BAJ AR08 FINAL PRINT ARABIC

sno5sno

BAJ AR08 FINAL PRINT ARABIC

التقرير السنوي ٢٠٠٨


خادم الهرمين الشريفين

الملك عبداالله بن عبدالعزيز آل سعود

صاحب السمو الملكي الأمير سلطان بن عبدالعزيز آل سعود

ولي العهد،‏ ناءب رءيس‏ مجلس‏ الوزراء وزير الدفاع

والطيران،‏ والمفتش‏ العام

الإدارة العامة

شارع خالد بن الوليد

ص.ب:‏ ٦٢٧٧، جدة ٢١٤٤٢

المملكة العربية السعودية

هاتف:‏ (+٩٦٦) ٢ ٦٥١ ٨٠٧٠

فاكس:‏ (+٩٦٦) ٢ ٦٥٣ ٢٤٧٨

سويفت:‏ BAJZSAJE

تلكس:‏ 601 574 HJAZSJ

www.baj.com.sa

www.aljaziraonline.com

www.takaful.com.sa

https://www.tadawulcom.com.sa

البريد الإلكتروني:‏ info@baj.com.sa


المهتويات

٢ الموءشرات المالية

٤ أعضاء مجلس‏ الإدارة

٥ كلمة رءيس‏ المجلس‏

٦ مقدمة الرءيس‏ التنفيذي

٧ الإدارة التنفيذية

٨ آفاق ٢٠١٢

١٠ تقرير مجلس‏ الإدارة

٢٢ تقرير الهيئة الشرعية

٢٤ شبكة الفروع

٢٦ تقرير مراجعي الهسابات

٢٧ القواءم المالية

١


الموءشرات المالية

٢٠٠٤

٥,١٨٦,٧

١٠,٧٢١,٨

٨,١٤١,٦

*١,٥٣٨,٤

٣١٠,٤

١٨٧,٩

٦٠٠,٢

١٨٧,٧

١٠٠,٧

*١٧,١

١,٩

١٣,٢٤

٢٠٠٥

٦,٩١٠,٩

١٤,١٦٨,٨

١٠,٨١٦,١

٢,٦٧٠,١

٩٢٥,٢

٢٧٦,٤

١,٣١٨,٦

٨٧٤,٤

٣٦٥,٩

٤١,٦

٧,٠

*٧,٧٧

٢٠٠٦

٦,٢٧١,١

١٥,٧١٢,٩

١٠,٩١٧,١

٤,١٩٣,٨

١,٨٩٠,٠

٤٧٦,٦

٢,٦١٥,٤

١,٩٧٤,٠

١٢٥,٨

٥٧,٥

١٣,٢

*٨,٧٧

٢٠٠٧

٩,٨٧٩,٢

٢١,٥٦٣,٩

١٥,٦٤٧,١

٤,٦٩٧,٦

٧٢١,٤

٥٩٥,١

١,٤٤٦,٨

٨٠٥,٢

(٥٩,٢)

١٨,١

٤,٣

*٢,٦٨

٢٠٠٨

١٥,١٣٣,١

٢٧,٥١٩,٧

٢٠,٩٠٠,٠

٤,٦٣٦,٨

٥٦٢,٠

٦٣١,٤

١,١٣٦,٥

٢٢٢,٣

(٧٢,٤)

٤,٨

٠,٩

٠,٧٤

‏(بملايين الريالات السعودية،‏ ما عدا المشار إليه)‏

صافي القروض‏ والسلف

إجمالي الموجودات

وداءع العملاء

حقوق المساهمين

أتعاب خدمات بنكية أخرى

صافي دخل العمولات الخاصة

إجمالي دخل العمليات

صافي الدخل

نمو صافي الدخل (٪)

العاءد على معدل حقوق المساهمين (٪)

العاءد على معدل الموجودات (٪)

ربه السهم ‏(بالريال السعودي)‏

‏*معدل

٢ بنك الجزيرة التقرير السنوي ٢٠٠٨


رسالتنا نهن مجموعة مالية سعودية تضع العميل في مركز إهتمامها،‏ تعمل

دوماً‏ على تطوير خدمات ومنتجات مبتكرة متوافقة مع أحكام الشريعة الإسلامية

تلبي إحتياجات جميع العملاء من أفراد وشركات وهيئات يقدمها موظفون أكفاء

ومتخصصون يتفانون في خدمة العميل.‏

حقوق المساهمين بملايين الريالات السعودية

صافي القروض‏ والسلف بملايين الريالات السعودية

٥,١٨٦,٧ ٠٤

٦,٩١٠,٩ ٠٥

٦,٢٧١,١ ٠٦

٩,٨٧٩,٢ ٠٧

١٥,١٣٣,١ ٠٨

١,٥٣٨,٤ ٠٤

٢,٦٧٠,١ ٠٥

٤,١٩٣,٨ ٠٦

٤,٦٩٧,٦ ٠٧

٤,٦٣٦,٨ ٠٨

إجمالي الموجودات بملايين الريالات السعودية

العاءد على معدل حقوق المساهمين بالماءة

١٧,١ ٠٤

٤١,٦ ٠٥

٥٧,٥ ٠٦

١٨,١ ٠٧

٤,٨ ٠٨

١٠,٧٢١,٨ ٠٤

١٤,١٦٨,٨ ٠٥

١٥,٧١٢,٩ ٠٦

٢١,٥٦٣,٩ ٠٧

٢٧,٥١٩,٧ ٠٨

وداءع العملاء بملايين الريالات السعودية

إجمالي دخل العمليات بملايين الريالات السعودية

٦٠٠,٢ ٠٤

١,٣١٨,٦ ٠٥

٢,٦١٥,٤ ٠٦

١,٤٤٦,٨ ٠٧

١,١٣٦,٥ ٠٨

٨,١٤١,٦ ٠٤

١٠,٨١٦,١ ٠٥

١٠,٩١٧,١ ٠٦

١٥,٦٤٧,١ ٠٧

٢٠,٩٠٠,٠ ٠٨

٣


أعضاء مجلس‏ الإدارة

١ طه بن عبداالله القويز

رءيس‏ مجلس‏ الإدارة

٤ عبدالمجيد إبراهيم السلطان

٢ عبداالله صاله كامل

٥ خالد بن عمر البلطان

٣ طارق عشمان القصبي

٦ محمد بن عبداالله المدبل

٧ محمد عبداالله العنقري

٨ خليفة عبداللطيف الملهم

٩ مشاري إبراهيم المشاري

٣

٢

١

٦

٥

٤

٩

٨

٧

٤ بنك الجزيرة التقرير السنوي ٢٠٠٨


كلمة رءيس‏ المجلس‏

الهمد الله رب العالمين والصلاة والسلام على أشرف المرسلين نبينا محمد وعلى آله وصهبه أجمعين،‏ وبعد،‏ يسرني

بالنيابة عن مجلس‏ الإدارة أن أضع بين أيديكم التقرير السنوي للسنة المالية المنتهية في ٣١ ديسمبر ‎٢٠٠٨‎م والتي

أتسمت بإنخفاض‏ متسارع في اقتصاديات العالم حيش إتضهت معالم هذا الهبوط في الربع الشالش والرابع من هذه

السنة مما أثر سلباً‏ على نتاءج البنك.‏

وبالرغم من ذلك،‏ يسرني إعلامكم بأن أداء قطاعاتنا

من خدمات مصرفية شخصية،‏ وتمويل شركات،‏ وخزينة،‏

وتكافل تعاوني جميعها إيجابية،‏ مما ساعد القطاعات

الأخرى التي تأثرت سلباً‏ بالاضطرابات الاقتصادية،‏

خاصةً‏ قطاع الوساطة المالية الذي تأثر كشيراً‏ بضعف

التداول في أسواق الأسهم المهلية والإقليمية.‏

إن مدى تأثر البنك بالأزمة الاقتصادية الهالية يتضه

حالياً‏ من خلال صافي الدخل المعلن وهو ٢٢٢,٣ مليون

ريال سعودي والذي جاء منخفضاً‏ بنسبة ٧٢٪ عما كان

عليه في العام الماضي (٨٠٥,٢ مليون ريال سعودي).‏

ويعزى هذا الانخفاض‏ بشكل كبير إلى إنخفاض‏ إجمالي

دخل العمليات التشغيلية (٣١٠,٣ مليون ريال سعودي)‏

ومخصصات تغطية العجز (١٢٣,٣ مليون ريال

سعودي)‏ مع زيادة النفقات المتصلة بالكوادر البشرية

والبنية التهتية والمصاريف الإدارية.‏

وعلى الرغم من إنخفاص‏ صافي الدخل،‏ إلا أن إجمالي

الموجودات زاد بنسبة ٢٨٪، من ٢١,٥ مليار إلى

٢٧,٥ مليار ريال سعودي.‏ كما أن القروض‏ والسلف

زادت بنسبة ٥٣٪، من ٩,٨ مليار إلى ١٥,١ مليار

ريال سعودي.‏ وزادت أيضاً‏ وداءع العملاء بمعدل أكثر

تسارعاً‏ بنسبة ٣٤٪، من ١٥,٦ مليار إلى ٢٠,٩ مليار

ريال سعودي،‏ وهذا ما يعكس‏ إستمرار ثقة العملاء

بالبنك.‏ كما أن حقوق المساهمين لم تتغير بصورة كبيرة

حيش بلغت ٤,٦٣ مليار ‏(بينما كانت ٤,٦٩ مليار ريال

سعودي عام ‎٢٠٠٧‎م).‏

ومن أجل تعزيز موقف البنك استناداً‏ إلى ما يتمتع

به الاقتصاد الوطني الواعد من قوة ومتانة،‏ تبنينا

استراتيجية جديدة بعيدة المدى تهدف إلى تحويل البنك

إلى بنك متعدد التخصصات تتوافق خدماته مع أحكام

الشريعة الإسلامية.‏

وهذه الاستراتيجية تشمل توسيع شبكة الفروع وتمويل

العقارات والمشاريع وأعمال البنى التهتية.‏ وسيتم تنفيذ

هذه الاستراتيجية بمساندة خبراء عالميون مشهود لهم

في المجال المصرفي وبإدارة فريق جديد ذو كفاءة عالية

لتمكين البنك من تحقيق النمو والارتقاء الذي نطمه إليه.‏

لقد استمررنا في التركيز خلال عام ‎٢٠٠٨‎م على

المسوءولية الإجتماعية للبنك من خلال برنامج مخصص‏

لهذه الغاية ‏«خير الجزيرة لأهل الجزيرة»‏ بالمبادرة

ورعاية برامج رءيسية موجهة لتنمية المجتمع بالتعاون مع

موءسسات حكومية و غير حكومية لها إسهاماتها في مجال

العمل الخيري.‏ وهذه البرامج موجهة لمساعدة أعداد

كبيرة من ذوي الاحتياجات الخاصة من الأسر والأفراد

على حد سواء.‏ إضافةً‏ لذلك،‏ قمنا بعقد دورات تدريبية

في التأهيل المهني لمئات من الشباب والشابات السعوديين

لمنههم فرص‏ حقيقية للالتهاق بسوق العمل والمشاركة

الفاعلة في تنمية الاقتصاد الوطني.‏

ويسعدني إنتهاز هذه الفرصة لأتقدم بجزيل الشكر

للمساهمين والعملاء على ثقتهم ودعمهم لنا،‏ كما يسرني

أن أشكر فريق إدارة البنك وجميع العاملين على أداءهم

المميز خلال عام تخلله الكشير من الصعوبات.‏

والهمد الله رب العالمين والصلاة والسلام على أشرف

المرسلين نبينا محمد وعلى آله وصهبه أجمعين.‏

طه بن عبداالله القويز

رءيس‏ مجلس‏ الإدارة

٥


مقدمة الرءيس‏ التنفيذي

الهمد الله رب العالمين والصلاة والسلام على أشرف المرسلين نبينا محمد وعلى آله وصهبه أجمعين،‏ وبعد،‏ لقد واجهت

البنوك في جميع أنهاء العالم أزمة اءتمان،‏ كما واجهت ظروف صعبة و تناقص‏ في السيولة المالية خلال عام ‎٢٠٠٨‎م.‏ وكما

حدش في جميع الأسواق الأخرى تأثر بالتالي سوق الأسهم السعودية بهذه الأزمة مما أدى الى إنخفاض‏ حجم الأسهم

المتداولة بهدة وبالتالي إلى إنخفاض‏ العواءد من نشاطات الوساطة المالية وما تعلق بها من إستشمارات.‏ ومع ذلك نجه

بنك الجزيرة في الاحتفاظ بمركز الريادة من حيش الهصة السوقية في مجال خدمات الوساطة لتداول الأسهم.‏

وفي الوقت ذاته تمكنت قطاعاتنا الأخرى من تحقيق نمو

كبير.‏ ونهن نوءمن بأن الاقتصاد السعودي واعد وقوي

وسيشهد نمواً‏ كبيراً‏ مما سيوفر للبنك فرصاً‏ كبيرة لتنويع

مصادر الدخل.‏

على ضوء ذلك ومن أجل الارتقاء بالبنك إلى مستوى

أفضل من العمل،‏ وضعنا استراتيجية طموحة من خلال

خطة لتطوير البنك باسم ‏«آفاق ٢٠١٢» بمساعدة نخبة من

المستشارين المرموقين.‏ وجرى إطلاق الخطة في إحتفال

كبير للموظفين في شهر نوفمبر ‎٢٠٠٨‎م.‏ وتتضمن الخطة

قاءمة بمبادرات استراتيجية سوف تحقق بإذن االله روءيتنا

على المدى البعيد بأن نكون مركزاً‏ عالمياً‏ للإبداع في مجال

التمويل المتوافق مع أحكام الشريعة من خلال وضع معايير

جديدة تجعل منا مصدراً‏ للمنتجات والخدمات المصرفية

المبتكرة.‏ وسوف يمكّ‏ ننا هذا من تولي زمام القيادة في

مجال تطوير الطروحات المصرفية المتوافقة مع الشريعة

مع إنتهاز الفرص‏ الهالية والمستقبلية.‏

تتضمن آفاق ٢٠١٢ ثلاثة عشر برنامجاً‏ استراتيجياً‏

وخمسة محفزات تمشل حجر الأساس‏ لتطوير البنك

خلال السنوات الأربعة القادمة.‏ وسنقوم بتوسيع شبكة

الفروع من (٢٦) فرعاً‏ إلى (١٠٥) فروع،‏ مع مضاعفة

جهودنا التسويقية من خلال إطلاق مجموعات عمل ذات

أهداف محددة عبر الفروع وتطوير قنوات التسويق البديلة

لدينا.‏ كما أننا سنتهرك وبقوة في سوق التمويل العقاري

للمملكة والعمل على تنمية أنشطة التمويل العقاري.‏ أما

في مجال خدمات الشركات فسوف نعزز علاقاتنا القوية

مع الشركات الكبرى من خلال طره منتجات متعددة

عبر أسلوب البيع العرضي.‏ وفي ذات الوقت سوف نسعى

لاقتناص‏ الفرص‏ ذات الصلة بالشركات الصغيرة

والمتوسطة الهجم من خلال تطوير العلاقة معها وتلبية

ما تتطلع إليه من احتياجات خاصة.‏ وسوف نقوم أيضاً‏

بإطلاق نشاطين جديدين في مجال التمويل العقاري

ومجال تمويل المشاريع وأعمال البنى التهتية.‏

وعلى الرغم من التهديات التي واجهتنا في مجال الوساطة

المالية إلا أننا سنستمر في استهداف شريهة محددة من

المستشمرين من خلال خدمات مصممة وفقاً‏ لتطلعاتهم،‏

وسنعمل بكل جهد لاستبقاء العملاء الهاليين بواسطة طره

منتجات وخدمات عالمية بشكل أشمل،‏ وسنعمل على تعزيز

تواجدنا في أسواق دول مجلس‏ التعاون الخليجي المجاورة.‏

كما أننا ننوي تأسيس‏ صندوق استشماري شامل ومميز

يقدم خدمات متخصصة في إدارة الأصول إلى قطاعات

محددة من السوق،‏ وسنعمل من خلال زيادة عدد الوكلاء

في تعزيز رقعة انتشار التكافل التعاوني وتطويره بقوة.‏

إن هذه الأهداف الطموحة سوف تتطلب بناء قدرات شاملة

لإدارة المخاطر وآليات عمل لمجموعة الجزيرة المالية،‏ مع

تعزيز صورة بنك الجزيرة كبنك متعدد التخصصات

متوافق مع أحكام الشريعة الإسلامية،‏ مع تفعيل دور

الكوادر البشرية وتحديش بعض‏ تطبيقات تقنية المعلومات

لمساندة التميز العملياتي والنمو المنظور.‏ كما أننا نهتاج

لاستقطاب الخبرات الهيوية المستهدفة والعمل على

استبقاءها مع تفعيل الطاقات من خلال هيكل تنظيمي

موجّ‏ ه حسب متطلبات العمل.‏

إننا على ثقة بأن لدينا في الوقت الراهن خطة استراتيجية

مدروسة جيداً،‏ وضعت من خلال روءية واضهة وأهداف

محددة،‏ مع هيكل تنظيمي جديد وضوابط جديدة

للهوكمة.‏ وسوف تعزز هذه الخطة من قدراتنا على إدارة

المخاطر وتحديد مجالات النمو المهتملة لكل قطاع من

قطاعات البنك.‏

كما أننا نجهنا في الارتقاء بجودة عملياتنا التجارية

وخدماتنا المقدمة عبر أجهزة الصرف الآلي،‏ وتكلل هذا

النجاه بهصول البنك على شهادة الأيزو العالمية خلال

عام ‎٢٠٠٨‎م.‏

وما كان لهذه الانجازات أن تتهقق خلال العام لولا تفاني

جميع العاملين في البنك والدعم المتواصل من مجلس‏

الإدارة والشقة الكبيرة التي وضعها فينا المساهمون والعملاء

الأوفياء،‏ والذين أتوجه إليهم جميعاً‏ بالشكر والتقدير.‏

خالد الودغيري

الرءيس‏ التنفيذي

٦ بنك الجزيرة التقرير السنوي ٢٠٠٨


الإدارة التنفيذية

١ خالد الودغيري

الرءيس‏ التنفيذي

٢ زياد أبا الخيل

ناءب الرءيس‏ التنفيذي

٣ صقر نادر شاه

رءيس‏ مجموعة الخدمات المصرفية للافراد

٤ جاد زروالي

رءيس‏ الاستراتيجية والتهول البنكي

٥ أسامة الجرافي

رءيس‏ مجموعة الموارد البشرية

٦ شاهد مالك

رءيس‏ مجموعة إدارة المخاطر

٧ الدكتور محمد الغامدي

رءيس‏ المجموعة الشرعية

٨ مازن عبدالمجيد

مستشار الرءيس‏ التنفيذي

١

٥ ٦

٢

٧

٨

٩

١٠

١١

٣ ٤

٩ رامز فيرق

رءيس‏ إدارة الخزينة

١٠ بيتر جراهم

رءيس‏ مجموعة الخدمات المالية

١١ هشام الناصر

رءيس‏ مجموعة تمويل الشركات

٧


بنك الجزيرة يُطلق

إستراتيجيته الجديدة آفاق ٢٠١٢

عقد بنك الجزيرة موءتمراً‏ ضم الغالبية العظمى من

منسوبيه في نوفمبر ‎٢٠٠٨‎م أطلعهم من خلاله على خطة

تطوير البنك ‏«آفاق ٢٠١٢» لإعادة هيكلة البنك ليصبه

بنكاً‏ متعدد التخصصات بما يتوافق مع أحكام الشريعة

بهلول عام ‎٢٠١٢‎م من خلال تنويع مصادر الدخل،‏ علماً‏

بأن البنك تحوّل بالكامل إلى بنك تتوافق جميع نشاطاته

وتعاملاته مع أحكام الشريعة اعتباراً‏ من الأول من محرم

١٤٢٨ ه الموافق ٢٠ يناير ‎٢٠٠٧‎م.‏ وقد حظى الموءتمر

بهضور رءيس‏ مجلس‏ إدارة البنك وعدد من أعضاء

المجلس‏ إضافةً‏ إلى عدد كبير من منسوبي البنك تجاوز

٩٠٠ موظف من جميع مناطق المملكة.‏

وقد أكد الأستاذ طه بن عبداالله القويز رءيس‏ مجلس‏

إدارة البنك في كلمته خلال الموءتمر على أهمية المرحلة

المقبلة في مسيرة البنك والدور الهيوي للعنصر البشري

في إتمام عملية التهوّل بنجاه وتحقيق نتاءج باهرة.‏

من جانبه أوضه الرءيس‏ التنفيذي للبنك الأستاذ خالد

الودغيري في عرضة التعريفي بخطة آفاق ٢٠١٢ إلى

أن البنك سيعمل على التركيز على عدد من الخدمات

الاستراتيجية منها الخدمات الشخصية التي سيتم

الارتقاء بها من خلال توسيع رقعة شبكة الفروع،‏ وتحسين

المنتجات المقدمة لشراءه العملاء الأفراد من ذوي الثراء

والشركات الصغيرة والمتوسطة الهجم،‏ مع إستغلال

فرص‏ سوق التمويل العقاري الجذاب بالمملكة من خلال

مفهوم مبتكر لتصنيع المنتجات وطرحها عبر العديد من

قنوات التوزيع،‏ إضافةً‏ إلى الهصول على حصة عادلة

من نمو قطاع خدمات الشركات،‏ وتوسيع قاعدة العملاء

لنشاط الوساطة من خلال شركة الجزيرة كابيتال لتبقى

في مركز الصدارة في السوق السعودية الذي حافظت

عليه على مدى السنوات السابقة،‏ وتعزيز تواجد البنك

على المستوى الخليجي،‏ مع بناء قدرات البنك في مجال

قطاع خدمات إدارة الأصول،‏ وتحقيق الاستفادة القصوى

من النمو المتسارع للتكافل التعاوني والذي يعد بنك

الجزيرة السباق في طرحه بالمملكة قبل عدة سنوات.‏

وأوضه أيضاً‏ الأستاذ الودغيري أن هذه الخطة جاءت بعد

دراسة مستفيضة لآثار الأزمة المالية العالمية وما قد تفرزه

من فرص‏ مواتية وبعد دراسة السوق المهلية ‏(التي لم تتأثر

كشيرا بالأزمة العالمية)‏ وما تحتاجه من خدمات ومنتجات

وما يتخللها من فرص‏ استشمارية واعدة على المدى المنظور

من أجل تنويع مصادر الدخل وترسيخ تميز البنك في

المجالات التي تفوق فيها على مدى السنوات الماضية.‏

و أكد الأستاذ الودغيري على أن الأزمة المالية العالمية

الراهنة التي امتد تأثيرها على العالم بأسره قد عززت

إختيار بنك الجزيرة الصهيه بأن يكون بنكاً‏ متعدد

التخصصات بما يتوافق مع أحكام الشريعة حيش أنها

ستكون بمشابة الفرصة العظيمة للاستشمار الاستراتيجي

والإبداع في شتى المجالات المصرفية.‏

واختتم الأستاذ الودغيري حديشه بالقول ‏«من المهم بذل

كافة الجهود لتعزيز موقع بنك الجزيرة على أرض‏ أكثر

خصوبة كي يكون البنك في موقع تنافسي أفضل وكي

نهقق روءيتنا وطموحاتنا بإذن االله».‏

٨ بنك الجزيرة التقرير السنوي ٢٠٠٨


تقرير مجلس‏ الإدارة

يسر مجلس‏ الإدارة أن يضع بين أيديكم التقرير السنوي عن أنشطة البنك لعام ‎٢٠٠٨‎م،‏

المتضمن القواءم المالية الموحدّ‏ ة للسنة المالية المنتهية في ٣١ ديسمبر ‎٢٠٠٨‎م.‏

١٠ بنك الجزيرة التقرير السنوي ٢٠٠٨


الأداء المالي

شكّ‏ ل عام ‎٢٠٠٨‎م تحدياً‏ للصناعة المصرفية في ظل الأزمة

التي اجتاحت الأسواق المالية العالمية حتى وصلت إلى

منطقتنا.‏ ومع ذلك أبدى بنك الجزيرة مرونة في التعامل

مع الأزمة العالمية من خلال النجاه في الاستمرار في توجهه

نهو تنويع مصادر الدخل،‏ وتنمية ميزانيته العمومية،‏

وتوسيع قاعدة عملاءه،‏ وزيادة رقعة منافذ الوصول

للعملاء من خلال قنوات التوزيع البديلة،‏ وتقليل الاعتماد

على مصدر واحد.‏

وقد استمر بنك الجزيرة في نهجه المركّ‏ ز نهو الارتقاء

بعملياته المصرفية الأساسية والتي أظهرت نتاءج إيجابية

بالمقارنة مع السنوات القليلة الماضية حيش أننا نسير

بخطوات ثابتة نهو تنويع مصادر الدخل بدلاً‏ من الاعتماد

على منتج واحد.‏ وهذا ما ظهر من خلال لغة الأرقام حيش

أن إجمالي دخل العمليات التشغيلية،‏ قبل احتساب عمولات

تداول الأسهم والأرباه الرأسمالية ورسوم التكافل ودخل

صناديق الاستشمار،‏ زاد من ٢٣٧,٨ مليون ريال سعودي

في عام ‎٢٠٠٤‎م إلى ٧٨٢,٨ مليون ريال سعودي في عام

‎٢٠٠٨‎م كما هو موضه في الجدول رقم ١ ‏(ص‏ ١١).

لقد شهد عام ‎٢٠٠٨‎م زيادةّ‏ بنسبة ٦٪ في صافي دخل

عمليات التمويل التي ارتفعت إلى ٦٣١,٤ مليون ريال

سعودي على الرغم من الضغوطات على هامش‏ الربه.‏

وقد تحققت هذه الزيادة عن طريق الموازنة ما بين نمو

الأصول البنكية،‏ رغم انخفاض‏ عواءدها،‏ مع تمويلها من

خلال وداءع مرتفعة التكاليف في سوق تشتد فيه المنافسة.‏

علاوة على ذلك،‏ زادت رسوم إدارة القروض‏ وتمويل

المتاجرة بواقع ٦٪ و ٣٦٪ لتصل إلى ٥٢ مليون ريال

سعودي و‎٢١‎ مليون ريال سعودي على التوالي.‏ وتضمنت

الرسوم الأخرى بشكل رءيسي رسوم الشبكة السعودية

للمدفوعات التي أرتفعت إلى ١٠٩٪ بسبب التوسع في

رقعة شبكة أجهزة الصرف الآلي لدينا لتصل إلى ٣١٤

صرافاً‏ آلياً.‏ كما حقق دخل تحويل العملات الأجنبية دوره

في النجاه من خلال زيادته بنسبة ٢٦٪ بالمقارنة مع عام

‎٢٠٠٧‎م ليبلغ ٢٢ مليون ريال سعودي.‏

وفي المقابل،‏ انخفضت عمولات الوساطة من تداول الأسهم

المهلية بمقدار ٤١٪ لتصل إلى ٣٢٩ مليون ريال سعودي.‏

وعلى الرغم من هذا الانخفاض‏ في الدخل استطاع البنك

خلال عام ‎٢٠٠٨‎م الهفاظ على المركز الأول في مجال

خدمات التداول في سوق الأسهم السعودية مع استعادة

بعض‏ الهصة السوقية بالمقارنة مع نهاية عام ‎٢٠٠٧‎م.‏

كما سجل البنك خسارة رأسمالية بمقدار ٣٤ مليون ريال

سعودي مقارنة بربه رأسمالي مقداره ١٠٣ مليون ريال

سعودي من خلال بيع جزء من استشماراته المباشرة في

الأسهم المهلية.‏ وسجلت محفظة المتاجرة للبنك التي

تتضمن الصناديق الاستشمارية بشكل رءيسي صافي خسارة

مقدارها ٣٤ مليون ريال سعودي بالمقارنة مع ربه مقداره

١٥ مليون ريال سعودي خلال عام ‎٢٠٠٧‎م.‏

ونتيجة لما ورد أعلاه،‏ انخفض‏ إجمالي دخل العمليات

التشغيلية في عام ‎٢٠٠٨‎م بصافي مبلغ ٣١٠ مليون ريال

سعودي أو بنسبة ٢١٪ ليصل إلى ١,١٣٧ مليون ريال سعودي.‏

ومن أجل تعزيز التوسع في العمليات البنكية في إطار

التوجه الأستراتيجي على مدى الأربع سنوات القادمة

والذي أكتملت صياغته أثناء عام ‎٢٠٠٨‎م،‏ زاد إجمالي

المصاريف التشغيلية بواقع ١٨٪، مع استشناء مخصصات

تغطية خساءر الاءتمان،‏ بالمقارنة مع زيادة مقدارها ٢٧٪

أثناء عام ‎٢٠٠٧‎م.‏

وبما يتوافق مع توجه البنك التهفظي نهو إدارة مخاطر

الاءتمان والهد منها،‏ قام البنك بتخصيص‏ مبلغ ٦١ مليون

ريال سعودي لتغطية خساءر الاءتمان مقارنةً‏ مع مبلغ ٢٦

مليون ريال سعودي مستعاد عن عام ‎٢٠٠٧‎م.‏ وصلت نسبة

التغطية لعمليات التمويل غير العاملة إلى ١٦٤٪ خلال عام

‎٢٠٠٨‎م بالمقارنة مع ١٦١٪ في عام ‎٢٠٠٧‎م.‏ إضافةً‏ لذلك،‏

قام البنك بتخصيص‏ مبلغ ٦٢ مليون ريال سعودي لتغطية

انخفاض‏ القيمة السوقية لمهفظته في الأسهم المهلية.‏

بناءً‏ على ما جاء أعلاه،‏ تقلص‏ صافي الدخل بمقدار ٧٢٪

ليصل إلى ٢٢٢ مليون ريال سعودي بالمقارنة مع ٨٠٥ مليون

ريال سعودي وتقلصت ربهية السهم من ٢,٦٨ ريال سعودي

في عام ‎٢٠٠٧‎م إلى ٠,٧٤ ريال سعودي في عام ‎٢٠٠٨‎م.‏

١١


تقرير مجلس‏ الإدارة يتبع

إن إجمالي دخل العمليات التشغيلية،‏ قبل إحتساب عمولات تداول الأسهم والأرباه

الرأسمالية ورسوم التكافل ودخل صناديق الاستشمار،‏ زاد من ٢٣٧,٨ مليون ريال

سعودي في عام ‎٢٠٠٤‎م إلى ٧٨٢,٨ مليون ريال سعودي في عام ‎٢٠٠٨‎م.‏

المركز المالي

خلال عام ‎٢٠٠٨‎م،‏ بلغ إجمالي أصول البنك ٢٧,٥ مليار

ريال سعودي بالمقارنة مع ٢١,٦ مليار ريال سعودي،‏ أي

بزيادة قدرها ٢٨٪ مقارنةً‏ بعام ‎٢٠٠٧‎م.‏

كما بلغ حجم أرصدة البنك لدى البنوك والموءسسات

المالية الأخرى ٣,٩ مليار ريال سعودي،‏ أي بزيادة

قدرها ٧٪ مقارنةً‏ بالعام السابق.‏ واستمرت

الاستشمارات بالمستوى الذي كانت عليه في عام ‎٢٠٠٧‎م،‏

أي بمقدار ٥ مليار ريال سعودي.‏

وبلغ حجم التمويل مع نهاية العام ١٥,١ مليار ريال

سعودي بزيادة قدرها ٥٣٪ مقارنةً‏ بمبلغ ٩,٩ مليار

ريال سعودي في عام ‎٢٠٠٧‎م من خلال تنويع محفظة

التمويل على العديد من القطاعات الاقتصادية وتوسيع

قاعدة العملاء تقليصاً‏ للمخاطر.‏

ويمشل الجدول رقم ٢ ‏(في الصفهة المقابلة)‏ مقدار النمو

المهقق من محفظة التمويل على مدى الأعوام الخمسة

الماضية،‏ ويوضه أيضاً‏ التوجه الهكيم للبنك نهو إدارة

مخاطر الاءتمان المتصلة بالمهفظة وذلك من خلال

المراقبة اللصيقة للاءتمان وسياسة التخصيص‏ مما

قلص‏ من حجم عمليات التمويل غير العاملة مقارنةً‏ مع

إجمالي عمليات التمويل،‏ أي من ٣,٧٪ في عام ‎٢٠٠٤‎م

إلى ١,٥٪ في عام ‎٢٠٠٨‎م.‏ وفي ذات الوقت تنامت تغطية

عمليات التمويل غير العاملة عبر هذه السنوات من ما هو

دون ال ١٠٠٪ إلى ١٦٤٪ في إطار توجه صهي.‏

أما أرصدة وداءع العملاء،‏ فقد أرتفعت بنسبة ٣٤٪

لتصل إلى إجمالي ٢٠,٩ مليار ريال سعودي مقارنةً‏

ب‎١٥,٦‎ مليار ريال سعودي في عام ‎٢٠٠٧‎م.‏ لقد بُذلت

جهود مكشفة من أجل الاحتفاظ بالوداءع تحت الطلب

على المستوى المهقق في عام ‎٢٠٠٧‎م،‏ وكذلك تنمية

الوداءع الآجلة للأفراد حيش أرتفعت من بين عام

‎٢٠٠٤‎م و ‎٢٠٠٨‎م من ٨٨٩ مليون ريال سعودي إلى

٤,٧٠١ مليون ريال سعودي على التوالي.‏ يوضه الجدول

رقم ٣ ‏(في الصفهة المقابلة)‏ النمو الإيجابي في وداءع

العملاء عن الفترة الواقعة ما بين ‎٢٠٠٤‎م إلى ‎٢٠٠٨‎م.‏

حقوق المساهمين

بلغ حقوق المساهمين مع نهاية العام ٤,٦٣٧ مليون ريال

سعودي ووصل العاءد على السهم ٠,٧٤ ريال سعودي.‏

وصل معدل كفاية رأس‏ المال،‏ بموجب المعيار الأول والشاني

من وثيقة بازل/‏‎٢‎‏،‏ ١٩,٣٤٪ و ١٩,٩٢٪ على التوالي مما

سيمكّ‏ ن البنك من تحقيق استراتيجيته نهو النمو.‏

قطاعات العمل الرءيسية

تضم أنشطة بنك الجزيرة خمسة قطاعات عمل

رءيسية هي قطاع الخدمات المصرفية الشخصية

وقطاع تمويل الشركات وقطاع الوساطة المالية وقطاع

الخزينة وقطاع التكافل التعاوني.‏ ويوءدي البنك هذه

الخدمات من خلال شبكة تضم ٢٤ فرعاً‏ في المدن

الرءيسية للمملكة.‏ ويلقي الجدول رقم ٤ ‏(في الصفهة

المقابلة)‏ الضوء على الموجودات والمطلوبات،‏ وإجمالي

دخل العمليات التشغيلية،‏ وإجمالي مصاريف العمليات،‏

وصافي الربه المهقق في كل قطاع من هذه القطاعات.‏

إن التوزيع الجغرافي للدخل على نطاق المملكة موضه في

الجدول رقم ٥ ‏(الصفهة المقابلة).‏

مجموعة الخدمات المصرفية الشخصية

انسجاماً‏ مع برنامج البنك لتوسيع رقعة تواجده في

مواقع استراتيجية من المملكة،‏ فقد جرى نقل فرعين في

الرياض:‏ شمال العليا والسويدي مع افتتاه قسم للسيدات

في النفل.‏ ومن ضمن خطة البنك التوسعية افتتاه المزيد

من الفروع الجديدة في عام ‎٢٠٠٩‎م.‏ كما توسعت أيضاً‏

شبكة أجهزة الصرف الآلي بعد إضافة ٤٧ جهازاً‏ جديداً‏

في مواقع مختلفة ليصل العدد الإجمالي لها إلى ٣١٤

صرافاً‏ تعمل جميعها بتقنية EMV الجديدة.‏

وتعزيزاً‏ لشبكة البنك الآخذة في التوسع مع التركيز

على مبدأ‏ العناية بالعملاء شهدت مجموعة الخدمات

الشخصية عملية إعادة هيكلة مما ساهم في الارتقاء

بقدراتها التسويقية،‏ مع استهداش إدارة تعنى بإدارة

شراءه العملاء.‏ وقامت المجموعة أيضاً‏ بدمج مراكز

العناية بالعملاء في مركز واحد فقط متعدد الوظاءف.‏

كما جرى أثناء العام،‏ توسيع باقة منتجاتنا وخدماتنا

المتوافقة مع أحكام الشريعة من خلال طره بطاقة فيزا

جديدة باسم ‏(ميسرة)‏ مع إطلاق منتج تمويل عقاري

مميز بصيغة الإيجارة.‏

إن قدرتنا على طره منتجات مبتكرة متوافقة مع أحكام

الشريعة أتضهت جلياً‏ من خلال التوسع السريع في

قاعدة عملاءنا التي زادت حوالي ٣٠٪ خلال عام ‎٢٠٠٨‎م

مترافقاً‏ مع النمو في حجم الوداءع والأصول.‏

مجموعة تمويل الشركات

حافظت مجموعة تمويل الشركات على قاعدة مستقرة

ومتنامية من العملاء.‏ ويتضه هذا بجلاء من خلال زيادة

حجم تمويل الشركات بمقدار ٥٠٪ خلال عام ‎٢٠٠٨‎م.‏

وقد جرى إطلاق منتج جديد بصيغة المرابهة للمصدرين،‏

وتم إعادة هيلكة علاقات الهسابات مع التركيز بشكل

خاص‏ على تحسين مستوى الخدمة المقدمة لشراءه

الشركات ذات الهجم المتوسط والكبير.‏ وجرى أيضاً‏

تعزيز البيع العرضي من خلال أنشطة الاتصال بالعملاء.‏

تم تشكيل إدارتين وهما إدارة التمويل العقاري وتمويل

المشاريع وإدارة المصرفية الإلكترونية والأصول النقدية

في إطار توجه البنك لتوسيع باقة خدماته.‏

وفي إطار التغييرات التنظيمية الأخرى،‏ جرى تأسيس‏

أول مركز إقليمي في جدة من أصل ثلاثة مراكز لخدمة

الشركات على مستوى المناطق الرءيسية للمملكة

من أجل الارتقاء بخدمات البنك المقدمة للشركات.‏

وتوفر هذه المراكز إمكانيات التمويل التجاري،‏ وتنفيذ

العمليات المصرفية الاعتيادية،‏ ومراقبة الاءتمان.‏

ويجري العمل على قدم وساق على تجهيز المركزين

الآخرين في كل من الرياض‏ والخبر بهيش يكتمل

المركزين في مطلع عام ‎٢٠٠٩‎م.‏

وساهمت تسهيلات التمويل المشترك بشكل رءيسي في

زيادة عمليات تمويل الشركات.‏ ولقد شاركنا وبصفة

وكيل في تمويل مشروع مبنى الهج الجديد في مطار

الملك عبدالعزيز الدولي،‏ وتقديراً‏ لدورنا في هذا المشروع

حصلنا على جاءزة يورومني بروجكت فيننس‏ لعام ‎٢٠٠٨‎م.‏

١٢ بنك الجزيرة التقرير السنوي ٢٠٠٨


٢٠٠٨

١,١١٤,٤٣١

(٤٨٣,٠١٠)

