التقرير السنوي 2011

investbank.jo

التقرير السنوي 2011

9 8

التقرير السنوي 2011

التقرير السنوي 2011

التقرير السنوي التاسع والعشرون

التقرير السنوي التاسع والعشرون

المحتويات

التقرير السنوي

التاسع والعشرون

رسالة البنك

مجلس اإلدارة

كلمة رئيس مجلس اإلدارة

خطة عمل البنك لألعوام - 2012 2014

توصيات مجلس اإلدارة

نشاطات البنك والبيانات املالية

أهم املؤشرات املالية

إيضاحات إضافية

األسماء والسير الذاتية ألعضاء مجلس اإلدارة

األسماء والسير الذاتية لإلدارة العليا

إقرارات عامة

إقرارات مجلس اإلدارة

اللجان املنبثقة عن مجلس اإلدارة

الهيكل التنظيمي للبنك اإلستثماري

الهيكل التنظيمي لشركة املوارد للوساطة املالية

إدارة اخملاطر واإلمتثال

البيانات املالية املوحدة للسنة املنتهية في 2010/12/31 مع تقرير مدقق احلسابات املستقل

سياسة احلاكمية املؤسسية

مواقع فروع البنك والشركات التابعة


التقرير السنوي التاسع والعشرون

مجلس اإلدارة

الرئيس

شركة عبد الرحيم جردانه وأوالده وميثلها السيد بشر محمد عبد الرحيم جردانه

التقرير السنوي التاسع والعشرون

التقرير السنوي 2011

11 10

نحن ملتزمون بعلاقات خاصة مع كل عملائنا

نائب الرئيس

السيد أمين شفيق فرحان جميعان حتى 2011/4/27

شركة مادبا لالستثمارات املالية وميثلها السيد أمين شفيق فرحان جميعان اعتبارا من 2011/5/19

نائب الرئيس

شركة رؤوف أبو جابر وأوالده وميثلها السيد زياد رؤوف سعد أبو جابر من 2011/4/27 الى 2011/5/19

االعضاء

الدكتور محمد خلف محمد التل

الدكتور نبيل هاني جميل القدومي

شركة رؤوف أبو جابر وأوالده وميثلها السيد زياد رؤوف سعد أبو جابر

السيد عبد الرحيم نزار عبد الرحيم جردانه

شركة مادبا لالستثمارات املالية وميثلها الدكتور فوتي عيسى فوتي خميس حتى 2011/4/27

الدكتور فوتي عيسى فوتي خميس اعتبارا من‎2011/4/27‎

شركة مادبا لالستثمارات املالية وميثلها السيد مهند الشعيني اعتبارا من 2011/4/27 حتى 2011/5/19

السيدة زينة نزار عبد الرحيم جردانه حتى 2011/4/27

شركة عبدالرحيم جردانه واوالده ‏)العضوية الثانية(‏ وميثلها السيدة زينة جردانه اعتبارا من 2011/4/27 حتى 2011/6/15

شركة مستودع االدوية االردني وميثلها السيدة زينة جردانه اعتبارا من . 2011/6/15

شركة االصول االستثمارية واالقتصادية وميثلها السيدة وجدان محمد ياسني خليل التلهوني حتى 2011/4/27

السيدة وجدان محمد ياسني خليل التلهوني اعتباراً‏ من 2011/4/27

شركة النهضة لإلستثمارات املالية وميثلها السيد وليد فينان حتى 2011/4/27

بنك فلسطني وميثله السيد هاشم الشوا

السيد فهمي بن فائق ابو خضرا اعتبارا من 2011/4/27

التقرير السنوي 2011

المدير العام

السيد منتصر عزت أحمد دواس اعتبارا من 2011/8/1

القائم باعمال الرئيس التنفيذي/‏ املدير العام السيد/‏ جمال فريز حتى 2011/2/28

القائم باعمال الرئيس التنفيذي/‏ املدير العام السيد ابراهيم بشارات اعتباراً‏ من 2011/3/1 الى 2011/8/1


التقرير السنوي التاسع والعشرون

حضرات المساهمين الكرام ،،،

يسعدني ونحن جندد اللقاء معاً‏ في كل عام أن أقدم لكم باسمي وباسم زمالئي أعضاء مجلس

اإلدارة وبالنيابة عن أسرة البنك االستثماري التقرير السنوي التاسع والعشرين عن العام ، 2011

الذي شكلت أحداثه نقطة حتول في املنطقة العربية بأسرها،‏ ونحن نعيش مفاعيلها املتداخلة

مع األزمة االقتصادية واملالية العاملية املستمرة بأشكال مختلفة،‏ كأزمة الديون السيادية في

منطقة االحتاد األوروبي والنمو االقتصادي العاملي واإلقليمي الضعيف.‏

التقرير السنوي التاسع والعشرون

التقرير السنوي 2011

13 12

االقتصاد االردني

وقد كان األمل أن يخرج االقتصاد األردني من عنق الزجاجة االقتصادية،‏ إال أن األحداث املتسارعة

في املنطقة العربية واألزمات املالية واالقتصادية الدولية قد القت بتبعاتها من جديد عليه،‏ مما

أثر على نسبة النمو في الناجت احمللي اإلجمالي التي ظلت تراوح حدود % 2٫5 ، بالتزامن مع زيادة

عجز املوازنة ، وارتفاع حجم املديونية،‏ مع انخفاض حجم االستثمارات وتراجع اإليرادات السياحية

وحواالت املغتربني.‏

المظلة اآلمنة

التقرير السنوي 2011

وبالتاكيد يظل البنك املركزي هو املظلة اآلمنة للقطاع املصرفي األردني،‏ بسياسته احلصيفة،‏

