налоги с прибыли -3.728.297,58 | -3.546 | 

13. Прочие налоги, не указанные в статье 12 -68.406,74 | -54 | 

VI. ПРИБЫЛЬ ПОСЛЕ УПЛАТЫ НАЛОГОВ 58.126.291,63 | 51.716 | 

14. Движение по счетам резервов -2.600.000,00 | -13.000 | 

в том числе: отчисление в обязательные резервы -2.600.000,00 | -5.500 | 

VII. ГОДОВАЯ ПРИБЫЛЬ 55.526.291,63 | 38.716 | 

15. Нераспределенный остаток прибыли прошлых лет 232.130,62 | 303 | 

VIII. БАЛАНСОВАЯ ПРИБЫЛЬ 55.758.422,25 | 39.019 | 

24 

25


Пояснения к балансу и отчету о 

прибылях и убытках за 2006 год 

Баланс 

Баланс банка за 2006 год составлен с соблюдением 

строжайших учетных критериев. На отчетную дату 

сумма баланса возросла до 1.544,9 млн. евро по 

сравнению с 1.442,7 млн. евро в предыдущем году 

(увеличение более чем на 100 млн. евро). 

Существенные изменения по сравнению с 

предыдущим годом произошли по следующим 

статьям баланса. 

По активной стороне баланса сумма статьи 

«Кассовая наличность, вклады в центральных и 

почтовых банках» увеличилась на 44,4 млн. евро, 

что объясняется краткосрочным размещением 

денежных средств в Австрийском Национальном 

банке. 

Объем средств, размещенных у кредитных 

институтов, слегка снизился на отчетную дату, на 

12,2 млн. евро до 442,8 млн. евро. 

Расширение кредитных операций привело к 

увеличению статьи «Кредиты клиентам» по 

сравнению с предыдущим годом до 579,6 млн. 

евро (рост на 234,8 млн. евро). 

Реализация резервов от переоценки ценных бумаг 

привела к снижению суммы статьи «Облигации и 

прочие ценные бумаги с фиксированным доходом» 

на 171,2 млн. евро до 423,5 млн. евро на 

31 декабря 2006 года. 

По пассивной стороне баланса статьи 

«Обязательства перед кредитными институтами» 

(рост на 10,4 млн. евро) и «Обязательства 

перед клиентами» (снижение на 1,3 млн. евро) 

показывают незначительные изменения по 

сравнению с показателями 2005 года. 

В статье «Размещенные обязательства» показана 

собственная эмиссия ВТБ Банка (Австрия) АГ в 

размере 105 млн. долларов США (79,7 млн. евро). 

Уставный капитал ВТБ Банка (Австрия) АГ 

не изменился и составляет на отчетную дату 

72.670.000,00 евро. Структура акционеров не 

изменилась по сравнению с прошлым годом. ОАО 

Банк ВТБ полностью владеет капиталом ВТБ Банка 

(Австрия) АГ (10.000 акций по 7.267,00 евро 

каждая). 

В истекшем финансовом году в обязательные 

резервы в соответствии с законодательными 

нормами было переведено 2,6 млн. евро. Также 

были выплачены дивиденды акционеру в размере 

55,8 млн. евро (балансовая прибыль). Таким 

образом, расчетная сумма собственных средств на 

31 декабря 2006 года составила 343,8 млн. евро 

(341,3 млн. евро в предыдущем году). 

Размер собственных средств составил 23,8 % от 

суммы взвешенных активов и забалансовых статей.

Отчет о прибылях и убытках 

Большая часть доходов была получена в виде 

процентов. Сумма чистого процентного дохода 

составила 38,4 млн. евро (36,9 млн. евро в 2005 

году). 

Чистый доход в виде комиссий значительно возрос 

и составил 11,2 млн. евро (5,0 млн. евро в 2005 

году). Доходы от финансовых операций и прочие 

операционные доходы составили 3,5 млн. евро (0,5 

млн. евро в предыдущем году). В общей сложности 

операционные доходы составили 53,1 млн. евро, 

что на 25% выше, чем в 2005 году (42,4 млн. евро). 

Операционные расходы возросли по сравнению с 

предыдущим годом на 2,4 млн. евро и составили 

на отчетную дату 14,1 млн. евро (11,6 млн. евро в 

2005 году). 

Сумма операционной прибыли составила 39,0 млн. 

евро, превысив на 8,2 млн. евро (26,6 %) очень 

хороший результат 2005 года в размере 30,8 млн. 