٦٣١,٤٢١

٥١,٦١٧

٢١,٠٧٢

٤٢,٦٠٧

١١٥,٢٩٦

٢١,٧٠٨

١١,٥٣٢

٢,٨٠٦

٧٨٢,٧٦٣

٪٩,٤

٢٠٠٧

٩٠٨,٩٦٨

(٣١٣,٨٤٧)

٥٩٥,١٢١

٤٨,٨٩٧

١٥,٥٢٨

٢٠,٣٧١

٨٤,٧٩٦

١٧,٢٣٢

١٢,٣٨٥

٥,٦٧٣

٧١٥,٢٠٧

٪٢٨,٦

٢٠٠٦

٧٤٩,٦٧٧

(٢٧٣,٠٣٠)

٤٧٦,٦٤٧

٣١,٧٩٧

١٣,٧٣٣

٨,٦٢٥

٥٤,١٥٥

٦,٥٦٣

١٣,٣٧٧

٥,٤٢٤

٥٥٦,١٦٦

٪٦٦,٥

٢٠٠٥

٥٣٠,٩١١

(٢٥٤,٤٩٩)

٢٧٦,٤١٢

٢٢,٣٤١

١٢,٦٢٦

٢,٥٣١

٣٧,٤٩٨

٤,٧٩٤

١٥,٠٢٦

٣٧٩

٣٣٤,١٠٩

٪٤٠,٥

٢٠٠٤

٣١٧,٣٤٧

(١٢٩,٤٢١)

١٨٧,٩٢٦

١٠,٠٠٩

٩,٥٥٦

٢,٦٢٨

٢٢,١٩٣

٣,١٣٢

١٦,٠٥٥

٨,٥٢٤

٢٣٧,٨٣٠

٪١٩,٧

جدول ١: الأداء المالي – الأداء المصرفي الأساسي

بآلاف الريالات السعودية

دخل العمولات الخاصة

تكاليف العمولات الخاصة

صافي دخل العمولات الخاصة

رسوم الخدمات المصرفية:‏

رسوم القروض‏ والإدارة

تمويل المتاجرة

أخرى

إجمالي الرسوم

دخل تحويل العملات الأجنبية

دخل ارباه الأسهم

دخل العمليات التشغيلية الأخرى

إجمالي دخل العمليات التشغيلية

نسبة النمو عن العام السابق

٢٠٠٨

١٥,١٣٣

٪٥٣,٢

٪١,٥

٪١٦٣,٩

٢٠٠٧

٩,٨٧٩

٪٥٧,٥

٪٢,٠

٪١٦١,١

٢٠٠٦

٦,٢٧١

(٪٩,٣)

٪٣,١

٪١٧٢,٦

٢٠٠٥

٦,٩١١

٪٣٣,٢

٪٢,٨

٪١٧٦,٩

٢٠٠٤

٥,١٨٧

٪١١,٣

٪٣,٧

٪١١١,٨

جدول ٢: المركز المالي

صافي عمليات التمويل ‏(بملايين الريالات السعودية)‏

نسبة النمو في عمليات التمويل

نسبة عمليات التمويل غير العاملة لإجمالي عمليات التمويل

نسبة تغطية عمليات التمويل غير العاملة

٢٠٠٨

٥,٣٢٢

١٠,٧٠١

٤,٧٠١

١٥,٤٠٢

١٧٦

٢٠,٩٠٠

٪٣٣,٦

٢٠٠٧

٥,٥٤٤

٦,٣٧٢

٣,١٢٦

٩,٤٩٨

٦٠٥

١٥,٦٤٧

٪٤٣,٣

٢٠٠٦

٦,٣٩٤

٢,٠١٩

٢,٣١٦

٤,٣٣٥

١٨٨

١٠,٩١٧

٪٠,٩

٢٠٠٥

٤,٨٩٨

٤,٤٦٣

١,١٩٥

٥,٦٥٨

٢٦٠

١٠,٨١٦

٪٣٢,٨

٢٠٠٤

٢,٥٢٥

٤,٥٧١

٨٨٩

٥,٤٦٠

١٥٧

٨,١٤٢

٪٨,١

جدول ٣: وداءع العملاء

بملايين الريالات السعودية

وداءع تحت الطلب

الوداءع الآجلة

الوداءع الآجلة ‏(شركات)‏

الوداءع الآجلة ‏(أفراد)‏

مجموع الوداءع الآجلة

وداءع أخرى

إجمالي وداءع العملاء

نسبة نمو وداءع العملاء

جدول ٤: ملخص‏ البيانات المالية

بآلاف الريالات السعودية

إجمالي الموجودات

إجمالي المطلوبات

إجمالي دخل العمليات

صافي مخصص‏ تغطية خساءر الاءتمان

انخفاض‏ في قيمة الموجودات المالية الأخرى

الاستهلاك

إجمالي مصاريف العمليات وحقوق الأقلية في صناديق

استشمار تابعة

صافي الدخل

الخدمات

الشخصية

تمويل الشركات

الوساطة المالية

الخزينة

والقطاعات الأخرى

المجموع

٢٧,٥١٩,٧٠٥ ١١,٢٩٨,٢٣٨

٢٢,٧٨١,٨٨٢ ١٠,٣٠٣,٩٢٦

١,١٣٦,٥٤٤ ٤٧,٤٩٨

(٦١,١٥٨)

-

(٦٢,٢٣٨) (٦٢,٢٣٨)

(٧٤,٩٤٠) (١٣,٠٨٢)

(٩١٤,٢٠٥) (٢٠٣,٥٥٨)

٢٢٢,٣٣٩ (١٥٦,٠٦٠)

٥٣٩,٦٢٠

٣١,١٣٥

٣٣٤,٥٦٧

-

-

(٢٠,٨١٢)

(٢٤٢,٣١٠)

٩٢,٢٥٧

١٣,١١٩,٤٧٣

٢,٩٩٩,٧٨٩

٤٤٢,٩٧٢

(٥١,٠٣٣)

-

(٦,١١٠)

(١٨٠,٦٧٧)

٢٦٢,٢٩٥

٢,٥٦٢,٣٧٤

٩,٤٤٧,٠٣٢

٣١١,٥٠٧

(١٠,١٢٥)

-

(٣٤,٩٣٦)

(٢٨٧,٦٦٠)

٢٣,٨٤٧

جدول ٥: التوزيع الجغرافي للدخل على نطاق المملكة

المنطقة الوسطى

بآلاف الريالات السعودية

إجمالي دخل العمليات

إجمالي مصاريف العمليات وحقوق الأقلية في صناديق

استشمار تابعة

صافي دخل عمليات التشغيل

صافي مخصص‏ تغطية خساءر الاءتمان

انخفاض‏ في قيمة الموجودات المالية الأخرى

صافي الدخل

المنطقة الشرقية

المنطقة الغربية

الإدارة العامة

المجموع

١,١٣٦,٥٤٤

(٧٩٠,٨٠٩)

٣٤٥,٧٣٥

(٦١,١٥٨)

(٦٢,٢٣٨)

٢٢٢،٣٣٩

١٠٧,٦٣٩

(٥٥٥,٩٢٦)

(٤٤٨,٢٨٧)

(٣٢,٦٠٤)

(٦٢,٢٣٨)

(٥٤٣،١٢٩)

٣٤٤,٥١١

(٧٤,٩٧٥)

٢٦٩,٥٣٦

(٢٥,٠٥٢)

-

٢٤٤,٤٨٤

٢٥٠,١٩٩

(٤٣,٠٤١)

٢٠٧,١٥٨

(٧٦٥)

-

٢٠٦,٣٩٣

٤٣٤,١٩٥

(١١٦,٨٦٧)

٣١٧,٣٢٨

(٢,٧٣٧)

-

٣١٤,٥٩١

١٣


تقرير مجلس‏ الإدارة يتبع

الخزينة

شهد العام تحدياً‏ كبيراً‏ جراء أزمة الاءتمان العالمية

وانخفاض‏ السيولة في السوق حيش في مشل هذه الظروف

لا بد من الموازنة ما بين نمو الموجودات والمطلوبات.‏

ولقد نجه البنك في استقطاب أكثر من ٥٠٪ من حجم

المطلوبات كمصدر أساسي للتمويل.‏ وقمنا بزيادة حصتنا

السوقية من وداءع العملاء جراء النمو القوي في حجم

الوداءع المتوافقة مع أحكام الشريعة بشكل رءيسي.‏ ونجم

عن ذلك قاعدة واسعة من المودعين وأدوات تسويقية

ناجهة للتمويل الآجل مما أدى إلى إطالة معدل عمر

وداءع العملاء من ٥٠ إلى ٨٧ يوماً.‏

وقد تحسن العاءد على محفظة البنك الاستشمارية إلى

٤,٢١٪، أي ب ١٠٥ نقطة أساس‏ فوق معدل السايبر

لشهر واحد.‏ وتتضمن هذه المهفظة أكثر من ٨٠٪

من حجمها على شكل مرابهات مربوطة لدى موءسسة

النقد العربي السعودي مع إمكانية إستعادة لما قد يصل

إلى ٧٥٪ منها.‏

وإشتملت أنشطتنا الرءيسية الأخرى على ما تحقق من

ربهية من خلال عمليات تحويل العملات التي زادت

بنسبة ٢٦٪ ونمو حجم برنامج التوفير لموظفي الشركات

بنسبة ٦١٪ ونمو حجم الوداءع الشابتة في برنامج نقاء

بنسبة ٦٧٪ ونمو حجم وداءع نقاء الآجلة بنسبة ٤١٠٪.

شركة الجزيرة للأسواق المالية

باشرت شركة الجزيرة للأسواق المالية عملياتها رسمياً‏

في شهر أبريل من عام ‎٢٠٠٨‎م وحصلت على ترخيص‏

هيئة السوق المالية بمزاولة كافة أعمال الأوراق المالية

الخمسة والتي تضم التعامل،‏ والإدارة،‏ والإعداد،‏

والإستشارات،‏ والإيداع.‏

وشهد العام دوراً‏ محورياً‏ للشركة في حفاظها على مركز

الريادة في سوق يتصف بالتنافسية المتزايدة حيش تجاوز

عدد شركات الوساطة العاملة ما يربو عن ٣٠ شركة في

نهاية العام بينما كان إجمالي عدد هذه الشركات ٢١

شركة قبل عام.‏ في البداية كان لزيادة المنافسة أثرها

السلبي على حصتنا السوقية حيش انخفضت عن ١٧٪

طوال شهر مايو.‏ وقد جرى مواجهة هذا الانخفاض‏

بسرعة من خلال طره هيكل تسويقي جديد وتطوير

إدارة الأداء وأدوات جديدة لإدارة علاقات العملاء مما

أدى إلى نمو ثابت في حصتنا السوقية لتصل إلى ٢١٪

في نهاية العام.‏

خلال هذا العام،‏ جرى إقامة مكتب لتداول أسهم

الموءسسات المالية تلبية لمتطلبات عملاءنا من الموءسسات

وتقديم عروض‏ مخصصة لهم من خلال فريق

متخصص‏ بإدارة العلاقات وعدد من الوسطاء مما

ساهم في اجتذاب العديد من الموءسسات الإقليمية.‏

وتشمل إنجازاتنا الأخرى الآتي:‏

إصدار أول تقرير للجزيرة للأسواق المالية في

شهر مايو.‏

• إصدار تقارير حول الأسواق المالية الخليجية

والأمريكية،‏ إضافةً‏ إلى تقرير مختصر عن

الأسواق العالمية.‏

• إضافة سوق الكويت للأوراق المالية إلى قاءمتنا من

الأسواق في المنطقة الخليجية.‏

• تحديش نظام الوساطة الدولية كجزء من خطتنا

لتهسين خدمات الوساطة الخليجية والدولية.‏

• تطبيق برنامج إدارة الإكتتابات.‏

سيكون عام ‎٢٠٠٩‎م حافلاً‏ بالتهديات جراء الظروف

الإقتصادية العالمية الساءدة،‏ ومع ذلك تتطلع

شركة الجزيرة للأسواق المالية إلى مزيد من النمو

وتنويع أعمالها إضافة إلى إعادة ترتيب عملياتها

وتعظيم إيراداتها.‏

التكافل التعاوني

حرص‏ التكافل التعاوني على الهفاظ على مركز

الصدارة في التأمين والخدمات المالية المتوافقة مع أحكام

الشريعة في خضم المنافسة المهتدة في السوق السعودية.‏

وأبرز ما جرى في عام ‎٢٠٠٨‎م هو ما حصل من تقدم،‏

من خلال التنسيق المباشر مع موءسسة النقد العربي

السعودي،‏ في تحويل التكافل التعاوني من إدارة تابعة

للبنك إلى كيان مستقل مرخص‏ قاءم بذاته.‏ إضافةً‏

لذلك،‏ جرى توقيع إتفاقية شراكة مع واحدة من أكبر

شركات إعادة التكافل في العالم.‏ وهذه قيمة إضافية

هامة تضاف إلى وظيفة التأمين الأساسية من خلال ما

يهمله الشريك من ثروة خبرات.‏

ارتفع الدخل المتأتي من توزيع الوكلاء بنسبة ٤٨٪ خلال

العام.‏ ومع استمرار قناة التوزيع هذه كأداة أساسية في

توجيه الأعمال إلا أننا حققنا توسعاً‏ استراتيجياً‏ من

خلال فته مراكز مبيعات إضافية في المدينة المنورة في

فروع الرجال والسيدات وفي فرع السيدات الجديد في

الدمام.‏ كما شهد هذا العام نمواً‏ بنسبة ٥٣٪ في الدخل

السنوي ممشلة بِ‏ ٥١٪ نمواً‏ في مبيعات المجموعات و‎٤٤‎‏٪‏

نمواً‏ في دخل رسوم الوكالة.‏ والجدير بالاهتمام أن عدد

ما أبرمه التكافل التعاوني من عقود مع العملاء الأفراد

تجاوز الشلاثين ألفاً،‏ وهذا إنجاز هام بهد ذاته.‏

إن التطور المستمر لمنتجاتنا الجديدة المبتكرة يشكّ‏ ل

جزءاً‏ أساسياً‏ من عمل التكافل التعاوني حيش جرى

خلال العام إعداد برنامج تكافلي جديد لهماية التمويل

العقاري،‏ وتغطية الإعاقة والوفاة،‏ والعمل كبديل متوافق

مع الشريعة قاءم بذاته لبوالص‏ التأمين الشخصية

التقليدية الخاصة بالهوادش.‏

لقد تكللت إنجازات التكافل التعاوني بالتقدير عندما

وقع الاختيار على التكافل التعاوني كأفضل مقدم لخدمة

التأمين على الهياة بصيغة التكافل عن عام ‎٢٠٠٨‎م،‏

وجرى منهه جاءزة يورومني للتمويل الإسلامي وجاءزة

الشرق الأوسط للتأمين ‏«كأفضل وكيل تأمين على الهياة

لعام ‎٢٠٠٨‎م».‏


١٤ بنك الجزيرة التقرير السنوي ٢٠٠٨


حافظت مجموعة تمويل الشركات على قاعدة مستقرة ومتنامية من العملاء.‏ ويتضه

هذا بجلاء من خلال زيادة حجم تمويل الشركات بمقدار ٥٠٪ خلال عام ‎٢٠٠٨‎م.‏

وقد جرى إطلاق منتج جديد بصيغة المرابهة للمصدرين،‏ وتم إعادة هيلكة علاقات

الهسابات مع التركيز بشكل خاص‏ على تحسين مستوى الخدمة المقدمة لشراءه

الشركات ذات الهجم المتوسط والكبير.‏

١٥


تقرير مجلس‏ الإدارة يتبع

اعتمد مجلس‏ إدارة البنك خطة طموحة لتطوير البنك باسم ‏«آفاق ٢٠١٢» من أجل

الارتقاء بمستوى عمليات البنك.‏ وتضم هذه الخطة قاءمة بمبادرات استراتيجية

وضعت لتهقيق روءيتنا على المدى البعيد ليصبه البنك بنكاً‏ متعدد التخصصات بما

يتوافق مع أحكام الشريعة بهلول عام ‎٢٠١٢‎م.‏

مجموعة المساندة

انصب تركيز مجموعة المساندة خلال عام ‎٢٠٠٨‎م

على تحديش البنية التهتية للبنك لمواكبة الزيادة المتوقعة

في عدد الفروع وأجهزة الصرف الآلي والمنتجات

والعملاء والعمليات.‏

وكان من شأن تحديش شبكة الهاسب الآلي،‏ وإعادة

تنظيم المعلومات المخزنّة،‏ وإدخال التقنية الهديشة

المساهمة في الارتقاء بكفاءة البنية التهتية.‏ كما أن دمج

مراكز العناية بالعملاء في مركز واحد أدى إلى تحسين

الاستخدام الأمشل للموارد والإرتقاء بالخدمات المقدمة.‏

كما جرى تطبيق المفهوم التقني الهديش (MPLS)

على شبكة الاتصالات لدينا مما أدى إلى تحسين جودة

الخدمة وتقليص‏ نفقات التشغيل.‏

جرى خلال العام تنفيذ جملة من المبادرات لتهقيق تميز

عملياتي والارتقاء بنظام إدارة الجودة من خلال تأهيل

جميع أنشطة العمليات البنكية للهصول على شهادة

الأيزو العالمية في التميز.‏ وقد تم الهصول على شهادة

الأيزو لكل من عمليات أجهزة الصرف الآلي الخارجية

وعمليات الخدمات التجارية.‏ وسيتم إدراج باقي أنشطة

العمليات البنكية في برنامج التأهيل للهصول على شهادة

الأيزو حسب أولويات العمل المهددة وفقاً‏ لخطة تطوير

البنك آفاق ٢٠١٢.

وقد استمر التركيز على مبادرات إعادة الهيكلة والمكننة

وتقليص‏ العمل الورقي من أجل تحقيق خدمة متميزة

للعملاء.‏ وجرى أيضاً‏ تحسين أنظمة الأمن والسلامة

ومراجعة إجراءات إدارة الصيانة والمشتريات لتوفير

مرونة أكبر وبنفقات أقل.‏

كما استمرت مجموعة المساندة في إثراء موقعنا على

الانترنت ‏«تداولكم»‏ لتداول الأسهم المهلية للمهافظة

على المركز الأول بين جميع المنافذ المهلية لتداول الأسهم

من حيش نوعية الخدمة وحجم التداول.‏ كما استمرت

المجموعة في تعزيز قدرات جميع قنوات التوزيع البديلة

بما في ذلك موقعنا على الانترنت ‏«الجزيرة أون لاين»‏

وشبكة أجهزة الصرف الآلي باستخدام أحدش ما

توصلت إليه التقنية في مجال الصناعة المصرفية.‏

١٦ بنك الجزيرة التقرير السنوي ٢٠٠٨

مجموعة إدارة المخاطر

تلعب إدارة المخاطر دوراً‏ أساسياً‏ في دعم قطاعات

العمل تحقيقاً‏ لأهدافها المالية في نطاق معايير المخاطر

المهددة.‏ كما أنها شاركت في تطوير منتجات ومشروعات

جديدة أسهمت في تعزيز توجه البنك.‏ لقد ساهمت

أدوات مراقبة المخاطر وأساليب الهد من المخاطر في

حماية البنك بفعالية من المخاطر المتعددة وأسفرت عن

معدل منخفض‏ نسبياً‏ في عمليات التمويل غير العاملة.‏

جرى إعادة تنظيم إدارة المخاطر خلال العام لمواجهة

التهديات المتصلة بخطة تطوير البنك ‏«آفاق ٢٠١٢».

وتضمنت الأهداف الرءيسية دمج عمليات إدارة المخاطر

في إدارة واحدة واتخاذ نهج حكيم في إدارة الأخطار

مع التركيز على مناطق الخطر الرءيسية خاصةً‏ عندما

يصدر عنها منتجات أو نشاطات مختلفة.‏

كما قامت إدارة المخاطر بإعادة تنظيم الوظاءف

وتحسين أوقات الاستجابة مع اتخاذ مبادرات فاعلة حال

ظهور الأخطار أو أثناء إدارتها أو التعامل معها.‏ إن من

شأن الهيكل التنظيمي الجديد لمجموعة إدارة المخاطر

تعزيز البنك بقدرات محسنّة لتهديد المخاطر وتقييمها

وإدارتها بما يتوافق مع توصيات لجنة بازال/‏‎٢‎ وتوجيهات

موءسسة النقد العربي السعودي.‏

مجموعة التدقيق الداخلي

يتمشل دور مجموعة التدقيق الداخلي في مساعدة

مجلس‏ الإدارة والإدارة التنفيذية للبنك من خلال تقييم

عمليات مجموعة إدارة المخاطر وتطبيق الضوابط

الداخلية ومعايير الإلتزام حيش توفر الإدارة جملةً‏

من البيانات التهليلية والتوصيات والمعلومات لهماية

موجودات البنك وحقوق المساهمين والعملاء وأعضاء

مجلس‏ الإدارة والموظفين.‏

جرى إعادة تنظيم مجموعة التدقيق الداخلي أثناء

العام تحت إشراف فريق إداري جديد وطاقم إضافي

من الموظفين.‏ وجرى أيضاً‏ تطبيق برنامج جديد للمتابعة

والتدقيق بنجاه لتهسين مراقبة حسابات العملاء.‏

إضافةً‏ لذلك تم زيادة عدد المدققين وتوسيع مجالاتهم

الوظيفية مع تأسيس‏ وحدة مختصة للتهقيق في حوادش

الاحتيال المالي و وضع السياسات الخاصة بها.‏ وتم كذلك

مراجعة العديد من التغييرات الجوهرية على المنتجات

والسياسات والتوصية للأخذ بها.‏

مجموعة الاستراتيجية

اعتمد مجلس‏ إدارة البنك خطة طموحة لتطوير البنك

باسم ‏«آفاق ٢٠١٢» من أجل الارتقاء بمستوى عمليات

البنك.‏ وتضم هذه الخطة قاءمة بمبادرات استراتيجية

وضعت لتهقيق روءيتنا على المدى البعيد ليصبه البنك

بنكاً‏ متعدد التخصصات بما يتوافق مع أحكام الشريعة

بهلول عام ‎٢٠١٢‎م.‏ وكان لا بد من تشكيل مجموعة تعنى

بخطة التطوير هذه وما يرتبط بها من استراتيجيات

لضمان التنفيذ الفعّال للمبادرات وجميع المشاريع التي

تضمنتها الخطة،‏ ومراقبة الوضع الاقتصادي المتقلب،‏

ودراسة إمكانية الاستفادة من فرص‏ العمل المهتملة.‏

وتتألف هذه المجموعة من الآتي:‏

• فريق الاستراتيجية:‏ مسوءول عن دراسة وتحليل

فرص‏ العمل والتوصية بالمبادرات المناسبة التي

تعزز ربهية البنك.‏

• فريق التهوّل البنكي:‏ مسوءول عن مراقبة ومتابعة

مشاريع خطة آفاق ٢٠١٢ من خلال مكتب إدارة

البرنامج.‏ كما يقوم الفريق بتهديد آليات العمل

الواجب تفعيلها لتقديم خدمات بجودة أفضل للعملاء

وتحسين ربهيتنا من خلال وظيفة إعادة هيكلة آليات

العمل.‏ ويقوم الفريق أيضاً‏ بمراقبة الجودة على

مستوى البنك من خلال وظيفة إدارة الجودة.‏


جدول ٦: التصنيف الاءتماني

تصنيف مخاطر العملات الأجنبية ‏(قصير الأجل)‏

تصنيف مخاطر العملات الأجنبية ‏(طويل الأجل)‏

تصنيف المتانة المالية

تصنيف الدعم

الوضع المستقبلي

مخاطر سيادية ‏(قصير الأجل)‏

مخاطر سيادية ‏(طويل الأجل)‏

كابيتال إنتلجنس‏

موديز

فيتش‏

F2

A-

C

1

A3

A3

D+

A2

A-

A-

2

متزن

متزن

متزن

A+

A+

A1+

AA-

جدول ٧: المدفوعات النظامية المستهقة

الزكاة الشرعية المستهقة على المساهمين السعوديين

ضريبة الدخل المستهقة على حصص‏ المساهم غير السعودي

ملايين الريالات السعودية

١٥,٣

٢,٢

مجموعة الالتزام

جرى إعادة هيكلة إدارة مكافهة غسل الأموال خلال

العام مع إعادة تحديد مسوءوليات الموظفين وتحديش

السياسات والإجراءات وتحسين العمل بمبدأ‏ ‏«إعرف

عميلك»‏ وسياسات قبول العملاء.‏ كما جرى تنفيذ

أنظمة برمجية جديدة لتهسين فاعلية مراقبة عمليات

العملاء واتخاذ جميع التدابير لهماية البنك من

المخاطر المهتملة جراء أي نشاطات غير مشروعة.‏

كما تم إعادة هيكلة المجموعة بما بتوافق مع التوجيهات

واللواءه الجديدة التي صدرت عن موءسسة النقد

العربي السعودي.‏

التصنيف الاءتماني

يمشل الجدول رقم ٦ ‏(الأعلى)‏ التصنيف الاءتماني

الهاصل عليه البنك.‏

سياسة توزيع الأرباه

أوصى المجلس‏ بتوزيع أرباه نقدية عن عام ‎٢٠٠٨‎م بواقع

نصف ريال صافي للسهم ‏(بعد خصم الزكاة الشرعية)‏

بإجمالي مبلغ ١٧٠,١ مليون ريال.‏

المدفوعات النظامية المستهقة

يوضه الجدول رقم ٧ ‏(الأعلى)‏ المدفوعات النظامية

المستهقة عن عام ‎٢٠٠٨‎م.‏

القروض‏ طويلة الأجل

لا توجد قروض‏ طويلة الأجل لعامي ‎٢٠٠٨‎م و ‎٢٠٠٧‎م.‏

التعاملات البنكية مع أعضاء مجلس‏ الإدارة

والرءيس‏ التنفيذي والمدير المالي

بخلاف المعلومات الواردة في الإيضاه (٣٤) ‏«المعاملات

مع الأطراف ذات العلاقة»‏ والتي تمت بنفس‏ شروط

التعامل مع الأطراف الأخرى،‏ لا توجد مصاله جوهرية

لأي من أعضاء مجلس‏ الإدارة أو الرءيس‏ التنفيذي أو

المدير المالي.‏

حوكمة الشركات

يهرص‏ بنك الجزيرة على الالتزام التام بقواعد حوكمة

الشركات التي تحقق التطبيق الهازم لأنظمة الرقابة

الداخلية الشاملة وسياسات الشفافية والالتزام بمبادئ

إدارة المخاطر.‏ كما يقوم البنك بتهقيق التوافق الشامل

لأعماله مع أنظمة وقوانين المملكة وإدخال أحدش معايير

الأداء المصرفية العالمية في إشرافه على أداءه المصرفي

بما في ذلك التوجيهات الصادرة من موءسسة النقد

العربي السعودي وهيئة السوق المالية السعودية وكافة

المتطلبات والتوصيات الصادرة من لجنة بازل ٢.

استناداً‏ للفقرتين ‏(ج)‏ من المادة الأولى و ‏(أ)‏ من المادة

التاسعة من لاءهة حوكمة الشركات في المملكة العربية

السعودية الصادرة عن هيئة السوق المالية،‏ فإن بنك

الجزيرة يطبق جميع المواد الواردة في اللاءهة باستشناء

المادة ٦ ‏(ب)‏ المتعلقة بالتصويت التراكمي ويدرس‏ البنك

إمكانية تطبيق ذلك مستقبلاً.‏ كما تم تضمين جميع

مبادئ لاءهة حوكمة الشركات الصادرة عن الهيئة في

لاءهة الهوكمة الخاصة ببنك الجزيرة وتم تفصيلها

بما يضمن مراقبة مدى فعاليتها وتطويرها وتعديلها

عند الهاجة من قبل مجلس‏ الإدارة.‏ هذا وقد فرضت

موءسسة النقد العربي السعودي وبعض‏ البلديات غرامات

على البنك بإجمالي ٧١,٠٠٥ ‏(واحد وسبعين ألف ريال

سعودي وخمسة ريالات)‏ خلال عام ‎٢٠٠٨‎م.‏

أ‏ - مجلس‏ الإدارة

يتكون مجلس‏ الإدارة من (٩) أعضاء مستقلين تنفيذيين

وغير تنفيذيين والذين يهضرون اجتماعات مجلس‏

الإدارة بانتظام حيش عقد المجلس‏ ثلاثة اجتماعات خلال

عام ‎٢٠٠٨‎م ‏(أربعة اجتماعات خلال عام ‎٢٠٠٧‎م)‏ كما

هو مفصل في الجدول رقم ٨ ‏(ص‏ ١٦).

ويراقب مجلس‏ الإدارة بصفة عامة أداء البنك وسير

العمل فيه عن طريق الاجتماعات الدورية التي يعقدها

خلال العام ويقوم المجلس‏ بوضع السياسات والتأكد من

تنفيذيها كما يقوم بصورة دورية بمراجعة مدى فعالية

الأنظمة المطبقة وإجراءات الرقابة الداخلية ويراقب

قطاعات العمل الرءيسة بالبنك للتأكد من تطبيق

السياسات العامة التي قام بوضعها وتحديد مستويات

المخاطر والتأكد من إدارتها بصورة مقبولة.‏

ويقوم المجلس‏ أيضاً‏ عبر لجنة المراجعة والتدقيق

بمراجعة الوضع المالي للبنك مع المراجعين الخارجيين

للتأكد من سلامة الأداء المالي والتأكد من الالتزام

التام بالقوانين والأنظمة والمعايير المهاسبية المعمول

بها بالمملكة العربية السعودية.‏ ويوءكد المجلس‏ مسئوليته

النظامية عن صهة القواءم المالية وأنها تعكس‏ بصورة

عادلة المركز المالي للبنك ونتاءج أعماله ومدى الالتزام

في جميع أعماله بالضوابط الشرعية التي تضعها

الهيئة الشرعية التابعة للبنك.‏

أما بالنسبة لعضوية أعضاء مجلس‏ إدارة بنك الجزيرة

في الشركات المساهمة السعودية المدرجة في نظام تداول

كما في نهاية ‎٢٠٠٨/١٢/٣١‎م فهي موضهة في الجدول

رقم ٩ ‏(ص‏ ١٦).

يتكون مجلس‏ إدارة البنك من (٩) أعضاء يمشلون

أشخاصاً‏ اعتباريين،‏ وأشخاصاً‏ طبيعيين ممشلين بالمجلس‏

بصفتهم الشخصية.‏ وفيما يلي بيان بإجمالي ما يتملكه

رءيس‏ وأعضاء مجلس‏ الإدارة وكبار التنفيذيين من أسهم

أو تلك التي يكون لهم مصلهة فيها.‏

١٧


تقرير مجلس‏ الإدارة يتبع

جدول ٨: أعضاء مجلس‏ الإدارة - حضور الإجتماعات

الاسم

الأستاذ طه بن عبداالله القويز

الأستاذ عبداالله صاله كامل

المهندس‏ طارق عشمان القصبي

المهندس‏ عبد المجيد إبراهيم السلطان

الأستاذ محمد عبداالله العنقري

الأستاذ محمد بن عبداالله المدبل

‏(ممشل الموءسسة العامة للتأمينات الاجتماعية)‏

الأستاذ خالد بن عمر البلطان

الأستاذ خليفة عبد اللطيف الملهم

الأستاذ مشاري إبراهيم المشاري

عدد الاجتماعات التي حضرها

٣

١

٣

٣

٣

٣

٣

٢

٣

المهام الوظيفية

رءيس‏ مجلس‏ الإدارة

عضو مجلس‏ الإدارة

عضو مجلس‏ الإدارة

عضو مجلس‏ الإدارة

عضو مجلس‏ الإدارة

عضو مجلس‏ الإدارة

عضو مجلس‏ الإدارة

عضو مجلس‏ الإدارة

عضو مجلس‏ الإدارة

صفة العضوية

مستقل/تنفيذي

مستقل/غير تنفيذي

مستقل/غير تنفيذي

مستقل/غير تنفيذي

مستقل/غير تنفيذي

مستقل/غير تنفيذي

مستقل/غير تنفيذي

مستقل/غير تنفيذي

مستقل/تنفيذي

جدول ٩: عضوية أعضاء مجلس‏ الإدارة في الشركات المساهمة السعودية

اسم الشركة

اسم العضو

لا يوجد.‏

الأستاذ طه بن عبداالله القويز

١. شركة عسير - رءيس‏ مجلس‏ الإدارة

الأستاذ عبداالله صاله كامل

٢. المجموعة السعودية للأبهاش - عضو مجلس‏ الإدارة

٣. شركة إعمار المدينة الاقتصادية - عضو مجلس‏ الإدارة

٤. شركة حلواني إخوان - رءيس‏ مجلس‏ الإدارة

١. شركة عسير - عضو مجلس‏ الإدارة

المهندس‏ طارق عشمان القصبي

١. شركة أسمنت القصيم - عضو مجلس‏ الإدارة

المهندس‏ عبد المجيد إبراهيم السلطان

١. الشركة السعودية للفنادق - عضو مجلس‏ الإدارة

الأستاذ محمد عبداالله العنقري

١. شركة الغاز والتصنيع الأهلية - عضو مجلس‏ الإدارة – ممشل الموءسسة العامة للتأمينات الاجتماعية

الأستاذ محمد بن عبداالله المدبل

‏(ممشل الموءسسة العامة للتأمينات الاجتماعية)‏

١. شركة الأحساء للتنمية - رءيس‏ مجلس‏ الإدارة

الأستاذ خالد بن عمر البلطان

١. شركة البولي بروبلين المتقدمة - رءيس‏ مجلس‏ الإدارة

الأستاذ خليفة عبد اللطيف الملهم

٢. شركة نما للكيماويات - عضو مجلس‏ الإدارة

٣. شركة ولاء للتأمين - عضو مجلس‏ الإدارة

لا يوجد

الأستاذ مشاري إبراهيم المشاري

جدول ١٠: المساهمون الرءيسيون من غير أعضاء مجلس‏ الإدارة

في بداية العام

نسبة التملك إلى أسهم رأس‏ المال البالغة

عدد الأسهم

صافي التغيير في عدد الأسهم

خلال العام *

نسبة التغير ٪

إجمالي التملك

في نهاية العام

إجمالي نسبة التملك لأسهم رأس‏

المال البالغة ٣٠٠,٠٠٠,٠٠٠ سهم ٪

٪٣٦,٤٣

١٠٩,٢٩٥,٠٥٣

٪٣١,٨١

٢٦,٣٧٥,٤٨٣

٢٢٥,٠٠٠,٠٠٠ سهم

٪٣٦,٨٥

٨٢,٩١٩,٥٧٠

جدول ١١: التغير في نسبة ملكية أسهم البنك لرءيس‏ وأعضاء مجلس‏ الإدارة وكبار التنفيذيين وأزواجهم وأولادهم القص‏

خلال العام *

في بداية العام

إجمالي نسبة التملك لأسهم رأس‏ المال

نسبة التغير ٪

صافي التغيير في عدد الأسهم

عدد الأسهم

ّ ر

٪٢٩,٣٨

١٥,٢١٢,٦٦٢

البالغة ٢٢٥,٠٠٠,٠٠٠ سهم ٪

٪٢٣,٠١

٥١,٧٧٥,٣٦٨

إجمالي التملك

٦٦,٩٨٨,٠٣٠

في نهاية العام

إجمالي نسبة التملك لأسهم رأس‏

المال البالغة ٪

٪٢٢,٣٣

* أقرت الجمعية العمومية المنعقدة في ‎١٤٢٩/٠٤/١٠‎ه الموافق ‎٢٠٠٨/٠٤/١٦‎م توصية مجلس‏ إدارة البنك برفع رأس‏ المال من ٢٢٥,٠٠٠,٠٠٠ ريال إلى ٣,٠٠٠,٠٠٠ ريال بقيمة أسمية ١٠ ريال للسهم أي ثلاثماءة مليون سهم (٣٠٠,٠٠٠,٠٠٠).