واملؤسسية التي تطبع قراراته وتوجيهاته الثابتة دوماً،‏ األمر الذي وطد من دعائم القطاع املصرفي

وقدرته على التعامل مع األزمات واملستجدات،‏ وجعله الضامن للنشاط االقتصادي،‏ خاصة وأن

قيادته اجلديدة خير منوذج لتأكيد هذه الثقة ومراكمة اإلجنازات.‏

األداء الجيد

كلمة رئيس

مجلس اإلدارة

وفي هذا اإلطار ونحن على مشارف االحتفال بالعيد الثالثني لتأسيس البنك،‏ فإن نظرة سريعة

على نتائجه في العام 2011 تظهر أدائه اجليد الذي يعكس حجم اجلهود التي بذلت على مدار

السنوات لإلرتقاء بها،‏ سواءاً‏ من حيث حقوق امللكيه التي منت من ‎79.230‎مليون دينار في عام

2007 الى ‎131.897‎مليون دينار في العام 2011

ومع استمرارنا بسياسة بناء قاعدة رأسمال البنك وزيادتها لتصل إلى 100 مليون دينار،‏ فقد

مت طرح أسهم لالكتتاب اخلاص عددها 14٫750٫000 سهماً‏ وبنسبة تغطيه بلغت 95.7% ، وهو

ما سيرسخ مكانتنا كبنك محلي يقدم خدمات مصرفية وجتارية واستثمارية شامله ومتميزة،‏

ويساهم بتدعيم قواعده وميكنه من املنافسة بشكل أقوى في السوق األردني والتوسع بأعماله

ونشاطاته في القطاعات اخملتلفة.‏


التقرير السنوي التاسع والعشرون

التقرير السنوي 2011

أفضل ميزة تنافسية

يأتي ذلك ونحن مستمرون في إعادة الهيكلة لتحقيق أفضل معايير األداء واإلجناز،‏ انطالقا من

اخلطة االستراتيجية العامة للبنك التي كان من نتائجها الهوية املؤسسية،‏ والفروع اجلديدة،‏

واخلدمات املتطورة،‏ والتركيز على مخاطر االلتزام،‏ وتعزيز احلوكمة الرشيدة،‏ ومتويل الشركات

املتوسطة،‏ وتقدمي اخلدمات البنكية اخلاصة وخدمات البنكية اإلستثمارية،‏ إلى جانب التوسع في

الشركات املالية املتخصصة التابعة كشركة املوارد للوساطة املاليه،‏ واإلمداد ‏)سلسلة التمويل(،‏

ومتكني للتأجير التمويلي،‏ واالستمرار بالتركيز على تطوير اخلدمات اخملتلفة وبالذات اإللكترونية

منها،‏ خللق أفضل ميزة تنافسية للبنك.‏

التقرير السنوي التاسع والعشرون

15 14

قيادة عصرية

والن البنك االستثماري في سعي دائم لتطوير مفاعيل النمو والتجديد فيه ضمن سياسته

القائمة على استقطاب الكفاءات املصرفية القادرة على إيجاد قيمة مضافة جديدة،‏ فقد مت تعيني

السيد منتصر دواس،‏ املدير العام اجلديد،‏ ويتمتع باخلبرة املصرفية ، والشخصية املتميزة التي

ستضيف إلى جناح البنك،‏ وتسمح باالرتقاء بنتائجه مبا يتناسب وتوقعاتكم.‏

ودائماً‏ سيظل البنك االستثماري منوذجاً‏ لألداء املصرفي املتزن فاخلبرة واملعرفة واملهارة واحلس

العالي باملسؤولية جتذّرت كثقافة راسخة في هذا البنك،‏ الذي يظل رغم تغير الزمن ، ثابتاً‏ على

قواعد صنعها املؤسسون،‏ وراكم مداميك جناحها مساهمون مخلصون آمنوا برسالة البنك

ودعموا مسيرته الناجحة.‏

واهللُ‏ املوفِّق،،‏

رئيس مجلس اإلدارة

بشر محمد جردانه

حضرات السادة املساهمني الكرام ...

يسر مجلس اإلدارة أن يقدم لكم التقرير السنوي التاسع والعشرون للبنك والذي يشمل

أهم اإلجنازات والنشاطات التي شهدها خالل عام ، 2011 باإلضافة إلى البيانات املالية وتقرير

مدققي احلسابات عن السنة املنتهية في . 2011/12/31 منوها مبا حققه البنك في هذا العام

املصرفي االستثنائي.‏

اإلنجازات المالية

حقق البنك خالل عام 2011 أرباحا صافية بلغت 9.596 مليون دينار مقابل أرباح صافية بلغت

10.887 مليون دينار في عام ، 2010 في حني بلغت األرباح قبل الضرائب 13.650 مليون دينار ، وبلغ

االقتطاع الضريبي 4.054 مليون دينار ، وباستمرار فإن االرباح متثل حصيلة جهود البنك التي يؤثر

فيها وعليهاالظروف احمليطة واألداء االقتصادي العام،‏ حيث تُبذل اجلهود دوماً‏ لزيادتها مبا يضمن

تعزيز مالئة البنك املالية وزيادة رأسماله،‏ وقد مت تخصيص األرباح،‏ حسب اجلدول التالي:‏

البيان

االقتطاع الضريبي

احتياطي إجباري 10%

احتياطي مخاطر مصرفية عامة

أرباح مدورة

اجملموع

عام 2011

4.054

1.378

)0.031(

8.249

13.650

ألقرب مليون دينار

عام 2010

4.982

1.615

0.352

8.920

15.869

التقرير السنوي 2011

إجمالي الدخل

التقرير السنوي التاسع والعشرون لعام 2011

بلغ إجمالي دخل البنك عن العام 2011 ما مقداره 36.492 مليون دينار وبزيادة نسبتها 4.6%

عن إجمالي دخل العام 2010 والبالغ 34.889 مليون دينار ، حيث شكلت اإليرادات من الفوائد

والعموالت ما نسبته 80% من إجمالي الدخل للعام 2011.