евро. 

Прибыль от продажи ценных бумаг (текущие 

вложения) и сокращения провизий под требования 

в 2006 году составила 22,9 млн. евро (24,5 млн. 

евро в 2005 году). 

Результаты обычной коммерческой деятельности 

составили таким образом 61,9 млн. евро (55,3 млн. 

евро в 2005 году). Годовой остаток прибыли после 

уплаты налогов равнялся 58,1 млн. евро (51,7 млн. 

евро в 2005 году). 

После перевода 2,6 млн. евро в обязательные 

резервы годовая прибыль составила 55,5 млн. 

евро. Принимая во внимание перенесенную 

прибыль в размере 0,2 млн. евро, балансовая 

прибыль банка равнялась 55,8 млн. евро (39,0 

млн. евро в предыдущем году). 

Привлеченные синдицированные 

кредиты (в млн. евро) 

600 

500 

400 

300 

200 

100 

0 

2004 2005 2006 

600 

500 

400 

300 

200 

100 

0 


Кредиты клиентам 

(в млн. евро) 

2004 2005 2006 

26 

27

3 

Дополнительные пояснения


Дополнительные пояснения к балансу 

и отчету о прибылях и убытках ВТБ 

Банка (Австрия) АГ по состоянию на 

31.12.2006 

1. Общие пояснения 

Финансовая отчетность ВТБ Банка (Австрия) 

АГ за 2006 год подготовлена в соответствии 

с принципами надлежащего составления 

финансовой отчетности и общего правила 

в целях возможно точного отражения 

имущественного и финансового положения 

компании, а также уровня доходов. 

Финансовая отчетность составлена в соответствии 

с положениями Торгового кодекса и Закона 

о банковской деятельности в действующих 

редакциях. Предписания Закона о банковской 

деятельности, касающиеся структуры финансовой 

отчетности кредитных учреждений (приложение 2 

к § 43), соблюдены. Статьи, не содержащие сумм 

в текущем и прошлом годах, не указывались. При 

составлении финансовой отчетности соблюдался 

принцип обеспечения полноты информации. 

При оценке отдельных статей имущества и 

задолженности соблюдался принцип отдельной 

оценки исходя из условия продолжения операций 

компанией. 

Все суммы представлены в евро, если не указано 

иное. 

2. Методы составления 

баланса и оценки 

Суммы в иностранной валюте 

Активы и пассивы, выраженные в иностранной 

валюте, оценивались по среднему курсу валют на 

дату составления баланса. Банкноты в иностранной 

валюте оценивались по среднему курсу для 

банкнот. 

Ценные бумаги 

Ценные бумаги, включая фиксированные 

инвестиции и текущие вложения, оценивались 

исходя из стоимости приобретения или по 

биржевому курсу (в случае, если он ниже 

стоимости приобретения) на дату составления 

баланса. Повышение балансовой стоимости не 

производилось. 

Средства, размещенные у кредитных учреждений, 

и кредиты клиентам 

Все средства, размещенные у кредитных 

учреждений, и кредиты клиентам указаны по 

номинальной стоимости. Под все риски, которые 

могли быть выявлены на момент составления 

баланса, были созданы провизии. На сумму 

провизий была уменьшена активная сторона 

баланса. 

Участия в капитале аффилированных и других 

компаний 

Участия в капитале указаны по стоимости 

приобретения, если из-за продолжительных 

убытков не было длительного понижения ценности, 

требующего переоценки. 

Нематериальные вложения и имущество 


оценивались исходя из стоимости приобретения 

или стоимости производства за вычетом плановых 

амортизационных отчислений. Плановые 

амортизационные отчисления рассчитываются 

линейно. 

Эксплуатационный срок составляет: 

Здания 40 - 50 лет 

Производственное и офисное 

оборудование 2 - 10 лет

Малоценное имущество стоимостью приобретения 

до 400,00 евро было полностью амортизировано в 

год покупки. 

Обязательства 

Балансовая оценка производилась исходя из сумм 

к погашению. 

Резервы 

Резервы созданы в необходимом размере 

в соответствии с принципом коммерческой 

осторожности. 

Отчисления в резервы под выходные пособия 

произведены согласно требованиям Торгового 

кодекса и принципам экспертного заключения, 

подготовленным Коллегией по торговому праву и 

ревизии Палаты профессиональных бухгалтеров 

и налоговых консультантов, в соответствии с 

принципами актуарных расчетов. Применялась 

расчетная ставка в 3,5 %. 