جدول ١٢: اللجنة التنفيذية

الاسم

الأستاذ طه بن عبداالله القويز

المهندس‏ طارق عشمان القصبي

المهندس‏ عبدالمجيد إبراهيم السلطان

الأستاذ خليفة عبداللطيف الملهم

المهام الوظيفية

رءيس‏

عضو

عضو

عضو

عدد الاجتماعات

التي حضرها

جدول ١٣: لجنة المراجعة

الاسم

المهندس‏ عبدالمجيد إبراهيم السلطان

الأستاذ سلمان محمد حسن الجشي

الدكتور صاله جميل ملاءكة

الأستاذ فراج منصور أبوثنين

المهام الوظيفية

رءيس‏

عضو

عضو

عضو

عدد الاجتماعات

التي حضرها

جدول ١٤: لجنة الترشيهات والمكافآت

المهام الوظيفية

الاسم

رءيس‏

الأستاذ طه بن عبداالله القويز عضو

المهندس‏ طارق عشمان القصبي عضو

المهندس‏ عبدالمجيد إبراهيم السلطان عضو

الأستاذ محمد عبداالله العنقري عدد الاجتماعات

التي حضرها

٢

٢

٢

٢

٥

٤

٤

٢

١٠

١٠

١٠

٧

١٨ بنك الجزيرة التقرير السنوي ٢٠٠٨


جدول ١٥: المدفوعات لأعضاء مجلس‏ الإدارة وكبار الموظفين التنفيذيين

بآلاف الريالات السعودية

رواتب

بدلات

مكافآت

حوافز

إجمالي المدفوعات

أعضاء المجلس‏ التنفيذيين

أعضاء المجلس‏ غير التنفيذيين

خمسة من كبار الموظفين التنفيذيين

من ضمنهم الرءيس‏ التنفيذي

والمدير المالي

١١,٤٨١,٣

٨٠٩,٣

٣,٧٧٠,٠

٧,٤١٨,٢

٢٣,٤٧٨,٨

-

٣٤٠,٣

١,٦٨٠,٠

-

٢,٠٢٠,٣

٤,٥٠٠,٠

٥٧,١

٤٨٠,٠

-

٥,٠٣٧,١

ب - لجان المجلس‏ الرءيسة

تلبية للمتطلبات النظامية وتحقيقاً‏ للأداء الأمشل

والاستفادة من خبرات أعضاء المجلس‏ المتنوعة فقد شكّ‏ ل

المجلس‏ اللجان الرءيسة التالية لمساندة أداءه وهي:‏

- ١ اللجنة التنفيذية

تتكون اللجنة التنفيذية لبنك الجزيرة من أعضاء يتم

اختيارهم بواسطة مجلس‏ الإدارة ويرأسها رءيس‏ مجلس‏

الإدارة.‏ ويهدد مجلس‏ الإدارة اختصاصها وصلاحياتها.‏

ويقع على عاتق اللجنة التنفيذية وفقاً‏ للصلاحيات

المفوضة لها تطبيق السياسات التي يضعها مجلس‏ الإدارة

وإدارة المخاطر ومراقبة أداء البنك والتأكد من مدى

تنفيذها لسياسات مجلس‏ الإدارة إضافةً‏ إلى مراقبة

كفاءة تنفيذ معايير وسياسات الرقابة الداخلية.‏

وقد تم تشكيل اللجنة التنفيذية في اجتماع مجلس‏ الإدارة

المنعقد في تاريخ ٢٥ ذي القعدة ‎١٤٢٧‎ه ‏(الموافق ١٦

ديسمبر ‎٢٠٠٦‎م)‏ حيش عقدت اللجنة عشرة اجتماعات

خلال عام ‎٢٠٠٨‎م ‏(ثمانية اجتماعات خلال عام

‎٢٠٠٧‎م)‏ حضرها أعضاء اللجنة حسبما هو موضه

بالجدول رقم ١٢ ‏(في الصفهة المقابلة).‏

- ٢ لجنة المراجعة

تقوم هذه اللجنة بدور أساسي وهام في مساعدة مجلس‏

الإدارة للوفاء بواجباته النظامية المالية والمهاسبية

ومراجعة حدود المخاطر إضافةً‏ إلى مهمات التدقيق

المهاسبي والتنسيق مع المراجعين الخارجيين للبنك.‏

وتقوم اللجنة بمراجعة ربع سنوية للقواءم المالية

ومساعدة مجلس‏ الإدارة في القيام بالتقويم والمراجعة

السنوية لفاعلية أجهزة الرقابة الداخلية وتحديد

المخاطر المتوقعة ووضع الخطط الإستراتيجية لمواجهتها.‏

عكست نتاءج المراجعة السنوية لفاعلية إجراءات الرقابة

الداخلية بالبنك مستواً‏ ممتازاً،‏ ويتبنى البنك في هذا

الصدد كافة السياسات والإجراءات المطلوبة من الجهات

النظامية المختلفة إضافةً‏ إلى ما هو متبع عالمياً.‏

وتتكون لجنة المراجعة من رءيس‏ يتم اختياره من أعضاء

مجلس‏ الإدارة غير التنفيذيين وثلاثة أعضاء مستقلين

من خارج البنك.‏ ويهضر اجتماعات لجنة المراجعة

كل من مسئول إدارة التدقيق الداخلي ومسئول الإدارة

المالية بشكل مستمر ويهضرها الرءيس‏ التنفيذي وكبار

المديرين التنفيذيين عند الهاجة.‏ وقد تم تشكيل لجنة

المراجعة في تاريخ ‎٢٠٠٧/٠٥/٣١‎م حيش عقدت اللجنة

خمسة اجتماعات خلال عام ‎٢٠٠٨‎م ‏(سبعة اجتماعات

عام ‎٢٠٠٧‎م)‏ حضرها الرءيس‏ والأعضاء كما هو مبين في

الجدول رقم ١٣ ‏(في الصفهة المقابلة).‏

- ٣ لجنة الترشيهات والمكافآت

بعد صدور لاءهة الهوكمة الخاصة ببنك الجزيرة تم

الشروع في إنشاء هذه اللجنة كلجنة تابعة لمجلس‏ الإدارة،‏

وقد حدد المرفق (F) في لاءهة الهوكمة الخاصة ببنك

الجزيرة كيفية تشكيل هذه اللجنة وسلطاتها ومسئولياتها

وكافة ما يتعلق بعملها وفقاً‏ لمتطلبات لاءهة حوكمة

الشركات الصادرة عن هيئة السوق المالية.‏

وقد صادقت الجمعية العامة غير العادية ‏”الشانية

والأربعون“‏ في اجتماعها المنعقد في تاريخ ١٠ ربيع الشاني

‎١٤٢٩‎ه الموافق ١٦ أبريل ‎٢٠٠٨‎م على قواعد اختيار

أعضاء لجنة الترشيهات والمكافآت ومهام اللجنة حسب

المادة الخامسة عشر الصادرة عن هيئة السوق المالية

ووفقاً‏ لتوصية مجلس‏ الإدارة.‏

هذا وقد عقدت اللجنة اجتماعين خلال عام ‎٢٠٠٨‎م

حضرها أعضاء اللجنة حسبما هو موضه بالجدول رقم

١٤ ‏(في الصفهة المقابلة).‏

ج - المدفوعات لأعضاء مجلس‏ الإدارة وكبار

الموظفين التنفيذيين

يقوم البنك بدفع مصاريف ومكافآت حضور الجلسات

لأعضاء مجلس‏ الإدارة وأعضاء اللجان المنبشقة عنه.‏

إن إجمالي هذه المدفوعات خلال عام ‎٢٠٠٨‎م لأعضاء

مجلس‏ الإدارة وخمسة من كبار الموظفين التنفيذيين

من ضمنهم الرءيس‏ التنفيذي والمدير المالي موضهاً‏ في

الجدول رقم ١٥ ‏(الأعلى).‏

د - إجراءات وتدابير الرقابة الداخلية وإدارة

المخاطر

يقوم البنك وبصفة مستمرة بمراجعة وتقييم كافة

المخاطر التي يتعرض‏ لها والتي تتضمن المخاطر

التشغيلية والاءتمانية والسوقية والمالية والعمليات البنكية

والاستشمارات والسيولة وأسعار الفواءد وغيرها من

المخاطر والتي تعد المهور الأساسي في العمل المصرفي.‏

كما يلتزم بتهقيق الفصل الوظيفي لإدارة المخاطر،‏ ويقوم

البنك بناءً‏ على ذلك باتخاذ الإجراءات التصهيهية

والاحترازية للهد من الخساءر المهتملة.‏ ويستند البنك في

هذا الشأن على منظومة متكاملة من التشكيلات الإدارية

والإجراءات الرقابية كالتالي:‏

• لجنة الإدارة التنفيذية

• لجنة الاءتمان

• لجنة إدارة الموجودات والمطلوبات

• هيئة الرقابة الشرعية

• لواءه الصلاحيات الإدارية

• برامج المراجعة الداخلية

• الميزانية التقديرية السنوية وتقارير مقارنة الأداء

• التقارير المالية الدورية

• سياسات وإجراءات الإدارات

• تقارير إدارة الخزينة

• ضوابط مراقبة الاءتمان

• رقابة إدارة المخاطر على العمليات

• التهويل الآلي لطرق تنفيذ العمل

١٩


تقرير مجلس‏ الإدارة يتبع

كما استمرت مجموعة المساندة في إثراء موقعنا على الانترنت ‏«تداولكم»‏ لتداول الأسهم

المهلية للمهافظة على المركز الأول بين جميع المنافذ المهلية لتداول الأسهم من حيش

نوعية الخدمة وحجم التداول.‏ كما استمرت المجموعة في تعزيز قدرات جميع قنوات

التوزيع البديلة بما في ذلك موقعنا على الانترنت ‏«الجزيرة أون لاين»‏ وشبكة أجهزة

الصرف الآلي باستخدام أحدش ما توصلت إليه التقنية في مجال الصناعة المصرفية.‏

٢٠ بنك الجزيرة التقرير السنوي ٢٠٠٨


برنامج خير الجزيرة لأهل الجزيرة عدد المستفيدين

٤٥٦

٤٠٣

٧٤

١٠١

تدريب الشباب

تدريب الفتيات

تدريب المكفوفين

الأسر المنتجة

ه - المراجعون الخارجيون

يقوم المراجعون الخارجيون بمراجعة الهسابات الختامية

والقواءم المالية للبنك.‏ وقد أقرت الجمعية العامة غير

العادية ‏(الشانية والأربعون)‏ المنعقدة في ١٠ ربيع الشاني

‎١٤٢٩‎ه الموافق ١٦ أبريل ‎٢٠٠٨‎م تعيين كل من السادة/‏

أرنست ويونغ والسادة الجريد وشركاه كمراجعين

لهسابات البنك لعام ‎٢٠٠٨‎م.‏

المسوءولية الاجتماعية

انطلاقاً‏ من واجباته المتعددة،‏ يولي بنك الجزيرة

اهتماماً‏ بالغاً‏ بالمسوءولية الاجتماعية تجاه أفراد المجتمع،‏

حيش تقدم إدارة خدمة المجتمع في البنك من خلال

برنامج ‏(خير الجزيرة لأهل الجزيرة)‏ العديد من

الأنشطة والفعاليات التي من شأنها المساهمة بدعم

التنمية المستدامة للمجتمع.‏

وخلال عام ‎٢٠٠٨‎م قام البنك بدعم ومساندة الأنشطة

الاجتماعية التي تقدمها بعض‏ الجمعيات الخيرية لأفراد

المجتمع،‏ كما أطلق برنامجاً‏ لتأهيل وتدريب الشباب

والفتيات من أبناء هذا الوطن وتوفير فرص‏ وظيفية لهم

بعد الانتهاء من التدريب،‏ ولم يغفل البنك أن لديه واجباً‏

تجاه الأفراد ذوي الاحتياجات الخاصة حيش ساهم في

تدريب المكفوفين على مهارات استخدام الهاسب الآلي في

برنامج ‏(طموه)،‏ كما تم تجهيز مختبرات للهاسب الآلي

لتهفيز أفراد المجتمع على استخدام التقنية الهديشة.‏

وحيش إن من أهداف البنك في مجال المسوءولية

الاجتماعية رفع المستوى المعيشي لدى أفراد المجتمع فقد

تبنى البنك تمويل عدد من المشاريع الصغيرة للأسر

المنتجة،‏ كما تم تدريب فتيات هذه الأسر المنتجة على

الهاسب الآلي والخياطة المصنعية والغزل والنسيج

وغيرها من الدورات التي تساعدهم على الارتقاء

بالمستوى المعيشي لهم.‏ بالإضافة إلى ذلك قام البنك

برعاية العديد من اللقاءات الشقافية والعلمية والموءتمرات

والمهاضرات الداخلية والدولية المهتمة بتطوير الصناعة

المصرفية الإسلامية أو الاقتصاد الإسلامي .

وقد امتد برنامج ‏(خير الجزيرة لأهل الجزيرة)‏

ليساهم ويشارك أفراد المجتمع بأنشطة اجتماعية

و ثقافية ومناسبات وطنية حيش إنه جزء لا يتجزأ‏

من هذا المجتمع وذلك من خلال عمل لقاء رمضاني

اجتماعي لأبناء الجمعية الخيرية لرعاية الأيتام

‏(إنسان)‏ لرسم البسمة على شفاه هوءلاء الفئة،‏

بالإضافة إلى مساهمة البنك بعضويه الموءسسين لمركز

الأمير سلمان لأبهاش الإعاقة لما لهذا المركز من دور

لخدمة هذه الفئة من المجتمع.‏

لقد وجهت برامج ‏(خير الجزيرة لأهل الجزيرة)‏ لتخدم

كافة شراءه المجتمع السعودي حيش استفاد من البرنامج

(٤٥٦) شاباً‏ و(‏‎٤٠٣‎‏)‏ فتيات (٧٤) من ذوي الاحتياجات

الخاصة،‏ كما استفاد أيضا (١٠١) أسرة من البرامج

المقدمة لهم.‏ وقد بلغ إجمالي ما ساهم به البنك من

خلال برنامج ‏(خير الجزيرة لأهل الجزيرة)‏ لخدمة

المجتمع ما يزيد على ٢,٣ ريال سعودي في عام ٢٠٠٨ م،‏

بالإضافة إلى أعمال خيرية أخرى بتكلفة ٥٩٠,٠٠٠ ريال

سعودي تم إنفاقها في مجالات خيرية أخرى خلال العام.‏

شكر وتقدير

يسر مجلس‏ الإدارة بهذه المناسبة أن يتوجه بأسمى آيات

الشكر والامتنان إلى حكومتنا الرشيدة بقيادة خادم

الهرمين الشريفين الملك عبداالله بن عبدالعزيز آل سعود

وإلى صاحب السمو الملكي الأمير سلطان بن عبدالعزيز آل

سعود ولي العهد ناءب رءيس‏ مجلس‏ الوزراء ووزير الدفاع

والطيران والمفتش‏ العام.‏

كما نتقدم بالشكر أيضاً‏ إلى مقام وزارة المالية ومقام

وزارة التجارة والصناعة ومقام موءسسة النقد العربي

السعودي ومقام هيئة السوق المالية السعودية على

توجيهاتهم السديدة وعلى رعايتهم ودعمهم المستمر

لمسيرة البنك.‏

وأخيراً‏ وليس‏ آخراً،‏ يسرنا أن نغتنم هذه الفرصة أيضاً‏

لنتقدم بعميق شكرنا وامتناننا لجميع مساهمي وعملاء

ومراسلي بنك الجزيرة على ثقتهم الغالية.‏ كما نعبر عن

خالص‏ شكرنا وتقديرنا لإدارة البنك وموظفيه الذين لولا

تفانيهم وولاءهم وجهودهم المخلصة في عملهم،‏ بعد توفيق

االله،‏ لما كان بالإمكان تحقيق هذه النتاءج الطيبة.‏

مجلس‏ الإدارة

٢١


تقرير الهيئة الشرعية

الشيخ عبداالله بن سليمان المنيع

رءيساً‏

الدكتور محمد بن سعيد الغامدي

مقرراً‏

الدكتور عبداالله محمد المطلق

عضواً‏

الدكتور حمزه بن حسين الفعر

عضواً‏

الدكتور محمد العلي القري

عضواً‏

الدكتور عبدالستار أبو غدة

عضواً‏

بسم االله الرحمن الرحيم

بيان الهيئة الشرعية في بنك الجزيرة عن التهول الكامل للبنك إلى المصرفية الإسلامية.‏

الهمدالله الذي بنعمته تتم الصالهات والصلاة والسلام على خاتم الأنبياء محمد بن عبداالله وعلى آله وصهبه

أجمعين،‏ وبعد:‏

فإنه في يوم السبت غرة المهرم من عام ‎١٤٢٨‎ه،‏ الموافق ٢٠ يناير ‎٢٠٠٧‎م،‏ إجتمعت الهيئة الشرعية لبنك الجزيرة

للنظر فيما إنتهت إليه الترتيبات المتعلقة باستكمال عملية التهول إلى المصرفية الإسلامية في البنك.‏ وبالاطلاع

على التقارير المعدة من الجهة المختصة في البنك عن ذلك،‏ وبعد دراسة مستفيضة لما قدم،‏ وبناء على ما سبق للهيئة

من متابعة لجميع أعمال البنك وأنشطته فقد تأكدت الهيئة من تنفيذ البنك لبرنامج التهول المعتمد من قبل الهيئة

الشرعية،‏ وأنه قد وصل إلى مرحلة التهول الكامل لجميع عملياته وأنشطته بما يتفق مع أحكام الشريعة الإسلامية.‏

والهيئة الشرعية لبنك الجزيرة تعلن اليوم اكتمال عملية التهول في بنك الجزيرة للمصرفية الإسلامية،‏ وترى أنه

أصبه بنكاً‏ إسلامياً‏ يتمتع بجميع خصاءص‏ البنوك الإسلامية،‏ وترجو أن يكون بنك الجزيرة قد قدم بهذا انموذجاً‏

للبنوك الأخرى للسير على منواله في سبيل التهول الكامل للمصرفية الأسلامية.‏

والهيئة الشرعية لبنك الجزيرة أذ تعلن ذلك تشيد بالجهود المشكورة المبذولة من قبل إدارة البنك والعاملين فيه،‏

كما لا يفوتها أن تنوه بالدعم المستمر والمتواصل من حكومة خادم الهرمين الشريفين ممشلة في موءسسة النقد العربي

السعودي والجهات المختصة الأخرى داعية االله للجميع بدوام التوفيق والسداد،‏ واالله الهادي إلى سواء السبيل.‏

٢٢ بنك الجزيرة التقرير السنوي ٢٠٠٨


٢٣


شبكة الفروع

المنطقة الغربية

مواقع الصراف الآلي:‏ ١٢٤

فرع البلد

هاتف:‏ (+٩٦٦) ٢ ٦٤٨ ٥٥٣٣

فاكس:‏ (+٩٦٦) ٢ ٦٤٨ ٤٥٩٩

فرع شارع خالد بن الوليد

هاتف:‏ (+٩٦٦) ٢ ٦٥١ ٨٠٧٠

فاكس:‏ (+٩٦٦) ٢ ٦٥١ ٨٠٧٠

تحويلة:‏ ١٠١٢

فرع النهضة

هاتف:‏ (+٩٦٦) ٢ ٦٠٩ ٨٥٠٠

فاكس:‏ (+٩٦٦) ٢ ٢٣٤ ٦٨٣٨

فرع النهضة ‏(سيدات)‏

هاتف:‏ (+٩٦٦) ٢ ٦٠٩ ٨٥٢٠

فاكس:‏ (+٩٦٦) ٢ ٢٣٤ ٧٢٢٧

فرع شارع التهلية ‏(سيدات)‏

هاتف:‏ (+٩٦٦) ٢ ٦٦٩ ٤٤٦٩

فاكس:‏ (+٩٦٦) ٢ ٦٦٥ ٣٤١٦

فرع المساعدية

هاتف:‏ (+٩٦٦) ٢ ٦٦١ ٠١٢٠

فاكس:‏ (+٩٦٦) ٢ ٦٦١ ٠١٠٨

فرع المساعدية ‏(سيدات)‏

هاتف:‏ (+٩٦٦) ٢ ٦٦٧ ٣٧٠٠

فاكس:‏ (+٩٦٦) ٢ ٢٢٦ ٢٦٠٠

جدة

فرع شارع الأمير سلطان

هاتف:‏ (+٩٦٦) ٢ ٦٠٧ ٥٤٥٠

فاكس:‏ (+٩٦٦) ٢ ٦٠٧ ٥٤٥٠

تحويلة:‏ ٢٠٨

فرع شارع الأمير سلطان ‏(سيدات)‏

هاتف:‏ (+٩٦٦) ٢ ٦٠٧ ٠٨٢٨

فاكس:‏ (+٩٦٦) ٢ ٦٠٧ ٠١٢٥

فرع شارع التهلية

هاتف:‏ (+٩٦٦) ٢ ٦٦٨ ٥٠٥٠

فاكس:‏ (+٩٦٦) ٢ ٦٦٣ ٧٠٨٤

المدينة المنورة

فرع المدينة المنورة

هاتف:‏ (+٩٦٦) ٤ ٨٤٥ ١١١١

فاكس:‏ (+٩٦٦) ٤ ٨٤٥ ١٩٥٣

فرع المدينة المنورة ‏(سيدات)‏

هاتف:‏ (+٩٦٦) ٤ ٨٤٥ ١٩٥٦

فاكس:‏ (+٩٦٦) ٤ ٨٤٥ ١٩٥٢

مكة المكرمة

مكة المكرمة - فرع العزيزية

هاتف:‏ (+٩٦٦) ٢ ٥٥٧ ١٠١٠

فاكس:‏ (+٩٦٦) ٢ ٥٥٣ ١٦٥٥

فرع مكة المكرمة

هاتف:‏ (+٩٦٦) ٢ ٥٥٩ ١٠٠٠

فاكس:‏ (+٩٦٦) ٢ ٥٥٩ ١١٤٢

المنطقة الوسطى

مواقع الصراف الآلي:‏ ٨٥

القصيم

فرع بريدة

هاتف:‏ (+٩٦٦) ٦ ٣٨٣ ٥٣١٠

فاكس:‏ (+٩٦٦) ٦ ٣٨٣ ٥٣٠٦

فرع عُ‏ نيزة

هاتف:‏ (+٩٦٦) ٦ ٣٦١ ٧٥٤٧

فاكس:‏ (+٩٦٦) ٦ ٣٦١ ٨٤١٢

فرع طريق الملك عبداالله

هاتف:‏ (+٩٦٦) ١ ٢٠٧ ١٤٦٠

فاكس:‏ (+٩٦٦) ١ ٢٠٧ ١٣٦٢

فرع طريق الملك عبداالله ‏(سيدات)‏

هاتف:‏ (+٩٦٦) ١ ٢٦٩ ٦٢٢٨

فاكس:‏ (+٩٦٦) ١ ٢٦٩ ٣٦٥٠

فرع النفل

هاتف:‏ (+٩٦٦) ١ ٢٧٥ ١٠٨٦

فاكس:‏ (+٩٦٦) ١ ٢٧٤ ١٥٠٧

فرع النفل ‏(سيدات)‏

هاتف:‏ (+٩٦٦) ١ ٢٧٥ ١٠٨٦

فاكس:‏ (+٩٦٦) ١ ٢٧٥ ١٠٨٦

تحويلة:‏ ٤٥٠

فرع الريان

هاتف:‏ (+٩٦٦) ١ ٢٠٨ ٠١٦٦

فاكس:‏ (+٩٦٦) ١ ٢٠٨ ٠١٦٦

تحويلة:‏ ٢١٠

فرع الريان ‏(سيدات)‏

هاتف:‏ (+٩٦٦) ١ ٢٠٨ ٥٣٦٦

فاكس:‏ (+٩٦٦) ١ ٢٠٨ ٠١٦٦

تحويلة:‏ ٢٥٨

فرع ظهرة البديعة

هاتف:‏ (+٩٦٦) ١ ٤٢٨ ٩٢٦٩

فاكس:‏ (+٩٦٦) ١ ٤٤٩ ٣٠٦٤

فرع ظهرة البديعة ‏(سيدات)‏

هاتف:‏ (+٩٦٦) ١ ٤٢٨ ٨٣٠٩

فاكس:‏ (+٩٦٦) ١ ٤٢٨ ٨٧٣٥

فرع السويدي

هاتف:‏ (+٩٦٦) ١ ٤٣٣ ٨٤٤١

فاكس:‏ (+٩٦٦) ١ ٤٣٠ ٣٦٨٢

فرع عقبة بن نافع

هاتف:‏ (+٩٦٦) ١ ٢٧٨ ١٤١٦

فاكس:‏ (+٩٦٦) ١ ٢٧٨ ٤٦١٦

فرع عقبة بن نافع ‏(سيدات)‏

هاتف:‏ (+٩٦٦) ١ ٢٧٨ ٤٣٨٧

فاكس:‏ (+٩٦٦) ١ ٢٧٨ ٤٣٥٩

فرع خريص‏

هاتف:‏ (+٩٦٦) ١ ٢٢٥ ٦٣٩٩

فاكس:‏ (+٩٦٦) ١ ٢٢٥ ٦٣٩٩

تحويلة:‏ ٢٠٢١

الرياض‏

فرع العليا

هاتف:‏ (+٩٦٦) ١ ٢١٥ ٧٠٠٠

فاكس:‏ (+٩٦٦) ١ ٢١٥ ٧٠١٦

فرع الورود / العليا الشمالي

هاتف:‏ (+٩٦٦) ١ ٢١٥ ٧٠٧٤

فاكس:‏ (+٩٦٦) ١ ٢١٥ ٧٠٥٢

فرع طريق الملك فهد

هاتف:‏ (+٩٦٦) ١ ٢٢٥ ٦٠٠٠

فاكس:‏ (+٩٦٦) ١ ٢٢٥ ٦١٥١

فرع طريق الملك فهد ‏(سيدات)‏

هاتف:‏ (+٩٦٦) ١ ٢٢٥ ٦١٦١

فاكس:‏ (+٩٦٦) ١ ٢٢٥ ٦١٦٦

المنطقة الشرقية

مواقع الصراف الآلي:‏ ١٠٥

الأحساء

فرع الهفوف

هاتف:‏ (+٩٦٦) ٣ ٥٨٦ ٣٥٥٥

فاكس:‏ (+٩٦٦) ٣ ٥٨٤ ٣١١١

القطيف

فرع القطيف

هاتف:‏ (+٩٦٦) ٣ ٨٥٤ ٥٤٦٣

فاكس:‏ (+٩٦٦) ٣ ٨٥٤ ٥٣٦٧

فرع القطيف ‏(سيدات)‏

هاتف:‏ (+٩٦٦) ٣ ٨٥٢ ٩٩٠٠

فاكس:‏ (+٩٦٦) ٣ ٨٥٢ ٩٨٧٧

الجبيل

فرع الجبيل الصناعية

هاتف:‏ (+٩٦٦) ٣ ٣٤٧ ١٣٨٦

فاكس:‏ (+٩٦٦) ٣ ٣٤٧ ١٤٢٦

الخبر

فرع حي الهدا

هاتف:‏ (+٩٦٦) ٣ ٨٨٢ ٠٠٤٠

فاكس:‏ (+٩٦٦) ٣ ٨٨٧ ٨٦٥٣

فرع حي الهدا ‏(سيدات)‏

هاتف:‏ (+٩٦٦) ٣ ٨٨٢ ٨٨٤٨

فاكس:‏ (+٩٦٦) ٣ ٨٨٢ ٨٧٢٢

فرع شارع الملك عبدالعزيز

هاتف:‏ (+٩٦٦) ٣ ٨٦٧ ٦٧٠٧

فاكس:‏ (+٩٦٦) ٣ ٨٦٧ ٦٩٢٣

الدمام

فرع الدمام

هاتف:‏ (+٩٦٦) ٣ ٨٣٢ ١٢٧٢

فاكس:‏ (+٩٦٦) ٣ ٨٣٤ ٣٣١٤

٢٤ بنك الجزيرة التقرير السنوي ٢٠٠٨


المنطقة الغربية

مركز البلد

هاتف:‏ (+٩٦٦) ٢ ٦٤٨ ٥٥٣٣

مكة المكرمة

مكة المكرمة - مركز العزيزية

هاتف:‏ (+٩٦٦) ٢ ٥٥٧ ٢٢٥٠

المدينة المنورة

مركز المدينة المنورة

هاتف:‏ (+٩٦٦) ٤ ٨٤٥ ٢٣٤٥

مركز المدينة المنورة ‏(سيدات)‏

هاتف:‏ (+٩٦٦) ٤ ٨٤٥ ١٩٥٦

جدة

مركز شارع الأمير سلطان

هاتف:‏ (+٩٦٦) ٢ ٦٠٧ ١٩٧٠

مركز شارع الأمير سلطان ‏(سيدات)‏

هاتف:‏ (+٩٦٦) ٢ ٦٠٧ ٠٨٢٨

مركز شارع التهلية ‏(سيدات)‏

هاتف:‏ (+٩٦٦) ٢ ٦٦٩ ٤٤٦٩

مركز شارع خالد بن الوليد

هاتف:‏ (+٩٦٦) ٢ ٦٥١ ٨٠٧٠

مركز المساعدية

هاتف:‏ (+٩٦٦) ٢ ٦٦٨ ٣٦٠٠

مركز المساعدية ‏(سيدات)‏

هاتف:‏ (+٩٦٦) ٢ ٦٦٨ ٣٦٠٠

مركز شارع التهلية

هاتف:‏ (+٩٦٦) ٢ ٦٦٨ ٢٥٦٦

مركز مكة المكرمة

هاتف:‏ (+٩٦٦) ٢ ٥٥٩ ١٠٠٠

المنطقة الوسطى

القصيم

مركز بريدة

هاتف:‏ (+٩٦٦) ٦ ٥٨٣ ٥٢٣٠

مركز عُ‏ نيزة

هاتف:‏ (+٩٦٦) ٦ ٣٦١ ٨٤٦٥

مركز الريان

هاتف:‏ (+٩٦٦) ١ ٢٠٨ ٣٣١٦

مركز الريان ‏(سيدات)‏

هاتف:‏ (+٩٦٦) ١ ٢٠٨ ٣٣١٦

مركز السويدي

هاتف:‏ (+٩٦٦) ١ ٤٣٣ ٤٧٥٧

الرياض‏

مركز العليا

هاتف:‏ (+٩٦٦) ١ ٢٧٥ ١٠٨٦

مركز طريق الملك فهد

هاتف:‏ (+٩٦٦) ١ ٢٢٥ ٦٠٠٠

مركز طريق الملك فهد ‏(سيدات)‏

هاتف:‏ (+٩٦٦) ١ ٢٠٥ ١٨٣٨

مركز عقبة بن نافع

هاتف:‏ (+٩٦٦) ١ ٢٧٨ ٥٣٩٠

مركز عقبة بن نافع ‏(سيدات)‏

هاتف:‏ (+٩٦٦) ١ ٢٧٨ ٤٣٨٧

مركز طريق الملك عبداالله

هاتف:‏ (+٩٦٦) ١ ٢٠٧ ١٤٦٠

مركز طريق الملك عبداالله ‏(سيدات)‏

هاتف:‏ (+٩٦٦) ١ ٢٠٧ ١٤٠٦

مركز النفل

هاتف:‏ (+٩٦٦) ١ ٢٧٥ ١٠٨٦

المنطقة الشرقية

الأحساء

مركز الهفوف

هاتف:‏ (+٩٦٦) ٣ ٥٨٦ ١٥٩٠

القطيف

مركز القطيف

هاتف:‏ (+٩٦٦) ٣ ٨٥٤ ٥٣٧٠

الخبر

مركز حي الهدا

هاتف:‏ (+٩٦٦) ٣ ٨٨٧ ٨٥٧٠

الجبيل

مركز الجبيل الصناعية

هاتف:‏ (+٩٦٦) ٣ ٣٤٧ ١٤٢٣

الدمام

مركز الدمام

هاتف:‏ (+٩٦٦) ٣ ٨٣٠ ١٤٢٠

مركز القطيف ‏(سيدات)‏

هاتف:‏ (+٩٦٦) ٣ ٨٥٤ ٥٣٧٠

مركز حي الهدا ‏(سيدات)‏

هاتف:‏ (+٩٦٦) ٣ ٨٨٧ ٨٦٥١

مركز شارع الملك عبدالعزيز

هاتف:‏ (+٩٦٦) ٣ ٨٦٧ ٦٧٠٧

المنطقة الغربية

مكة المكرمة

مركز الراجهي

هاتف:‏ (+٩٦٦) ٢ ٥٦١ ٣٩٩٠

المدينة المنورة

مبنى حمزة الغوش

هاتف:‏ (+٩٦٦) ٤ ٨٢٢ ١٥٧٤

مبنى حمزة الغوش ‏(سيدات)‏

هاتف:‏ (+٩٦٦) ٤ ٨٢٢ ١٥٧٢

مركز الراجهي ‏(سيدات)‏

هاتف:‏ (+٩٦٦) ٢ ٥٦١ ٣٩٨٠

جده

مركز الدهلوي

هاتف:‏ (+٩٦٦) ٢ ٦٨٣ ٦٣٦٤

مركز الدهلوي ‏(سيدات)‏

هاتف:‏ (+٩٦٦) ٢ ٦٨٣ ٦٣٦٤

المكتب الرءيسي

مركز الدهلوي،‏ الدور الرابع

ص.ب.‏ ٦٢٧٧

جده ٢١٤٤٢، المملكة العربية السعودية

هاتف:‏ (+٩٦٦) ٢ ٦٨٣ ٦٣٦٤

المنطقة الوسطى

مبنى الموسى ‏(سيدات)‏

هاتف:‏ (+٩٦٦) ١ ٢١٦ ٧٧٣٧

الرياض‏

مبنى الموسى

هاتف:‏ (+٩٦٦) ١ ٢١٦ ٧٧٣٧

المنطقة الشرقية

الهفوف

مركز الموسى

هاتف:‏ (+٩٦٦) ٣ ٥٨٥ ٤٧٤٧

الخبر

مركز الشيخ

هاتف:‏ (+٩٦٦) ٣ ٨٨٢ ٣٨٠٤

مبنى الخريجي ‏(سيدات)‏

هاتف:‏ (+٩٦٦) ٣ ٨٣٣ ٣٦٩٦

الدمام

مبنى الخريجي

هاتف:‏ (+٩٦٦) ٣ ٨٣١ ١٧١٧

٢٥


تقرير مراجعي الهسابات


ص.‏ ب ١٩٩٤

جدة ٢١٤٤١

المملكة العربية السعودية

ص.‏ ب ١٦٤١٥

جدة ٢١٤٦٤

المملكة العربية السعودية

إلى السادة مساهمي بنك الجزيرة:‏

لقد راجعنا القواءم المالية الموحدة المرفقة لبنك الجزيرة ‏(”البنك“)‏ ومنشآته التابعة،‏ والتي تشمل قاءمة المركز المالي الموحدة كما في ٣١ ديسمبر ٢٠٠٨ والقواءم

الموحدة للدخل والتغيرات في حقوق الملكية والتدفقات النقدية للسنة المنتهية في ذلك التاريخ وملخصاً‏ للسياسات المهاسبية الهامة والإيضاحات التفسيرية من ١ إلى

٣٧ للسنة المنتهية في ذلك التاريخ.‏ لم نقم بمراجعة إيضاه ٣٨ بما في ذلك البيانات المشار إليها والمتعلقة بالإيضاحات الخاصة ببازل (٢) حيش أنها لا تقع ضمن نطاق

أعمال المراجعة التي قمنا بها.‏

مسوءولية الإدارة حول القواءم المالية

تعتبر الإدارة مسوءولة عن إعداد وعرض‏ هذه القواءم المالية الموحدة بشكل عادل وفقاً‏ لمعايير المهاسبة للموءسسات المالية الصادرة عن موءسسة النقد العربي السعودي

والمعايير الدولية الخاصة بالتقارير المالية وأحكام نظام الشركات ونظام مراقبة البنوك في المملكة العربية السعودية والنظام الأساسي للبنك وذلك إلى الهد الذي يتعلق

بإعداد وعرض‏ القواءم المالية.‏ تتضمن هذه المسوءولية تصميم وتطبيق والاحتفاظ بنظام رقابة داخلي مناسب لإعداد القواءم المالية وعرضها بصورة عادلة وخالية من

الأخطاء الجوهرية،‏ سواءً‏ كانت هذه الأخطاء ناتجة عن الغش‏ أو الخطأ،‏ واختيار وتطبيق سياسات محاسبية ملاءمة،‏ وعمل تقديرات محاسبية معقولة وفقاً‏ للظروف.‏

مسوءولية مراجعي الهسابات

إن مسوءوليتنا هي إبداء الرأي حول هذه القواءم المالية الموحدة استناداً‏ إلى أعمال المراجعة التي قمنا بها.‏ لقد قمنا بمراجعتنا وفقاً‏ لمعايير المراجعة المتعارف عليها في

المملكة العربية السعودية ومعايير المراجعة الدولية والتي تتطلب الالتزام بمتطلبات أخلاقيات المهنة والتخطيط والقيام بأعمال المراجعة للهصول على تأكيد معقول

بأن القواءم المالية خالية من الأخطاء الجوهرية.‏

تتضمن المراجعة القيام بإجراءات للهصول على أدلة موءيدة للمبالغ والإيضاحات الواردة في القواءم المالية.‏ وتعتمد الإجراءات التي يتم اختيارها على تقدير مراجعي

الهسابات،‏ وتتضمن أيضاً‏ تقييماً‏ لمخاطر الأخطاء الجوهرية في القواءم المالية سواءً‏ كانت هذه الأخطاء ناتجة عن الغش‏ أو الخطأ.‏ وعند القيام بتقييم هذه المخاطر،‏

يقوم مراجعو الهسابات بالأخذ بعين الاعتبار نظام الرقابة الداخلي الخاص‏ بإعداد القواءم المالية وعرضها بصورة عادلة لغرض‏ تصميم إجراءات مراجعة ملاءمة

وفقا للظروف وليس‏ لغرض‏ إبداء الرأي حول فعالية نظام الرقابة الداخلي للمنشأة.‏ كما تتضمن أعمال المراجعة تقييم مدى ملاءمة السياسات المهاسبية المتبعة

ومدى معقولية التقديرات المهاسبية المعدة من قبل الإدارة،‏ بالإضافة إلى تقييم العرض‏ العام للقواءم المالية.‏

نعتقد أن أدلة المراجعة التي حصلنا عليها كافية ومناسبة لتكون أساساً‏ لإبداء رأينا.‏

الرأي

في رأينا،‏ إن القوام المالية الموحدة ككل:‏

تظهر بعدل،‏ من كافة النواحي الجوهرية،‏ المركز المالي للبنك كما في ٣١ ديسمبر ٢٠٠٨ وآداءه المالي الموحد وتدفقاته النقدية الموحدة للسنة المنتهية في ذلك

التاريخ وفقاً‏ لمعايير المهاسبة للموءسسات المالية الصادرة عن موءسسة النقد العربي السعودي وللمعايير الدولية الخاصة بالتقارير المالية.‏

• تتفق مع نظام الشركات ونظام مراقبة البنوك والنظام الأساسي للبنك فيما يتعلق بإعداد وعرض‏ القواءم المالية.‏

إرنست ويونغ

برايس‏ وترهاوس‏ كوبرز الجريد

فره

سامي

محاسب قانوني

قيد سجل المهاسبين القانونيين رقم (١٦٨)

٧ فبراير ‎٢٠٠٩‎م

(١٢ صفر ‎١٤٣٠‎ه)‏

عمر محمد السقا

محاسب قانوني

قيد سجل المهاسبين القانونيين رقم (٣٦٩)

٢٦ بنك الجزيرة التقرير السنوي ٢٠٠٨


القواءم المالية

٣١ ديسمبر ٢٠٠٨ و ٢٠٠٧

قاءمة المركز المالي الموحدة

٢٨ قاءمة الدخل الموحدة

٢٩ قاءمة التغيرات في حقوق الملكية الموحدة

٣٠ قاءمة التدفقات النقدية الموحدة

٣١ إيضاحات حول القواءم المالية الموحدة

٣٢ ٢٧


قاءمة المركز المالي الموحدة

كما في ٣١ ديسمبر ٢٠٠٨ و ٢٠٠٧

إيضاه

بآلاف الريالات السعودية

٢٠٠٧

١,٤٩٠,٧٨٣

٣,٦٦٢,٧٦٨

٤,٩٦٣,٦١٩

٩,٨٧٩,٢٣٦

٧٥,٧٩٧

٤٥٩,٣٠٣

١,٠٣٢,٤٨٢

٢١,٥٦٣,٩٨٨

٢٠٠٨

٢,٢٥٨,٤٥٩

٣,٩٠٣,٥٨٢

٤,٩٠٩,٣٦٨

١٥,١٣٣,١٥٣

٧٥,٧٩٧

٤٩٣,٥٠٣

٧٤٥,٨٤٣

٢٧,٥١٩,٧٠٥

٣

٤

٥

٦

٧

٨

الموجودات

نقدية وأرصدة لدى موءسسة النقد العربي السعودي

أرصدة لدى البنوك والموءسسات المالية الأخرى

إستشمارات

قروض‏ وسلف،‏ صافي

عقارات أخرى،‏ صافي

ممتلكات ومعدات،‏ صافي

موجودات أخرى

إجمالي الموجودات

المطلوبات وحقوق الملكية

٧١٦,٦٩٠

١٥,٦٤٧,٠٨٧

٤١١,١٢٢

١٦,٧٧٤,٨٩٩

١,٣٦٦,٦٤٥

٢٠,٩٠٠,٣٦٨

٥١٤,٨٦٩

٢٢,٧٨١,٨٨٢

١٠

١١

١٢

المطلوبات

أرصدة للبنوك والموءسسات المالية الأخرى

وداءع العملاء

مطلوبات أخرى

إجمالي المطلوبات

٢,٢٥٠,٠٠٠

١,٣٢٧,٠٠٠

٦٨,٠٠٠

١٤٢,٤٩٣

٧٧٥,١٠٤

١٣٥,٠٠٠

٤,٦٩٧,٥٩٧

٣,٠٠٠,٠٠٠

١,٣٨٣,٠٠٠

٦٨,٠٠٠

(٣,١٤١)