التقرير السنوي التاسع والعشرون

التقرير السنوي 2011

الميزانية

بلغ مجموع امليزانية العامة 692 مليون دينار في نهاية ، 2011 مقابل 677 مليون دينار في نهاية

عام . 2010 حيث بلغ حجم التسهيالت حوالي 387 مليون دينار )350 مليون دينار بالصافي(‏ مقابل

374 مليون دينار )350 مليون دينار بالصافي(‏ في عام 2010 وبزيادة نسبتها 3,5%، كما ارتفع حجم

الودائع لدى البنك املركزي والبنوك احمللية واخلارجية بنسبة 23% ، و ارتفعت ودائع العمالء بنسبة

4,7%، وفيما يلي استعراض للتغيرات على البنود الرئيسية للميزانية:-‏

إجمالي الدخل

البيان

ألقرب مليون

التقرير السنوي التاسع والعشرون

17 16

صافي ايرادات الفوائد والعموالت

صافي الربح قبل الضرائب

الربح للسنة ‏)بعد الضرائب(‏

ودائع العمالء

إجمالي التسهيالت االئتمانية املباشرة

صافي محفظة البنك من األسهم

حجم الكفاالت الصادرة

حجم االعتمادات وبوالص التحصيل

عام 2010

34.889

29.626

15.869

10.887

449

373.816

22.167

75.445

240.049

عام 2011

36.492

29.038

13.650

9.596

470

386.557

20.638

63.076

174.486

* محفظة التسهيالت.‏

ارتفعت محفظة التسهيالت االئتمانية اإلجمالية لدى البنك في نهاية عام 2011 لتصل 387

مليون دينار)‏‎350‎ مليون دينار بالصافي(‏ حيث توزعت هذه احملفظة على مختلف القطاعات

كالتجارة العامة ، اإلنشاءات ، خدمات النقل ، متويل العقارات،‏ وعمليات األسهم باإلضافة إلى

القروض الشخصية ، قروض اإلسكان ، متويل املركبات ومتويل التجارة اخلارجية.‏

* التصنيف االئتماني.‏

ثبتت مؤسسة Capital Intelligence تصنيف البنك:‏ Financial Strength :BB+ / Outlook:Stable

* الحاكمية المؤسسية.‏

قام مجلس اإلدارة ووفقاً‏ ملسؤولياته بتشكيل اللجان التي تتطلبها احلاكمية املؤسسية مبوجب

دليل احلاكمية الصادر عن البنك املركزي األردني ، حيث استمرت هذه اللجان بالقيام باملهام

والواجبات املناطة بها وفقاً‏ لسياسة احلاكمية املؤسسية وهي :-

جلنة احلاكمية املؤسسية.‏

جلنة التدقيق.‏

جلنة إدارة اخملاطر واالمتثال.‏

جلنة الترشيحات واملكافآت.‏

باإلضافة إلى اللجان الدائمه التالية :

اللجنة العليا للتسهيالت

جلنة االستثمار.‏

التقرير السنوي 2011

بيانات هامة

* الميزانية الموحدة.‏

إن العرض املقدم هو للميزانية املوحدة بني البنك وشركة املوارد للوساطة املالية وشركة متكني

للتأجير التمويلي و شركة االستثماري لتمويل سلسلة االمداد.‏

* كفاية راس المال.‏

حافظ البنك على نسبة مرتفعة لكفاية راس املال كما في نهاية عام 2011 وصلت إلى 18.03%

في حني أن النسبة املقررة من البنك املركزي هي 12% و من جلنة بازل 8%.

* سياسة الحاكميه المؤسسية

مت إقرار سياسة احلاكمية املؤسسية للبنك ونظام مجلس اإلدارة ونظام جلنة الترشيحات واملكافآت

وفقا لدليل احلاكمية املؤسسية ، وقد مت تعديل سياسة احلاكمية املؤسسية وفقا لقواعد حوكمة

الشركات الصادر عن هيئة األوراق املالية،‏ و نعمل حاليا على إقرار السياسات األخرى.‏

* مكافحة غسل األموال

تقوم ادارة االمتثال في البنك باملراقبة احلثيثة على جميع العمليات التي جتري في البنك وبشكل

يومي وذلك لتفادي أية مخاطر قد تنشأ من أية عمليات مشبوهة وغير قانونية وذلك من منطلق

حرص البنك االستثماري على احلفاظ على سمعة البنك ومصلحة جميع العمالء .

وقد مت خالل عام 2011 تطوير نظام التقارير ( OBI ) املرتبط بالنظام البنكي لتزويد ادارة االمتثال

ومكافحة غسل األموال بجميع التقارير واملعلومات املطلوبة للرقابة على احلركات والعمليات

التي تتم في فروع واقسام البنك.‏


التقرير السنوي التاسع والعشرون

التقرير السنوي 2011

وتقوم إدارة االمتثال ومكافحة غسل االموال كذلك مبراقبة نظام السويفت ( SWIFT ) في

البنك للتأكد من عدم وجود تعامل مع اشخاص مدرجني على القوائم السوداء مثل : BOE,

. EU, UN, OFAC

* حقوق المساهمين

التقرير السنوي التاسع والعشرون

19 18

قام البنك بزيادة راس ماله من خالل رسملة 7.750 مليون دينار في النصف الثاني من عام 2011

وبذلك اصبح راس املال 85.250 مليون دينار ‏/سهم ، وبهدف الوصول الى راس مال مقداره 100