Резервы под пенсии созданы согласно 

принципам актуарных расчетов в соответствии с 

требованиями, установленными Международными 

стандартами финансовой отчетности (МСФО 19). 

Расчетная ставка составила 4,5 %. 

Расчет резервов под юбилейные премии 

произведен согласно принципам актуарных 

расчетов. В этом случае применялся метод 

дисконтирования с использованием ставки в 3,5 %. 

3. Пояснения к балансу 

Австрийские государственные бумаги 

На отчетную дату австрийские государственные 

бумаги на сумму 4.267.124,00 евро учитывались 

как фиксированные инвестиции (2005 год: 

4.267.124,00 евро). Австрийские государственные 

бумаги на сумму 16.706.646,00 евро учитывались 

как текущие вложения (2005 год: 20.398.565,00 

евро). Разница между более высокой рыночной 

стоимостью и стоимостью приобретения ценных 

бумаг, учитываемых как текущие вложения, 

составила 260.250,00 евро (2005 год: 600.957,00 

евро). Все ценные бумаги допущены к торговле на 

бирже. 


Активов, переданных в рамках операций «репо», 

не было. 

В статье «Государственные ценные бумаги» 

учитываются ценные бумаги в размере 990.000,00 

евро, срок платежа по которым наступает в 2007 

году. 

Средства, размещенные у кредитных институтов, и 

кредиты клиентам 

Средства, размещенные у кредитных институтов, 

и кредиты клиентам (за исключением средств до 

востребования) делятся по оставшимся срокам на 

следующие группы: 

В статье «Средства, размещенные у кредитных 

институтов» учитываются оформленные бумагами 

требования к аффилированным компаниям в 

размере 89.336,00 евро. 

В статьях «Средства, размещенные у кредитных 

институтов» и «Кредиты клиентам» отсутствуют 

требования к компаниям, в капитале которых ВТБ 

Банк (Австрия) АГ участвует. 

В статье «Средства, размещенные у кредитных 

институтов» не содержится некотирующихся на 

бирже ценных бумаг с фиксированным доходом; 

сумма таких бумаг в статье «Кредиты клиентам» 

составляет 49.429.688,69 евро. 

Облигации и прочие ценные бумаги с 

фиксированным доходом 

В статье учитываются ценные бумаги стоимостью 

в 20.384.510,26 евро, срок платежа по которым 

наступает в 2007 году. Все ценные бумаги в этой 

2006 2005 

(в тыс. евро) 

до 3 месяцев 181.899.657,13 245.488 

от 3 месяцев до 1 года 292.969.227,12 182.647 

от 1 года до 5 лет 423.401.884,27 194.393 

свыше 5 лет 33.488.920,37 8.842 

в том числе аффилированные 

компании: 

931.759.688,89 631.370 

- кредитные институты 29.407.211,73 14.063 

- клиенты 36.399.930,04 31.358 

30 

31


статье котируются на бирже. 

Балансовая стоимость переданного в рамках 

операций «репо» имущества составляет в 

статье 72.499.553,06 евро. Статья содержит 

субординированные ценные бумаги балансовой 

стоимостью 30.467.388,86 евро. Стоимость 

предоставленного в обеспечение имущества 

составляет 30.467.388,86 евро. 

Участия 

Как и в предыдущем году, сведения о компаниях 

согласно § 238, ц. 2 Торгового кодекса 

не публикуются, поскольку их влияние на 

имущественное и финансовое положение банка и 

его доходы несущественно. 

Аффилированные компании 

Аффилированными компаниями, с которыми 

совершаются обычные банковские операции, 

являются ОАО Банк ВТБ, Москва и его дочерние 

компании. 


Как и в предыдущем году, в отчетном году плановых 

амортизационных отчислений не производилось. 

Стоимость застроенных земельных участков 

составила на 31 декабря 2006 года 290.691,34 

евро (как и в 2005 году). 

Прочие активы 

В статье содержатся доходы (проценты) в размере 

10.947.735,34 евро (2005 год: 4.601 тыс. евро), 

которые будут получены только после отчетной даты. 

Как и в прошлом году, проценты по ценным 

бумагам включались в 2006 году в те статьи 

баланса, в которых отражаются соответствующие 

ценные бумаги. 