١٨٨,٩٤٣

-

٤,٦٣٦,٨٠٢

١٣

١٤

١٤

١٥

٢٥

حقوق الملكية العاءدة لمساهمي الشركة الأم

رأس‏ المال

إحتياطي نظامي

إحتياطي عام

إحتياطي آخر

أرباه مبقاة

توزيعات أرباه مقترحة

إجمالي حقوق الملكية العاءدة لمساهمي الشركة الأم

٩١,٤٩٢

٤,٧٨٩,٠٨٩

١٠١,٠٢١

٤,٧٣٧,٨٢٣

حقوق الأقلية

إجمالى حقوق الملكية

٢١,٥٦٣,٩٨٨

٢٧,٥١٩,٧٠٥

إجمالي المطلوبات وحقوق الملكية

تعتبر الإيضاحات المرفقة من ١ إلى ٣٨ جزءاً‏ لا يتجزأ‏ من هذه القواءم المالية الموحدة.‏

٢٨ بنك الجزيرة التقرير السنوي ٢٠٠٨


قاءمة الدخل الموحدة

للسنتين المنتهيتين في ٣١ ديسمبر ٢٠٠٨ و ٢٠٠٧

إيضاه

بآلاف الريالات السعودية

٢٠٠٧

٢٠٠٨

٩٠٨,٩٦٨

(٣١٣,٨٤٧)

٥٩٥,١٢١

١,١١٤,٤٣١

(٤٨٣,٠١٠)

٦٣١,٤٢١

١٧

١٧

دخل العمولات الخاصة

مصاريف العمولات الخاصة

صافي دخل العمولات الخاصة

٦٩٨,٤٧٩

١٧,٢٣٢

١٥,٣٩٩

١٢,٣٨٥

١٠٢,٥٠٣

٥,٦٧٣

١,٤٤٦,٧٩٢

٥٣٧,٥١٥

٢١,٧٠٨

(٣٣,٩٤٠)

١١,٥٣٢

(٣٤,٤٩٨)

٢,٨٠٦

١,١٣٦,٥٤٤

١٨

١٩

٢٠

٢١

٢٢

أتعاب خدمات بنكية،‏ صافي

دخل تحويل عملات أجنبية،‏ صافي

‏(خسارة)/‏ دخل المتاجرة،‏ صافي

دخل توزيعات أرباه

‏(خسارة)‏ مكاسب إستشمارات مقتناة لغير أغراض‏ المتاجرة،‏ صافي

دخل العمليات الأخرى

إجمالي دخل العمليات

٣٦٤,٨٣٩

٥٣,٢٩٢

٥٨,٢٤٤

١٩١,٤٦١

(٢٥,٩٠٨)

-

٢,٦٩٨

٦٤٤,٦٢٦

٨٠٢,١٦٦

٤٣٦,٣٤٠

٦٤,٠٤٨

٧٤,٩٤٠

٢١٥,١٨٥

٦١,١٥٨

٦٢,٢٣٨

٨٣٠

٩١٤,٧٣٩

٢٢١,٨٠٥

٧

٦

٥ و ١٥

٢٣

رواتب الموظفين وما في حكمها

إيجار ومصاريف مباني

إستهلاك

مصاريف عمومية وإدارية أخرى

قيد ‏(عكس)‏ مخصص‏ خساءر إءتمان،‏ صافي

انخفاض‏ في قيمة موجودات مالية أخرى

مصاريف العمليات الأخرى

إجمالي مصاريف العمليات

صافي الدخل

٣,٠٣٧

٨٠٥,٢٠٣

٥٣٤

٢٢٢,٣٣٩

الخسارة العاءدة لهقوق الأقلية

صافي دخل السنة العاءد لمساهمي الشركة الأم

٢,٦٨

٠,٧٤

٢٤

ربه السهم الأساسي والمخفض‏ ‏(بالريال السعودي)‏

تعتبر الإيضاحات المرفقة من ١ إلى ٣٨ جزءاً‏ لا يتجزأ‏ من هذه القواءم المالية الموحدة.‏

٢٩


قاءمة التغيرات في حقوق الملكية الموحدة

للسنتين المنتهيتين في ٣١ ديسمبر ٢٠٠٨ و ٢٠٠٧

بآلاف الريالات السعودية

إيضاه

رأس‏ المال

إحتياطي

نظامي

إحتياطي

عام

إحتياطي آخر

أرباه مبقاة

توزيعات

أرباه

مقترحة

إجمالي حقوق

الملكية العاءدة

لمساهمي

الشركة الأم

حقوق الأقلية

الإجمالي

٤,٧٨٩,٠٨٩

(٢٤٢,٣٧٠)

٩٦,٧٣٦

٩١,٤٩٢

-

-

٤,٦٩٧,٥٩٧

(٢٤٢,٣٧٠)

٩٦,٧٣٦

١٣٥,٠٠٠

-

-

٧٧٥,١٠٤

-

-

١٤٢,٤٩٣

(٢٤٢,٣٧٠)

٩٦,٧٣٦

٦٨,٠٠٠

-

-

١,٣٢٧,٠٠٠

-

-

٢,٢٥٠,٠٠٠

-

-

١٥

١٥

٢٠٠٨

الرصيد كما في ١ يناير ٢٠٠٨

صافي التغيرات فى القيم العادلة

للإستشمارات المتاحة للبيع

المهول إلى قاءمة الدخل الموحدة

(١٤٥,٦٣٤)

٢٢١,٨٠٥

-

(٥٣٤)

(١٤٥,٦٣٤)

٢٢٢,٣٣٩

-

-

-

٢٢٢,٣٣٩

(١٤٥,٦٣٤)

-

-

-

-

-

-

-

صافي الخسارة المقيدة مباشرة

في حقوق الملكية

صافي دخل السنة

٧٦,١٧١

-

-

(٢,٥٠٠)

(١٣٥,٠٠٠)

١٠,٠٦٣

٤,٧٣٧,٨٢٣

(٥٣٤)

-

-

-

-

١٠,٠٦٣

١٠١,٠٢١

٧٦,٧٠٥

-

-

(٢,٥٠٠)

(١٣٥,٠٠٠)

-

٤,٦٣٦,٨٠٢

-

-

-

-

(١٣٥,٠٠٠)

-

-

٢٢٢,٣٣٩

(٧٥٠,٠٠٠)

(٥٦,٠٠٠)

(٢,٥٠٠)

-

-

١٨٨,٩٤٣

(١٤٥,٦٣٤)

-

-

-

-

-

(٣,١٤١)

-

-

-

-

-

-

٦٨,٠٠٠

-

-

٥٦,٠٠٠

-

-

-

١,٣٨٣,٠٠٠

-

٧٥٠,٠٠٠

-

-

-

-

٣,٠٠٠,٠٠٠

١٣

١٤

٢٥

إجمالي الدخل والمصروفات

المقيدة للسنة

أسهم منهة مصدرة

المهول إلى الإحتياطي النظامي

زكاة شرعية وضريبة دخل أجنبية

مستهقة تتعلق بشركة تابعة

إجمالي توزيعات الأرباه لعام

٢٠٠٧ ‏(معتمدة)‏

صافي التغيرات في حقوق الأقلية

الرصيد كما في ٣١ ديسمبر ٢٠٠٨

٤,٢٥٠,١٥٢

٥٦,٣٠٧

٤,١٩٣,٨٤٥

٢٧٤,٥٠٠

١,٤٣١,٩٠١

١٦٩,٤٤٤

٦٨,٠٠٠

١,١٢٥,٠٠٠

١,١٢٥,٠٠٠

٢٠٠٧

الرصيد كما في ١ يناير ٢٠٠٧

٧٥,٥٥٢

(١٠٢,٥٠٣)

-

-

٧٥,٥٥٢

(١٠٢,٥٠٣)

-

-

-

-

٧٥,٥٥٢

(١٠٢,٥٠٣)

-

-

-

-

-

-

١٥

١٥

صافي التغيرات في القيم العادلة

للإستشمارات المتاحة للبيع

المهول إلى قاءمة الدخل الموحدة

(٢٦,٩٥١)

٨٠٢,١٦٦

-

(٣,٠٣٧)

(٢٦,٩٥١)

٨٠٥,٢٠٣

-

-

-

٨٠٥,٢٠٣

(٢٦,٩٥١)

-

-

-

-

-

-

-

صافي الخسارة المقيدة مباشرة

في حقوق الملكية

صافي دخل السنة

٧٧٥,٢١٥

(٣,٠٣٧)

٧٧٨,٢٥٢

-

٨٠٥,٢٠٣

(٢٦,٩٥١)

-

-

-

إجمالي الدخل والمصروفات

المقيدة للسنة

-

-

(٢٧٤,٥٠٠)

-

٣٨,٢٢٢

٤,٧٨٩,٠٨٩

-

-

-

-

٣٨,٢٢٢

٩١,٤٩٢

-

-

(٢٧٤,٥٠٠)

-

-

٤,٦٩٧,٥٩٧

(٢٧٤,٥٠٠)

١٣٥,٠٠٠

-

١٣٥,٠٠٠

- (١,١٢٥,٠٠٠)

- (٢٠٢,٠٠٠)

-

(١٣٥,٠٠٠)

-

٧٧٥,١٠٤

-

-

-

-

-

١٤٢,٤٩٣

-

-

-

-

-

٦٨,٠٠٠

-

٢٠٢,٠٠٠

-

-

-

١,٣٢٧,٠٠٠

١,١٢٥,٠٠٠

-

-

-

-

٢,٢٥٠,٠٠٠

١٣

١٤

٢٥

أسهم منهة مصدرة

المهول إلى الإحتياطي النظامي

إجمالي توزيعات الأرباه لعام

٢٠٠٦ ‏(معتمدة)‏

إجمالي توزيعات الأرباه المقترحة

لعام ٢٠٠٧

صافي التغيرات في حقوق الأقلية

الرصيد كما في ٣١ ديسمبر ٢٠٠٧

تعتبر الإيضاحات المرفقة من ١ إلى ٣٨ جزءاً‏ لا يتجزأ‏ من هذه القواءم المالية الموحدة.‏

٣٠ بنك الجزيرة التقرير السنوي ٢٠٠٨


قاءمة التدفقات النقدية الموحدة

للسنتين المنتهيتين في ٣١ ديسمبر ٢٠٠٨ و ٢٠٠٧

إيضاه

بآلاف الريالات السعودية

٢٠٠٧

٨٠٥,٢٠٣

(١٥,٣٩٩)

(١٠٢,٥٠٣)

٥٨,٢٤٤

-

(٢٥,٩٠٨)

-

٧١٩,٦٣٧

(١١١,٨١٢)

(٢٩٧,٥٠٤)

٨٥,٠٧٩

(٣,٥٨٢,٢٠٨)

٦,٩٣٠

(٦٩٦,١٣١)

٥٤٣,١٣٠

٤,٧٢٩,٩٩٩

١٢,١٧٣

١,٤٠٩,٢٩٣

٢٠٠٨

٢٢٢,٣٣٩

٣٣,٩٤٠

٣٤,٤٩٨

٧٤,٩٤٠

٢٠

٦١,١٥٨

٦٢,٢٣٨

٤٨٩,١٣٣

(٣٠٥,٧١٣)

(٧١٨,٧١٦)

١٣٧,٨٦٨

(٥,٣١٥,٠٧٥)

-

٢٨٦,٦٣٩

٦٤٩,٩٥٥

٥,٢٥٣,٢٨١

١١٢,٦٨٣

٥٩٠,٠٥٥

١٩

٢١

٧

٦

١٥

٣

التدفقات النقدية من الأنشطة التشغيلية:‏

صافي دخل السنة

تعديلات لتسوية صافي الدخل إلى صافي النقدية الناتجة عن الأنشطة التشغيلية:‏

خسارة ‏(دخل)‏ المتاجرة،‏ صافي

خساءر ‏(مكاسب)‏ إستشمارات مقتناة لغير أغراض‏ المتاجرة،‏ صافي

إستهلاك

خساءر إستبعاد ممتلكات ومعدات،‏ صافي

مخصص‏ خساءر الإءتمان

إنخفاض‏ في قيمة موجودات مالية أخرى

صافي ‏(الزيادة)‏ النقص‏ في الموجودات التشغيلية:‏

وديعة نظامية لدى موءسسة النقد العربي السعودي

أرصدة لدى البنوك والموءسسات المالية الأخرى تستهق بعد تسعين يوما من تاريخ الاقتناء

إستشمارات مقتناة لأغراض‏ المتاجرة

قروض‏ وسلف

عقارات أخرى،‏ صافي

موجودات أخرى

صافي الزيادة ‏(النقص)‏ في المطلوبات التشغيلية:‏

أرصدة للبنوك والموءسسات المالية الأخرى

وداءع العملاء

مطلوبات أخرى

صافي النقدية الناتجة عن الأنشطة التشغيلية

١٧٥,٣٣٧

(٣,٩٠٤,٤٧٧)

(١٢٣,٤٤٤)

٣٠٨

٣,٨٦٠

(٣,٨٤٨,٤١٦)

(٢٤٧,٦٢٥)

٣٥,١٨٥

(٢١٢,٤٤٠)

(٢,٦٥١,٥٦٣)

٦,٥٤٣,٥٢٥

٣,٨٩١,٩٦٢

٧٤٤,٥٦٣

٣٠٥,٨٨٢

(٢٦,٩٥١)

٣,٣٤٣,٤١٩

(٣,٧٠٨,١٢٥)

(١٠٩,١٧٨)

١٨

٤,٧٧٩

(٤٦٩,٠٨٧)

(١٤٦,٤٣٦)

٩,٥٢٩

(١٣٦,٩٠٧)

(١٥,٩٣٩)

٣,٨٩١,٩٦٢

٣,٨٧٦,٠٢٣

١,٠٨١,٠٩٧

٤١٨,٧٥٦

(١٤٥,٦٣٤)

٧

٢٦

التدفقات النقدية من الأنشطة الإستشمارية:‏

متهصلات بيع وإستهقاق إستشمارات مقتناة لغير أغراض‏ المتاجرة

شراء إستشمارات لغير أغراض‏ المتاجرة

شراء ممتلكات ومعدات

متهصلات إستبعاد ممتلكات ومعدات

توزيعات أرباه مستلمة

صافي النقدية المستخدمة في الأنشطة الإستشمارية

التدفقات النقدية من الأنشطة التمويلية:‏

توزيعات أرباه مدفوعة

صافي الهركة في حقوق الأقلية

صافي النقدية المستخدمة في الأنشطة التمويلية

صافي النقص‏ في النقدية وشبه النقدية

النقدية وشبه النقدية كما في بداية السنة

النقدية وشبه النقدية كما في نهاية السنة

عمولات خاصة مستلمة خلال السنة

عمولات خاصة مدفوعة خلال السنة

معلومات إضافية غير نقدية:‏

صافي التغيرات في القيم العادلة

تعتبر الإيضاحات المرفقة من ١ إلى ٣٨ جزءاً‏ لا يتجزأ‏ من هذه القواءم المالية الموحدة.‏

٣١


إيضاحات حول القواءم المالية الموحدة

للسنتين المنتهيتين في ٣١ ديسمبر ٢٠٠٨ و ٢٠٠٧

١- عام

تأسس‏ بنك الجزيرة ‏(”البنك“)‏ كشركة مساهمة سعودية مسجلة في المملكة العربية السعودية بموجب المرسوم الملكي رقم ‎٤٦‎‏/م الصادر بتاريخ ١٢ جمادى الشاني

‎١٣٩٥‎ه (٢١ يونيو ١٩٧٥). وقد بدأ‏ البنك أعماله بتاريخ ١٦ شوال ‎١٣٩٦‎ه (٩ أكتوبر ١٩٧٦) بعد أن إنتقلت إليه عمليات فروع بنك باكستان الوطني في المملكة

العربية السعودية.‏ يعمل البنك بموجب السجل التجاري رقم ٤٠٣٠٠١٠٥٢٣ الصادر في جدة بتاريخ ٢٩ رجب ‎١٣٩٦‎ه (٢٧ يوليو ١٩٧٦)، من خلال شبكة فروعه

وعددها ٢٤ فرعاً‏ (٢٠٠٧: ٢٤ فرعاً)‏ في المملكة العربية السعودية،‏ كما بلغ عدد موظفيه ٢,٠٠٣ موظفاً‏ (٢٠٠٧: ١,٧٨٠ موظفاً).‏

إن عنوان المركز الرءيسي للبنك هو كما يلي:‏

بنك الجزيرة،‏ شارع خالد بن الوليد،‏ ص.ب ٦٢٧٧

جدة ٢١٤٤٢، المملكة العربية السعودية

تتمشل أهداف البنك في تقديم كافة أنواع الخدمات المصرفية.‏

يقدم البنك لعملاءه منتجات مصرفية متوافقة مع أحكام الشريعة ‏(مبدأ‏ تجنب الفواءد)‏ تتضمن المرابهة والإستصناع والإجارة والتورق،‏ والتي يتم الموافقة

والإشراف عليها من قبل هيئة رقابة شرعية مستقلة تم تأسيسها من قبل البنك.‏

قام البنك خلال عام ٢٠٠٨ بتأسيس‏ شركة مالية جديدة باسم شركة الجزيرة كابيتال،‏ شركة مساهمة سعودية مغلقة،‏ أسست بموجب قرار هيئة السوق المالية رقم

٢-٣٨-٢٠٠٧ الصادر بتاريخ ٨ رجب ‎١٤٢٨‎ه (٢٢ يوليو ٢٠٠٧)، والمسجلة في المملكة العربية السعودية بموجب سجل تجاري رقم ٤٠٣٠١٧٧٦٠٣ الصادر بتاريخ ١٧ ربيع

الأول ‎١٤٢٩‎ه (٢٦ مارس‏ ٢٠٠٨). يمتلك البنك ٩٩,٩٩ بالماءة ‏(ملكية مباشرة)‏ في الشركة التابعة،‏ شركة الجزيرة كابيتال،‏ وملكية غير مباشرة ٠,٠١ بالماءة ‏(ملكية

غير مباشرة نيابة عن ولصاله البنك عن طريق شركاء أقلية).‏ تم نقل كافة أنشطة قسم الوساطة في البنك إلى شركة الجزيرة كابيتال إبتداء من ٢٥ أبريل ٢٠٠٨.

طبقاً‏ للتشريعات النظامية الصادرة موءخراً‏ في المملكة العربية السعودية،‏ فإن البنك بصدد إستكمال الإجراءات القانونية لتهويل أنشطة إدارة الموجودات إلى شركة

الجزيرة كابيتال.‏ يتوقع أن يتم نقل كافة الأنشطة والعمليات خلال عام ٢٠٠٩.

٢- ملخص‏ لأهم السياسات المهاسبية

فيما يلي بياناً‏ بأهم السياسات المهاسبية المتبعة في إعداد هذه القواءم المالية الموحدة والتي تتماشى مع السياسات المهاسبية المتبعة في إعداد القواءم المالية الموحدة

للعام الماضي.‏

أ)‏ أسس‏ الإعداد

تم إعداد القواءم المالية الموحدة طبقاً‏ للمعايير المهاسبية للموءسسات المالية الصادرة عن موءسسة النقد العربي السعودي ولمعايير التقارير المالية الدولية.‏ كما يعد

البنك قواءمه المالية الموحدة لتتماشى مع نظام مراقبة البنوك ونظام الشركات في المملكة العربية السعودية.‏

يتم إعداد هذه القواءم المالية الموحدة وفقاً‏ لمبدأ‏ التكلفة التاريخية بإستشناء القياس‏ بالقيمة العادلة للمشتقات،‏ والإستشمارات المقتناة لأغراض‏ المتاجرة والمقيدة

بالقيمة العادلة ضمن قاءمة الدخل،‏ والإستشمارات المتاحة للبيع.‏

تظهر القواءم المالية الموحدة بالريال السعودي ويتم تقريبها لأقرب ألف ريال.‏

ب)‏ أسس‏ توحيد القواءم المالية

تشمل القواءم المالية الموحدة القواءم المالية لبنك الجزيرة والمنشآت التابعة له كما في ٣١ ديسمبر من كل سنة.‏ يتم إعداد القواءم المالية للشركات التابعة عن نفس‏

السنة المالية للبنك،‏ بإستخدام سياسات محاسبية مماثلة.‏

إن الشركات التابعة هي جميع الشركات التي يمتلك البنك القدرة على توجيه سياساتها المالية والتشغيلية،‏ وعادة ما تكون مصهوبة بإمتلاك أكثر من نصف عدد

الأسهم التي لها حق التصويت.‏ يتم توحيد القواءم المالية للشركات التابعة من تاريخ إنتقال السيطرة للبنك،‏ كما تتوقف عملية التوحيد من تاريخ توقف البنك عن

السيطرة.‏ يتم قيد النتاءج الخاصة بالشركات التابعة المقتناة أو المستبعدة خلال العام ضمن قاءمة الدخل الموحدة وذلك من تاريخ الإقتناء أو حتى تاريخ الإستبعاد،‏

حسب ما هو ملاءم.‏

تمشل حقوق الأقلية الهصة من صافي الموجودات وصافي الربه ‏(الخسارة)‏ التي لا يمتلكها البنك بصورة مباشرة أو غير مباشرة في شركاته التابعة،‏ ويتم عرض‏ حقوق

الأقلية بشكل منفصل ضمن قاءمة الدخل الموحدة كما تعرض‏ ضمن حقوق الملكية في قاءمة المركز المالي الموحدة بشكل منفصل عن حقوق الملكية العاءدة لمساهمي

الشركة الأم.‏

يتم إستبعاد كافة الأرصدة والمعاملات الجوهرية المتبادلة عند إعداد القواءم المالية الموحدة.‏

٣٢ بنك الجزيرة التقرير السنوي ٢٠٠٨


إن المنشآت التابعة للبنك هي كما يلي:‏

نسبة الملكية ‏(بالماءة)‏

٣١ ديسمبر ٢٠٠٨

٤٢,٧٠

٣١,٩٣

٤٨,٧٤

١٠٠,٠٠

٩٨,٠٠

نسبة الملكية ‏(بالماءة)‏

٣١ ديسمبر ٢٠٠٧

٦١,٥٤

٤٣,٣٦

٦٣,٦١

-

٩٨,٠٠

صندوق المشارق للأسهم اليابانية

صندوق الخير للأسهم العالمية

صندوق الثريا للأسهم الأوروبية

شركة الجزيرة كابيتال

شركة أمان للعقارات

إن جميع المنشآت المشار إليها أعلاه مسجلة في المملكة العربية السعوية.‏

تشتمل هذه القواءم المالية الموحدة على حسابات بنك الجزيرة ومنشآته التابعة،‏ وهي شركة الجزيرة كابيتال،‏ وصندوق المشارق وصندوق الخير وصندوق الثريا وأمان

للعقارات ‏(ويشار إليها مجتمعة ‏”بالمجموعة“).‏

ج)‏ الأحكام والتقديرات المهاسبية الجوهرية والإفتراضات

إن إعداد القواءم المالية وفقاً‏ للمعايير الدولية الخاصة بالتقارير المالية يتطلب إستخدام بعض‏ التقديرات المهاسبية الهامة والإفتراضات التي توءثر على مبالغ

الموجودات والمطلوبات المسجلة.‏ يتطلب الأمر أيضاً‏ من الإدارة أن تمارس‏ حكمها في طريقة تطبيق السياسات المهاسبية للمجموعة.‏ يتم تقييم مشل هذه التقديرات

والإفتراضات والأحكام باستمرار بناء على الخبرة السابقة وبعض‏ العوامل الأخرى،‏ والتي تتضمن الهصول على استشارات مهنية وتوقعات للأحداش المستقبلية التي

يعتقد أنها معقولة وفقاً‏ للظروف والمعطيات.‏ وفيما يلي النواحي الهامة التي إستخدمت فيها الإدارة التقديرات والإفتراضات أو مارست فيها الأحكام:‏

١) خساءر الإنخفاض‏ بمهفظة القروض‏ والسلف

يقوم البنك،‏ بشكل ربع سنوي،‏ بمراجعة محافظ الإقراض‏ والسلف الخاصة به لتقييم خساءر الإنخفاض‏ في قيمتها.‏ ولتهديد فيما إن كان هناك وجود لخساءر

إنخفاض‏ في القيمة،‏ يقوم البنك بعمل تقديرات وأحكام للتأكد من وجود أية بيانات قابلة للملاحظة تشير إلى وجود إنخفاض‏ قابل للقياس‏ في التدفقات النقدية

المستقبلية المقدرة.‏ ويمكن أن يشتمل هذا الدليل على بيانات قابلة للملاحظة تشير إلى وجود تغير سلبي في وضع السداد من قبل مجموعة من المقترضين.‏ تقوم الإدارة

باستخدام التقديرات بناءً‏ على الخبرات السابقة بشأن خساءر القروض‏ بعد الأخذ بعين الإعتبار خصاءص‏ مخاطر الإءتمان والدليل الموضوعي على وجود انخفاض‏

مماثل لتلك القروض‏ والسلف التي تضمنتها المهفظة عند تقدير التدفقات النقدية.‏ يتم،‏ بصورة منتظمة،‏ تقييم المنهجية والإفتراضات المستخدمة في تقدير حجم

وتوقيت التدفقات النقدية المستقبلية لتقليل أية فروقات بين الخساءر المقدرة والفعلية.‏

٢) الإنخفاض‏ في إستشمارات أسهم حقوق الملكية المتاحة للبيع

يقوم البنك بممارسة الأحكام عند مراجعة الإنخفاض‏ في قيمة استشمارات أسهم حقوق الملكية المتاحة للبيع ويشتمل ذلك التأكد فيما إذا كان الإنخفاض‏ الجوهري أو

المستمر في القيمة العادلة يقل عن التكلفة.‏ إن تحديد ماهو جوهري أو مستمر يتطلب ممارسة الهكم.‏ وفي هذا الصدد،‏ يقوم البنك بتقييم،‏ من بين عوامل أخرى،‏

التغير العادي في أسعار الأسهم.‏ إضافة إلى ذلك،‏ يقوم البنك بالتأكد فيما إذا كان الإنخفاض‏ في القيمة فعلياً‏ وذلك عند وجود تدهور في المركز المالي للجهة المستشمر

فيها،‏ وأداء الصناعة والقطاع،‏ والتغيرات في التقنية،‏ والتدفقات النقدية الناتجة عن الأنشطة التشغيلية والتمويلية.‏ يتم قيد الخسارة الجوهرية أو المستمرة دون

التكلفة في قاءمة الدخل الموحدة كمخصص‏ إنخفاض‏ في قيمة موجودات مالية أخرى.‏

٣) تصنيف الإستشمارات المهتفظ بها لتاريخ الإستهقاق

يتبع البنك متطلبات معيار المهاسبة الدولي رقم (٣٩) في تصنيف الموجودات المالية غير المشتقة ذات الدفعات الشابتة أو الممكن تحديدها وذات الإستهقاق الشابت

كإستشمارات محتفظ بها لتاريخ الإستهقاق.‏ للقيام بهذا الهكم،‏ يقوم البنك بتقييم نيته ومقدرته على الإحتفاظ بهذه الإستشمارات حتى تاريخ الإستهقاق.‏

د)‏ تاريخ السداد المهاسبي

يتم إثبات والتوقف عن إثبات كافة العمليات الإعتيادية المتعلقة بشراء وبيع الموجودات المالية بتاريخ السداد،‏ أي التاريخ الذي يتم فيه تسليم الموجودات للطرف الآخر.‏

يقوم البنك بمعالجة أي تغير في القيمة العادلة بين تاريخ السداد و تاريخ التداول بنفس‏ الطريقة التي يتم فيها معالجة الأصول المشتراة.‏ إن العمليات الإعتيادية المتعلقة

بشراء وبيع الموجودات المالية هي العمليات التي تتطلب أن يتم تسليم الموجودات خلال الفترة الزمنية التي تنص‏ عليها الأنظمة أو تلك المتعارف عليها في السوق.‏

ه)‏ الأدوات المالية المشتقة

يتم قياس‏ الأدوات المالية المشتقة في بادئ الأمر والتي تشتمل على عقود الصرف الأجنبي،‏ والعقود المستقبلية لأسعار العمولات،‏ وإتفاقيات الأسعار الآجلة،‏ ومقايضات

أسعار العملات والعمولات،‏ وخيارات أسعار العملات والعمولات ‏(المكتتبة والمشتراة)‏ بالقيمة العادلة.‏ تقيد كافة المشتقات بقيمتها العادلة ضمن الموجودات عندما

تكون القيمة العادلة لها إيجابية،‏ وتقيد ضمن المطلوبات عندما تكون القيمة العادلة لها سلبية.‏ تحدد القيمة العادلة في العادة بالرجوع إلى الأسعار المتداولة في السوق

وطرق خصم التدفقات النقدية وطرق التسعير،‏ حسب ما هو ملاءم.‏

تدرج أية تغيرات في القيمة العادلة للأدوات المشتقة المقتناة لأغراض‏ المتاجرة مباشرة في قاءمة الدخل الموحدة.‏ تشتمل المشتقات المقتناة لأغراض‏ المتاجرة أيضاً‏ على

تلك المشتقات التي لا تخضع لمهاسبة تغطية المخاطر.‏ ليس‏ لدى المجموعة مشتقات تخضع لمهاسبة تغطية المخاطر.‏

٣٣


إيضاحات حول القواءم المالية الموحدة يتبع

للسنتين المنتهيتين في ٣١ ديسمبر ٢٠٠٨ و ٢٠٠٧

٢- ملخص‏ لأهم السياسات المهاسبية يتبع

و)‏ العملات الأجنبية

يتم تسجيل وعرض‏ القواءم المالية الموحدة بالريال السعودي وهي أيضاً‏ العملة الوظيفية للبنك.‏

تحول المعاملات التي تتم بالعملات الأجنبية لريالات سعودية بأسعار الصرف الساءدة بتاريخ إجراء المعاملات.‏ كما تحول أرصدة الموجودات والمطلوبات المالية

المسجلة بالعملات الأجنبية في نهاية السنة لريالات سعودية بأسعار الصرف الساءدة بتاريخ قاءمة المركز المالي الموحدة.‏ يتم إثبات مكاسب أو خساءر تحويل العملات

الخاصة بأرصدة الموجودات والمطلوبات المالية التي تتم بالعملات الأجنبية في قاءمة الدخل الموحدة.‏

تحتفظ المنشآت التابعة للبنك بسجلاتها المهاسبية بالدولار الأمريكي أو الريال السعودي.‏ بما أن سعر صرف الدولار الأمريكي مقابل الريال السعودي كان ثابتاً‏ طوال

السنتين الماضيتين،‏ لم تنشأ‏ فروقات صرف ناتجة عن تحويل القواءم المالية للمنشآت التابعة وذلك لأغراض‏ عملية توحيد القواءم المالية.‏

ز)‏ المقاصة

تتم مقاصة الموجودات والمطلوبات المالية ويدرج الصافي في قاءمة المركز المالي الموحدة عند وجود حق نظامي ملزم لإجراء المقاصة على المبالغ المهققة وعندما يكون

لدى البنك نية لتسوية الموجودات مع المطلوبات على أساس‏ الصافي أو بيع الموجودات وتسديد المطلوبات في آن واحد.‏

ه)‏ إثبات الإيرادات

يتم إثبات دخل ومصاريف العمولات الخاصة لكافة الأدوات المالية التي تحمل عمولة بما في ذلك الأتعاب التي تعتبر جزءاً‏ مكملاً‏ للعاءد الفعلي للأداة المالية في قاءمة

الدخل الموحدة بإستخدام طريقة العاءد الفعلي وتشتمل على العلاوة والخصم المطفأ‏ خلال السنة.‏

يتم تعديل القيمة الدفترية للأصل أوالإلتزام المالي في حالة قيام البنك بتعديل تقديرات المدفوعات أو المتهصلات.‏ تحتسب القيمة الدفترية المعدلة على أساس‏ سعر

العمولة الأصلي الفعلي ويسجل التغيير في القيمة الدفترية كدخل أو مصاريف عمولات خاصة.‏

يتضمن إحتساب سعر العمولة الفعلي جميع الرسوم والأتعاب المدفوعة أو المستلمة وتكاليف المعاملات والعلاوات أو الخصومات التي تعتبر جزءاً‏ لا يتجزأ‏ من سعر

العمولة الفعلي.‏ تعتبر تكاليف المعاملات تكاليف إضافية مرتبطة بشراء أو إصدار أو إستبعاد موجودات أو مطلوبات مالية.‏

يتم إثبات أرباه أو خساءر تحويل العملات الأجنبية عند إكتسابها أو تحملها.‏

يتم إثبات أتعاب الخدمات البنكية على أساس‏ مبدأ‏ الإستهقاق المهاسبي عند تقديم الخدمة.‏ أما أتعاب الإرتباطات لمنه القروض‏ التي غالباً‏ ما يتم إستخدامها

فيتم تأجليها مع التكلفة المباشرة المتعلقة بها ويتم إثباتها إذا كانت جوهرية كتسوية للعاءد الفعلي عن تلك القروض.‏ ويتم إثبات أتعاب المهافظ المدارة والخدمات

الإستشارية،‏ والتي تشمل أتعاب إدارة الصناديق الإستشمارية على أساس‏ نسبي طبقا لعقود الخدمات المعنية.‏

يتم إثبات دخل توزيعات الأرباه عند الإعلان عنها.‏

ط)‏ إتفاقيات البيع وإعادة الشراء

يستمر البنك في إثبات الموجودات المباعة مع الإلتزام بإعادة شراءها في تاريخ مستقبلي محدد ‏(إتفاقية إعادة الشراء)‏ في قاءمة المركز المالي الموحدة ويتم قياسها

وفقاً‏ للسياسات المهاسبية المتبعة بشأن الإستشمارات المقتناة لأغراض‏ المتاجرة،‏ والإستشمارات المدرجة قيمتها العادلة من خلال قاءمة الدخل،‏ والإستشمارات المتاحة

للبيع،‏ والإستشمارات المقتناة حتى تاريخ الإستهقاق والإستشمارات الأخرى المقتناة بالتكلفة المطفأة.‏ يتم إظهار الإلتزام تجاه الطرف الآخر لقاء المبالغ المستلمة منه

بموجب هذه الإتفاقيات في الأرصدة للبنوك والموءسسات المالية الأخرى أو وداءع العملاء،‏ حسبما هو ملاءم.‏ ويتم إعتبار الفرق بين سعر البيع وإعادة الشراء كمصاريف

عمولات خاصة،‏ ويستهق على مدى فترة إتفاقية إعادة الشراء بإستخدام معدل العمولات الخاصة الفعلي.‏ لا يتم إظهار الموجودات المشتراة مع وجود إلتزام لإعادة

بيعها في تاريخ مستقبلي محدد ‏(إتفاقية إعادة بيع)‏ في قاءمة المركز المالي الموحدة لعدم إنتقال السيطرة على تلك الموجودات إلى البنك.‏ تدرج المبالغ المدفوعة بموجب

هذه الإتفاقيات في النقدية والأرصدة لدى موءسسة النقد العربي السعودي أو الأرصدة لدى البنوك والموءسسات المالية الأخرى أو القروض‏ والسلف،‏ حسبما هو ملاءم.‏

ويتم إعتبار الفرق بين سعر الشراء وإعادة البيع كدخل عمولات خاصة ويستهق على مدى فترة إتفاقية إعادة البيع بإستخدام معدل العمولات الخاصة الفعلي.‏

ي)‏ إستشمارات

يتم،‏ في الأصل،‏ إثبات كافة الإستشمارات في الأوراق المالية بالقيمة العادلة شاملة مصاريف الشراء المتعلقة بالإستشمارات،‏ بإستشناء الإستشمارات المقتناة لأغراض‏

المتاجرة والإستشمارات المدرجة قيمتها العادلة من خلال قاءمة الدخل.‏ تطفأ‏ العلاوة وفق أسس‏ منتظمة حتى تاريخ إستهقاقها وتدرج في دخل العمولات الخاصة.‏

بالنسبة للإستشمار في الأوراق المالية التي يتم تداولها في الأسواق المالية النظامية،‏ تحدد القيمة العادلة على أساس‏ الأسعار المتداولة بالسوق عند إنتهاء العمل في

تاريخ قاءمة المركز المالي الموحدة.‏

أما بالنسبة للإستشمار في الأوراق المالية غير المتداولة بالسوق،‏ يتم إجراء تقدير مناسب للقيمة العادلة على أساس‏ القيمة السوقية الهالية للأدوات الأخرى المشابهة

لها بشكل كبير،‏ أو على أساس‏ التدفقات النقدية المتوقعة أو على أساس‏ ما يخص‏ تلك الأوراق المالية من صافي الموجودات ذات الصلة.‏

بعد الإثبات الأولي للإستشمارات في أوراق مالية،‏ لا يسمه عادة بإجراء أية تحويلات بين فئات الإستشمارات المختلفة.‏ تحُ‏ دد القيمة المصره عنها لكل فئة من فئات

الإستشمار في نهاية الفترة المالية على الأساس‏ الموضه في الفقرات التالية:‏

٣٤ بنك الجزيرة التقرير السنوي ٢٠٠٨


١) الإستشمارات المقتناة لأغراض‏ المتاجرة والإستشمارات المدرجة قيمتها العادلة من خلال قاءمة الدخل

تصنف الإستشمارات في هذه المجموعة،‏ إما كإستشمارات مقتناة لأغراض‏ المتاجرة أو كإستشمارات مدرجة قيمتها العادلة من خلال قاءمة الدخل عند الإقتناء.‏ يتم

شراء الإستشمارات المقتناة لأغراض‏ المتاجرة أساسا لغرض‏ البيع أو إعادة الشراء في مدد قصيرة الأجل.‏ يجوز تصنيف الإستشمارات المدرجة قيمتها العادلة من خلال

قاءمة الدخل إذا انطبقت عليها متطلبات التصنيف كما جاء بمعيار المهاسبة الدولي (٣٩) بإستشناء الإستشمارات في أسهم حقوق الملكية التي ليس‏ لها سعر تداول