مليون دينار/‏ سهم وفقا لتعليمات البنك املركزي بهذا اخلصوص قام البنك بطرح 14.750 مليون

سهم لالكتتاب اخلاص ‏)بعد موافقة هيئة االوراق بتاريخ 2011/11/22( على املساهمني كما هم

في سجالت البنك بتاريخ 2011/12/6 وذلك خالل الفترة من 2011/12/19 الى 2012/1/1 ومت تغطية

االكتتاب بنسبة 95,7% ، وعمال بتعليمات هيئة االوراق املالية بخصوص حقوق االكتتاب وحفاظا

على حقوق املساهمني غير املكتتبني مت طرح االسهم غير املكتتب بها في بورصة عمان للبيع

خالل الفترة من 2012/2/15 لغاية 2012/3/30 والبالغة 633327 سهم ومن املتوقع ان يتم بيعها

واستكمال رفع راس املال ليصبح 100 مليون دينار سهم في نهاية . 2012/3/30

ويأتي محور شبكة الفروع كأحد مرتكزات اخلطة االستراتيجيه،‏ من خالل دراسة البنك ملواقع

فروعه وإعادة تصميمها من الداخل الستطالع امكانيات البقاء فيها او البحث عن بديل افضل

لها،‏ باالضافة الى اقتراح مواقع جديدة ودراسة فرص تركيب اجهزة صراف آلي في مناطق استراجتية

يوجد فيها تركز عال لعمالئه،‏ ومن اجلدير ذكره ان مت انتقال مبنى اإلدارة العامة إلى موقع اجلديد

الذي يعكس الهوية املؤسسية اجلديدة.‏

ايضا فقد اهتمت اخلطة االستراتيجيه مبحور املوارد البشريه،‏ فالبنك يركز على االستثمار في

العنصر األهم لديه أال وهو العنصر البشري لضمان االرتقاء والتميز مبستوى اخلدمات املقدمة

وزيادة فعالية االداء ورفع مستوى االنتاجيه،‏ وذلك باحلفاظ على موظفيه األكفاء وتنمية قدراتهم،‏

واستقطاب العناصر املتميزة،‏ ليكونوا جميعا قادرين على دعم مسيرة البنك.‏

وقد أولت اخلطة االستراتيجية اهتمامها مبحورالشركات التابعة فالبنك يهدف لتوسيع

نشاطاته من خالل مجموعة من الشركات التابعة في مجاالت متخصصة،‏ مبا ميكنه من تقدمي

منظومة خدمات شاملة ومتكاملة تلبي اإلحتياجات القائمه واملستجده لفئات العمالء احلاليني

واملستهدفني،‏ وهنا سيعمل البنك على تطوير أعمال هذه الشركات في مجال الوساطة والتأجير

التمويلي ومتويل سلسلة اإلمداد.‏

التقرير السنوي 2011

خطة عمل البنك للعام 2012

يتابع البنك اإلستثماري مسيرته االسترايجية لالعوام 2014-2012، معتمدا على ما مت حتقيقه

باالستناد الى خطته االستراتيجيه منذ العام 2009، والتي استمرت بالتبلور واصبحت اكثر

ثباتا مع االجنازات التي حققها البنك في االعوام الثالث املاضية،‏ لتشكل اساسا قويا النطالقتة

اجلديدة.‏ إذ يهدف البنك خالل األعوام الثالثة القادمة للظهور وبقوة ضمن البنوك االردنية كبنك

يقدم خدمات ذات مستوى رفيع لعمالئه املستهدفني من الشركات الكبرى،‏ املتوسطة والصغيرة

والعمالء املميزين Market( .)Mid

والجناز هذه االستراتيجيه،‏ فقد ركز البنك على جملة من احملاور منها محور اإلئتمان ومعاجلة

اإلئتمان،‏ وذلك بوضع سياسات ائتمانية حصيفه لتوفير املرونة وتقليل الوقت الالزم إلتخاذ القرار

االئتماني ومنح التسهيالت االئتمانية للعمالء،‏ مما يزيد من مستوى رضا العمالء،‏ ويسهم بالتوسع

بأعمال البنك.‏

ومحور منوذج العمل،‏ حيث انتهج البنك،‏ فيما يتعلق بتسهيالت األفراد والشركات املتوسطة،‏

استراتيجية تعتمد على تطوير منتجات مبتكرة موجهة لهذه الفئات.‏ بينما تعتمد استراتيجية

البنك،‏ فيما يتعلق بالشركات الكبرى والتجارية،‏ على تقدمي أعلى مستويات اخلدمة لعمالئنا من

خالل طاقم مؤهل من مديري العالقات.‏

وهناك ايضا محورتكنولوجيا املعلومات،‏ الذي يركز على تطوير البنية التحتية وأنظمة تكنولوجيا

املعلومات اخملتلفة،‏ والتي تطال اخلدمات البنكية اإللكترونية،‏ ومركز اخلدمات الهاتفية لتوفير

وسائل اإلتصال املتنوعة مع البنك مبا يتالئم ويتناسب واحتياجات العمالء،‏ بغية تسريع وتسهيل

إجراء وتنفيذ العمليات البنكية اخملتلفة بأعلى درجات الدقة وأكثرها أمانا.‏

كما ركزت اخلطة االستراتيجيه على محور الهوية املؤسسية للبنك وصورته اجلديدة،‏ إذ يسعى

البنك من خاللها الى تعزيز صورته بني فئات عمالئنا احلاليني واملستهدفني من خالل وضع وتطبيق

سياسة تسويق موجهة وفاعلة،‏ باإلضافة الى تعزيز دور العالقات العامة في البنك.‏

بناءًا على ما تقدم


التقرير السنوي التاسع والعشرون

التقرير السنوي التاسع والعشرون

21 20

التقرير السنوي 2011

يوصي مجلس اإلدارة للسادة المساهمين بما يلي:‏

1- املصادقة على البيانات املالية للبنك لعام 2011 و إبراء ذمة مجلس اإلدارة عن

تلك املدة

التقرير السنوي 2011

2- إقرار تعيني شركة مستودع االدوية االردني عضوا في مجلس االدارة اعتباراً‏ من

2011/6/15 بدال من تخلي شركة عبدالرحيم جردانه واوالده ‏)عن املقعد الثاني

بتاريخ 2011/6/15(.