Распределение провизий по статьям баланса 


( в тыс. евро) 

Средства, размещенные у кредитных 

институтов 

0,00 0 

Требования к клиентам 24.920.249,75 27.906 

Обязательства перед кредитными институтами и 

клиентами 

Обязательства перед кредитными институтами 

и клиентами (за исключением средств до 

востребования) и уступленные обязательства 

делятся на группы по оставшимся до погашения 

срокам (см. таблицу на стр. 33). В обеих статьях 

не содержится предоставленного в обеспечение 

имущества. 

Прочие обязательства 

В статье указаны расходы (проценты) в размере 

13.663.554,75 евро (2005 год: 13.053 тыс. евро), 

которые будут получены только после отчетной 

даты. 

Резервы 

Прочие резервы были образованы в размере 

обязательств к моменту составления баланса 

(если не указано иное). Оценка производилась в 

соответствии с требованиями Торгового кодекса. 

Уставный капитал 

Уставный капитал не изменился по сравнению с 

прошлым годом и составляет 72.670.000,00 евро. 

Уставный капитал распределен на 10.000 акций 

номинальной стоимостью по 7.267 евро каждая. 

ОАО Банк ВТБ является единственным акционером 

ВТБ Банка (Австрия) АГ. 

Забалансовые статьи 

Отражаемые за балансом обязательства 

распределяются следующим образом (см. таблицу 

на стр. 33). 

Под условные обязательства образованы резервы в 

размере 450.000,00 евро (2005 год: 830 тыс. евро). 

4. Пояснения к отчету о прибылях 

и убытках 

Географически деятельность ВТБ Банка (Австрия) 

АГ главным образом ориентирована на 

местонахождение материнской компании.

В статье «Расходы на выходные пособия и 

отчисления в соответствующие кассы для 

персонала» указаны выходные пособия в размере 

438.377,04 евро (2005 год: 678.000 евро). 

За использование не указанного в балансе 

имущества в следующем после отчетного 

финансовом году возникнут расходы в размере 0,3 

млн. евро (2005 год: 0,3 млн. евро). 

Общая сумма расходов в следующие 5 лет составит 

около 1,5 млн. евро (2005 год: 1,3 млн. евро). 

Расходы и доходы по валютным операциям 

рассчитывались по текущему курсу. 

Налог на корпорации, содержащийся в статье 

«Налоги с прибыли», на 3.741 тыс. евро уменьшает 

результаты обычной коммерческой деятельности. 

Отложенные налоги с прибыли, не отраженные 

в балансе в соответствии с правом выбора по § 

198, абзац 10 Торгового кодекса, составили на 

31 декабря 2006 года 1.557 тыс. евро (2005 год: 

1.617 тыс. евро). 

5. Дополнительные сведения 

в соответствии с Законом о 


ВТБ Банк (Австрия) АГ не проводит собственных 

лизинговых операций. 

Общая сумма активов в иностранной валюте 

составила 893.959.543,94 евро (2005 год: 984.487 

тыс. евро). Общая сумма пассивов в иностранной 

валюте составила 927.871.750,96 евро (2005 год: 

981.834 тыс. евро). 

Имущества в обеспечение обязательств не 

предоставлялось. 

Общий объем всех особых забалансовых операций 

в соответствии с приложением 2, ст. I, §22 Закона 

о банковской деятельности составил 123,0 млн. 

евро (2005 год: 132,9 млн. евро). Эти операции 

включают срочные валютные сделки сроками до 

одного года. 

На отчетную дату общество вело книгу учета 

торговли ценными бумагами в соответствии с §22 

n ff Закона о банковской деятельности. Книга 

учета торговли ценными бумагами в прошедшем 

финансовом году практически не использовалась, 

как и на конец декабря 2006 года. Учету в этой 

книге подлежат ценные бумаги торгового портфеля 

и финансовые инструменты для продажи (без 

намерения держать их в собственном портфеле) 

(см. таблицу). 