والتي لا يمكن قياس‏ قيمتها العادلة بشكل موثوق به.‏

بعد الإثبات الأولي،‏ تقاس‏ تلك الإستشمارات بالقيمة العادلة ويتم قيد أي تغير في القيمة العادلة في قاءمة الدخل الموحدة للفترة التي تنشأ‏ فيها تلك التغيرات.‏ لا يتم

إضافة تكلفة المعاملات،‏ إن وجدت،‏ للقيمة العادلة عند الإثبات الأولي للإستشمارات المقتناة لأغراض‏ المتاجرة والإستشمارات المدرجة قيمتها العادلة من خلال قاءمة

الدخل.‏ إن دخل توزيعات الأرباه المستلمة من الإستشمارات المقتناة لأغراض‏ المتاجرة والإستشمارات المدرجة قيمتها العادلة من خلال قاءمة الدخل يتم إظهاره في

قاءمة الدخل الموحدة كدخل المتاجرة أو كدخل من أدوات مالية مدرجة قيمتها العادلة من خلال قاءمة الدخل الموحدة.‏

٢) الإستشمارات المتاحة للبيع

إن الإستشمارات المتاحة للبيع هى تلك الإستشمارات التي ينوي البنك إقتناءها لمدة زمنية غير محددة والتي يمكن أن تباع نتيجة الهاجة للسيولة أو التغيرات في أسعار

العمولات وأسعار صرف العملات أو أسعار الأسهم.‏

تقاس‏ الإستشمارات المصنفة كإستشمارات متاحة للبيع بعد إقتناءها بالقيمة العادلة.‏ بالنسبة للإستشمارات المتاحة للبيع التي لم يتم تغطية مخاطر قيمتها العادلة،‏ يتم

إثبات الأرباه أو الخساءر الناجمة عن التغير في قيمتها العادلة مباشرة في حساب إحتياطي آخر ضمن حقوق الملكية.‏ وعند إنتفاء أسباب إثبات هذه الإستشمارات،‏ يتم

إظهار الربه المتراكم أو الخسارة المتراكمة - المشبتين سابقاً‏ ضمن حقوق الملكية - في قاءمة الدخل الموحدة للفترة.‏

٣) الإستشمارات المقتناة حتى تاريخ الإستهقاق

تصنف الإستشمارات ذات الدفعات الشابتة أو التي يمكن تحديدها ولها تاريخ إستهقاق محدد ولدى البنك النية الفعلية والمقدرة على الإحتفاظ بها حتى تاريخ

الاستهقاق كإستشمارات مقتناة حتى تاريخ الإستهقاق.‏ يتم لاحقاً‏ قياس‏ هذه الإستشمارات بالتكلفة المطفأة ناقصاً‏ مخصص‏ الإنخفاض‏ في قيمتها.‏ يتم إحتساب

التكلفة المطفأة بعد الأخذ في الاعتبار العلاوة أو الخصم في تاريخ الشراء وبإستخدام طريقة العاءد الفعلي.‏ يتم إثبات الأرباه أو الخساءر في قاءمة الدخل الموحدة

عند إنتفاء أسباب إثبات تلك الإستشمارات أو إنخفاض‏ قيمتها.‏

إن الإستشمارات التي تصنف كإستشمارات مقتناة حتى تاريخ الإستهقاق لا يمكن إعادة بيعها أو إعادة تصنيفها بدون تأثير ذلك على قدرة البنك لإستخدام هذا

التصنيف،‏ ولا يمكن تخصيصها كبند مغطى المخاطر بالنسبة لسعر العمولة أو السداد المبكر كونها إستشمارات طويلة الأجل.‏

٤) الإستشمارات الأخرى المقتناة بالتكلفة المطفأة

تصنف الإستشمارات ذات الدفعات الشابتة أو التي يمكن تحديدها وغير المتداولة في سوق نشط ضمن بند إستشمارات أخرى مقتناة بالتكلفة المطفأة.‏ يتم قياس‏ هذه

الإستشمارات،‏ والتي لم يتم تغطية مخاطر قيمتها العادلة،‏ بالتكلفة المطفأة ناقصاً‏ مخصص‏ الإنخفاض‏ في قيمتها.‏ تحسب التكلفة المطفأة بعد الأخذ بعين الاعتبار

الخصم أو العلاوة عند الشراء بإستخدام طريقة العاءد الفعلي.‏ تدرج أية مكاسب أو خساءر ناجمة عن هذه الإستشمارات في قاءمة الدخل الموحدة عند إنتقاء أسباب

إثبات تلك الإستشمارات أو إنخفاض‏ قيمتها.‏

ك)‏ القروض‏ والسلف

القروض‏ والسلف هي موجودات مالية غير مشتقة ذات دفعات ثابتة أو ممكن تحديدها تم منهها من قبل البنك.‏

تقاس‏ كافة القروض‏ والسلف في الأصل بالقيمة العادلة،‏ شاملة مصاريف الشراء المتعلقة بها،‏ باستشناء القروض‏ المهتفظ بها كإستشمارات مدرجة قيمتها العادلة من

خلال قاءمة الدخل.‏

بعد الإثبات الأولي،‏ تظهر القروض‏ والسلف المصدرة أو المقتناة بواسطة البنك وغير المتداولة بسوق نشط والتي لم يتم تغطية مخاطر القيمة العادلة لها،‏ بالتكلفة

ناقصاً‏ الديون المشطوبة ومخصص‏ الإنخفاض‏ في قيمتها.‏

لأغراض‏ العرض‏ في القواءم المالية الموحدة،‏ يتم خصم مخصص‏ خساءر الإءتمان من حساب القروض‏ والسلف.‏

ل)‏ الإنخفاض‏ في قيمة الموجودات المالية

يتم،‏ بتاريخ كل قاءمة مركز مالي موحدة،‏ إجراء تقييم لتهديد فيما إذا كان هناك دليل موضوعي على إنخفاض‏ قيمة أي من الموجودات المالية أو مجموعة من

الموجودات المالية.‏ وفي حالة وجود مشل هذا الدليل،‏ يتم تحديد القيمة المقدرة القابلة للإسترداد لذلك الأصل ويتم ثبات أية خساءر ناجمة عن ذلك الإنخفاض‏ في

القيمة الدفترية للأصل على أساس‏ صافي القيمة الهالية للتدفقات النقدية المستقبلية المتوقعة طبقاً‏ لما هو مبين أدناه:‏

١) إنخفاض‏ الموجودات المالية المقتناة بالتكلفة المطفأة

يتم تصنيف الموجودات المالية كموجودات منخفضة القيمة في حالة وجود دليل موضوعي على ذلك،‏ نتيجة لوقوع حدش أو أحداش تمت بعد الإثبات الأولي لها وبهيش

يكون هناك تأثير على التدفقات النقدية المستقبلية المقدرة للأصل المالي أو لمجموعة من الموجودات المالية،‏ والتي يمكن تقديرها بشكل موثوق به.‏

يتم تكوين مخصص‏ محدد لخساءر الاءتمان الناتجة عن الإنخفاض‏ في قيمة القرض‏ أو أي من الموجودات المالية المشبتة بالتكلفة المطفأة،‏ إذا كان هناك دليل موضوعي

بأن البنك سوف لن يتمكن من تحصيل كافة المبالغ المستهقة.‏ إن مبلغ المخصص‏ المهدد هو الفرق بين القيمة الدفترية و القيمة المقدرة القابلة للإسترداد.‏ ان القيمة

المقدرة القابلة للإسترداد هى القيمة الهالية للتدفقات النقدية المتوقعة،‏ متضمنا القيمة المقدرة القابلة للإسترداد من الضمانات والكفالات المخصومة على أساس‏

أسعار العمولة الفعلية الأصلية.‏

٣٥


إيضاحات حول القواءم المالية الموحدة يتبع

للسنتين المنتهيتين في ٣١ ديسمبر ٢٠٠٨ و ٢٠٠٧

٢- ملخص‏ لأهم السياسات المهاسبية يتبع

ل)‏ الإنخفاض‏ في قيمة الموجودات المالية يتبع

١) إنخفاض‏ الموجودات المالية المقتناة بالتكلفة المطفأة يتبع

بالإضافة إلى المخصص‏ المهدد لخساءر الإءتمان،‏ يتم تكوين مخصص‏ لقاء أي إنخفاض‏ جماعي على أساس‏ المهفظة لخساءر الإءتمان عند وجود دليل موضوعي

على وجود خساءر غير محددة كما في تاريخ القواءم المالية الموحدة.‏ ويتم تقدير هذا المخصص‏ على أساس‏ عوامل مختلفة والتي تتضمن تصنيفات الإءتمان المهددة

للمقترض‏ أو مجموعة من المقترضين،‏ والظروف الاقتصادية الهالية،‏ ولخبرة البنك التاريخية مع المقترض‏ أو مجموعة من المقترضين،‏ والمعلومات المتاحة عن حالات

الإخفاق السابقة.‏

بالنسبة للموجودات المالية المقتناة بالتكلفة المطفأة،‏ يتم تسوية القيمة الدفترية للأصل من خلال إستخدام حساب مخصص‏ ويدرج مبلغ التسوية في قاءمة الدخل الموحدة.‏

٢) إنخفاض‏ الموجودات المالية المشبتة بقيمتها العادلة

بالنسبة للموجودات المالية المقتناة بقيمتها العادلة،‏ حيش تم إثبات الخسارة مباشرة ضمن حقوق الملكية،‏ يتم تحويل صافي الخسارة المتراكمة المشبتة ضمن حقوق

الملكية إلى قاءمة الدخل الموحدة عند الإعتقاد بهدوش إنخفاض‏ في قيمة الأصل.‏

بالنسبة للإستشمارات في الأسهم المقتناة كإستشمارات متاحة للبيع،‏ فإن الإنخفاض‏ الجوهري أو المستمر في القيمة العادلة عن التكلفة يعتبر دليل موضوعي على

الإنخفاض‏ في القيمة.‏ لا يسمه بعكس‏ مبلغ الخسارة الناتجة عن إنخفاض‏ القيمة ضمن قاءمة الدخل الموحدة طالما ان الأصل ما زال قاءماً‏ بالسجلات،‏ وعليه فإن

أي إرتفاع في القيمة العادلة بعد تسجيل الإنخفاض‏ في القيمة يجب أن يقيد ضمن حقوق الملكية.‏ في حال إنتفاء أسباب إثبات الأصل يتم تحويل المكاسب أو الخسارة

المتراكمة المشبتة ضمن حقوق الملكية إلى قاءمة الدخل الموحدة للفترة.‏

يقوم البنك بشطب موجوداته المالية عندما تحدد الوحدات الإقتصادية أن الموجودات المالية غير قابلة للتهصيل.‏ يتم هذا التهديد بعد الأخذ في الاعتبار معلومات

مشل حدوش تغيرات جوهرية في المركز المالي للمقترض/‏ المصدر بما يدل على عدم مقدرة المقترض/‏ المصدر سداد الإلتزامات،‏ أو أن المبالغ المهصلة من الرهونات

لن تصبه كافية لتسوية المبلغ كاملاً.‏ يتم شطب الموجودات المالية،‏ حينئذً‏ ، فقط في الهالات التي تستنفذ فيها جميع وساءل التهصيل الفعالة الممكنة.‏ تستند قرارات

الشطب،‏ في حالات القروض‏ الشخصية،‏ بشكل عام على الوضع المهدد السابق للمنتج.‏ يتم شطب الأصل المالي غير القابل للتهصيل مقابل مخصص‏ الانخفاض‏ في

القيمة ذو العلاقة،‏ إن وجد،‏ ويتم قيد أية مبالغ تزيد عن المخصص‏ المتاه في قاءمة الدخل الموحدة مباشرة.‏

في حال شطب قيمة أصل مالي إلى قيمته القابلة للإسترداد المقدرة،‏ يتم لاحقاً‏ إثبات أرباه عمولات بناء على معدل العمولة المستخدم لخصم التدفقات النقدية

المستقبلية لغرض‏ قياس‏ القيمة القابلة للاسترداد.‏

خلال الفترة اللاحقة،‏ إذا حدش إنخفاض‏ في قيمة الإنخفاض‏ بالنسبة للإستشمارات،‏ فيما عدا إستشمارات الأسهم المتاحة للبيع،‏ وأمكن ربط هذا الإنخفاض‏ بشكل

موضوعي إلى حدش ما وقع بعد تسجيل الإنخفاض‏ ‏(مشل التهسن في التصنيف الإءتماني للمصدر)،‏ يتم عكس‏ الإنخفاض‏ المسجل سابقاً‏ وذلك بتعديل حساب

المخصص.‏ يتم قيد المبلغ الذي تم عكسه في قاءمة الدخل الموحدة كعكس‏ مخصص‏ إنخفاض‏ لموجودات مالية أخرى.‏

يتم إعتبار القروض‏ التي تم إعادة التفاوض‏ بشأنها قروضاً‏ جديدة ولا تعتبر قروض‏ قديمة مستهقة الدفع.‏ إن سياسات وإجراءات إعادة الهيكلة قاءمة على موءشرات

أو معايير تشير إلى إمكانية الإستمرار في السداد،‏ ويتم متابعة تقييم هذه القروض‏ بشكل فردي أو جماعي بإستمرار لقياس‏ أي إنخفاض‏ في قيمتها.‏

م)‏ العقارات الأخرى

توءول للبنك،‏ خلال دورة أعماله العادية،‏ بعض‏ العقارات وذلك سداداً‏ للقروض‏ والسلف المستهقة.‏ تعتبر هذه العقارات موجودات متاحة للبيع،‏ وتظهر عند الإثبات

الأولى بصافي القيمة الممكن تحقيقها للقروض‏ والسلف المستهقة والقيمة العادلة الهالية للممتلكات المعنية،‏ أيهما أقل،‏ ناقصاً‏ أية تكاليف للبيع.‏

بعد الإثبات الأولي يتم إعادة تقييم مشل تلك العقارات على أساس‏ دوري.‏ يتم تسجيل أية خساءر غير محققة تنتج عن إعادة التقييم أو الخساءر أو المكاسب المهققة

من الإستبعاد وإيرادات الإيجار في قاءمة الدخل الموحدة.‏

ن)‏ الممتلكات والمعدات

تظهر الممتلكات والمعدات بالتكلفة بعد خصم الإستهلاكات المتراكمة.‏ لا يتم إستهلاك الأراضي المملوكة.‏ تتبع طريقة القسط الشابت في حساب إستهلاك الممتلكات

والمعدات الأخرى وذلك على أساس‏ الأعمار الإنتاجية المتوقعة للموجودات وهي كما يلي:‏

المباني

فترة الإيجار أو ١٠ سنوات،‏ أيهما أقل

تحسينات على العقارات المستأجرة

الأثاش والمعدات والسيارات

يتم مراجعة الأعمار الإنتاجية والقيم الباقية للموجودات في تاريخ كل قاءمة مركز مالي موحدة ومن ثم يتم تعديلها إذا لزم الأمر.‏

يتم إحتساب المكاسب والخساءر الناتجة عن الإستبعاد على أساس‏ الفرق بين القيمة الدفترية وصافي المبلغ المهصل،‏ وتدرج في قاءمة الدخل الموحدة.‏

يتم مراجعة كافة الموجودات فيما يتعلق بإنخفاض‏ قيمتها عند وجود أحداش أو تغيرات في الظروف تشير إلى أن القيمة الدفترية للأصل غير قابلة للاسترداد.‏ يتم

تخفيض‏ القيمة الدفترية مباشرة إلى قيمتها المقدرة القابلة للاسترداد إذا زادت القيمة الدفترية للموجودات عن قيمتها المقدرة القابلة للاسترداد.‏

٣٣ سنة

- ٤ ١٠ سنوات

٣٦ بنك الجزيرة التقرير السنوي ٢٠٠٨


س)‏ المطلوبات المالية

يتم في الأصل إثبات كافة وداءع أسواق المال ووداءع العملاء بالقيمة العادلة.‏

يتم لاحقا قياس‏ المطلوبات المالية التي تحمل عمولات،‏ عدا تلك المقتناة لأغراض‏ المتاجرة والمقتناة المدرجة قيمتها العادلة من خلال قاءمة الدخل أو تلك التي تم

تغطية مخاطر قيمتها العادلة،‏ بالتكلفة المطفأة.‏ يتم إحتساب التكلفة المطفأة بعد الأخذ بعين الاعتبار مبلغ الخصم أو العلاوة.‏ تطفأ‏ العلاوات والخصومات وفق أسس‏

منتظمة حتى تاريخ الإستهقاق وترحل إلى دخل أو مصاريف العمولات الخاصة.‏

يتم الإعتراف بأية مكاسب أو خساءر في قاءمة الدخل الموحدة للمطلوبات المالية المسجلة بالتكلفة المطفأة عندما يتم إنتفاء أسباب إثباتها.‏

ع)‏ الضمانات المالية

يقوم البنك من خلال دورة الأعمال الاعتيادية،‏ بتقديم التزامات لمنه الاءتمان تتمشل باعتمادات مستنديه وضمانات وقبولات.‏ يتم في الأصل إثبات الضمانات المالية

ضمن المطلوبات الأخرى في القواءم المالية الموحدة بالقيمة العادلة والتي تمشل قيمة العلاوة المستلمة.‏ وبعد الإثبات الأولي،‏ يتم قياس‏ التزامات البنك تجاه أي ضمان

بالعلاوة المطفأة،‏ أو أفضل تقدير للمصاريف اللازمة لسداد أي ضمان مالي،‏ ناجمة عن الضمانات،‏ أيهما أعلى.‏ يتم تسجيل أيةزيادة في الالتزام والمتعلقة بالضمان

المالي في قاءمة الدخل الموحدة.‏ يتم إثبات العلاوة المستلمة في قاءمة الدخل الموحدة بإستخدام طريقة القسط الشابت على مدى فترة الضمان.‏

ف)‏ المخصصات

يتم تسجيل المخصصات عندما يمكن إجراء تقدير موثوق به بواسطة المجموعة لمقابلة دعاوى قضاءية مقامة ضد البنك أو إلتزام واضه ناتج عن أحداش ماضية

ويكون إحتمال دفع مبالغ لتسوية الإلتزام أعلى من إحتمال عدم الدفع.‏

ص)‏ محاسبة عقود الإيجار

تعتبر كافة عقود الإيجار التي تبرمها المجموعة،‏ بصفة مستأجر،‏ عقود إيجار تشغيلية،‏ وبموجبها تحمل دفعات الإيجار على قاءمة الدخل الموحدة بطريقة القسط

الشابت على مدى فترة الإيجار.‏

وفي حالة إنهاء عقد الإيجار التشغيلي قبل إنتهاء مدته،‏ تدرج أية غرامات يجب دفعها للموءجر كمصروف خلال الفترة التي يتم فيها إنهاء الإيجار.‏

ق)‏ النقدية وشبه النقدية

لأغراض‏ إعداد قاءمة التدفقات النقدية الموحدة،‏ تعر َّ ف النقدية وشبه النقدية بأنها تلك المبالغ المدرجة في النقدية والأرصدة لدى موءسسة النقد العربي السعودي،‏

بإستشناء الوداءع النظامية،‏ كما تشمل الأرصدة لدى البنوك والموءسسات المالية الأخرى التي تستهق خلال‎٩٠‎ يوماً‏ أو أقل من تاريخ التعاقد.‏

ر)‏ التوقف عن إثبات الأدوات المالية

يتم التوقف عن إثبات الموجودات المالية ‏(أو جزء منها،‏ أو جزء في مجموعة موجودات مالية متشابهة)‏ عندما تنتهي الهقوق التعاقدية لإستلام التدفقات المالية

الخاصة بهذه الموجودات.‏

في الهالات التي تظهر فيها دلالات على أن المجموعة نقلت موجودات مالية،‏ يتم التوقف عن الإثبات إذا قامت المجموعة بنقل معظم المخاطر والمكاسب المصاحبة

لملكية الموجودات بشكل جوهري.‏ وفي الهالات التي لم تقم المجموعة فيها بنقل أو إبقاء جميع المخاطر والمكاسب المصاحبة لملكية الموجودات بشكل جوهري،‏ يتم التوقف

عن إثبات الموجودات المالية فقط في حالة تخلي المجموعة عن السيطرة على الموجودات المالية.‏ تقوم المجموعة بتسجيل موجودات ومطلوبات بشكل منفصل في حالة

الهصول على حقوق وتحمل التزامات ناتجة عن هذه العمليات.‏

يتم التوقف عن إثبات المطلوبات المالية ‏(أو جزء منها)‏ فقط عندما تنتهي - أي عندما يتم تنفيذ الإلتزام المهدد في العقد أو إلغاوءه أو إنتهاء مدته.‏

ش)‏ الزكاة وضريبة الدخل

بموجب قوانين مصلهة الزكاة والدخل بالمملكة العربية السعودية فإن الزكاة الشرعية وضريبة الدخل هي إلتزام على المساهمين السعوديين والمساهمين الأجانب،‏ على

التوالي.‏ يتم إحتساب الزكاة على حصة المساهمين السعوديين في حقوق الملكية أو في صافي الأرباه بإستخدام الأسس‏ الموضهة بموجب أنظمة الزكاة.‏ يتم إحتساب

ضريبة الدخل على حصة المساهمين الأجانب في صافي الأرباه للسنة.‏

لا يتم تحميل الزكاة وضريبة الدخل المتعلقة بمساهمي البنك على قاءمة الدخل الموحدة للبنك حيش أنها تستقطع من قيمة الأرباه المدفوعة للمساهمين.‏

تشمل قاءمة التغيرات في حقوق الملكية الموحدة على الزكاة وضريبة الدخل المتعلقة بشركة الجزيرة كابيتال.‏

ت)‏ الموجودات المهتفظ بها كأمانات

لا تعتبر الموجودات التي يتم الإحتفاظ بها كعهدة أو بصفة أمانة كموجودات مملوكة للمجموعة،‏ وبالتالي،‏ لا تدرج في القواءم المالية الموحدة المرفقة.‏

ش)‏ منتجات مصرفية متوافقة مع أحكام الشريعة ‏(مبدأ‏ تجنب الفواءد)‏

يقدم البنك لعملاءه المنتجات المصرفية المتوافقة مع أحكام الشريعة ‏(مبدأ‏ تجنب الفواءد)‏ والتي يتم اعتمادها بواسطة هيئة الرقابة الشرعية للبنك.‏

يتم قيد المنتجات المتوافقة مع أحكام الشريعة ‏(مبدأ‏ تجنب الفواءد)‏ بإستخدام معايير التقارير المالية الدولية وهي تطابق السياسات المهاسبية المذكورة في هذا الإيضاه.‏

٣٧


إيضاحات حول القواءم المالية الموحدة يتبع

للسنتين المنتهيتين في ٣١ ديسمبر ٢٠٠٨ و ٢٠٠٧

٣- النقدية والأرصدة لدى موءسسة النقد العربي السعودي

٢٠٠٨

٣٦٠,٤٠٧

٩٦٦,٠٥٢

٩٣٢,٠٠٠

٢,٢٥٨,٤٥٩

بآلاف الريالات السعودية

٢٠٠٧

٤٠٢,٤٤٤

٦٦٠,٣٣٩

٤٢٨,٠٠٠

نقد في الصندوق

وديعة نظامية

حساب جاري ‏(حساب لإدارة النقدية/السيولة)‏

١,٤٩٠,٧٨٣

الإجمالي

طبقا لنظام مراقبة البنوك والأنظمة الصادرة عن موءسسة النقد العربي السعودي،‏ يتعين على البنك الإحتفاظ بوديعة نظامية لدى موءسسة النقد العربي السعودي

بنسب مئوية محددة من الوداءع تحت الطلب،‏ ولأجل والوداءع الأخرى والتي تحتسب في نهاية كل شهر ميلادي.‏

٤- الأرصدة لدى البنوك والموءسسات المالية الأخرى

٢٠٠٨

١٣٠,١٢٠

٣,٧٧٣,٤٦٢

٣,٩٠٣,٥٨٢

حسابات جارية

إيداعات أسواق المال

الإجمالي

تمشل إيداعات أسواق المال مبالغ مودعة بطريقة المرابهة المتوافقة مع أحكام الشريعة ‏(مبدأ‏ تجنب الفواءد).‏

بآلاف الريالات السعودية

٢٠٠٧

٤٨,٢٩٥

٣,٦١٤,٤٧٣

٣,٦٦٢,٧٦٨

٥- الإستشمارات

أ)‏ ّ تصنف الإستشمارات كما يلي:‏

١) مقتناة لأغراض‏ المتاجرة

أسهم

صندوق إستشماري ‏(مرابهة)‏

٢) الإستشمارات المتاحة للبيع

أسهم

٣) الإستشمارات الأخرى المقتناة بالتكلفة المطفأة

إستشمارات مرابهة

سندات بعمولة عاءمة

الإستشمارات الأخرى المقتناة بالتكلفة المطفأة

٤) الإستشمارات المقتناة حتى تاريخ الإستهقاق

سندات بعمولة ثابتة

الإستشمارات المقتناة حتى تاريخ الإستهقاق

إجمالي الإستشمارات

٣٨ بنك الجزيرة التقرير السنوي ٢٠٠٨

٢٠٠٨

١,٤٨٤

٣٥٠,٥٦٧

٣٥٢,٠٥١

داخل المملكة

داخل المملكة

٢٠٠٧

-

٥٠٢,٠٩٨

٥٠٢,٠٩٨

بآلاف الريالات السعودية

خارج المملكة

٢٠٠٨

١٧٤,١٩٠

٣٥٠,٥٦٧

٥٢٤,٧٥٧

٢٠٠٧

١٩٩,٢٤٦

-

١٩٩,٢٤٦

٢٠٠٨

١٧٢,٧٠٦

-

١٧٢,٧٠٦

بآلاف الريالات السعودية

خارج المملكة

الإجمالي

الإجمالي

٢٠٠٧

١٩٩,٢٤٦

٥٠٢,٠٩٨

٧٠١,٣٤٤

٢٠٠٧

٣٩٩,٨٩٥

٢٠٠٨

١٤٦,٤٩١

٢٠٠٧

١٨٨

٢٠٠٨

١,٣١٩

٢٠٠٧

٣٩٩,٧٠٧

٢٠٠٨

١٤٥,١٧٢

٢٠٠٨

٣,٦٠٠,٠٠٠

٦١٩,٣٧٠

٤,٢١٩,٣٧٠

داخل المملكة

داخل المملكة

٢٠٠٧

٣,٣٥٠,٠٠٠

٤٧٤,٨٨٠

٣,٨٢٤,٨٨٠

بآلاف الريالات السعودية

خارج المملكة

٢٠٠٨

٣,٦٠٠,٠٠٠

٦٣٨,١٢٠

٤,٢٣٨,١٢٠

٢٠٠٧

-

١٨,٧٥٠

١٨,٧٥٠

٢٠٠٨

-

١٨,٧٥٠

١٨,٧٥٠

بآلاف الريالات السعودية

خارج المملكة

الإجمالي

الإجمالي

٢٠٠٧

٣,٣٥٠,٠٠٠

٤٩٣,٦٣٠

٣,٨٤٣,٦٣٠

٢٠٠٧

١٨,٧٥٠

١٨,٧٥٠

٤,٩٦٣,٦١٩

٢٠٠٨

-

-

٤,٩٠٩,٣٦٨

٢٠٠٧

١٨,٧٥٠

١٨,٧٥٠

٢٣٦,٩٣٤

٢٠٠٨

-

-

١٩٢,٧٧٥

٢٠٠٧

-

-

٤,٧٢٦,٦٨٥

٢٠٠٨

-

-

٤,٧١٦,٥٩٣


ب)‏ فيما يلي تحليلاً‏ لمكونات الإستشمارات:‏

٢٠٠٨

بآلاف الريالات السعودية

٢٠٠٧

متداولة غير متداولة الإجمالي متداولة غير متداولة الإجمالي

إستشمارات مرابهة

سندات بعمولة ثابتة

سندات بعمولة عاءمة

أسهم

صندوق استشماري ‏(مرابهة)‏

الإستشمارات

ج)‏ فيما يلي تحليلاً‏ للأرباه والخساءر غير المهققة والقيم العادلة للإستشمارات الأخرى المقتناة بالتكلفة المطفأة والإستشمارت المقتناة حتى

تاريخ الإستهقاق:‏

١) الإستشمارات الأخرى المقتناة بالتكلفة المطفأة

بآلاف الريالات السعودية

إستشمارات مرابهة

سندات بعمولة عاءمة

الإجمالي

القيمة

الدفترية

إجمالي

الأرباه غير

المهققة

٣,٣٥٠,٠٠٠

١٨,٧٥٠

٤٩٣,٦٣٠

٥٩٩,١٤١

٥٠٢,٠٩٨

٤,٩٦٣,٦١٩

٣,٣٥٠,٠٠٠

-

-

٣,٤١٨

-

٣,٣٥٣,٤١٨

٢٠٠٧

-

١٨,٧٥٠

٤٩٣,٦٣٠

٥٩٥,٧٢٣

٥٠٢,٠٩٨

١,٦١٠,٢٠١

٣,٦٠٠,٠٠٠

-

٦٣٨,١٢٠

٣٢٠,٦٨١

٣٥٠,٥٦٧

٤,٩٠٩,٣٦٨

٣,٦٠٠,٠٠٠

-

٢,٤٣٨

-

٣,٦٠٢,٤٣٨

-

٦٣٨,١٢٠

٣١٨,٢٤٣

٣٥٠,٥٦٧

١,٣٠٦,٩٣٠

٢٠٠٨

-

١,٦٠٠

١,٦٠٠

٣,٦٠٠,٠٠٠

٦٣٨,١٢٠

٤,٢٣٨,١٢٠

٢) الإستشمارات المقتناة حتى تاريخ الإستهقاق

سندات بعمولة ثابتة

القيمة

الدفترية

إجمالي

الأرباه غير

المهققة

إجمالي

الخساءر غير

المهققة

-

(٩,٩٥٦)

(٩,٩٥٦)

القيمة

العادلة

٣,٦٠٠,٠٠٠

٦٢٩,٧٦٤

٤,٢٢٩,٧٦٤

القيمة

الدفترية

٣,٣٥٠,٠٠٠

٤٩٣,٦٣٠

٣,٨٤٣,٦٣٠

بآلاف الريالات السعودية

إجمالي الأرباه

غير المهققة

-

١,٩١٧

١,٩١٧

إجمالي

الخساءر غير

المهققة

-

-

-

القيمة

العادلة

٣,٣٥٠,٠٠٠

٤٩٥,٥٤٧

٣,٨٤٥,٥٤٧

٢٠٠٧

٢٠٠٨

-

-

إجمالي

الخساءر غير

المهققة

-

د)‏ فيما يلي تحليلاً‏ للإستشمارات حسب الأطراف الأخرى:‏

موءسسات حكومية وشبه حكومية

شركات

بنوك وموءسسات مالية أخرى

الإجمالي

القيمة

العادلة

-

القيمة

الدفترية

١٨,٧٥٠

إجمالي الأرباه

غير المهققة

-

إجمالي

الخساءر غير

المهققة

-

بآلاف الريالات السعودية

القيمة

العادلة

١٨,٧٥٠

٢٠٠٧

٣,٣٨٧,٥٠٠

١,٠٦٥,٠٧١

٥١١,٠٤٨

٤,٩٦٣,٦١٩

٢٠٠٨

٣,٦١٨,٧٥٠

٩٣١,٦٦٥

٣٥٨,٩٥٣

٤,٩٠٩,٣٦٨

تشتمل الإستشمارات المقتناة لأغراض‏ المتاجرة على إستشمارات في أسهم حقوق ملكية وإستشمارات أخرى متوافقة مع الضوابط الشرعية بقيمة دفترية قدرها ٥٢٤,٧

مليون ريال سعودي (٢٠٠٧: ٧٠١,٣ مليون ريال سعودي)‏ والتي يتم قياسها بالقيمة العادلة.‏

تشتمل الإستشمارات المتاحة للبيع على إستشمارات في أسهم حقوق ملكية متوافقة مع الضوابط الشرعية بقيمة دفترية قدرها ١٤٦,٥ مليون ريال سعودي (٢٠٠٧:

٣٩٩,٩ مليون ريال سعودي)‏ والتي يتم قياسها بالقيمة العادلة،‏ بإستشناء مبلغ ٢,٤ مليون ريال سعودي (٢٠٠٧: ٣,٤ مليون ريال سعودي)‏ والذي تم قياسه بالتكلفة

حيش أن قيمته العادلة لا يمكن قياسها بشكل موثوق به نظراً‏ لعدم وجود سوق نشط وعدم وجود أسعار للسوق للأدوات المشابهة.‏

تتضمن الإستشمارات الأخرى المقتناة بالتكلفة المطفأة إستشمارات مرابهة بمبلغ ٣,٦٠٠ مليون ريال سعودي (٢٠٠٧: ٣,٣٥٠ مليون ريال سعودي)‏ وإستشمارات صكوك

بمبلغ ٦٣٨,١ مليون ريال سعودي (٢٠٠٧: ٤٩٣,٦ مليون ريال سعودي)،‏ والتي يتم الإحتفاظ بها بالتكلفة المطفأة.‏ لا تختلف القيمة العادلة لتلك الإستشمارات بشكل

جوهري عن قيمتها الدفترية.‏

تتضمن الإستشمارات المقتناة حتى تاريخ الإستهقاق كما في ٣١ ديسمبر ٢٠٠٧، إستشمارات صكوك بقيمة دفترية تبلغ ١٨,٧٥ مليون ريال سعودي،‏ والتي تم قياسها

بالتكلفة المطفأة.‏ لا تختلف القيمة العادلة لهذه الإستشمارات بشكل جوهري عن قيمتها الدفترية.‏ تم إستهقاق هذه الاستشمارات خلال السنة.‏

ه)‏ خلال عام ٢٠٠٨، سجل البنك خسارة إنخفاض‏ بمبلغ ٦٢,٢ مليون ريال سعودي تتعلق باستشمارات متاحة للبيع.‏

٣٩


إيضاحات حول القواءم المالية الموحدة يتبع

للسنتين المنتهيتين في ٣١ ديسمبر ٢٠٠٨ و ٢٠٠٧

القروض‏ والسلف - صافي

٦- تتكون القروض‏ والسلف بالصافي مما يلي ‏(بآلاف الريالات السعودية):‏

أ)‏ قروض‏

شخصية

قروض‏ تجارية

أخرى

المجموع

١٥,٢٨١,٨٤٣

٢٣٢,٨٥٨

١٥,٥١٤,٧٠١

(٣٨١,٥٤٨)

١٥,١٣٣,١٥٣

٧٣,٤٥٠

-

٧٣,٤٥٠

-

٧٣,٤٥٠

١٣,٥٦٢,٦١٧

٢٢٣,٤٠٩

١٣,٧٨٦,٠٢٦

(٣٤٥,٩٣٢)

١٣,٤٤٠,٠٩٤

١,٦٤٥,٧٧٦

٩,٤٤٩

١,٦٥٥,٢٢٥

(٣٥,٦١٦)

١,٦١٩,٦٠٩

٢٠٠٨

القروض‏ والسلف العاملة - إجمالي

القروض‏ والسلف غير العاملة - صافي

إجمالي القروض‏ والسلف

مخصص‏ خساءر الاءتمان ‏(المهددة والمهفظة)‏

صافي القروض‏ والسلف

المجموع

١٠,٠٠١,٠٣٢

١٩٩,١٨٨

١٠,٢٠٠,٢٢٠

(٣٢٠,٩٨٤)

٩,٨٧٩,٢٣٦

٢٠٠٧

قروض‏

شخصية قروض‏ تجارية أخرى

القروض‏ والسلف العاملة - إجمالي

القروض‏ والسلف غير العاملة - صافي

إجمالي القروض‏ والسلف

مخصص‏ خساءر الاءتمان ‏(المهددة والمهفظة)‏

صافي القروض‏ والسلف

يمشل صافي القروض‏ والسلف منتجات بنكية متوافقة مع أحكام الشريعة ‏(مبدأ‏ تجنب الفواءد)‏ تشمل عقود مرابهة وإستصناع وتورق.‏

ب)‏ إن الهركة في حساب مخصص‏ خساءر الاءتمان هي كما يلي ‏(بآلاف الريالات السعودية):‏

قروض‏

شخصية قروض‏ تجارية أخرى

الرصيد كما في بداية السنة

مجنب خلال السنة

ديون معدومة مشطوبة

مبالغ مستردة مجنبة سابقاً‏

الرصيد كما في نهاية السنة

المجموع

٣٢٠,٩٨٤

٧١,٨٦٤

(٦٢٠)

(١٠,٦٨٠)

٣٨١,٥٤٨

٧٠,٥٣٢

-

٧٠,٥٣٢

-

٧٠,٥٣٢

-

-

-

-

-

٩,٢٧١,٩٣٣

١٩٨,٢٣٤

٩,٤٧٠,١٦٧

(٢٩٤,٨٧٣)

٩,١٧٥,٢٩٤

٢٩٤,٨٧٣

٦١,٣٩٤

-

(١٠,٣٣٥)

٣٤٥,٩٣٢

٦٥٨,٥٦٧

٩٥٤

٦٥٩,٥٢١

(٢٦,١١١)

٦٣٣,٤١٠

٢٦,١١١

١٠,٤٧٠

(٦٢٠)

(٣٤٥)

٣٥,٦١٦

٢٠٠٨

٢٠٠٧

الرصيد كما في بداية السنة

مجنب خلال السنة

ديون معدومة مشطوبة

مبالغ مستردة مجنبة سابقاً‏

الرصيد كما في نهاية السنة

قروض‏

شخصية

قروض‏ تجارية

أخرى

المجموع

٣٥٦,٢١٢

١,٥٧٧

(١٢,٧٦٦)

(٢٤,٠٣٩)

٣٢٠,٩٨٤

-

-

-

-

-

٣٢٥,٣٩٧

١,٥٧٧

(٨,٠٦٢)

(٢٤,٠٣٩)

٢٩٤,٨٧٣

٣٠,٨١٥

-

(٤,٧٠٤)

-

٢٦,١١١

ج)‏ قيد/عكس‏ مخصص‏ خساءر الاءتمان للسنة في قاءمة الدخل الموحدة هي كما يلي ‏(بآلاف الريالات السعودية):‏

إضافات خلال السنة

مبالغ مستردة مجنبة سابقاً‏

مبالغ مستردة تم شطبها سابقاً‏

قيد/‏ عكس‏ مخصص‏ خساءر اءتمان،‏ صافي

٢٠٠٧

٢٠٠٨

١,٥٧٧

٧١,٨٦٤

(٢٤,٠٣٩)

(١٠,٦٨٠)

(٣,٤٤٦)

(٢٦)

(٢٥,٩٠٨)

٦١,١٥٨

٤٠ بنك الجزيرة التقرير السنوي ٢٠٠٨


د)‏ فيما يلي تحليلاً‏ بمخاطر تركزات القروض‏ والسلف ومخصص‏ خساءر الاءتمان حسب القطاعات الإقتصادية:‏