3- املوافقة على توصية مجلس اإلدارة بتوزيع ارباح على املساهمني مببلغ 8 مليون دينار

‏)ثمانية ماليني دينار(‏ بنسبة أي 8% من راس املال .

4- اية امور اخرى .

و يتقدم مجلس اإلدارة بالشكر اجلزيل إلى السادة املساهمني و جميع املتعاملني مع

البنك على عظيم ثقتهم ولطف دعمهم و مؤازرتهم له , و بالشكر جلميع املوظفني

جلهودهم اخمللصة التي ساهمت بشكل فعال في حتقيق النجاح املستمر للبنك .

واهلل املوفق،،‏

توصيات

مجلس اإلدارة


التقرير السنوي التاسع والعشرون

التقرير السنوي 2011

نشاطات البنك والبيانات المالية

متيز العام 2011 ببداية ما سمي بالربيع العربي الذي طبع مشهد املنطقة وهو يفرض نفسه

على إيقاع العام بكامله،‏ مما جعل منه عاما إستثنائيا بكل املقاييس واملعايير وبالذات في جانبه

االقتصادي،‏ مصحوباً‏ بأزمة الديون السيادية األوروبية التي أعادت إلى األذهان األزمة املالية العاملية،‏

حيث كان انعكاس كل ذلك على األردن صعباً‏ كما تشير اليه البيانات الرسمية،‏ وكما أظهرته

نسبة النمو االقتصادي التي لم تزد عن 2,5%، و رغم ذلك فقد واصل البنك اإلستثماري نشاطه

وهو متسلح باإلرادة والعزم على حتقيق اإلجنازات التي تساهم باستمرار مسيرته دون جتاوز لألعراف

املصرفية املرعية،‏ أو تهاون باملعايير االئتمانية ما مكنه من تخطي أحداث العام وارتداداتها احمللية

وهو على أبواب عهد جديد من التقدم واإلجناز والنجاح.‏

رسم توضيحي لمصادر االموال

التأمينات النقدية 10%

التقرير السنوي التاسع والعشرون

23 22

أوال : مصادر األموال

الجدول رقم )2(

ودائع البنوك 3%

التأمينات النقدية 10%

ودائع العملاء 87%

ودائع العملاء 87%

ودائع البنوك 3%

القرب مليون دينار

البيان 2010 2011

ودائع العمالء دينار أردني 370 382

ودائع العمالء عمله أجنبية 79 88

اجملموع 449 470

1. الودائع

ارتفعت ودائع العمالء في العام 2011 بنسبة % 4.7 لتصل الى 470 مليون دينار منها 88 مليون

دينار بالعملة األجنبية،‏ مقابل 449 مليون دينار منها 79 مليون دينار بالعملة األجنبية في عام

2010، ويركز البنك على ودائع العمالء كأهم مصدر من مصادر التمويل وخاصة ذات الكلف

املنخفضة،‏ مع األخذ بعني االعتبار حاجات البنك لتمويل نشاطاته،‏ وذلك كما يعكسها كل من

اجلدول رقم )1( واجلدول رقم )2( :

الجدول رقم )1(

جدول رقم ‏)‏‎1‎‏(والذي يشير الى مصادر توزيع االموال

القرب مليون دينار

البيان عام 2011 عام 2010

ودائع العمالء 87% 83% 470 449

ودائع البنوك 3% 10% 18 55

التأمينات النقدية 10% 7% 53 38

اجملموع 100% 100% 541 542

2 زيادة حقوق المساهمين:‏

ارتفعت حقوق املساهمني في نهاية عام 2011 لتصل الى 131 مليون دينار مقابل 107 مليون دينار

في نهاية عام 2010 بنسبة منو 22%

التقرير السنوي 2011


التقرير السنوي التاسع والعشرون

التقرير السنوي 2011

ثانيا : استخدامات االموال

اجلدول رقم )3( يبني توزيع استخدام املوجودات على القطاعات اخملتلفة وحصة كل قطاع منه

جدول رقم )3(

القرب مليون دينار

التقرير السنوي التاسع والعشرون

25 24

أرصدة و ايداعات لدى البنوك

واملؤسسات املصرفية

البيان عام 2011 عام 2010

58 9% 83 12%

نقد وأرصدة لدى البنك املركزي األردني 6% 6% 39 41

التسهيالت اإلئتمانية 57% 57% 387 374

محفظة االوراق املاليه 25% 28% 168 184

اجملموع 100% 100% 677 657

الرسم التوضيحي إلدارة الموجودات لعام 2011

أرصدة و ايداعات لدى البنوك

والمؤسسات المصرفية 12%

نقد وأرصدة لدى

البنك المركزي اردني 6%

نعرض تفاصيل استخدامات بعض البنود المشار إليها أعاله،‏ كما يلي :