до 3 месяцев 395.287.266,39 424.313 

от 3 месяцев до 1 года 181.290.885,66 514.928 

от 1 года до 5 лет 473.752.784,23 14.282 

свыше 5 лет 2.847.380,41 5.664 

1.053.178.316,69 959.187 

в том числе аффилированные 

компании: 

- кредитные институты 64.828.362,52 121.793 

- клиенты 66.086,30 12.477 

к пункту „Обязательства перед кредитными институтами и 

клиентами“ 


(в тыс. евро) (в тыс. евро) 

Гарантии 456.734 232.429 

Аккредитивы 20.370 11.002 

к пункту „Забалансовые статьи“ 




Ценные бумаги торгового 

портфеля 

0,00 203 

Прочие финансовые инструменты 0,00 0,00 

Книга учета торговли ценными 

бумагами в соотв. с § 22 n ff 

Закона о банковской деятельности 0,00 203 

к пункту „Дополнительные сведения в соответствии с Законом о 

банковской деятельности“ 

32 

33

Номинальная 

стоимость 

Положительная 

рыночная 


Отрицательная 

рыночная 


Операции, 

связанные с 

процентными 

ставками 

Операции, 

связанные с 

конверсиями 

80.500.921,00 530.121,00 1.141.487,00 

валют 122.970.376,00 3.882.312,00 448.958,00 

Прочие 

операции 

(кредитные 

дефолтные 

свопы) 


432.171.602,00 1.981.159,00 442.801,00 

к пункту „Сведения о финансовых инструментах“ 


Члены Правления и руководящие 

сотрудники 1.023.473,06 1.170.633,28 

Прочие сотрудники 436.139,86 243.639,77 

1.459.612,92 1.414.273,05 

к пункту „Расходы на выходные пособия и пенсии для членов Правления 

и руководящих сотрудников, а также прочих сотрудников“ 


Члены Правления, 

находящиеся на должности 4.440.926,91 1.869.618,62 

Члены Наблюдательного Совета 122.723,68 43.342,41 

к пункту „Вознаграждения членам Правления и Наблюдательного 

Совета“ 

6. Сведения о финансовых 

инструментах 

Финансовые инструменты включают первичные 

и деривативные финансовые инструменты. 

Информация об объемах первичных финансовых 

инструментов содержится в балансе и 

соответствующих дополнительных сведениях. 

Деривативные финансовые инструменты 

распределяются следующим образом (см. таблицу). 

7. Концерн 

Общество принадлежит к концерну ОАО Банк ВТБ. 

8. Сведения о руководящих 

сотрудниках и служащих 

В 2006 году среднее число служащих банка 

(включая членов Правления и практикантов) 

составляло 60 человек, число рабочих, занятых в 

банке – 2 человека, итого 62 человека (2005 год: 

58 человек). 

В течение 2006 года (и на 31.12.2006 года) на 

балансе банка не числились авансы и кредиты 

членам Правления и Наблюдательного Совета. 

Расходы на выходные пособия и пенсии для 

членов Правления и руководящих сотрудников 

в соответствии с § 80, абзац 1 Закона об 

акционерных обществах от 1965 года, а также для 

других сотрудников в отчетном году составили (см. 

таблицу). 

Вознаграждения членам Правления и 

Наблюдательного Совета в отчетном году составили 

(см. таблицу). 

Одновременно были расформированы созданные 

резервы в сумме 1.850 тыс. евро.

Вложения в соответствии с § 226, абз. 1 Торгового кодекса на 31.12.2006 года 

Вложения Стоимость приобретения и стоимость производства Балансовая стоимость 

на 1.1.2006 | поступления | выбытие | на 31.12.2006 | 


Накопленная | 

амортизация | на 31.12.2006 | в 2005 году | 

Амортизационные | 

отчисления | 

в 2006 г. | 

в евро | в евро | в евро | в евро | в евро | в евро | в евро | в евро | 

1. Государственные 

ценные бумаги 

2. Участия в 

4.354.229,34 | 0,00 | 0,00 | 4.354.229,34 | 87.105,34 | 4.267.124,00 | 4.267.124,00 | 0,00 | 

капитале 

3. Участия в 

капитале 

570.815,54 | 27.540,00 | 0,00 | 598.355,54 | 570.745,54 | 27.610,00 | 70,00 | 0,00 | 

компаний группы 

4. Нематериальные 

45.420,53 | 0,00 | 0,00 | 45.420,53 | 45.420,37 | 0,16 | 0,16 | 0,00 | 

вложения 

5. Имущество, 

земельны участки 

и строения для 

собственной 

2.303.828,50 | 338.135,00 | 7.800,00 | 2.634.163,50 | 2.184.103,51 | 450.059,99 | 279.046,87 | 159.321,88 | 

деятельности 9.734.320,32 | 0,00 | 0,00 | 9.734.320,32 | 4.686.566,36 | 5.047.753,96 | 5.276.229,80 | 228.475,84 | 