القروض‏

والسلف العاملة

بآلاف الريالات السعودية

صافي القروض‏

والسلف غير مخصص‏

العاملة خساءر الاءتمان

صافي القروض‏

والسلف

١,٠٨١,٣٣٥

٤٠,٩٥٢

٣,٥٥١,٤٣١

٦,٥٢١

٣٠,٨١٨

٢,١٣٤,١٩٢

٢,٢٣٥,١٦٣

٣٨٣,٧٦٠

١٠٠,٢١١

١,٦٤٤,٢٢٨

٤٢٥,٢٢٢

٣,٦٣٧,٦٨٩

١٥,٢٧١,٥٢٢

(١٣٨,٣٦٩)

١٥,١٣٣,١٥٣

-

-

-

-

(٢١,٢٥٦)

(٩٠,٣٦٥)

(٢٥,١٠١)

-

(٦٢,٦١٧)

(١٠,٩٩٧)

(٢٣,٨٥٨)

(٨,٩٨٥)

(٢٤٣,١٧٩)

(١٣٨,٣٦٩)

(٣٨١,٥٤٨)

-

-

-

-

٢١,٩٢٨

٨٥,١٣٨

١٩,٣١٨

-

٦٢,٦١٧

٩,٤٤٩

٢٦,٥٥٨

٧,٨٥٠

٢٣٢,٨٥٨

-

٢٣٢,٨٥٨

١,٠٨١,٣٣٥

٤٠,٩٥٢

٣,٥٥١,٤٣١

٦,٥٢١

٣٠,١٤٦

٢,١٣٩,٤١٩

٢,٢٤٠,٩٤٦

٣٨٣,٧٦٠

١٠٠,٢١١

١,٦٤٥,٧٧٦

٤٢٢,٥٢٢

٣,٦٣٨,٨٢٤

١٥,٢٨١,٨٤٣

-

١٥,٢٨١,٨٤٣

٢٠٠٨

بنوك وموءسسات مالية أخرى

زراعة وأسماك

تصنيع

مناجم ومحاجر

كهرباء وماء وغاز وخدمات صهية

بناء وإنشاءات

تجارة

نقل واتصالات

خدمات

قروض‏ شخصية وبطاقات إءتمان

تداول أسهم

أخرى

مخصص‏ محفظة إضافي

الإجمالي

القروض‏

والسلف العاملة

بآلاف الريالات السعودية

صافي القروض‏

والسلف غير مخصص‏

خساءر الاءتمان

العاملة

صافي القروض‏

والسلف

٨٧٥,٢٤٢

٣١,١٢٧

٢,٤٠٤,١٤٠

١٠,٠١٨

١٩,٩٨٦

٥٠٥,٠١٤

١,٩٣٤,٢٣٣

٤٢٦,٠٣٠

١٠٧,٧٦٥

٦٥٨,٥٦٧

٥٨٣,٧٠٩

٢,٤٦١,٧٧٤

١٠,٠١٧,٦٠٥

(١٣٨,٣٦٩)

٩,٨٧٩,٢٣٦

-

-

-

-

-

(٦٢,٨٦٠)

(٢٣,١٥١)

-

(٦٣,٨١٧)

(٩٥٤)

(٢٣,٧٥٧)

(٨,٠٧٦)

(١٨٢,٦١٥)

(١٣٨,٣٦٩)

(٣٢٠,٩٨٤)

-

-

-

-

-

٨٠,١٢٩

١٩,٧٨٩

-

٦٣,٨١٧

٩٥٤

٢٦,٤٢٣

٨,٠٧٦

١٩٩,١٨٨

-

١٩٩,١٨٨

٨٧٥,٢٤٢

٣١,١٢٧

٢,٤٠٤,١٤٠

١٠,٠١٨

١٩,٩٨٦

٤٨٧,٧٤٥

١,٩٣٧,٥٩٥

٤٢٦,٠٣٠

١٠٧,٧٦٥

٦٥٨,٥٦٧

٥٨١,٠٤٣

٢,٤٦١,٧٧٤

١٠,٠٠١,٠٣٢

-

١٠,٠٠١,٠٣٢

٢٠٠٧

بنوك وموءسسات مالية أخرى

زراعة وأسماك

تصنيع

مناجم ومحاجر

كهرباء وماء وغاز وخدمات صهية

بناء وإنشاءات

تجارة

نقل واتصالات

خدمات

قروض‏ شخصية وبطاقات إءتمان

تداول أسهم

أخرى

مخصص‏ محفظة إضافي

الإجمالي

٤١


إيضاحات حول القواءم المالية الموحدة يتبع

للسنتين المنتهيتين في ٣١ ديسمبر ٢٠٠٨ و ٢٠٠٧

٧- ممتلكات ومعدات – صافي

الإجمالي

٢٠٠٧

٥١٩,١٩٨

١٢٣,٤٤٤

-

(٣٥١)

٦٤٢,٢٩١

١٢٤,٧٨٧

٥٨,٢٤٤

(٤٣)

١٨٢,٩٨٨

٤٥٩,٣٠٣

الإجمالي

٢٠٠٨

٦٤٢,٢٩١

١٠٩,١٧٨

-

(٨٧٤)

٧٥٠,٥٩٥

١٨٢,٩٨٨

٧٤,٩٤٠

(٨٣٦)

٢٥٧,٠٩٢

٤٩٣,٥٠٣

التكلفة:‏

الرصيد كما في بداية السنة

الاضافات

المهول

الاستبعادات

الرصيد كما في نهاية السنة

الاستهلاكات المتراكمة:‏

الرصيد كما في بداية السنة

المهمل خلال السنة

الاستبعادات

الرصيد كما في نهاية السنة

صافي القيمة الدفترية:‏

كما في ٣١ ديسمبر ٢٠٠٨

كما في ٣١ ديسمبر ٢٠٠٧

أراضي

ومباني

تحسينات

على العقارات

المستأجرة

بآلاف الريالات السعودية

أثاش ومعدات

وسيارات

٢٩٢,٦٧٠

٣٦,٠٠٠

١٨,٧٤٢

(٨٤٧)

٣٤٦,٥٦٥

أعمال

رأسمالية تحت

التنفيذ

٧٩,٠٥١

٢٦,٣٣٣

(٥٤,٦٥١)

-

٥٠,٧٣٣

-

-

-

-

٥٠,٧٣٣

٧٩,٠٥١

١٣٨,٢٣٣

٥٦,٥٩٠

(٨٣٣)

١٩٣,٩٩٠

١٥٢,٥٧٥

١٥٤,٤٣٧

١٢١,٤١٦

١٥,٧٦٥

٣٥,٩٠٩

(٢٧)

١٧٣,٠٦٣

٤٠,٧٧٥

١٨,١٩٩

(٣)

٥٨,٩٧١

١١٤,٠٩٢

٨٠,٦٤١

١٤٩,١٥٤

٣١,٠٨٠

-

-

١٨٠,٢٣٤

٣,٩٨٠

١٥١

-

٤,١٣١

١٧٦,١٠٣

١٤٥,١٧٤

٨- الموجودات الأخرى

دخل عمولات مستهقة مدينة:‏

بنوك وموءسسات مالية أخرى

إستشمارات

قروض‏ وسلف

إجمالي دخل عمولات مستهقة مدينة

٢٠٠٨

بآلاف الريالات السعودية

٢٠٠٧

٢٥,٧٣٢

٩٨,٠٩٩

١٩٧,٤١٣

٣٢١,٢٤٤

١٢٨,٧٨٦

٥٤٠,٠٠٠

٤٢,٤٥٢

١,٠٣٢,٤٨٢

٣١,٧٣٧

٨٩,٨٨٥

٢٣٢,٩٥٥

٣٥٤,٥٧٧

١٥١,٤٠٠

٤٠,٠٠٠

١٩٩,٨٦٦

٧٤٥,٨٤٣

مقدمات ومبالغ مدفوعة مقدماً‏

دفعة مقدمة لتأسيس‏ شركات جديدة ‏(أنظر الإيضاه المبين أدناه)‏

أخرى

الإجمالي

تمشل الدفعة المقدمة لتأسيس‏ شركات جديدة دفعة رأس‏ المال المقدمة من البنك خلال عام ٢٠٠٧ لتأسيس‏ شركتين جديدتين للتداول وخدمات إدارة الاستشمار.‏ إن

الإجراءات القانونية لإنشاء إحدى الشركتين ما زالت قيد التنفيذ.‏

٩- المشتقات

توقف البنك عن إستخدام الأدوات المالية المشتقة بعد تحوله إلى الخدمات البنكية المتوافقة مع أحكام الشريعة ‏(مبدأ‏ تجنب الفواءد)،‏ ولذلك،‏ لا يمتلك البنك أية

أدوات مالية مشتقة كما في ٣١ ديسمبر ٢٠٠٨ و ٢٠٠٧. يقوم البنك حالياً‏ بتقييم أدوات مالية مشتقة متوافقة مع أحكام الشريعة ‏(مبدأ‏ تجنب الفواءد)‏ لإستخدامها في

المستقبل.‏

٤٢ بنك الجزيرة التقرير السنوي ٢٠٠٨


١٠- أرصدة للبنوك والموءسسات المالية الأخرى

حسابات جارية

وداءع أسواق المال - بنوك وموءسسات مالية أخرى

الإجمالي

تتضمن وداءع أسواق المال من البنوك والموءسسات المالية الأخرى وداءع مستلمة على أساس‏ المرابهة.‏

١١- وداءع العملاء

تحت الطلب

لأجل

أخرى

الإجمالي

٢٠٠٨

٤٥,٠٣٦

١,٣٢١,٦٠٩

١,٣٦٦,٦٤٥

بآلاف الريالات السعودية

٢٠٠٧

٢٩,٤٥٤

٦٨٧,٢٣٦

٧١٦,٦٩٠

٢٠٠٨

٥,٣٢١,٥٧٩

١٥,٤٠٢,٣١٣

١٧٦,٤٧٦

٢٠,٩٠٠,٣٦٨

بآلاف الريالات السعودية

٢٠٠٧

٥,٥٤٣,٨٨٦

٩,٤٩٧,٩٨٨

٦٠٥,٢١٣

١٥,٦٤٧,٠٨٧

تتضمن الوداءع لأجل وداءع تم استلامها على أساس‏ المرابهة المتوافقة مع أحكام الشريعة ‏(مبدأ‏ تجنب الفواءد).‏

تشتمل وداءع العملاء الأخرى على مبلغ ١٢٧ مليون ريال سعودي (٢٠٠٧: ١١١ مليون ريال سعودي)‏ يمشل ضمانات محتجزة لقاء إلتزامات غير قابلة للنقض.‏

تشتمل الوداءع أعلاه على وداءع بعملات أجنبية،‏ تفاصيلها كالآتي:‏

تحت الطلب

لأجل

أخرى

الإجمالي

١٢- مطلوبات أخرى

مصاريف عمولات مستهقة:‏

بنوك وموءسسات مالية أخرى

وداءع العملاء

إجمالي مصاريف العمولات المستهقة

٢٠٠٨

١٣٨,٩٣٦

١,٥٥٣,٤٣٩

٧,٣٥٤

١,٦٩٩,٧٢٩

بآلاف الريالات السعودية

٢٠٠٧

٥٣,٥٧٦

١,٤١١,٩٨٩

١٣,٧١٦

١,٤٧٩,٢٨١

٢٠٠٨

بآلاف الريالات السعودية

٢٠٠٧

٢,٧١٠

٧٢,٤٣٤

٧٥,١٤٤

٩٧,٥٠٠

١٤٣,٦٨٠

١١,٢٤٥

٨٣,٥٥٣

٤١١,١٢٢

٦,٣٠٩

١٣٣,٠٨٩

١٣٩,٣٩٨

٩٥,١٤٥

١٥٢,٤٩٠

١١,٢٤٥

١١٦,٥٩١

٥١٤,٨٦٩

برنامج خير الجزيرة لأهل الجزيرة ‏(أنظر الإيضاه المبين أدناه)‏

ذمم داءنة

مخصص‏ التسهيلات غير المباشرة

أخرى

الإجمالي

وافق مجلس‏ الإدارة خلال عام ٢٠٠٦، على التبرع لبرنامج ‏”خير الجزيرة لأهل الجزيرة“‏ ليقوم بالمسوءولية الاجتماعية المنوطة بالبنك تجاه المجتمع السعودي،‏ وذلك

من خلال المشاركة الخيرية في الجهود العديدة الهادفة إلى خير المجتمع.‏

ولهذا الغرض،‏ قام البنك خلال عام ٢٠٠٦ بالمساهمة بهذا البرنامج بمبلغ ١٠٠ مليون ريال سعودي.‏

وقد تأسست لجنة إجتماعية لتنسيق البرنامج تتكون من ثلاثة من أعضاء مجلس‏ الإدارة.‏ ينوي مجلس‏ الإدارة الاستعانة بأعضاء مستقلين من رجال الأعمال والهيئة

الشرعية التابعة للبنك.‏

٤٣


إيضاحات حول القواءم المالية الموحدة يتبع

للسنتين المنتهيتين في ٣١ ديسمبر ٢٠٠٨ و ٢٠٠٧

١٣- رأس‏ المال

يتكون رأس‏ مال البنك المرخص‏ والمصدر والمدفوع بالكامل من ٣٠٠ مليون سهم،‏ قيمة السهم الواحد ١٠ ريال سعودي (٢٠٠٧: ٢٢٥ مليون سهم،‏ قيمة السهم الواحد

١٠ ريال سعودي).‏

وافقت الجمعية العمومية غير العادية خلال إجتماعها المنعقد في ١٦ أبريل ٢٠٠٨ على إصدار ٧٥ مليون سهم منهة بقيمة ١٠ ريالات سعودية لكل سهم ‏(سهم لكل ثلاش

أسهم قاءمة)‏ وذلك للمساهمين المسجلين في ذلك التاريخ.‏ حصل البنك على الموافقات النظامية بهذا الخصوص‏ وتم إصدار أسهم المنهة بتاريخ ١٩ أبريل ٢٠٠٨.

تم إصدار ١١٢,٥ مليون سهم منهة بقيمة ١٠ ريال سعودي ‏(سهم لكل سهم قاءم)‏ وذلك بناء على موافقة المساهمين في الجمعية العمومية غير العادية التي إنعقدت

في ٣٠ أبريل ٢٠٠٧ للمساهمين المسجلين بذلك التاريخ.‏ لقد حصل البنك على الموافقة النظامية بهذا الخصوص‏ وتم إصدار أسهم المنهة بتاريخ ٥ مايو ٢٠٠٧.

إن ملكية رأس‏ مال البنك موزعة على النهو التالي:‏

مساهمون سعوديون

بنك باكستان الوطني

٢٠٠٨

‏(بالماءة)‏

٢٠٠٧

٩٤,١٧

٥,٨٣

‏(بالماءة)‏

٩٤,١٧

٥,٨٣

١٤- الإحتياطي النظامي والعام

بمقتضى نظام مراقبة البنوك في المملكة العربية السعودية والنظام الأساسي للبنك،‏ يجب تحويل ما لا يقل عن ٢٥ بالماءة من صافي دخل السنة إلى الإحتياطي

النظامي إلى أن يعادل رصيد هذا الإحتياطي رأس‏ المال المدفوع.‏ وعليه،‏ تم تحويل مبلغ ٥٦ مليون ريال سعودي من صافي الدخل لعام (٢٠٠٧: ٢٠٠٨ ٢٠٢ مليون ريال

سعودي)‏ إلى الإحتياطي النظامي.‏ إن هذا الإحتياطي غير قابل للتوزيع حالياً.‏

كذلك يقوم البنك عند الهاجة بتجنيب احتياطي عام مقابل المخاطر البنكية العامة.‏

١٥- إحتياطي آخر

بآلاف الريالات السعودية

الرصيد كما في بداية السنة

صافي التغيرات في القيم العادلة

المهول إلى قاءمة الدخل الموحدة

خسارة ‏(ربه)‏ إستشمارات مقتناة لأغراض‏ المتاجرة صافي ‏(أنظر إيضاه ٢١)

إنخفاض‏ في قيمة موجودات مالية أخرى

صافي الهركات خلال السنة

الرصيد كما في نهاية السنة

٢٠٠٨

الإستشمارات المتاحة للبيع

٢٠٠٧

١٤٢,٤٩٣

(٢٤٢,٣٧٠)

الإستشمارات المتاحة للبيع

١٦٩,٤٤٤

٧٥,٥٥٢

(١٠٢,٥٠٣)

-

(١٠٢,٥٠٣)

(٢٦,٩٥١)

١٤٢,٤٩٣

٣٤,٤٩٨

٦٢,٢٣٨

٩٦,٧٣٦

(١٤٥,٦٣٤)

(٣,١٤١)

١٦- تعهدات وإلتزامات محتملة

أ‏ ( دعاوى قضاءية

كما في ٣١ ديسمبر ٢٠٠٨، كانت هناك دعاوى قضاءية ذات طبيعة عادية مقامة ضد البنك.‏ لم يجنب أي مخصص‏ لقاء هذه الدعاوى وذلك بناءاً‏ على نصيهة

المستشارين القانونيين التي تشير إلى أنه من غير المتوقع تكبد خساءر جوهرية نتيجة لهذه الدعاوى.‏

ب)‏ إلتزامات رأسمالية

كما في ٣١ ديسمبر ٢٠٠٨، بلغت الإلتزامات الرأسمالية لدى البنك ١١,١٦ مليون ريال سعودي (٢٠٠٧: ٢٥,٨ مليون ريال سعودي)‏ والتي تتعلق بمشاريع إنشاء فروع.‏

٤٤ بنك الجزيرة التقرير السنوي ٢٠٠٨


٢٠٠٨

ج)‏ تعهدات وإلتزامات محتملة متعلقة بالإءتمان

إن الغرض‏ الرءيسي لهذه الأدوات هو ضمان توفير الأموال للعملاء عند طلبها.‏

إن خطابات الضمان والاعتمادات المستندية القاءمة - التي تعتبر ضمانات غير قابلة للنقض‏ من قبل البنك بالسداد في حالة عدم تمكن العميل من الوفاء بإلتزاماته

لأطراف أخرى - تحمل نفس‏ مخاطر الإءتمان التي تحملها القروض‏ والسلف.‏ أما المتطلبات النقدية بموجب خطابات الضمان والاعتمادات المستندية القاءمة فتقل

كشيراً‏ عن المبلغ الملتزم به لعدم توقع البنك قيام الطرف الشالش بسهب الأموال بموجب الإتفاقية.‏

إن الإعتمادات المستندية - التي تعتبر بمشابة تعهدات خطية من البنك نيابة عن العميل،‏ تسمه للطرف الشالش بسهب أموال من البنك في حدود المبالغ المهددة وفق

شروط وأحكام محددة - مضمونة عادة بالبضاعة التي تخصها.‏ وبالتالي،‏ فإنها غالباً‏ ما تحمل مخاطر إءتمان أقل.‏

تمشل القبولات تعهدات البنك لسداد الكمبيالات المسهوبة من العملاء.‏ يتوقع البنك أن يتم تقديم معظم القبولات قبل سدادها من قبل العملاء.‏

تمشل الإلتزامات لمنه الإءتمان الجزء غير المستخدم من التسهيلات المعتمدة لمنه الإءتمان على شكل قروض‏ وسلف وضمانات وإعتمادات مستندية.‏ وفيما يتعلق

بمخاطر الإءتمان المتعلقة بالإلتزامات لمنه الإءتمان،‏ فمن المهتمل أن يتعرض‏ البنك لخسارة بمبلغ يعادل إجمالي الإلتزامات غير المستخدمة.‏ إلا أن مبلغ الخسارة

المهتملة الذي لا يمكن تحديده فوراً،‏ يتوقع أن يكون أقل بكشير من إجمالي الإلتزام غير المستخدم لأن معظم الإلتزامات لمنه الإءتمان تتطلب من العملاء الهفاظ على

معايير إءتمان محددة.‏ إن إجمالي الإلتزامات القاءمة لمنه الإءتمان لا تمشل بالضرورة المتطلبات النقدية المستقبلية لأن العديد من هذه الإلتزامات قد تنتهي صلاحيتها

أو يتم إنهاوءها بدون تقديم التمويل المطلوب.‏

١) فيما يلي تحليلاً‏ بالإستهقاقات لقاء التعهدات والإلتزامات المهتملة للبنك:‏

إعتمادات مستندية

خطابات ضمان

قبولات

إلتزامات موءكدة لمنه الإءتمان

أخرى

الإجمالي

خلال ٣ أشهر

من ٣ إلى

١٢ شهرا

١٦١,٣٩٠

١,١٠٢,١١٧

٣,٩١٥

-

-

١,٢٦٧,٤٢٢

بآلاف الريالات السعودية

من سنة إلى أكثر من ٥

سنوات

-

١٢,٢٦٦

-

١,١٩٧,١٧٩

-

١,٢٠٩,٤٤٥

٥ سنوات

-

٤٩٨,٤١٦

-

٣٨,٩٧٨

-

٥٣٧,٣٩٤

٤٥٦,٦٤١

٤٩٥,٠٣٩

٢٨١,٤٠٩

-

-

١,٢٣٣,٠٨٩

الإجمالي

٦١٨,٠٣١

٢,١٠٧,٨٣٨

٢٨٥,٣٢٤

١,٢٣٦,١٥٧

-

٤,٢٤٧,٣٥٠

٢٠٠٧

إعتمادات مستندية

خطابات ضمان

قبولات

إلتزامات موءكدة لمنه الإءتمان

أخرى

الإجمالي

خلال ٣ أشهر

من ٣ إلى

١٢ شهرا

٦٣,٧٩٦

٤٢٠,٦٣٠

-

-

-

٤٨٤,٤٢٦

بآلاف الريالات السعودية

من سنة إلى أكثر من ٥

سنوات

-

١٢,٢٥٩

-

-

-

١٢,٢٥٩

٥ سنوات

٧٤٢

٥١٣,٢٩٠

-

٣٣٤,٩٥٦

-

٨٤٨,٩٨٨

٢٥٥,٢٩٦

٤٩٢,١٩٤

١١٨,٩٢٧

-

٣,٩٣١

٨٧٠,٣٤٨

الإجمالي

٣١٩,٨٣٤

١,٤٣٨,٣٧٣

١١٨,٩٢٧

٣٣٤,٩٥٦

٣,٩٣١

٢,٢١٦,٠٢١

بلغ الجزء غير المستخدم من الإلتزامات التي يمكن إلغاوءها في أي وقت من قبل البنك،‏ والقاءمة كما في ٣١ ديسمبر ٢٠٠٨ ما مجموعه ٣,٧ مليار ريال سعودي

(٢٠٠٧: ٢,٨ مليار ريال سعودي).‏

٢) فيما يلي تحليلاً‏ للتعهدات والإلتزامات المهتملة حسب الأطراف الأخرى:‏

شركات

بنوك وموءسسات مالية أخرى

أخرى

الإجمالي

٢٠٠٨

٤,١٤٣,٥٣٧

١٠٣,٨١٣

-

٤,٢٤٧,٣٥٠

بآلاف الريالات السعودية

٢٠٠٧

٢,٢٠٩,٤٥٦

٢,٦٣٤

٣,٩٣١

٢,٢١٦,٠٢١

٤٥


إيضاحات حول القواءم المالية الموحدة يتبع

للسنتين المنتهيتين في ٣١ ديسمبر ٢٠٠٨ و ٢٠٠٧

١٦- تعهدات وإلتزامات محتملة يتبع

د)‏ الإلتزامات المتعلقة بعقود الإيجار التشغيلية

إن الهد الأدنى لدفعات الإيجار المستقبلية بموجب عقود الإيجار التشغيلية غير القابلة للإلغاء والتي أبرمها البنك كمستأجر هو كما يلي:‏

أقل من سنة

من سنة إلى ٥ سنوات

أكثر من ٥ سنوات

الإجمالي

١٧- صافي دخل العمولات الخاصة

دخل العمولات الخاصة:‏

إستشمارات:‏

أخرى مقتناة بالتكلفة المطفأة

مقتناة حتى تاريخ الإستهقاق

مستهق لدى البنوك والموءسسات المالية الأخرى

قروض‏ وسلف

الإجمالي

مصاريف العمولات الخاصة:‏

أرصدة للبنوك والموءسسات المالية الأخرى

وداءع العملاء

أخرى

الإجمالي

صافي دخل العمولات الخاصة

١٨- أتعاب خدمات بنكية،‏ صافي

الدخل وأتعاب العمولات

تداول أسهم محلية،‏ صافي

تكافل تعاوني ‏(تأمين)‏ أتعاب وكالة

أتعاب إلتزامات وإدارة قروض‏

تمويل تجاري

تداول أسهم عالمية - صافي

أتعاب صناديق الإستشمار

أخرى

إجمالي الدخل وأتعاب العمولات

مصروفات الدخل وأتعاب العمولات

تكافل تعاوني - عمولة مبيعات

صافي

٢٠٠٨

١٥,٥٢٦

١١,٤٦٩

٢٢٥

٢٧,٢٢٠

بآلاف الريالات السعودية

٢٠٠٧

٢٤,٠٠٩

٣٢,٥٨٣

٣,٠٤٥

٥٩,٦٣٧

٢٠٠٨

بآلاف الريالات السعودية

٢٠٠٧

١١٣,٠٩١

١,٤٣٠

١١٤,٥٢١

٢٢٢,٠٣٩

٥٧٢,٤٠٨

٩٠٨,٩٦٨

١٢,٣٠٩

٢٩٧,٦٤١

٣,٨٩٧

٣١٣,٨٤٧

٥٩٥,١٢١

١٦٨,٥٦٥

١٧٦

١٦٨,٧٤١

١٢٦,٥١٥

٨١٩,١٧٥

١,١١٤,٤٣١

٤٢,٤٧٥

٤٣٤,١١١

٦,٤٢٤

٤٨٣,٠١٠

٦٣١,٤٢١

٢٠٠٨

بآلاف الريالات السعودية

٢٠٠٧

٥٥٤,٤٦٧

٦٨,٥٠٨

٤٨,٨٩٧

١٥,٥٢٧

٣,٧٨٥

١,٠٦٧

٢٠,٣٧١

٧١٢,٦٢٢

(١٤,١٤٣)

٦٩٨,٤٧٩

٣٢٨,٨١٥

١١٢,٩١٩

٥١,٦١٦

٢١,٠٧٢

٣,٨٧٤

١,٢٧٤

٤٢,٦٠٧

٥٦٢,١٧٧

(٢٤,٦٦٢)

٥٣٧,٥١٥

٤٦ بنك الجزيرة التقرير السنوي ٢٠٠٨


بآلاف الريالات السعودية

٢٠٠٧

٧,٣٠٢

٤,٢٣٧

٣,٨٦٠

١٥,٣٩٩

١٩- ‏(خسارة)‏ دخل المتاجرة،‏ صافي

أسهم حقوق ملكية

صندوق إستشمار ‏(مرابهة)‏

توزيعات أرباه من إستشمارات مقتناة لأغراض‏ المتاجرة

المجموع

٢٠- دخل توزيعات أرباه

إستشمارات متاحة للبيع

٢١- ‏(خساءر)‏ مكاسب إستشمارات لغير أغراض‏ المتاجرة - صافي

إستشمارات متاحة للبيع

بآلاف الريالات السعودية

٢٠٠٧

١٢,٣٨٥

بآلاف الريالات السعودية

٢٠٠٧

١٠٢,٥٠٣

٢٠٠٨

(٤٦,١٨٨)

٧,٤٦٩

٤,٧٧٩

(٣٣,٩٤٠)

٢٠٠٨

١١,٥٣٢

٢٠٠٨

(٣٤,٤٩٨)

٢٢- دخل العمليات الأخرى

دخل إيجارات

ربه بيع عقارات أخرى

أخرى

الإجمالي

٢٣- مصروفات العمليات الأخرى

مصروفات العمليات الأخرى

٢٠٠٨

٩٨

-

٢,٧٠٨

٢,٨٠٦

بآلاف الريالات السعودية

٢٠٠٧

٢٩٢

٨٧٧

٤,٥٠٤

٥,٦٧٣

٢٠٠٨

٨٣٠

بآلاف الريالات السعودية

٢٠٠٧

٢,٦٩٨

٢٤- ربه السهم

تم إحتساب الربه الأساسي للسهم وذلك بتقسيم صافي دخل السنة الخاص‏ بمساهمي البنك على المتوسط المرجه لعدد الأسهم العادية القاءمة خلال السنة.‏ بلغ

المتوسط المرجه لعدد الأسهم العادية القاءمة ٣٠٠ مليون سهم خلال عام (٢٠٠٧: ٢٠٠٨ ٢٢٥ مليون سهم).‏ بناء على معيار المهاسبة الدولي رقم ٣٣، تم تعديل ربه

السهم للعام الماضي بأثر رجعي لتظهر الزيادة في عدد الأسهم نتيجة إصدار أسهم المنهة في عام ٢٠٠٨.

إن طريقة إحتساب الربه الأساسي والمخفض‏ للسهم هي نفسها بالنسبة للبنك.‏

٢٥- إجمالي الأرباه المقتره توزيعها والزكاة الشرعية وضريبة الدخل

في ٦ يناير ٢٠٠٩، وافق مجلس‏ الإدارة على إجمالي الأرباه المقتره توزيعها لعام ٢٠٠٨ بمبلغ ١٧٠,١ مليون ريال سعودي.‏ بالنسبة لعام ٢٠٠٧، وافق مجلس‏ الإدارة

على إجمالي أرباه مقتره توزيعها بمبلغ ١٣٥ مليون ريال سعودي في ١٠ ديسمبر ٢٠٠٧.

يتم دفع الأرباه المقتره توزيعها للمساهمين السعوديين وغير السعوديين بعد إستقطاع الزكاة الشرعية وضريبة الدخل المستهقة،‏ على التوالي،‏ كما يلي:‏

أ)‏ المساهمون السعوديون:‏

سوف يتم خصم الزكاة المستهقة على المساهمين السعوديين وقدرها ١٥,٣ مليون ريال سعودي تقريباً‏ (٢٠٠٧: ٢٠,٦ مليون ريال سعودي)‏ من حصتهم من الأرباه

الموزعة بهيش يصبه صافي ربه السهم الموزع على المساهمين السعوديين ٠,٥٠ ريال سعودي للسهم (٢٠٠٧: ٠,٥ ريال سعودي للسهم).‏

٤٧


إيضاحات حول القواءم المالية الموحدة يتبع

للسنتين المنتهيتين في ٣١ ديسمبر ٢٠٠٨ و ٢٠٠٧

٢٥- إجمالي الأرباه المقتره توزيعها والزكاة الشرعية وضريبة الدخل يتبع

ب)‏ المساهم غير السعودي:‏

إن ضريبة الدخل المستهقة على حصة المساهم غير السعودي في أرباه السنة الهالية تبلغ ٢,٢ مليون ريال سعودي تقريباً‏ (٢٠٠٧: ٩,٧ مليون ريال سعودي).‏

خلال ٢٠٠٧، تم تسوية الضريبة الموءجلة المتعلقة بالمساهم غير السعودي عن أرباه سنوات سابقة والتي بلغت ٥٤,٣ مليون ريال سعودي وفقاً‏ للتوجيهات اللاحقة لموءسسة

النقد العربي السعودي.‏ بينما يقوم الشريك غير السعودي بالاعتراض‏ على غرامة تأخير بقيمة ١,٦ مليون ريال سعودي تم فرضها من قبل مصلهة الزكاة والدخل.‏

٢٦- النقدية وشبه النقدية

تتكون النقدية وشبه النقدية المدرجة في قاءمة التدفقات النقدية الموحدة من الآتي:‏

نقدية وأرصدة لدى موءسسة النقد العربي السعودي،‏ فيما عدا الوديعة النظامية ‏(إيضاه ٣)

أرصدة لدى البنوك والموءسسات المالية الأخرى تستهق خلال تسعين يوما أو أقل من تاريخ التعاقد

الإجمالي

٢٠٠٨

١,٢٩٢,٤٠٧

٢,٥٨٣,٦١٦

٣,٨٧٦,٠٢٣

بآلاف الريالات السعودية

٢٠٠٧

٨٣٠,٤٤٤

٣,٠٦١,٥١٨

٣,٨٩١,٩٦٢

٢٠٠٨

٢٧- قطاعات العمل

تمشل قطاعات أعمال البنك الرءيسية الأساس‏ الذي يبني عليه البنك تقاريره القطاعية.‏ إن قطاع الأعمال هو مجموعة من الموجودات والعمليات المرتبطة بتقديم

المنتجات أو الخدمات التي تخضع للمخاطر والعاءدات والتي تختلف عن قطاعات الأعمال الأخرى.‏

يمارس‏ البنك نشاطه بشكل كامل في المملكة العربية السعودية.‏

تسجل المعاملات بين القطاعات المختلفة وفقاً‏ لسياسة البنك لتسعير التهويل.‏ تمشل الموجودات والمطلوبات للقطاعات المختلفة الموجودات والمطلوبات التشغيلية.‏

لأغراض‏ إدارية،‏ يتكون البنك من القطاعات الرءيسية التالية:‏

قطاع الأفراد

وداءع ومنتجات إءتمانية وإستشمارية للأفراد.‏

قطاع الشركات

قروض‏ ووداءع ومنتجات إءتمانية أخرى للشركات والأعمال الصغيرة إلى المتوسطة والعملاء الاعتباريين.‏

الوساطة

توفر خدمات وساطة للعملاء.‏ ‏(إن هذا القطاع مدرج ضمن أنشطة شركة الجزيرة كابيتال،‏ وهي شركة تابعة للبنك).‏

قطاع الخزينة

أسواق المال وخدمات المتاجرة والخزينة.‏ تحمل العمولة على القطاعات المصرفية باعتماد سعر وسطي موحد يعادل متوسط تكلفة التمويل الساءدة.‏

أخرى

تتألف العمليات الأخرى للبنك من إدارة الصناديق وأعمال أخرى،‏ ولا تتضمن هذه العمليات قطاعاً‏ مستقلاً‏ ينبغي التقرير عنه.‏

أ)‏ فيما يلي تحليلاً‏ بإجمالي موجودات ومطلوبات البنك والدخل من العمليات وصافي الدخل بالإضافة إلى بيانات أخرى للسنة وفقا لكل قطاع

من قطاعات البنك:‏

بآلاف الريالات السعودية

قطاع الخزينة

قطاع الأفراد قطاع الشركات قطاع الوساطة وأخرى المجموع

إجمالي الموجودات

إجمالي المطلوبات

إجمالي دخل العمليات

دعم مخصص‏ خساءر الإءتمان،‏ صافي

إنخفاض‏ في موجودات مالية أخرى

استهلاكات

إجمالي مصاريف العمليات وحقوق الأقلية

صافي الدخل

٢٧,٥١٩,٧٠٥

٢٢,٧٨١,٨٨٢

١,١٣٦,٥٤٤

٦١,١٥٨

٦٢,٢٣٨

٧٤,٩٤٠

٩١٤,٢٠٥

٢٢٢,٣٣٩

١١,٢٩٨,٢٣٨

١٠,٣٠٣,٩٢٦

٤٧,٤٩٨

-

٦٢,٢٣٨

١٣,٠٨٢

٢٠٣,٥٥٨

(١٥٦,٠٦٠)

٥٣٩,٦٢٠

٣١,١٣٥

٣٣٤,٥٦٧

-

-

٢٠,٨١٢

٢٤٢,٣١٠

٩٢,٢٥٧

١٣,١١٩,٤٧٣

٢,٩٩٩,٧٨٩

٤٤٢,٩٧٢

٥١,٠٣٣

-

٦,١١٠

١٨٠,٦٧٧

٢٦٢,٢٩٥

٢,٥٦٢,٣٧٤

٩,٤٤٧,٠٣٢

٣١١,٥٠٧

١٠,١٢٥

-

٣٤,٩٣٦

٢٨٧,٦٦٠

٢٣,٨٤٧

٤٨ بنك الجزيرة التقرير السنوي ٢٠٠٨


٤٩

١٠,٩٠٧,٤٦٩

٦,٥١٦,٥١٤

٢٣٨,٧٢٠

-

٦,٤١٥

٩٢,٣٩٩

١٤٦,٣٢١

٨,٧٨٠,٣٧٣

٢,١٠٤,٨٦٠

٢٤٩,٢٦٨

(٢٥,٩٠٨)

٤,٩٨٨

٦٥,٦٩٣

١٨٣,٥٧٥

١,٨٧٦,١٤٦

٨,١٥٣,٥٢٥

٩٥٨,٨٠٤

-

٤٦,٨٤١

٤٨٣,٤٩٧

٤٧٥,٣٠٧

٢٠٠٧

المجموع

٢١,٥٦٣,٩٨٨

١٦,٧٧٤,٨٩٩

١,٤٤٦,٧٩٢

(٢٥,٩٠٨)

٥٨,٢٤٤

٦٤١,٥٨٩

٨٠٥,٢٠٣

٢٠٠٨

بآلاف الريالات السعودية

قطاع الخزينة

قطاع الأفراد قطاع الشركات وأخرى

إجمالي الموجودات

إجمالي المطلوبات

إجمالي دخل العمليات

عكس‏ مخصص‏ خساءر الإءتمان،‏ صافي

استهلاكات

إجمالي مصاريف العمليات وحقوق الأقلية

صافي الدخل

ب)‏ فيما يلي تحليلاً‏ لمخاطر الإءتمان التي يتعرض‏ لها البنك لكل قطاع من قطاعات العمل:‏

بآلاف الريالات السعودية

قطاع الخزينة

قطاع الأفراد قطاع الشركات قطاع الوساطة وأخرى

الموجودات المدرجة في قاءمة المركز المالي الموحدة

التعهدات والإلتزامات المهتملة

٨,٤٠٦,٥١٧

٥٢,٨٠٢

٢,٧٢٤

-

١٣,١١٢,٥٤٤

٢,٣٠٢,٩٤٥

٢,٢١٦,٦٣٩

-

المجموع

٢٣,٧٣٨,٤٢٤

٢,٣٥٥,٧٤٧

٢٠٠٧

قطاع الأفراد

١,٤٤١,٧٢٦

-

قطاع الشركات

٨,٧٧٢,٨٢٣

١,١٢٠,١٥٢

بآلاف الريالات السعودية

قطاع الخزينة

قطاع الوساطة وأخرى

٨,٦٨٥,٤٧٢

٥١,٩٦٦

-

-

المجموع

١٨,٩٠٠,٠٢١

١,١٧٢,١١٨

الموجودات المدرجة في قاءمة المركز المالي الموحدة

التعهدات والإلتزامات المهتملة

تتضمن مخاطر الإءتمان القيمة الدفترية للموجودات المدرجة في قاءمة المركز المالي الموحدة ما عدا النقدية،‏ والممتلكات والمعدات،‏ والعقارات الأخرى والإستشمارات في

أسهم وصناديق الإستشمار،‏ وبعض‏ الموجودات الأخرى وقيمة المعادل الإءتماني لمخاطر التعهدات والإلتزامات المهتملة والمشتقات.‏

٢٨- مخاطر الإءتمان

يقوم البنك بإدارة مخاطر الإءتمان التي يتعرض‏ لها،‏ وتتمشل مخاطر الإءتمان في عدم مقدرة طرف ما على الوفاء بإلتزاماته بشأن أداة مالية،‏ مما يوءدي إلى تكبد

الطرف الآخر لخسارة مالية.‏ ينشأ‏ التعرض‏ لمخاطر الإءتمان أساسا عن المخاطر المتعلقة بالإءتمان الموجود في محفظة القروض‏ والسلف والإستشمارات.‏ توجد أيضاً‏

مخاطر إءتمان في الأدوات المالية خارج المركز المالي مشل التزامات منه الإءتمان.‏

يقوم البنك بتقييم إحتمالية التعثر في السداد للأطراف الأخرى بإستخدام نماذج تقييم داخلية وذلك فيما يتعلق بالقروض‏ والسلف والتمويل الممنوه للمقترضين

خارج قاءمة المركز المالي.‏ أما فيما يتعلق بالإستشمارات والأرصدة لدى البنوك والموءسسات المالية الأخرى والأدوات المالية خارج قاءمة المركز المالي والقاءمة مع أطراف

دولية،‏ يقوم البنك بإستخدام معدلات التصنيف الصادرة عن وكالات التصنيف الدولية الرءيسية.‏

يقوم البنك بمراقبة مخاطر الإءتمان عن طريق رقابة التعرض‏ لمخاطر الإءتمان والهد من المعاملات مع أطراف أخرى محددة والقيام بتقييم الملاءة المالية للأطراف

الأخرى بإستمرار.‏ تم تصميم سياسات إدارة مخاطر البنك لتتمكن من تحديد ووضع حدود المخاطر الملاءمة ولمراقبة المخاطر والإلتزام بالهدود الموضوعية.‏ يتم

بشكل يومي مراقبة التعرض‏ الفعلي للمخاطر مقابل الهدود.‏

يقوم البنك بإدارة التعرض‏ لمخاطر الاءتمان المتعلقة بأنشطة المتاجرة وذلك عن طريق رقابة حدود الإءتمان وإبرام إتفاقيات مقاصة رءيسية وإجراء ترتيبات أخذ

ضمانات إضافية من الأطراف الأخرى في الظروف الملاءمة وتحديد فترات التعرض‏ للمخاطر.‏ كما يقوم البنك أحياناً‏ بإقفال المعاملات أو التنازل عنها لصاله

أطراف أخرى لتقليل مخاطر الإءتمان.‏

يظهر التركز في مخاطر الإءتمان عند مزاولة عدد من الأطراف الأخرى لنشاطات مماثلة أو ممارسة أعمالهم في نفس‏ المنطقة الجغرافية أو يكون لهم نفس‏

الخصاءص‏ الإقتصادية التي ستوءثر في مقدرتهم على الوفاء بإلتزاماتهم التعاقدية عند حدوش تغيرات في الظروف الإقتصادية أو السياسية أو الظروف الأخرى.‏

تُظهر التركزات في مخاطر الإءتمان مدى حساسية أداء البنك مقابل أية تطورات توءثر على قطاع أو منطقة جغرافية محددة.‏

تمشل سندات الدين المدرجة في محفظة الإستشمارات بشكل أساسي مخاطر تتعلق بديون سيادية.‏ يبين الايضاه (٥) تحليل الإستشمارات حسب الأطراف الأخرى.‏ لمزيد

من التفصيل حول مكونات القروض‏ والسلف،‏ أنظر إيضاه (٦). تم الإفصاه عن المعلومات المتعلقة بمخاطر الإءتمان المتعلقة بالإرتباطات والإلتزامات المهتملة في

إيضاه (١٦) والمعلومات بخصوص‏ التعرض‏ لمخاطر الإءتمان حسب قطاع العمل مبينة في إيضاه (٢٧).