-1 االستثمار في محفظة الموجودات المالية

اجلدول رقم )4( حجم استثمارات البنك في نهاية عام 2011 مقارنه مع عام : 2010

القرب مليون دينار

البيان عام 2011 عام 2010

املوجودات املالية / األسهم 22 20

املوجودات املالية ‏/السندات 162 148

180

160

140

120

100

80

60

40

20

اجملموع 184 168

2011 2010

2011

2010

2011

2010

التقرير السنوي 2011

0

التسهيلات ائتمانية 57%

محفظة الاوراق الماليه 25%

أرصدة و ايداعات لدى البنوك

والمؤسسات المصرفية 12%

نقد وأرصدة لدى البنك المركزي اردني 6%

محفظة

الاوراق الماليه 25%

التسهيلات

ائتمانية 57%

2- التسهيالت االئتمانية

الموجودات المالية / السندات

الموجودات المالية / اسهم

حرص البنك خالل عام 2011 على متابعة سياسة املنح املدروس للتسهيالت ، وذلك على قاعدة

متحيص طلبات العمالء وإخضاعها للمعايير اإلئتمانية املعتمده سواء تعلق األمر بالتسهيالت

املباشرة أو غير املباشرة ، وذلك كما يلي :-

أ(‏ التسهيالت المباشرة:‏

مع أن البنك استمر في العام 2011 بالتركيز على برامج القروض الشخصية وقروض اإلسكان

وبرامج التمويل اخملتلفة املتوفرة لديه باالضافة الى ذلك عمل البنك على التوجه نحو الشركات

الصغيرة واملتوسطة ، ومتويل قطاع التجارة اخلارجية و متويل املشاريع في شتى القطاعات

الفعالة ، إال أنه اتبع سياسة حذرة ومتأنية قبل منح تلك التسهيالت جتنباً‏ للمخاطر اإلئتمانية ،


التقرير السنوي التاسع والعشرون

التقرير السنوي 2011

وللمحافظة على مصالح العمالء أنفسهم واملساهمني في املقام األول.‏ ومع كل هذه التحديات

أظهرت نتائج البنك لعام 2011 ارتفاعا في حجم محفظة التسهيالت اإلئتمانية لتصل 387

مليون دينار مقابل 374 مليون دينار في عام 2010.

ب(‏ التسهيالت غير المباشرة:-‏

إدراكا من البنك ألهمية متويل عمليات التجارة اخلارجية ‏)اعتمادات مستندية ، بوالص حتصيل ،

كفاالت(‏ باعتبارها الرديف الثاني الستخدامات األموال ، فقد تابع البنك تقدمي التسهيالت لهذا

القطاع آخذاً‏ باالعتبار اخملاطر القائمه والتي تطلبت دراسة ومراجعة كل طلب تسهيالت بشكل

دقيق ، وذلك على قاعدة زيادة حصته من اجمالي التمويل املقدم لقطاع عمليات التجارة اخلارجية

على مستوى اململكة ، حيث بلغ حجم التسهيالت املقدمة لهذا القطاع من قبل البنك في العام

2011 حوالي 238 مليون دينار مقابل 315 مليون دينار في عام ، 2010 واجلدول رقم )4( يبني ذلك :

التقرير السنوي التاسع والعشرون

27 26

جدول رقم )4(

ألقرب مليون دينار

البيان عام 2011 عام 2010

االعتمادات املستندية وبوالص التحصيل 240.049 174.486

الكفاالت 75.445 63.076

اجملموع 315.494 237.562

ثالثا ‏:بيان الدخل وبيان التغيرات في حقوق المساهمين

أ-‏ بيان الدخل

جدول رقم )5(

القرب مليون دينار

البيان عام 2011 النسبة عام 2010 النسبة

مجموع اإليرادات 100% 53.221 100% 51.625

الفوائد الدائنة 78% 41.458 77% 39.911

صافي العموالت 8% 4.309 12% 6.450

أرباح موجودات مالية 6% 2.952 0% 0.194

فر وقات العملة وأخرى 8% 4.502 10% 5.070

مجموع النفقات 100% 39٫571 100% 35.755

الفوائد املدينة 42% 16٫729 47% 16.735

مصاريف إداريه وعمومية و استهالكات 33% 13.062 34% 12.159

مخصص الديون ومخصصات مختلفة 25% 9.780 19% 6.861

صافي األرباح قبل الضريبة 15.869 13.650

ضريبة الدخل 4.982 4.054

صافي األرباح بعد الضريبة 10.887 9.596

التقرير السنوي 2011

بلغ اجمالي الدخل خالل عام 2011 حوالي 36.492 مليون دينار و األرباح الصافية حوالي 9.596

مليون دينار بعد الضريبة ‏,ويبني اجلدول رقم )5( التالي اهم بنود االيرادات والنفقات املتحققه

لعامي 2011 و 2010.


التقرير السنوي التاسع والعشرون

التقرير السنوي 2011

ب-‏ بيان التغيرات في حقوق المساهمين .

التقرير السنوي التاسع والعشرون

29 28

- األرباح

بلغت األرباح القابلة للتوزيع في عام 2011 ما مقداره 9.382 مليون دينار،‏ من اصل ارباح السنة و االرباح

املدورة و البالغ مجموعها 13.129، منها مبلغ 2.131 مليون دينار مقيد التصرف به مبوجب تعليمات البنك

املركزي االردني،‏ و مبلغ 1.615 مليون دينار ، ميثل أثر التطبيق املبكر للمعيار الدولي للتقارير املالية رقم )9(

وال ميكن التصرف به إال مبقدار ما يتحقق منه فعالً‏ من خالل عمليات البيع ، إستناداً‏ لتعليمات هيئة األوراق