6. Прочее 6.361.975,69 | 405.136,82 | 421.578,09 | 6.345.534,42 | 5.460.685,20 | 884.849,22 | 772.406,76 | 282.383,00 | 

ВСЕГО 23.370.589,92 | 770.811,82 | 429.378,09 | 23.712.023,65 | 13.034.626,32 | 10.677.397,33 | 10.594.877,59 | 670.180,72 | 

34 

35


Подтверждение аудитора 

Наш аудитор «Ernst & Young Wirtschaftsprüfungsgesellschaft 

m.b.H.», Вена подтвердил в марте 2007 

года финансовую отчетность ВТБ Банка (Австрия) 

АГ по состоянию на 31 декабря 2006 года без 

замечаний. 

Финансовая отчетность и отчет Правления 

будут представлены в Торговый суд г. Вена (в 

соответствии с требованиями Торгового кодекса о 

раскрытии указанных документов). 

Отчет Наблюдательного Совета 

В течение года Правление регулярно 

информировало Наблюдательный Совет о ходе 

дел и операциях банка. Это дало возможность 

Наблюдательному Совету выполнить все 

обязательства, связанные с существующим 

законодательством и Уставом ВТБ Банка 

(Австрия) АГ. 

Предложенный годовой баланс, отчет о прибылях и 

убытках и отчет Правления об итогах финансового 

года были проверены аудиторской фирмой 

«Ernst & Young Wirtschaftsprüfungsgesellschaft 

m.b.H.», Вена. По итогам проверки недостатков 

выявлено не было. Таким образом, аудитор дал 


заключение, что годовая финансовая отчетность 

и отчет Правления на 31.12.2006 составлены в 

соответствии с требованиями законодательства, и 

подтвердил их без замечаний. 

Наблюдательный Совет одобряет годовой баланс, 

отчет о прибылях и убытках и отчет Правления и 

присоединяется к предложению о распределении 

прибыли. 

Баланс и отчет о прибылях и убытках за 2006 

финансовый год согласно § 125, абзац 2 Закона об 

акционерных обществах считать утвержденными. 

36 

37


Участия 

на 31.12.2006 года 

Донау-Лизинг Гез.м.б.Х. 

Паркринг 6 

П/я 560 

А-1011 Вена 

Австрия 

телефон: +43 (1) 515-35-309 

телефакс: +43 (1) 515-35-316 

Андона Хандельсгез.м.б.Х. 

Цедлитцгассе 8 

П/я 560 



телефон: +43 (1) 515-35-309 

телефакс: +43 (1) 515-35-316 

Представительство 

Представительство ВТБ Банка (Австрия) АГ в Москве 

ул. Петровка, д. 17, стр. 1, оф. 5 

107031 Москва 

Российская Федерация 

телефон +7 (495) 621-42-21 

телефакс: +7 (495) 935-85-33 

электронная почта: repoffice@donau-bank.ru


Адрес: 


П/я 560 



Телефон: +43 (1) 

Общий: 515-35-0 

Валютные операции: 513-14-82, 515-35-242 

Интернет: 

www.vtb-bank.at 

Электронная почта: 

general@vtb-bank.at 

Телефакс: +43 (1) 

Общий: 515-35-297 

Правление: 515-35-316 

Корпоративный блок: 515-35-210 

Валютные операции и операции с ценными бумагами: 515-35-371 

Инвестиции: 515-35-371 

Документарные операции: 515-35-308 

Корреспондентские отношения: 515-35-372 

Бухгалтерский учет, контроллинг: 515-35-228 

Операции и расчеты: 515-35-307 

СВИФТ: DOBAATWW 

Вена, апрель 2007 года 

Художественное оформление и набор: martrix Dr. Hochegger 

Marketing Consulting GmbH – www.martrix.at 

Фотографии: обложка и стр. 20/21: Österreich Werbung/Fankhauser 

Стр. 4: Österreich Werbung Ascher 

Стр. 8/9: Österreich Werbung/Walch 

Стр. 28/29: Österreich Werbung/Markowitsch 


Контактные данные 


Адрес: 


П/я 560 

A-1011 Вена, Австрия 

Телефон: +43 (1) 515-35-0 

Телефакс: +43 (1) 515-35-297 

Электронная почта: 

general@vtb-bank.at 

Интернет: 

www.vtb-bank.at

GB 06 RUSS PRINT

You also want an ePaper? Increase the reach of your titles

Delete template?

Save as template?