يقوم البنك في ظروف الأعمال العادية لأنشطة الإقراض‏ بالإحتفاظ بضمانات لتقليل مخاطر الإءتمان بالنسبة للقروض‏ والسلف.‏ غالباً‏ ما تشمل هذه الضمانات وداءع

نقدية ولأجل وضمانات مالية من بنوك أخرى وأسهم محلية ودولية وعقارت وممتلكات وموجودات أخرى.‏ يتم الإحتفاظ بالضمانات غالباً‏ مقابل القروض‏ الشخصية

والتجارية وتتم إدارتها مقابل المخاطر المرتبطة بها بصافي القيمة القابلة للاسترداد.‏ يهتفظ البنك بضمانات عقارية كضمان مقابل نقل الملكية.‏ غالباً‏ لا يتم

الإحتفاظ بالضمان لفترة طويلة من قبل البنوك والموءسسات المالية الأخرى فيما عدا حفظ الأسهم كجزء من إعادة شراء عكسي.‏ في الغالب لا يتم الإحتفاظ بالضمان

مقابل استشمارات أسهم ولا توجد مشل هذه الضمانات كما في ٣١ ديسمبر ٢٠٠٨ و ٢٠٠٧.


إيضاحات حول القواءم المالية الموحدة يتبع

للسنتين المنتهيتين في ٣١ ديسمبر ٢٠٠٨ و ٢٠٠٧

٢٠٠٨

٢٨- مخاطر الإءتمان يتبع

يستخدم البنك نظاماً‏ داخلياً‏ لتصنيف ومراجعة الاءتمان لإدارة مخاطر الاءتمان في محفظة القروض.‏ إن نظام التصنيف الإءتماني موءلف من عشرة درجات،‏ منها

سبع درجات للمهفظة العاملة ‏(جيدة - منخفضة المخاطر:‏ من ١ إلى ٣، جيدة - متوسطة المخاطر من ٤ إلى ٦، وتحتاج إلى عناية:‏ ٧) وثلاش درجات للمهفظة غير

العاملة ‏(دون المستوى والمشكوك في تحصيلها والخسارة من ٨ الى ١٠). إن القروض‏ والسلف المصنفة في القطاع الجيد تعد عاملة ولها خصاءص‏ رءيسية وتتضمن

تلك القروض‏ والسلف التي لم يشبت ضعفها الفعلي أو المتوقع.‏ يتم الإحتفاظ بمخصص‏ إنخفاض‏ في القيمة فيما يتعلق بالمهفظة غير العاملة استناداً‏ إلى تصنيف كل

مقترض،‏ والذي تحدده إدارة مراقبة الاءتمان في البنك بإستخدام أسس‏ محددة لهذه الغاية مشل الأنشطة والتدفقات النقدية وهيكل رأس‏ المال والضمانات والتخلف

عن الدفع.‏ كما يتم قيد مخصصات محفظة إضافية للخساءر عند وجود دليل موضوعي على وجود خساءر غير محددة كما في تاريخ قاءمة المركز المالي الموحدة.‏ تقدر

هذه المخصصات على أساس‏ درجات الاءتمان المتعلقة بمقترض‏ أو مجموعة من المقترضين والأجواء الاقتصادية الهالية حيش يعمل المقترض،‏ إضافة إلى الخبرة

وأنماط التعثر التاريخية الموجودة في مكونات محفظة الاءتمان.‏ تقوم إدارة التدقيق الداخلي في البنك بصورة مستقلة بمراجعة شاملة للنظام على أساس‏ دوري.‏

يقوم البنك بإدارة مخاطر الإءتمان وذلك بتنويع محفظة الإقراض‏ لتفادي التركز في المخاطر الخاصة بأفراد أو مجموعة من العملاء في أماكن أو أنشطة معينة.‏ كما

يقوم البنك أيضاً‏ بأخذ الضمانات،‏ حسبما هو ملاءم.‏

تقوم الإدارة بمراقبة القيمة السوقية للضمانات وطلب ضمانات إضافية أخرى وفقا للعقد المبرم و مراقبة القيمة السوقية للضمان عن كشب خلال مراجعة كفاية

مخصصات خساءر الإءتمان.‏

يقوم البنك بصفة دورية بمراقبة سياسات و أنظمة إدارة المخاطر لتعكس‏ التغيرات في الأسواق،‏ المنتجات و الإجراءات المشلى.‏

أ)‏ جودة الإءتمان للموجودات المالية ‏(القروض‏ والسلف والأرصدة لدى البنوك والموءسسات المالية الأخرى)‏

يتم إدارة جودة الإءتمان للقروض‏ والسلف بإستخدام تقيمات داخلية لدرجة الجدارة الاءتمانية للأرصدة المستهقة من البنوك والموءسسات المالية التي تدار بإستخدام

تقيمات خارجية لدرجة الجدارة الإءتمانية من قبل وكالات عالمية للتصنيف.‏ ويبين الجدول أدناه درجة الجدارة الإءتمانية لكل فئة من الأصول ‏(بآلاف الريالات السعودية).‏

المبالغ العاملة غير مستهقة أو منخفضة

جيدة – منخفضة المخاطر

جيدة – متوسطة المخاطر

جيدة – غير مصنفة

مجموع المبالغ الجيدة

تحتاج إلى عناية

المجموع

مستهقة وغير منخفضة

أقل من ٣٠ يوماً‏

شخصية

-

-

١,٦١٦,٠٩٨

١,٦١٦,٠٩٨

تجارية

٢,١٤٢,٥٥٣

١٠,٠٩٢,٠٦٧

٤٩٢,٨٦٨

١٢,٧٢٧,٤٨٨

قروض‏ وسلف

أخرى

-

-

٧٣,٤٥٠

٧٣,٤٥٠

المجموع

٢,١٤٢,٥٥٣

١٠,٠٩٢,٠٦٧

٢,١٨٢,٤١٦

١٤,٤١٧,٠٣٦

أرصدة

لدى بنوك

وموءسسات

مالية أخرى

٣,٩٠٣,٥٨٢

-

-

٣,٩٠٣,٥٨٢

الإجمالي

٦,٠٤٦,١٣٥

١٠,٠٩٢,٠٦٧

٢,١٨٢,٤١٦

١٨,٣٢٠,٦١٨

٤٣٠,٨٧٣

١٨,٧٥١,٤٩١

٢٥٣,٦٧٩

١٣١,٣٤١

٤٥,٧٧٩

٣,١٣٥

١٩,١٨٥,٤٢٥

-

٣,٩٠٣,٥٨٢

-

-

-

-

٣,٩٠٣,٥٨٢

٤٣٠,٨٧٣

١٤,٨٤٧,٩٠٩

٢٥٣,٦٧٩

١٣١,٣٤١

٤٥,٧٧٩

٣,١٣٥

١٥,٢٨١,٨٤٣

-

٧٣,٤٥٠

-

-

-

-

٧٣,٤٥٠

٤٣٠,٨٧٣

١٣,١٥٨,٣٦١

٢٣٥,٤٠٠

١٢٣,١٤٣

٤٣,٦١٤

٢,٠٩٩

١٣,٥٦٢,٦١٧

-

١,٦١٦,٠٩٨

١٨,٢٧٩

٨,١٩٨

٢,١٦٥

١,٠٣٦

١,٦٤٥,٧٧٦

٣٠ إلى ٦٠ يوم

٦٠ إلى ٩٠ يوم

أكثر من ٩٠ يوم

الإجمالي

ناقصاً:‏ مخصص‏ المهفظة

صافي المبالغ العاملة

المبالغ غير العاملة

إجمالي غير العاملة

ناقصاً:‏ مخصص‏ محدد

ناقصاً:‏ الضمانات

صافي المبالغ غير العاملة

(١٣٨,٣٦٩)

١٩,٠٤٧,٠٥٦

٢٣٢,٨٥٨

(٢٤٣,١٧٩)

-

(١٠,٣٢١)

-

٣,٩٠٣,٥٨٢

-

-

-

-

(١٣٨,٣٦٩)

١٥,١٤٣,٤٧٤

٢٣٢,٨٥٨

(٢٤٣,١٧٩)

-

(١٠,٣٢١)

-

٧٣,٤٥٠

-

-

-

-

(١١٣,٧٥٠)

١٣,٤٤٨,٨٦٧

٢٢٣,٤٠٩

(٢٣٢,١٨٢)

-

(٨,٧٧٣)

(٢٤,٦١٩)

١,٦٢١,١٥٧

٩,٤٤٩

(١٠,٩٩٧)

-

(١,٥٤٨)

٥٠ بنك الجزيرة التقرير السنوي ٢٠٠٨


شخصية

قروض‏ وسلف

أخرى

تجارية

المجموع

أرصدة لدى

بنوك وموءسسات

مالية أخرى

الإجمالي

١٣,١٥٧,٥٢٣

٢١٠,١٩٨

١٣,٣٦٧,٧٢١

٣,٦٦٢,٧٦٨

-

٣,٦٦٢,٧٦٨

٩,٤٩٤,٧٥٥

٢١٠,١٩٨

٩,٧٠٤,٩٥٣

٧٠,٥٣٢ ٨,٧٨٥,٥٥٣

- ٢١٠,١٩٨

٧٠,٥٣٢ ٨,٩٩٥,٧٥١

٦٣٨,٦٧٠

-

٦٣٨,٦٧٠

٢٠٠٧

المبالغ العاملة غير مستهقة أو منخفضة

جيدة

تحتاج إلى عناية

المجموع

٢٨٦,٨٤٦

١,٨١٦

٢٥١

٧,١٦٦

١٣,٦٦٣,٨٠٠

-

-

-

-

٣,٦٦٢,٧٦٨

٢٨٦,٨٤٦

١,٨١٦

٢٥١

٧,١٦٦

١٠,٠٠١,٠٣٢

-

-

-

-

٧٠,٥٣٢

٢٧٤,٣٢٥

٦٩٣

١٤

١,١٥٠

٩,٢٧١,٩٣٣

١٢,٥٢١

١,١٢٣

٢٣٧

٦,٠١٦

٦٥٨,٥٦٧

مستهقة وغير منخفضة

أقل من ٣٠ يوماً‏

٣٠ إلى ٦٠ يوم

٦٠ إلى ٩٠ يوم

أكثر من ٩٠ يوم

الإجمالي

(١٣٨,٣٦٩)

١٣,٥٢٥,٤٣١

-

٣,٦٦٢,٧٦٨

(١٣٨,٣٦٩)

٩,٨٦٢,٦٦٣

-

٧٠,٥٣٢

(١١٣,٢١٢)

٩,١٥٨,٧٢١

(٢٥,١٥٧)

٦٣٣,٤١٠

ناقصاً:‏ مخصص‏ المهفظة

صافي المبالغ العاملة

١٩٩,١٨٨

(١٨٢,٦١٥)

(١٦,٥٧٣)

-

-

-

-

-

١٩٩,١٨٨

(١٨٢,٦١٥)

(١٦,٥٧٣)

-

-

-

-

-

١٩٨,٢٣٤

(١٨١,٦٦١)

(١٦,٥٧٣)

-

٩٥٤

(٩٥٤)

-

-

المبالغ غير العاملة

إجمالي غير العاملة

ناقصاً:‏ مخصص‏ محدد

ناقصاً:‏ الضمانات

صافي المبالغ غير العاملة

تتضمن القروض‏ والسلف الجيدة غير المنصفة بشكل رءيسي قروض‏ شخصية وبطاقات إءتمان وشركات صغيرة وموظفين وتجارة أسهم.‏

تتضمن القروض‏ والسلف العاملة كما في ٣١ ديسمبر ٢٠٠٨ قروض‏ تم إعادة التفاوض‏ بشأنها بلغت ٧١٩ مليون ريال سعودي (٢٠٠٧ - لا شيء).‏

تتضمن القروض‏ والسلف التي تحتاج إلى عناية قروض‏ وسلف عاملة وجارية ومحدثة فيما يتعلق بتسديدات أصل المبلغ والعمولات الخاصة.‏ ورغم ذلك،‏ فإنها تتطلب

متابعة دقيقة من قبل الإدارة حيش أنها تنطوي على بعض‏ نقاط الضعف المهتملة،‏ والتي قد توءدي في المستقبل إلى تدهور في عملية السداد بالنسبة لأصل المبلغ أو

العمولات الخاصة.‏ لن توءدي القروض‏ والسلف التي تحتاج إلى عناية إلى تعرض‏ البنك لمخاطر تتطلب إعادة تصنيفها ضمن قطاع أسوأ.‏

٥١


إيضاحات حول القواءم المالية الموحدة يتبع

للسنتين المنتهيتين في ٣١ ديسمبر ٢٠٠٨ و ٢٠٠٧

٢٨- مخاطر الإءتمان يتبع

ب)‏ جودة الاءتمان للموجودات المالية ‏(إستشمارات)‏

إن جودة الإءتمان للإستشمارات ‏(والتي لا تتضمن أسهم الملكية والصناديق المشتركة)‏ يتم إدارتها بإستخدام معدلات إءتمان خارجية لوكالات تصنف عالمية.‏ إن

الجدول أدناه يوضه جودة الإءتمان حسب كل قطاع للموجودات:‏

بآلاف الريالات السعودية

٢٠٠٧

٣,٨٦٢,٣٨٠

-

-

-

٣,٨٦٢,٣٨٠

٢٠٠٨

٤,٢١٩,٣٧٠

-

١٨,٧٥٠

-

٤,٢٣٨,١٢٠

العاملة

تصنيف أولي BBB) (AAA –

تصنيف عادي B2) (BA1 –

تصنيف فرعي C) (BA3 –

غير مصنف

المجموع

مستهقة وغير منخفضة ‏(عمولات خاصة مدينة مستهقة)‏

- ٠ ٣٠ يوم

- ٣٠ ٦٠ يوم

- ٦٠ ٩٠ يوم

المجموع

إجمالي العاملة

ناقصاً:‏ مخصص‏ محفظة

صافي العاملة

إجمالي الإستشمارات ‏(بخلاف أسهم الملكية والصناديق المشتركة)،‏ صافي

-

-

-

-

-

-

-

-

٣,٨٦٢,٣٨٠

٤,٢٣٨,١٢٠

-

-

٣,٨٦٢,٣٨٠

٤,٢٣٨,١٢٠

٣,٨٦٢,٣٨٠

٤,٢٣٨,١٢٠

لا توجد حاجة لتكوين مخصص‏ إنخفاض‏ في قيمة الإستشمارات ‏(والتي لا تتضمن أسهم الملكية والصناديق المشتركة)‏ كما في ٣١ ديسمبر ٢٠٠٨ و ٢٠٠٧.

٥٢ بنك الجزيرة التقرير السنوي ٢٠٠٨


٢٠٠٨

ج)‏ تحليل قروض‏ وسلف البنك وفقاً‏ للقطاع الإقتصادي

إن الجداول أدناه توضه تحليلاً‏ لقروض‏ وسلف البنك وفقاً‏ للقطاع الإقتصادي،‏ بالصافي بعد مخصصات المهفظة و المخصصات المهددة وبعد الأخذ في الاعتبار

إجمالي الضمانات المهتفظ بها للقروض‏ والسلف العاملة وغير العاملة.‏

بنوك وموءسسات مالية أخرى

زراعة وأسماك

تصنيع

مناجم ومحاجر

كهرباء وماء وغاز وخدمات صهية

بناء وانشاءات

تجارة

نقل واتصالات

خدمات

قروض‏ شخصية وبطاقات إءتمان

تداول أسهم

أخرى

الهد الأقصى للتعرض‏

يخصم:‏ ضمانات القروض‏ والسلف العاملة وغير العاملة

صافي الهد الأقصى للتعرض‏

ضمن قاءمة المركز المالي

بالصافي بعد خصم المخصصات

١,٠٧٢,٣٠٣

٤٠,٦١١

٣,٥٢١,٧٨٨

٦,٤٦٤

٣٠,٥٥٦

٢,١١٦,٣٦٠

٢,٢١٦,٥٢٧

٣٨٠,٥٥٢

٩٩,٣٦٩

١,٦١٩,٦٠٩

٤٢١,٦٧٣

٣,٦٠٧,٣٤١

١٥,١٣٣,١٥٣

بآلاف الريالات السعودية

الهد الأقصى للتعرض‏

خارج قاءمة المركز المالي،‏

الإلتزامات المهتملة والتعهدات

ذات العلاقة بالإءتمان،‏

بالصافي بعد خصم المخصصات

٢١٠,٥٢١

٢٣,١٧٥

٨٢٠,٩٠٧

٦٧٦,٤٧٨

٢٦,٠٦٠

٩٢٠,٩٠٣

٣٦١,٨٢٦

٤٧,٤١٠

٩٨,٢٢٥

-

-

١,٠٥٠,٦٠٠

٤,٢٣٦,١٠٥

المجموع

١,٢٨٢,٨٢٤

٦٣,٧٨٦

٤,٣٤٢,٦٩٥

٦٨٢,٩٤٢

٥٦,٦١٦

٣,٠٣٧,٢٦٣

٢,٥٧٨,٣٥٣

٤٢٧,٩٦٢

١٩٧,٥٩٤

١,٦١٩,٦٠٩

٤٢١,٦٧٣

٤,٦٥٧,٩٤١

١٩,٣٦٩,٢٥٨

(٥,٧٨٢,٢٢٧)

١٣,٥٨٧,٠٣١

(٨٨١,٤٣١)

٣,٣٥٤,٦٧٤

(٤,٩٠٠,٧٩٦)

١٠,٢٣٢,٣٥٧

ضمن قاءمة المركز المالي

بالصافي بعد خصم المخصصات

بآلاف الريالات السعودية

الهد الأقصى للتعرض‏

خارج قاءمة المركز المالي،‏

الإلتزامات المهتملة والتعهدات

ذات العلاقة بالإءتمان،‏ بالصافي

بعد خصم المخصصات

المجموع

٨٩٥,٣٦٧

٣٤,٥٤٣

٢,٨١١,٥٤١

١٢,٨٧٩

٢٠,٠١٣

١,٢٧٧,٦٧٠

٢,٠٨٨,٢٧١

٤٦٤,٤٢٣

١٩٤,٣٧٣

٦٣٧,٣٤١

٥٧٦,٦٤٨

٣,٠٧٠,٩٤٣

١٢,٠٨٤,٠١٢

٣٠,٧١١

٣,٧٩٣

٤٣٦,٤٨٣

٢,٩٨٢

٢٦٩

٧٧٨,٧٦٥

١٧٧,٤٣٦

٤٣,٥٤٦

٨٧,٩١٢

٣,٩٣١

-

٦٣٨,٩٤٨

٢,٢٠٤,٧٧٦

٨٦٤,٦٥٦

٣٠,٧٥٠

٢,٣٧٥,٠٥٨

٩,٨٩٧

١٩,٧٤٤

٤٩٨,٩٠٥

١,٩١٠,٨٣٥

٤٢٠,٨٧٧

١٠٦,٤٦١

٦٣٣,٤١٠

٥٧٦,٦٤٨

٢,٤٣١,٩٩٥

٩,٨٧٩,٢٣٦

٢٠٠٧

بنوك وموءسسات مالية أخرى

زراعة وأسماك

تصنيع

مناجم ومحاجر

كهرباء وماء وغاز وخدمات صهية

بناء وانشاءات

تجارة

نقل واتصالات

خدمات

قروض‏ شخصية وبطاقات إءتمان

تداول أسهم

أخرى

الهد الأقصى للتعرض‏

(٤,٦٦٨,٣٦٦)

٧,٤١٥,٦٤٦

(٥٩٨,٢٧٠)

١,٦٠٦,٥٠٦

(٤,٠٧٠,٠٩٦)

٥,٨٠٩,١٤٠

يخصم:‏ ضمانات القروض‏ والسلف العاملة وغير العاملة

صافي الهد الأقصى للتعرض‏

٥٣


إيضاحات حول القواءم المالية الموحدة يتبع

للسنتين المنتهيتين في ٣١ ديسمبر ٢٠٠٨ و ٢٠٠٧

-

٢٠٠٨

التركيز الجغرافي

٢٩- فيما يلي التوزيع الجغرافي للفئات الرءيسية للموجودات والمطلوبات والتعهدات والإلتزامات المهتملة ومخاطر الاءتمان المعرض‏ لها:‏

أ)‏ بآلاف الريالات السعودية

دول مجلس‏

التعاون الخليجي

أمريكا جنوب شرق

المملكة العربية الأخرى والشرق

دول أخرى الإجمالي

أوروبا الشمالية آسيا

السعودية الأوسط

الموجودات

نقدية وأرصدة لدى موءسسة

النقد العربي السعودي

أرصدة لدى البنوك والموءسسات

المالية الأخرى

إستشمارات

قروض‏ وسلف - صافي

الإجمالي

المطلوبات

أرصدة للبنوك والموءسسات المالية الأخرى

وداءع العملاء

الإجمالي

التعهدات والإلتزامات المهتملة

مخاطر الاءتمان المعرض‏ لها

‏(المعادل الإءتماني)‏

التعهدات والإلتزامات المهتملة

٢,٢٥٨,٤٥٩

٣,٩٠٣,٥٨٢

٤,٩٠٩,٣٦٨

١٥,١٣٣,١٥٣

٢٦,٢٠٤,٥٦٢

١,٣٦٦,٦٤٥

٢٠,٩٠٠,٣٦٨

٢٢,٢٦٧,٠١٣

٤,٢٤٧,٣٥٠

٢,٣٥٥,٧٤٧

-

٦٠٩

٢١,٢٦٢

٢٣,٦٠٦

٤٥,٤٧٧

٣٧٠

-

٣٧٠

١٣٩,٨٣٨

١٣٤,٦١٨

٨,٨٨١

١٤٩

٦٣,٥٢٦

-

٧٢,٥٥٦

-

-

-

١٢٣,٤٤٧

١٢٣,٤٤٧

-

١٨,٩٢٩

٣٣,٧٧٣

-

٥٢,٧٠٢

٢٥,٤٣٥

-

٢٥,٤٣٥

١٠,٤٧٢

١٠,٤٧٢

-

٢٩,٤٠٢

٧٢,٨٩٥

-

١٠٢,٢٩٧

٥,٣٧٠

-

٥,٣٧٠

١٩٧,٤٠٩

١٣٧,٠٠٢

١,٤١٥,٢٩٦

-

٩٧,٤١٧

١,٥١٢,٧١٣

٨٩,٥٩٤

-

٨٩,٥٩٤

١٢,٤٠٣

٨,٤٤٠

٢,٢٤٩,٥٧٨

٢,٤٣٩,١٩٧

٤,٧١٧,٩١٢

١٥,٠١٢,١٣٠

٢٤,٤١٨,٨١٧

١,٢٤٥,٨٧٦

٢٠,٩٠٠,٣٦٨

٢٢,١٤٦,٢٤٤

٣,٧٦٣,٧٨١

١,٩٤١,٧٦٨

٢٠٠٧

الموجودات

نقدية وأرصدة لدى موءسسة

النقد العربي السعودي

أرصدة لدى البنوك والموءسسات

المالية الأخرى

إستشمارات

قروض‏ وسلف - صافي

الإجمالي

المطلوبات

أرصدة للبنوك والموءسسات المالية الأخرى

وداءع العملاء

الإجمالي

التعهدات والإلتزامات المهتملة

مخاطر الاءتمان المعرض‏ لها

‏(المعادل الإءتماني)‏

التعهدات والإلتزامات المهتملة

المملكة العربية

السعودية

١,٤٧٦,٩٠٣

دول مجلس‏ التعاون

الخليجي الأخرى

والشرق الأوسط

-

أوروبا

-

بآلاف الريالات السعودية

أمريكا

الشمالية

-

جنوب شرق

آسيا

١٣,٨٨٠

دول أخرى

-

الإجمالي

١,٤٩٠,٧٨٣

٣,٦٦٢,٧٦٨

٤,٩٦٣,٦١٩

٩,٨٧٩,٢٣٦

١٩,٩٩٦,٤٠٦

٧١٦,٦٩٠

١٥,٦٤٧,٠٨٧

١٦,٣٦٣,٧٧٧

٢,٢١٦,٠٢١

١,١٧٢,١١٨

٢٠

٥٠٤

-

٥٢٤

-

-

-

١,١٥١

١,١٥١

١,١٠٥

٧٤,٨٥٦

٣٧,٥٠٠

١٢٧,٣٤١

٩٠٧

-

٩٠٧

١١١,٨٩٤

١١١,٨٩٤

٤,١١١

٤٢,٨٢٠

-

٤٦,٩٣١

١٠,٢٤١

-

١٠,٢٤١

٧,١١٦

٥,١٥٠

١٠,٢٢٣

١٠٠,٠٠٤

-

١١٠,٢٢٧

٦,١٢٤

-

٦,١٢٤

٦٥,٨٢٨

٦٥,٨٢٨

٢,٣٨٤,٨٠٩

١٨,٧٥٠

١٠١,١٢١

٢,٥٠٤,٦٨٠

٢١٣,٠٤١

-

٢١٣,٠٤١

٣,٩٤٤

٣,٧٦٠

١,٢٦٢,٥٠٠

٤,٧٢٦,٦٨٥

٩,٧٤٠,٦١٥

١٧,٢٠٦,٧٠٣

٤٨٦,٣٧٧

١٥,٦٤٧,٠٨٧

١٦,١٣٣,٤٦٤

٢,٠٢٦,٠٨٨

٩٨٤,٣٣٥

يتم إحتساب المعادل الإءتماني للتعهدات والإلتزامات المهتملة بناء على الطريقة المنصوص‏ عليها من قبل موءسسة النقد العربي السعودي.‏

ب)‏ فيما يلي التوزيع الجغرافي للقروض‏ والسلف غير العاملة ومخصص‏ خساءر الإءتمان:‏

المملكة العربية السعودية

بآلاف الريالات السعودية

صافي القروض‏ والسلف غير العاملة مخصص‏ خساءر الإءتمان

٢٠٠٧

٣٢٠,٩٨٤

٢٠٠٨

٣٨١,٥٤٨

٢٠٠٧

١٩٩,١٨٨

٢٠٠٨

٢٣٨,٨٨٨

٥٤ بنك الجزيرة التقرير السنوي ٢٠٠٨


٣٠- مخاطر السوق

إن مخاطر السوق هي مخاطر التغير في أسعار السوق مشل معدل العمولات الخاص‏ والتوسع الإءتماني ‏(والذي ليس‏ له علاقة بالتغير في الوضع الإءتماني للملتزم/‏

المصدر)،‏ وأسعار الأسهم وأسعار صرف العملات الأجنبية والتي ستوءثر على دخل البنك أو على قيمة الأدوات المالية المقتناة من قبل البنك.‏ إن الهدف من إدارة

مخاطر السوق هو إدارة والتهكم في التعرض‏ لمخاطر السوق ضمن حدود مقبولة مع تعظيم العاءد على المخاطر.‏

يقوم البنك بفصل تعرضه لمخاطر السوق إلى مخاطر تتعلق بعمليات المتاجرة وغير المتاجرة.‏ يتم التعامل مع عمليات المتاجرة من قبل إدارة الخزينة وتتضمن أسهم

الملكية والصناديق المشتركة على أساس‏ القيمة العادلة.‏

إن السلطة العليا للتعامل مع مخاطر السوق هي مع مجلس‏ الإدارة حيش يقوم مجلس‏ إدارة البنك بوضع حدود للمستويات المقبولة من المخاطر في عمليات المتاجرة.‏

يتم إدارة وتوجيه مخاطر السوق في عمليات المتاجرة وغير المتاجرة بإستخدام تحليلات الهساسية.‏

أ)‏ مخاطر السوق لعمليات المتاجرة

تنشأ‏ مخاطر السوق لعمليات المتاجرة أساساً‏ من التعرض‏ لمخاطر تقلبات أسعار العملات الأجنبية والتغيرات في أسعار الأسهم وصافي قيمة موجودات الصناديق

المشتركة.‏

١) مخاطر العملات

تتمشل مخاطر العملات في مخاطر تذبذب قيمة الأدوات المالية بسبب التقلبات في أسعار صرف العملات الأجنبية.‏ يقوم البنك بإدارة التعرض‏ للتقلبات في أسعار

صرف العملات الأجنبية الساءدة على قاءمة المركز المالي والتدفقات النقدية.‏ قام مجلس‏ الإدارة بوضع حدود لمستوى التعرض‏ لهذه المخاطر على أساس‏ العملات.‏ يتم

مراجعة هذه المراكز على أساس‏ مرتين يومياً‏ للتأكد من بقاء هذه المراكز ضمن الهدود المقررة.‏

كما في نهاية العام،‏ لدى البنك المخاطر الجوهرية المعرض‏ لها التالية،‏ بالصافي بعد حقوق الأقلية في عمليات المتاجرة،‏ والتي تمت بعملات أجنبية،‏ كما في ٣١ ديسمبر:‏

العملة

دولار أمريكي

يورو

جنيه استرليني

ين ياباني

٢٠٠٨

١٣,٩٧٧

١٤,٤٥٨

٩,٦٥٠

٢٤,٦٦٦

بآلاف الريالات السعودية

٢٠٠٧

٢٤,٥٨١

٢٨,٥٣١

١٨,٩٥٢

٣٢,٥٦٦

يبين الجدول أدناه مدى تعرض‏ البنك لمخاطر العملات كما في ٣١ ديسمبر ٢٠٠٨ بالنسبة لموقف عملاته الأجنبية.‏ يقوم هذا التهليل بهساب تأثير التغيرات المهتملة

المعقولة لسعر الصرف مقابل الريال السعودي مع بقاء المتغيرات الأخرى ثابتة على قاءمة الدخل الموحدة.‏ إن وجود مبلغ سالب بالجدول يعكس‏ صافي نقص‏ محتمل في

قاءمة الدخل الموحدة،‏ بينما يشير وجود مبلغ موجب الى صافي زيادة محتملة.‏ إن تحليلات الهساسية لا تأخذ في الإعتبار المواقف الممكن تبنيها من قبل البنك لتقليل

تأثير تلك التغيرات.‏

العملة

دولار أمريكي

يورو

جنيه استرليني

ين ياباني

زيادة في سعر

الصرف

بالماءة

٢٠٠٧

٢٠٠٨

٣,٠

١٧,٧

١٨,٨

١٦,٨

التأثير على

الأرباه ‏(ألف

ريال سعودي)‏

٤١٩

٢,٥٥٩

١,٨١٤

٤,١٤٤

زيادة في

سعر الصرف

٥,٠

٣,٢

٣,٨

١,١

التأثير على

الأرباه ‏(ألف

ريال سعودي)‏

١,٢٢٩

٩١٢

٧٢٠

٣٥٨

٢) مخاطر أسعار الأسهم

تتمشل مخاطر أسعار الأسهم في مخاطر إنخفاض‏ القيم العادلة للأسهم نتيجة تغيرات في مستويات موءشر الأسهم وقيمة كل سهم على حدة.‏

إن الأدوات المالية التي تتضمنها المهفظة التجارية هي أسهم ملكية محتفظ بها من قبل ثلاثة صناديق مشتركة والتي تعد شركات تابعة للبنك واستشمارات مرابهة

‏(صناديق مشتركة)‏ وأسهم ملكية ممتلكة من قبل شركة الجزيرة كابيتال.‏ يقوم البنك بإدارة المخاطر المتعلقة بإستشمارات المرابهة عن طريق توجيه التغيرات

في صافي قيمة موجودات إستشمارات المرابهة.‏ يتم إدارة إستشمارات الأسهم المهتفظ بها من قبل الشركات التابعة للبنك عن طريق البنك بالتعاون مع مستشاري

استشمارات محترفين،‏ ويتم إدارة مخاطر أسعار الأسهم عن طريق البنك على أساس‏ محفظة الأسهم لكل صندوق مشترك.‏ إن التأثير على قاءمة الدخل الموحدة

كنتيجة للتغير في القيمة العادلة لأسهم الملكية المهتفظ بها لأغراض‏ المتاجرة كما في ٣١ ديسمبر ٢٠٠٨ و ٢٠٠٧، والذي يرجع الى تغيرات معقولة مقدرة في صافي قيمة

موجودات الصندوق ذو العلاقة مع إبقاء العوامل الأخرى المتغيرة ثابتة،‏ هي كما يلي:‏

٥٥


إيضاحات حول القواءم المالية الموحدة يتبع

للسنتين المنتهيتين في ٣١ ديسمبر ٢٠٠٨ و ٢٠٠٧

٣٠- مخاطر السوق يتبع

أ)‏ مخاطر السوق لعمليات المتاجرة يتبع

٢) مخاطر أسعار الأسهم يتبع

الزيادة/‏

الإنخفاض‏ في

سعر السهم

بالماءة

٢٠٠٧

٢٠٠٨

التأثير على

قاءمة الدخل

الموحدة بآلاف

الريالات

السعودية

(١٠,٧٢٦)

(٥,٨٧٧)

(٨,٩١٣)

الزيادة/‏

الإنخفاض‏ في

سعر السهم

٣٥,٢-

٣٤,١-

٣٧,٠-

١٤,٩-

١٢,٥-

١٤,٩-

التأثير على

قاءمة الدخل

الموحدة بآلاف

الريالات

السعودية

المهفظة

الشريا

الخير

المشارق

إن التأثير على قاءمة الدخل الموحدة كنتيجة للتغير في القيمة العادلة لإستشمارات المرابهة المهتفظ بها لأغراض‏ المتاجرة كما في ٣١ ديسمبر ٢٠٠٨ و ٢٠٠٧ نتيجة

تغيرات معقولة محتملة في صافي قيمة موجودات الصندوق مع بقاء العوامل الأخرى المتغيرة ثابتة هي كما يلي:‏

الزيادة/‏

الإنخفاض‏ في

صافي قيمة

الموجودات

بالماءة

(٧,٩٥١)

(٣,٧٩٧)

(٤,٩٦٣)

٢٠٠٧

٢٠٠٨

التأثير على

قاءمة الدخل

الموحدة بآلاف

الريالات

السعودية

١,٧٥٣

(٤,٣٨٢)

الزيادة/‏

الإنخفاض‏ في

صافي قيمة

الموجودات

بالماءة

٠,٥٠+

١,٢٥-

٠,٥+

٠,٧٥-

التأثير على

قاءمة الدخل

الموحدة بآلاف

الريالات

السعودية

موءشر السوق

إستشمارات مرابهة

إستشمارات مرابهة

ب)‏ مخاطر السوق - للعمليات غير التجارية

تنشأ‏ مخاطر السوق بالنسبة للعمليات غير التجارية أو الموقف البنكي أساساً‏ من سعر العمولة الخاص‏ والتعرض‏ لتقلبات العملات الأجنبية والتغيرات في أسعار الأسهم.‏

١) مخاطر أسعار العمولات الخاصة

تنشأ‏ مخاطر أسعار العمولات الخاصة من إحتمال أن يوءدي التغير في أسعار العمولات الخاصة الى التأثير على التدفقات النقدية المستقبلية أو على القيم العادلة

للأدوات المالية.‏ قامت لجنة الموجودات والمطلوبات بالبنك ‏(”ألكو“)‏ بوضع حدود على فجوة أسعار العمولات الخاصة.‏ يتم مراقبة المراكز بشكل يومي وتقدم التقارير