املالية و ميثل اجلدول رقم )6( احلركة على االرباح املدورة :-

جدول رقم )6(

البيان

ألقرب دينار

عام 2011 عام 2010

الرصيد في بداية السنة 8,320,811 9,746,611

أثر تطبيق املبكر للمعيار الدولي للتقارير

املالية رقم )9(

- 2,885,693

الربح للسنة 10,893,192 9,594,044

احملول إلى راس املال )7,750,000( )7,500,000(

احملول إلى ‏)من(‏ االحتياطيات )1,347,300( )1,967,392(

الرصيد االرباح املدورة في نهاية السنة 9,746,611 13,129,048

جدول رقم)‏‎7‎‏(‏

البيان

ألقرب دينار

عام 2011 عام 2010

رأس املال املدفوع 77,500,000 85,250,000

دفعات على زيادة رأس املال * 14,116,574 -

االحتياطي القانوني 13,331,959 14,710,442

أحتياطي مخاطر مصرفية عامة 3,211,949 3,180,766

التغير في القيمة العادلة - 3,630,749

إحتياطي القيمة العادلة - بالصافي - 1,035,208

أرباح مدورة 9,746,611 13,129,048

اجملموع 107,421,268 131,422,038

أهم المؤشرات المالية

تظهر املؤشرات املالية التاريخية للبنك على مدار السنوات من 2006 وحتى 2011 االرتفاع املستمر

في كل من حقوق املساهمني بحوالي 78% ، ورأس املال املدفوع بنسبة 126% ، ومجموع املوجودات

بنسبة 3% ، وودائع العمالء بنسبة 20% ، والقروض والتسهيالت املمنوحه بنسبة 46% ، وهو ما

يشير بوضوح الى التقدم املستمر الذي يحرزه البنك في ادائه ومؤشراته املاليه،‏ ويعكس تصاعد

مسيرته الناجحه وهو يشق طريقه وسط أزمات مختلفة تعصف باملنطقة والعالم،‏ مما يؤكد

صوابية اخلط الذي يسلكه،‏ وفعالية اخلطط والبرامج التي يعتمدها إلجناز أعماله

التقرير السنوي 2011

- حقوق المساهمين

* مت طرح 14,750,000 سهم لالكتتاب اخلاص لغاية استكمال إجراءات رفع رأسمال البنك ليصبح

100 مليون دينار/سهم،‏ بحيث مت االكتتاب ب 14,116,574 سهم ، وبلغ عدد األسهم غير املكتتب

بها 633,426 سهم،‏ وسيتم التصرف بها وفقا لتعليمات التعامل بحقوق االكتتاب الصادرة عن

هيئة األوراق املالية،و قد مت ادراج اسهم الزيادة في رأس املال في بورصة عمان اعتبارا من 2012/1/30.

وبهذا يصبح مجموع حقوق املساهمني 131 مليون دينار أردني مقابل 107 مليون دينار أردني

في عام ، 2010 بزياده نسبتها %. 22 ويظهر اجلدول رقم )7( مجموع حقوق املساهمني لألعوام

2011 و‎2010‎ -:


جدول رقم )9(

أهم المؤشرات المالية

أ-‏ النمو

البيان

مجموع حقوق املساهمني

رأس املال املدفوع

دفعات على حساب زيادة راس املال

مجموع املوجودات

ودائع العمالء

القروض و التسهيالت املمنوحة

ب-‏ الربحية

أجمالي الدخل

الربح للسنة ‏)بعد الضريبة(‏

األرباح النقدية املوزعة على املساهمني

نسبة التوزيع النقدي

حصة السهم الواحد من صافي األرباح

العائد على املوجودات

العائد على حقوق املساهمني

ج-‏ القيمة السوقية للسهم ‏)دينار(‏

- توزيع أسهم مجانية

2007

2006

ألقرب مليون دينار

2011

131.422

85.250

14.117

691.772

469.627

386.577

36.492

9.596

-

-

97 فلسا

1.39%

7.30%

1.34

2010

107.421

77.500

-

677.217

449.296

373.816

34.889

10.887

-

-

141 فلسا

1.61%

10.13%

1.61

2009

93.249

70.000

-

666.715

477.606

315.277

21.423

7.238

-

-

99 فلسا

1.09%

7.76%

1.5

2008

85.752

61.325

-

683.282

447.973

324.110

21.614

8.875

-

-

145 فلسا

1.30%

10.35%

1.9

79.230

55.000

-

699.127

411.931

313.266

21.190

6.385

-

-

116 فلسا

0.91%

8.06%

2.88

73.996

44.000

-

671.915

392.591

264.915

19.596

9.772

2.200

5%

222 فلسا

1.45%

13.20%

3.29

استمر البنك بتوزيع األسهم اجملانية على املساهمني ، ضمن إطار سعيه لزيادة رأس املال ومبعدل 8.250 مليون سهم سنويا على امتداد

السنوات 2006 وحتى 2010، وذلك كما يظهره اجلدول رقم)‏‎10‎‏(:‏

الجدول رقم )10(

2006

عام

نسبة/‏ راس املال

25%

سهم

- الربح للسنة

يشير الرسم البياني إلى األرباح بعد الضريبة والتي حتققت في كل سنه اعتبارا من العام 2006 وحتى العام . 2011

إيضاحات إضافية

12.000

10.000

8.000

6.000

4.000

2.000

0

9.772

6.385

8.875

7.328

10.887

9.596

2006 2007 2008 2009 2010 2011

األسهم اململوكة من قبل أعضاء مجلس اإلدارة وأشخاص اإلدارة العليا وأقاربهم والشركات املسيطر عليها لعامي 2010 و‎2011‎ .