الى ألكو على أساس‏ شهري لضمان بقاء المراكز ضمن الهدود الموضوعة.‏ في حال وجود ظروف حادة بالسوق،‏ فإنه يتم عمل تقارير عن فجوة الموجودات - المطلوبات

بصورة أكثر تكراراً.‏

يوضه الجدول التالي الهساسية الناشئة عن تأثير تغيرات مقدرة معقولة في أسعار العمولات الخاصة،‏ مع بقاء باقي العوامل المتغيرة ثابتة،‏ على قاءمة الدخل

الموحدة للبنك.‏ إن حساسية الدخل هي تأثير التغيرات المتوقعة في أسعار العمولات الخاصة على صافي دخل العمولات الخاصة لعام واحد،‏ وذلك بناء على الموجودات

والمطلوبات المالية المقتناة لغير أغراض‏ المتاجرة والتي تحمل عمولات خاصة كما في ٣١ ديسمبر ٢٠٠٨. إن جميع أوجه التعرض‏ غير التجارية تتم مراقبتها وتحليلها

الى مركزات عملات ويتم الإفصاه عن الهساسية المرتبطة بها بالعملة المهلية.‏ إن تحليلات الهساسية لا تأخذ في الاعتبار الإجراءات التي من الممكن ان يقوم البنك

بإتخاذها لتقليل تأثير تلك التغيرات.‏

الزيادة/‏

الإنخفاض‏ في

نقطة الأساس‏

٢,٥١٠

(٣,٧٦٥)

٣١ ديسمبر ٣١ ٢٠٠٨ ديسمبر ٢٠٠٧

حساسية دخل

العمولات

الخاصة

الزيادة/‏

الإنخفاض‏ في

نقطة الأساس‏

حساسية دخل

العمولات

الخاصة

العملة

ريال سعودي ٥٠+ ٥٠+ ١,٠٠٠ ١٤,٧٢٣

ريال سعودي ١٢٥- (٢,٥٠٠) ٧٥- (٢٢,٠٨٥)

دولار أمريكي ٥٠+ (٤,٠٢٥) ٥٠+ (١,١٠٦)

دولار أمريكي ١٢٥- ٧٥- ١٠,٠٦١ (١,٦٥٩)

مخاطر أسعار العمولات الخاصة بالموجودات والمطلوبات والبنود خارج قاءمة المركز المالي

يقوم البنك بإدارة مخاطر آثار التقلبات في أسعار العمولات الساءدة في السوق على مركزه المالي وتدفقاته النقدية.‏

يشتمل الجدول أدناه على ملخص‏ لمخاطر أسعار العمولات.‏ كما يشتمل على موجودات ومطلوبات البنك المسجلة بالقيمة الدفترية مصنفة حسب تاريخ تجديد الأسعار

أو تاريخ الإستهقاق،‏ أيهما يهدش أولاً.‏ يتعرض‏ البنك لمخاطر أسعار العمولات نتيجة لعدم التطابق أو لوجود فجوات في قيم الموجودات والمطلوبات والأدوات خارج

قاءمة المركز المالي التي تستهق أو سيتم تجديد أسعارها في فترة محددة.‏ يقوم البنك بإدارة هذه المخاطر وذلك بمطابقة تواريخ تجديد أسعار الموجودات والمطلوبات

من خلال إستراتيجيات إدارة المخاطر.‏

٥٦ بنك الجزيرة التقرير السنوي ٢٠٠٨


خلال ٣ أشهر

من ٣ إلى

١٢ شهراً‏

بآلاف الريالات السعودية

من سنة إلى أكثر من

٥ سنوات ٥ سنوات لا تحمل عمولة

الإجمالي

سعر العمولة

الفعلية بالماءة

-

٣,٧٢

٤,٣٠

٥,٩٤

-

-

-

-

٢,٩٧

٢,٥٢

-

-

-

-

-

-

٢,٢٥٨,٤٥٩

٣,٩٠٣,٥٨٢

٤,٩٠٩,٣٦٨

١٥,١٣٣,١٥٣

٧٥,٧٩٧

٤٩٣,٥٠٣

٧٤٥,٨٤٣

٢٧,٥١٩,٧٠٥

١,٣٦٦,٦٤٥

٢٠,٩٠٠,٣٦٨

٥١٤,٨٦٩

٤,٧٣٧,٨٢٣

٢٧,٥١٩,٧٠٥

-

-

-

٢,٢٥٨,٤٥٩

١٣٠,١٢٠

٦٧١,٢٤٨

٤٣,٦٤٧

٧٥,٧٩٧

٤٩٣,٥٠٣

٧٤٥,٨٤٣

٤,٤١٨,٦١٧

٣,٤١٧

٥,٥٠٠,٦١٥

٥١٤,٨٦٩

٤,٧٣٧,٨٢٣

١٠,٧٥٦,٧٢٤

(٦,٣٣٨,١٠٧)

(٦,٣٣٨,١٠٧)

-

-

-

-

٥٩٨,٤٩٤

-

-

-

٥٩٨,٤٩٤

-

-

-

-

-

٥٩٨,٤٩٤

٥٩٨,٤٩٤

٦,٣٣٨,١٠٧

-

-

٢٥٠,٠٠٠

٩٠٩,٢٣٤

-

-

-

١,١٥٩,٢٣٤

-

٧٩,٥٦٣

-

-

٧٩,٥٦٣

١,٠٧٩,٦٧١

١,٠٧٩,٦٧١

٥,٧٣٩,٦١٣

-

١,٢٤١,٠١٢

٢,٣٥٠,٠٠٠

٣,٤٢٧,٩٦٩

-

-

-

٧,٠١٨,٩٨١

-

٣,٨٤٩,٥١٩

-

-

٣,٨٤٩,٥١٩

٣,١٦٩,٤٦٢

٣,١٦٩,٤٦٢

٤,٦٥٩,٩٤٢

-

٢,٥٣٢,٤٥٠

١,٦٣٨,١٢٠

١٠,١٥٣,٨٠٩

-

-

-

١٤,٣٢٤,٣٧٩

١,٣٦٣,٢٢٨

١١,٤٧٠,٦٧١

-

-

١٢,٨٣٣,٨٩٩

١,٤٩٠,٤٨٠

١,٤٩٠,٤٨٠

١,٤٩٠,٤٨٠

٢٠٠٨

الموجودات

نقدية وأرصدة لدى موءسسة النقد العربي السعودي

أرصدة لدى البنوك والموءسسات المالية الأخرى

إستشمارات

قروض‏ وسلف،‏ صافي

عقارات أخرى،‏ صافي

ممتلكات ومعدات،‏ صافي

موجودات أخرى

إجمالي الموجودات

المطلوبات وحقوق الملكية

أرصدة للبنوك والموءسسات المالية الأخرى

وداءع العملاء

مطلوبات أخرى

حقوق المساهمين متضمنة حقوق الأقلية

إجمالي المطلوبات وحقوق الملكية

الفجوة للبنود داخل قاءمة المركز المالي

إجمالي فجوة الهساسية لأسعار العمولات

الموقف التراكمي لفجوة الهساسية

لأسعار العمولات

خلال ٣ أشهر

من ٣ إلى

١٢ شهراً‏

من سنة إلى

٥ سنوات

بآلاف الريالات السعودية

أكثر من

٥ سنوات لا تحمل عمولة

الإجمالي

سعر العمولة

الفعلية بالماءة

-

٤,٦٧

٥,١٢

٦,٩٧

-

-

-

-

٤,٤٥

٢,٩٧

-

-

-

١,٤٩٠,٧٨٣

٣,٦٦٢,٧٦٨

٤,٩٦٣,٦١٩

٩,٨٧٩,٢٣٦

٧٥,٧٩٧

٤٥٩,٣٠٣

١,٠٣٢,٤٨٢

٢١,٥٦٣,٩٨٨

٧١٦,٦٩٠

١٥,٦٤٧,٠٨٧

٤١١,١٢٢

٤,٧٨٩,٠٨٩

٢١,٥٦٣,٩٨٨

١,٤٩٠,٧٨٣

٤٨,٢٩٥

٥٩٩,١٤١

١٩٦,٤٤٦

٧٥,٧٩٧

٤٥٩,٣٠٣

١,٠٣٢,٤٨٢

٣,٩٠٢,٢٤٧

١٢٩,٤٥٥

٦,١٤٩,٠٩٩

٤١١,١٢٢

٤,٧٨٩,٠٨٩

١١,٤٧٨,٧٦٥

-

-

-

٣٨٩,٨١٢

-

-

-

٣٨٩,٨١٢

-

-

-

-

-

-

-

٣٥٠,٠٠٠

٥٠١,٥١٨

-

-

-

٨٥١,٥١٨

-

٣١,٠٠٠

-

-

٣١,٠٠٠

-

٦٠١,٢٥٠

١,٥٣٧,٥٠٠

٣,٣٢٠,٢٧٣

-

-

-

٥,٤٥٩,٠٢٣

-

١,٨٣٠,٦٩٦

-

-

١,٨٣٠,٦٩٦

-

٣,٠١٣,٢٢٣

٢,٤٧٦,٩٧٨

٥,٤٧١,١٨٧

-

-

-

١٠,٩٦١,٣٨٨

٥٨٧,٢٣٥

٧,٦٣٦,٢٩٢

-

-

٨,٢٢٣,٥٢٧

٢٠٠٧

الموجودات

نقدية وأرصدة لدى موءسسة النقد العربي السعودي

أرصدة لدى البنوك والموءسسات المالية الأخرى

إستشمارات

قروض‏ وسلف،‏ صافي

عقارات أخرى،‏ صافي

ممتلكات ومعدات،‏ صافي

موجودات أخرى

إجمالي الموجودات

المطلوبات وحقوق الملكية

أرصدة للبنوك والموءسسات المالية الأخرى

وداءع العملاء

مطلوبات أخرى

حقوق المساهمين متضمنة حقوق الأقلية

إجمالي المطلوبات وحقوق الملكية

الفجوة للبنود داخل قاءمة المركز المالي

إجمالي فجوة الهساسية لأسعار العمولات

الموقف التراكمي لفجوة الهساسية

لأسعار العمولات

إن سعر العمولة الفعلي ‏(العاءد الفعلي)‏ للأداة المالية النقدية هو السعر الذي عند إستخدامه في عملية حسابية للقيمة الهالية يوءدي للوصول إلى القيمة الدفترية لهذه

الأداة.‏ إن هذا السعر يعتبر سعر تاريخي لأداة بسعر ثابت ومسجل بالتكلفة المطفأة وسعر السوق الهالي لآداة بسعر عاءم أو أداة مسجلة بالقيمة العادلة.‏

-

-

-

-

-

-

(٧,٥٧٦,٥١٨)

(٧,٥٧٦,٥١٨)

-

٣٨٩,٨١٢

٣٨٩,٨١٢

٧,٥٧٦,٥١٨

٨٢٠,٥١٨

٨٢٠,٥١٨

٧,١٨٦,٧٠٦

٣,٦٢٨,٣٢٧

٣,٦٢٨,٣٢٧

٦,٣٦٦,١٨٨

٢,٧٣٧,٨٦١

٢,٧٣٧,٨٦١

٢,٧٣٧,٨٦١

٥٧


إيضاحات حول القواءم المالية الموحدة يتبع

للسنتين المنتهيتين في ٣١ ديسمبر ٢٠٠٨ و ٢٠٠٧

٣٠- مخاطر السوق يتبع

ب)‏ مخاطر السوق - للعمليات غير التجارية يتبع

٢) مخاطر العملات

تتمشل مخاطر العملات في مخاطر تذبذب قيمة الأدوات المالية بسبب التقلبات في أسعار صرف العملات الأجنبية.‏ يقوم البنك بإدارة التعرض‏ للتقلبات في أسعار

صرف العملات الأجنبية الساءدة على قاءمة المركز المالي والتدفقات النقدية.‏ قام مجلس‏ الإدارة بوضع حدود لمستوى التعرض‏ لهذه المخاطر على مستوى العملات.‏

يتم مراجعة هذه المراكز على اساس‏ يومي للتأكد من بقاء هذه المراكز ضمن الهدود المقررة.‏

كما في نهاية العام،‏ لدى البنك نقاط التعرض‏ الجوهرية الصافية التالية والمقيدة بالعملات الأجنبية كما في ٣١ ديسمبر:‏

٢٠٠٨

بآلاف الريالات السعودية

٢٠٠٧

طويل ‏(قصير)‏

طويل ‏(قصير)‏

العملة

دولار أمريكي

يبين الجدول أدناه مدى تعرض‏ البنك لمخاطر العملات كما في ٣١ ديسمبر ٢٠٠٨ و ٢٠٠٧ بالنسبة لموقف عملاته الأجنبية.‏ يقوم هذا التهليل بهساب تأثير التغيرات

المهتملة المعقولة لسعر الصرف مقابل الريال السعودي مع بقاء المتغيرات الأخرى ثابتة على قاءمة الدخل الموحدة.‏ إن وجود مبلغ سالب بالجدول يعكس‏ صافي نقص‏

محتمل في قاءمة الدخل الموحدة،‏ بينما يشير وجود مبلغ موجب الى صافي زيادة محتملة.‏ إن تحليلات الهساسية لا تأخذ في الاعتبار المواقف الممكن تبنيها من قبل

البنك لتقليل تأثير تلك التغيرات.‏

العملة

دولار أمريكي

٢٠٠٧

٩٥,٤٣٠

٢٠٠٨

١٧,٦٦٢

زيادة في

سعر العملة

‏(بالماءة)‏

٣

التأثير على

الدخل بآلاف

الريالات

السعودية

٥٣٠

زيادة في

سعر العملة

‏(بالماءة)‏

٥

التأثير على

الدخل بآلاف

الريالات

السعودية

٤,٧٧١

٣) مخاطر أسعار الأسهم

إن مخاطر أسعار الأسهم هي مخاطر إنخفاض‏ القيمة العادلة للأسهم كنتيجة للتغير في مستويات موءشر الأسهم والقيمة الفردية للأسهم.‏

إن التأثير على حقوق المساهمين ‏(إحتياطيات أخرى)‏ كنتيجة للتغير في القيمة العادلة لأدوات الملكية المقتناة المتاحة للبيع كما في ٣١ ديسمبر ٢٠٠٨ و ٢٠٠٧ والناتجة

عن تغيرات مقدرة معقولة في موءشرات السوق التالية،‏ مع بقاء العوامل الأخرى المتغيرة ثابتة هي كما يلي:‏

موءشر السوق

تداول

الموءشر

‏(بالماءة)‏

٢٠٠٧

٢٠٠٨

التأثير

على حقوق

المساهمين

‏(إحتياطيات

زيادة/‏

انخفاض‏ في

أخرى)‏

الآف الريالات

السعودية

٣٤,٦١٤

٢٤,٢٢

الموءشر

‏(بالماءة)‏

٢٢,١٤

التأثير

على حقوق

المساهمين

‏(إحتياطيات

زيادة/‏

انخفاض‏ في

أخرى)‏

الآف الريالات

السعودية

٨٧,٨٢١

٥٨ بنك الجزيرة التقرير السنوي ٢٠٠٨


٣١- مخاطر السيولة

تمشل مخاطر السيولة عدم مقدرة البنك على تلبية متطلبات التمويل الخاصة به عند استهقاقها في الأحوال الطبيعية والهادة.‏ تحدش مخاطر السيولة عند وجود

إضطراب في السوق أو إنخفاض‏ مستوى الإءتمان مما يوءدي إلى عدم توفرها بشكل مفاجئ في بعض‏ مصادر التمويل،‏ وللتقليل من هذه المخاطر،‏ قامت الإدارة بتنويع

مصادر التمويل لدعم الوداءع الأساسية،‏ وإدارة الموجودات بعد الأخذ بعين الإعتبار توفر السيولة،‏ والهفاظ على رصيد كاف للنقدية وشبه النقدية والأوراق المالية القابلة

للبيع ومراقبة التدفقات النقدية المستقبلية وفجوات السيولة بشكل يومي.‏ كما خصص‏ البنك خطوط إءتمانية والذي يمكنه إستخدامها لمقابلة إحتياجات السيولة.‏

وطبقاً‏ لنظام مراقبة البنوك والتعليمات الصادرة عن موءسسة النقد العربي السعودي ‏(”الموءسسة“)،‏ يهتفظ البنك لدى الموءسسة بوديعة نظامية تعادل ٧ بالماءة من

إجمالي وداءع تحت الطلب و ٤ بالماءة من إجمالي وداءع الادخار والوداءع لأجل.‏ بالإضافة إلى الوديعة النظامية،‏ يهتفظ البنك باحتياطي سيولة لا يقل عن ٢٠ بالماءة

من إلتزامات وداءعه.‏ ويتكون هذا الاحتياطي من النقد أو الموجودات التي يمكن تحويلها إلى نقد خلال فترة لا تزيد عن ثلاثين يوماً.‏ كما أن البنك لديه القدرة على

الهصول على مبالغ إضافية من خلال تسهيلات إعادة الشراء لدى الموءسسة حتى ٧٥ بالماءة من قيمة المرابهات المودعة لدى الموءسسة.‏

يتم تقييم وإدارة موقف السيولة بإستخدام عدة تصورات،‏ مع إعطاء الأهمية اللازمة لعوامل الهدية المرتبطة بكل من السوق بشكل عام والبنك بشكل خاص.‏ إحدى

هذه الطرق هو الإحتفاظ بنسب محددة من الموجودات الساءلة إلى إلتزامات الوداءع وفقاً‏ لظروف السوق.‏ تتكون الموجودات الساءلة من النقدية،‏ الوداءع البنكية

قصيرة الأجل،‏ المرابهات المودعة لدى الموءسسة وسندات الدين الساءلة المتاحة للبيع الفوري.‏ تتكون التزامات الوداءع من العملاء والبنوك،‏ بعد إستبعاد الوداءع

البنكية الخارجية بالعملات الأجنبية.‏ أيضاً‏ يقوم البنك بمراقبة نسبة القروض‏ إلى الوداءع.‏ إن نسبة السيولة خلال العام كانت كما يلي:‏

كما في ٣١ ديسمبر

المتوسط خلال الفترة

الأعلى

الأقل

٢٠٠٨

‏(بالماءة)‏

٢٠٠٧

٤٢

٤٣

٥٠

٣٦

‏(بالماءة)‏

٥٥

٥٣

٥٩

٤٧

أ)‏ تحليل المطلوبات المالية بموجب الاستهقاقات التعاقدية المتبقية

يلخص‏ الجدول أدناه المهفظة الإستهقاقية للمطلوبات المالية للبنك كما في ٣١ ديسمبر ٢٠٠٨ و ٢٠٠٧ بناء على التزامات السداد التعاقدية غير المخصومة.‏ بما أن

مدفوعات العمولات حتى تاريخ الاستهقاق التعاقدي مدرجة في الجدول،‏ لن تتماثل الإجماليات مع قاءمة المركز المالي الموحدة.‏ تم تحديد الإستهقاقات التعاقدية

للإلتزامات على أساس‏ الفترة المتبقية في تاريخ قاءمة المركز المالي الموحدة الى تاريخ الإستهقاق التعاقدي مع عدم الأخذ في الاعتبار الإستهقاقات الفعلية المتوقعة

كما هو موضه في إيضاه ‏(ب)‏ أدناه ‏(تحليل الإستهقاقات المتوقعة للموجودات والمطلوبات).‏ تم اعتبار التسديدات المرتبطة بإشعار كما لو أن هناك إشعار فوري

للسداد.‏ ومع ذلك،‏ يتوقع البنك أن العديد من العملاء لن يطالبوا بالسداد في التاريخ المبكر الذي قد يتوقعه البنك ليقوم بالسداد فيه وأن الجدول لا يعكس‏ التدفقات

النقدية المتوقعة المتأثرة كما يشير تاريخ الإحتفاظ بالوداءع للبنك.‏

٣ إلى ١٢

تحت الطلب أقل من ٣ أشهر شهراً‏

بآلاف الريالات السعودية

سنة إلى ٥

سنوات

أكثر من ٥

سنوات

الإجمالي

الإلتزامات المالية

كما في ٣١ ديسمبر ٢٠٠٨

أرصدة للبنوك والموءسسات المالية الأخرى - ١,٣٣٢,٦١٦ ٤٥,٠٣٦ - - ١,٣٧٧,٦٥٢

وداءع العملاء - ٣١٨,٣٢٠ ٤,١٣١,٥٧٥ ١١,٢٤٨,٨١٣ ٥,٥٠٠,٦١٥ ٢١,١٩٩,٣٢٣

إجمالي الإلتزامات المالية غير المخصومة - ٣١٨,٣٢٠ ٤,١٣١,٥٧٥ ١٢,٥٨١,٤٢٩ ٥,٥٤٥,٦٥١ ٢٠٠٨ ٢٢,٥٧٦,٩٧٥

الإلتزامات المالية

كما في ٣١ ديسمبر ٢٠٠٧

٧٢١,٤١١

- - - ٦٩١,٩٥٦ ٢٩,٤٥٥ أرصدة للبنوك والموءسسات المالية الأخرى وداءع العملاء - ٣٧,٥٩٥ ١,٨٩٩,٠٩١ ٧,٧٠٦,٢٦٨ ٦,١٤٩,٠٩٩ ١٥,٧٩٢,٠٥٣

إجمالي الإلتزامات المالية غير المخصومة - ٣٧,٥٩٥ ١,٨٩٩,٠٩١ ٨,٣٩٨,٢٢٤ ٦,١٧٨,٥٥٤ ٢٠٠٧ ١٦,٥١٣,٤٦٤

إن هيكل الإستهقاقات التعاقدية لإلتزامات البنك المهتملة وتعهداته والمرتبطة بالإءتمان تظهر ضمن إيضاه ١٦.

٥٩


إيضاحات حول القواءم المالية الموحدة يتبع

للسنتين المنتهيتين في ٣١ ديسمبر ٢٠٠٨ و ٢٠٠٧

٢٠٠٨

خلال

٣ أشهر

٣١- مخاطر السيولة يتبع

ب)‏ تحليل للإستهقاقات للموجودات والمطلوبات

إن الجدول أدناه يظهر تحليلا للموجودات والمطلوبات التي تم تحليلها وفقاً‏ للمدى الزمني المتوقع لتهصيلها أو تسويتها.‏ أنظر إيضاه ‏(أ)‏ أعلاه فيما يتعلق بالمطلوبات

المالية غير المخصومة المستهقة للبنك.‏ لأغراض‏ العرض‏ فإن الوداءع تحت الطلب مدرجة ضمن بند ‏”بدون تاريخ إستهقاق محدد“.‏

الموجودات

نقدية وأرصدة لدى موءسسة النقد العربي السعودي

أرصدة لدى البنوك والموءسسات المالية الأخرى

إستشمارات

قروض‏ وسلف،‏ صافي

عقارات أخرى،‏ صافي

ممتلكات ومعدات،‏ صافي

موجودات أخرى

إجمالي الموجودات

المطلوبات وحقوق المساهمين

أرصدة للبنوك والموءسسات المالية الأخرى

وداءع العملاء

مطلوبات أخرى

حقوق المساهمين متضمنة حقوق الأقلية

إجمالي المطلوبات وحقوق الملكية

-

١,٠٣٣,٤٤٦

١,٠٠٠,٠٠٠

٣,٠٦٠,٩٥٤

-

-

٣٨٨,٤١٩

٥,٤٨٢,٨١٩

من ٣ إلى

١٢ شهراً‏

-

٢,٠٧٨,١٥٦

٤٧٠,٠٠٠

٢,٢٠٧,١٨٨

-

-

٢٤٤,٧١٧

١٠,٠٠٠,٠٦١

بآلاف الريالات السعودية

من سنة إلى

٥ سنوات

-

٧٩١,٩٨٠

٢,٧٦٨,١٢٠

٢,٩٧٤,٢٧٤

-

-

١٠٧,٦٦٦

٦,٦٤٢,٠٤٠

أكثر من

٥ سنوات

-

-

-

١,٤٤٩,٥١٣

-

-

٤,٦٤٩

١,٤٥٤,١٦٢

بدون تاريخ

إستهقاق

محدد

٢,٢٥٨,٤٥٩

-

٦٧١,٢٤٨

٤٤١,٢٢٤

٧٥,٧٩٧

٤٩٣,٥٠٣

٣٩٢

٣,٩٤٠,٦٢٣

الإجمالي

٢,٢٥٨,٤٥٩

٣,٩٠٣,٥٨٢

٤,٩٠٩,٣٦٨

١٥,١٣٣,١٥٣

٧٥,٧٩٧

٤٩٣,٥٠٣

٧٥٤,٨٤٣

٢١,٥١٩,٧٠٥

١,٣٦٦,٦٤٥

٢٠,٩٠٠,٣٦٨

٥١٤,٨٦٩

٤,٧٣٧,٨٢٣

٢٧,٥١٩,٧٠٥

-

٥,٥٠٠,٦١٦

٣٧٥,٤٧١

٤,٧٣٧,٨٢٣

١٠,٦١٣,٩١٠

-

-

-

-

-

-

٣,٠٧٣,٣٢٦

١,١٥٤

-

٣,٠٧٤,٤٨٠

٣٤١,٦٦١

٨,٩٨٤,٦١١

٥٥,٠٦٤

-

٩,٣٨١,٣٣٦

١,٠٢٤,٩٨٤

٣,٣٤١,٨١٥

٨٣,١٨٠

-

٤,٤٤٩,٩٧٩

٢٠٠٧

الموجودات

نقدية وأرصدة لدى موءسسة النقد العربي السعودي

أرصدة لدى البنوك والموءسسات المالية الأخرى

إستشمارات

قروض‏ وسلف - صافي

عقارات أخرى - صافي

ممتلكات ومعدات - صافي

موجودات أخرى

إجمالي الموجودات

المطلوبات وحقوق المساهمين

أرصدة للبنوك والموءسسات المالية الأخرى

وداءع العملاء

مطلوبات أخرى

حقوق المساهمين متضمنة حقوق الأقلية

إجمالي المطلوبات وحقوق الملكية

خلال

٣ أشهر

-

٩٠٣,٩٦٧

٩٧٥,٠٠٠

٢,٧٣٥,٨٦٨

-

-

٦٨٩,٨٤٠

٥,٣٠٤,٦٧٥

من ٣ إلى

١٢ شهراً‏

-

٢,٢٨٩,٦٣١

٩٨٠,٦٢٥

٥,٣٩٢,٣٥٤

-

-

٢٠٩,٣٠٦

٨,٨٧١,٩١٦

من سنة إلى

٥ سنوات

بآلاف الريالات السعودية

-

٤٢٠,٨٧٥

١,٩٠٦,٧٥٥

١,١٦٥,٦٩٩

-

-

٢٢,٣٢٢

٣,٥١٥,٦٥١

أكثر من

٥ سنوات

-

-

-

٣٨٩,٨٦١

-

-

٦٥,٩١٩

٤٥٥,٧٨٠

بدون تاريخ

إستهقاق

محدد

١,٤٩٠,٧٨٣

٤٨,٢٩٥

١,١٠١,٢٣٩

١٩٥,٤٥٤

٧٥,٧٩٧

٤٥٩,٣٠٣

٤٥,٠٩٥

٣,٤١٥,٩٦٦

الإجمالي

١,٤٩٠,٧٨٣

٣,٦٦٢,٧٦٨

٤,٩٦٣,٦١٩

٩,٨٧٩,٢٣٦

٧٥,٧٩٧

٤٥٩,٣٠٣

١,٠٣٢,٤٨٢

٢١,٥٦٣,٩٨٨

٧١٦,٦٩٠

١٥,٦٤٧,٠٨٧

٤١١,١٢٢

٤,٧٨٩,٠٨٩

٢١,٥٦٣,٩٨٨

٢٩,٤٥٥

٦,١٤٩,٠٩٩

٣٣٥,٩٧٨

٤,٧٨٩,٠٨٩

١١,٣٠٣,٦٢١

-

-

-

-

-

-

١,٣١٢,٤٨٧

٣,٩٩٠

-

١,٣١٦,٤٧٧

٣٤٣,٦١٧

٥,٨٩٤,٦١٣

٢٣,٨٦٩

-

٦,٢٦٢,٠٩٩

٣٤٣,٦١٨

٢,٢٩٠,٨٨٨

٤٧,٢٨٥

-

٢,٦٨١,٧٩١

٦٠ بنك الجزيرة التقرير السنوي ٢٠٠٨


٣٢- القيمة العادلة للموجودات والمطلوبات المالية

إن القيمة العادلة هي القيمة التي يتم فيها تبادل أصل أو تسوية إلتزام بين أطراف راغبة في ذلك بشروط تعامل عادلة.‏ وبالتالي،‏ يمكن أن تنتج فروقات بين القيمة

الدفترية والقيمة العادلة المقدرة.‏

إن القيمة العادلة للأدوات المالية داخل قاءمة المركز المالي لا تختلف جوهرياً‏ عن القيمة الدفترية المدرجة في القواءم المالية الموحدة.‏

تحدد القيمة العادلة المقدرة للإستشمارات الأخرى المقتناة بالتكلفة المطفأة،‏ والإستشمارات المقتناة حتى تاريخ الإستهقاق،‏ على أساس‏ الأسعار المتداولة بالسوق عند

توفرها.‏ تم الإفصاه عن القيمة العادلة لهذه الإستشمارات في إيضاه (٥).

٣٣- المعاملات مع الأطراف ذات العلاقة

يتعامل البنك،‏ خلال دورة أعماله العادية،‏ مع أطراف ذات علاقة.‏ وترى الإدارة ومجلس‏ الإدارة بأن المعاملات مع الأطراف ذات العلاقة قد تمت وفقاً‏ لأسعار السوق.‏

تخضع المعاملات مع الأطراف ذات العلاقة للنسب المنصوص‏ عليها في نظام مراقبة البنوك والتعليمات الصادرة عن موءسسة النقد العربي السعودي.‏ كانت الأرصدة

كما في ٣١ ديسمبر والناتجة عن هذه المعاملات في القواءم المالية الموحدة كالتالي:‏

بنك باكستان الوطني ‏(مساهم)‏

أرصدة لدى البنوك والموءسسات المالية الأخرى

أرصدة للبنوك والموءسسات المالية الأخرى

مطلوبات أخرى

٢٠٠٨

بآلاف الريالات السعودية

٢٠٠٧

٣٦٤

١٠٨,٨٢٨

١٦

٢٠٣

٣٧٦

-

أعضاء مجلس‏ الإدارة وأعضاء الإدارة التنفيذية وكبار المساهمين والجهات المنتسبة لهم

قروض‏ وسلف

وداءع العملاء

موجودات أخرى

تعهدات

إن كبار المساهمين الآخرين هم المساهمون الذين يمتلكون أكثر من نسبة ٥ بالماءة من رأس‏ مال البنك.‏

فيما يلي تحليلا بالإيرادات والمصاريف والعمليات الأخرى المتعلقة بالمعاملات مع الأطراف ذات العلاقة والمدرجة في القواءم المالية الموحدة:‏

دخل عمولات خاصة

مصاريف عمولات خاصة

صافي أتعاب خدمات بنكية

مصاريف أخرى

٥٦٨,٦٦٨

٦٨٣,٤٨٠

٨٦٧

٣٨,٧٨٥

١,٢١٤,٢٤٤

٩١٣,٦٥٨

-

٢١,٤١٠

٢٠٠٨

٦٧,٩٠٢

٤٣,٧٩١

١,٦١٥

٤

إن إجمإلى مبالغ التعويضات التي تم دفعها لأعضاء مجلس‏ الإدارة وأعضاء الإدارة التنفيذية خلال السنة هي كالتالي:‏

بآلاف الريالات السعودية

٢٠٠٧

٣٨,٥٠٧

٣١,٢٩٢

٧٤٠

٣٠٧

٢٠٠٨

٤٧,٤٣٧

٢٦,٠١١

بآلاف الريالات السعودية

٢٠٠٧

٣٢,٦٣٣

٣٢,٥٥٠

مزايا موظفين قصيرة الأجل

مزايا نهاية الخدمة

المقصود بأعضاء الإدارة التنفيذية هم الأشخاص‏ متضمنين المدراء التنفيذيين الذين لهم السلطة والمسوءولية للتخطيط والتوجيه والتهكم في أنشطة البنك سواء

مباشرة أو غير مباشرة.‏

٦١


إيضاحات حول القواءم المالية الموحدة يتبع

للسنتين المنتهيتين في ٣١ ديسمبر ٢٠٠٨ و ٢٠٠٧

٣٤- كفاية رأس‏ المال

تتضمن أهداف البنك عند إدارة رأس‏ المال الإلتزام بمتطلبات رأس‏ المال الموضوعة من قبل موءسسة النقد العربي السعودي لضمان قدرة البنك على الإستمرارية

والمهافظة على قاعدة رأس‏ مال قوية.‏

يقوم البنك بمراقبة مدى كفاية رأسماله وذلك بإستخدام المعدلات والمرجهات المهددة من قبل موءسسة النقد العربي السعودي،‏ وتقيس‏ هذه المعدلات مدى كفاية

رأس‏ المال وذلك بمقارنة رأس‏ مال البنك الموءهل مع الموجودات المدرجة في قاءمة مركزه المالي والإلتزامات والقيمة الإسميه للمشتقات بإستخدام مبلغ مرجه لإظهار

مخاطرها النسبية.‏ تفرض‏ موءسسة النقد العربي السعودي على البنك الاحتفاظ بهد أدنى من رأس‏ المال النظامي كما تتطلب المهافظة على معدل محدد يكون فيه

إجمالي رأس‏ المال النظامي إلى الموجودات المرجهة المخاطر عند الهد الأدنى المتفق عليه البالغ ٨ بالماءة أو أكثر.‏

رأس‏ المال الأساسي ‏(تير ١)

رأس‏ المال المساند ‏(تير ٢)

رأس‏ المال الأساسي ‏(تير ١) + رأس‏ المال المساند ‏(تير ٢)

٢٠٠٨

بآلاف الريالات السعودية

رأس‏ المال ‏(بالماءة)‏

نسبة كفاية رأس‏ المال

١٩,٣٤

-

١٩,٩٢

٤,٦٣٣,٨٢٧

١٣٨,٣٦٩

٤,٧٧٢,١٩٦

يشتمل رأس‏ المال الأساسي ‏(تير ١) للبنك كما في نهاية العام على رأس‏ المال والإحتياطي النظامي والإحتياطي الآخر والأرباه المبقاة وتوزيعات الأرباه المقترحة

وحقوق الأقلية مخصوماً‏ منها المبالغ المصره بها.‏ كما يشتمل رأس‏ المال المساند ‏(تير ٢) على مبالغ مسموحة لمخصصات المهفظة القانونية ‏(مجموع المخصصات)‏

مخصوم منها مبالغ مسموه بها.‏

قام البنك إبتداء من ١ يناير ٢٠٠٨ بتطبيق متطلبات بازل ٢ وفقاً‏ لتعليمات موءسسة النقد العربي السعودي.‏ يتبع البنك الأسلوب المعياري لبازل ٢ لإحتساب الموجودات

المهملة المخاطر ورأس‏ المال النظامي المطلوب لبازل ١ ‏(متضمناً‏ مخاطر الإءتمان ومخاطر السوق ومخاطر التشغيل).‏ إن قسم إدارة المخاطر بالبنك مسئول عن

التأكد من توافق الهد الأدنى من رأس‏ المال النظامي المطلوب مع متطلبات بازل ٢. يتم تقديم إقرارات ربع سنوية إلى موءسسة النقد العربي السعودي توضه نسبة

كفاية رأس‏ المال.‏

مخاطر الإءتمان

مخاطر التشغيل

مخاطر السوق

إجمالي الركن - ١ موجودات موءهلة المخاطر

٢٠٠٨

بآلاف الريالات السعودية

٢٠,٨٦٥,٩٩٨

٢,٩٥٩,٤٠٩

١٢٩,٥٣٨

٢٣,٩٥٤,٩٤٥

٣٥- خدمات إدارة الإستشمار

يقدم البنك خدمات في مجال إدارة الإستشمار وخدمات استشارية لعملاءه متوافقة مع أحكام الشريعة ‏(مبدأ‏ تجنب الفواءد).‏ تشتمل هذه الخدمات على إدارة محافظ

على أساس‏ اختياري وغير اختياري وإدارة صناديق إستشمارية بالتعاون مع مستشاري إستشمار متخصصين.‏ إن الصناديق الخمسة التي يقوم البنك بإدارتها هي

صندوق الخير للأسهم العالمية وصندوق الثريا للأسهم الأوروبية وصندوق المشارق للأسهم اليابانية وصندوق الطيبات للأسهم السعودية وصندوق القوافل،‏ وجميعها

صناديق إستشمارية مفتوحة للمستشمرين السعوديين والأجانب.‏ تقوم صناديق الخير والثريا والمشارق بالإستشمار في الأسهم الأجنبية أما صندوق الطيبات فيستشمر في

الأسهم المهلية.‏ ويقوم صندوق القوافل بالاتجار في السلع على أساس‏ المرابهة.‏ تم توحيد القواءم المالية لصناديق الخير والثريا والمشارق مع هذه القواءم المالية.‏

كما يقدم البنك خدمات إدارة الإستشمار وخدمات أخرى لهاملي بوليصة التأمين ضمن برنامج التكافل التعاوني الخاص‏ بالبنك.‏

٣٦- التغيرات المستقبلية للسياسات المهاسبية

تم إصدار معيار التقارير المالية الدولية رقم (٨) - قطاعات العمل بصورة نهاءية وهو ملزم التطبيق للسنة المهاسبية التي تبدأ‏ في ١ يناير ٢٠٠٩. وهو يهل محل معيار

المهاسبة الدولي رقم (١٤) - التقارير القطاعية.‏ تم تعديل معيار المهاسبة الدولي رقم (١) - عرض‏ القواءم المالية وهو ملزم التطبيق للسنة المهاسبية التي تبدأ‏ في

١ يناير ٢٠٠٩. إن تطبيق معيار المهاسبة الدولي رقم (١) المعدل سيوءدي الى تعديلات في عرض‏ القواءم المالية.‏ سوف يقوم البنك بتطبيق معيار المهاسبة الدولي رقم

(١) المعدل ومعيار التقارير المالية الدولية رقم (٨) خلال عام ٢٠٠٩.

٣٧- موافقة مجلس‏ الإدارة

اعتمدت القواءم المالية الموحدة من مجلس‏ الإدارة بتاريخ ٧ فبراير ‎٢٠٠٩‎م (١٢ صفر ‎١٤٣٠‎ه).‏

٣٨- إفصاحات بازل ٢ الركن الشالش

بموجب إفصاحات بازل ٢ الركن الشالش،‏ يجب أن تعرض‏ بعض‏ الإيضاحات الكمية والكيفية،‏ والتي لا يلزم أن تخضع للمراجعة في موقع الشركة www.baj.com.sa

بالإضافة إلى التقرير السنوي وذلك كما هو مطلوب من موءسسة النقد العربي السعودي.‏

٦٢ بنك الجزيرة التقرير السنوي ٢٠٠٨

Similar magazines