أ ) عدد األوراق المالية المملوكة من قبل أعضاء مجلس اإلدارة

االسم

شركة عبد الرحيم جردانه واوالده وميثلها

السيد بشر محمد عبد الرحيم جردانه

شركة مادبا لالستثمارات املالية و ميثلها

السيد امين شفيق فرحان جميعان

الدكتور محمد خلف محمد التل

الدكتور نبيل هاني جميل القدومي

شركة رؤوف ابو جابر واوالده وميثلها

السيد زياد رؤوف سعد أبو جابر

شركة مستودع االدوية االردني وميثلها

السيده زينه نزار عبدالرحيم جردانه

السيد عبد الرحيم نزار عبد الرحيم جردانه

الدكتور فوتي عيسى فوتي خميس

السيدة وجدان محمد ياسني خليل التلهوني

السيد فهمي بن فائق بن فهمي ابو خضراء

شركة بنك فلسطني و ميثلها

السيد هاشم هاني هاشم الشوا

عام 2010

عام 2011

املنصب

رئيس اجمللس

نائب الرئيس

عضو

عضو

عضو

عضو

عضو

عضو

عضو

عضو

عضو

عضو

اجلنسية

االردنية

االردنية

االردنية

الكويتية

االردنية

االردنية

االردنية

االردنية

االردنية

السعودية

ا لفلسطينيه

االردنية

عدد االسهم

158208


اجملموع

158208

اجملموع

143826

157667

994466

1669301

7044

4628569

6534193

64859

817410

_

5993632

_

127212

1106152

1836231

7748

5091425

7187612

71344

758351

1728065

6592995

_

32513

94699

1106152

1836231

7748

860581

4230844

7187612

71344

758351

1728065

6592995

_

11,000,000

6,325,000

8,675,000

7,500,000

7,750,000

11٫50%

14٫15%

10٫74%

10٫00%

2007

2008

2009

2010


ب-‏ عدد االوراق المالية المملوكة القارب اعضاء مجلس االدارة ‏)الزوجه و االوالد القصر(‏

و-‏ اسماء كبار مالكي االسهم وعدد االسهم المملوكة لكل منهم مقارنة مع السنة السابقة

2010

الرقم

االسم

السيد امين شفيق فرحان جميعان

نهلة توفيق جريس كرادشه

املنصب

نائب رئيس

مجلس االدارة

الصلة

زوجه

اجلنسية

االردنية

االردنية

عدد االسهم

الرقم

االسم

ايهاب شفيق فرحان جميعان

عدد االسهم

عام 2011

نسبة

املساهمة

عدد االسهم

نسبة

املساهمة

%11,880

9207111

%11٫880

10127822

-1

2010 2011

3284 3612

%8٫431

6٫534٫193

%8٫431

7٫187٫612

3284

3284

3612

3612

شفيق امين شفيق جميعان

متارا امين شفيق جميعان

ابن

ابنه

االردنية

االردنية

2- عبدالرحيم نزار عبدالرحيم جردانه

1

%7٫733

%8٫365

5٫993٫632

6٫483٫199

%7٫733

%7٫710

6٫592٫995

6٫572٫642

-3

4

3284

3284

3284

3612

3612

3612

زيد امين شفيق جميعان

نهاد امبن شفيق جميعان

ناتاشا امبن شفيق جميعان

ابن

ابنه

ابنه

االردنية

االردنية

االردنية

شركة بنك فلسطني

شركة ابو جابر اخوان

%7٫27

5٫445٫788

%7٫027

5٫990٫366

5

95883

105471

وجدان محمد ياسني خليل التلهوني

بسام خليل عبدالرحيم الساكت

عضو

زوج

االردنية

االردنية

رغده حمدي خليل منكو

2

ج-‏ عدد االسهم المملوكة من قبل الشركات المسيطر عليها من قبل اعضاء مجلس االدارة واقاربهم

المزايا والمكافآت الممنوحة ألعضاء مجلس اإلدارة لعام 2011

ألقرب دينار

2010

2011

االسم

بشر محمد عبد الرحيم جردانه

املنصب

رئيس اجمللس

اسم الشركة

املسيطر عليها

شركة املشرق

للخدمات

العقارية

تصنيف

الشركة

مساهمة

خاصة

اجلنسية

االردنية

عدد االسهم

اململوكة

للشركة املسيطر

عليها

216659

عدد االسهم

اململوكة

للشركة املسيطر

عليها

176277

83954

92808

92349

32513

امين شفيق فرحان جميعان

نائب الرئيس

شركة ارابتيك

جردانه فلسطني

شركة مادبا

لالستثمارات

املالية

مساهمة

خاصة

مساهمة

خاصة

الفلسطينية

االردنية

االسم

السيد بشر محمد عبدالرحيم جردانه

السيد امين شفيق فرحان جميعان

السيد زياد رؤوف سعد ابوجابر

السيده وجدان محمد ياسني خليل التلهوني

السيد وليد ادجار اميل فينان

الدكتور محمد خلف محمد التل

السيد عبدالرحيم نزار عبدالرحيم جردانه

الدكتور فوتي عيسى فوتي خميس

السيده زينه نزار عبدالرحيم جردانه

بدل تنقالت سنوية

مكافآت سنوية

االجمالي

9,800

8,900

9,800

9,800

2,700

9,800

9,800

9,800

9,800

5,000

4,500

5,000

5,000

1,500

5,000

5,000

5,000

5,000

4,800

4,400

4,800

4,800

1,200

4,800

4,800

4,800

4,800

13,010

5,000

8,010

الدكتور نبيل هاني جميل القدومي

9,800

5,000

4,800

د-‏ عدد االوراق المالية المملوكة من قبل اشخاص االدارة العليا / التنفيذية

السيد هاشم هاني هاشم الشوا

900

7,100

500

3,500

400

3,600

ال يوجد اوراق ماليه مملوكه من قبل أشخاص االدارة العليا ‏/التنفيذية

مهند جريس عيد الشعيني

فهمي بن فائق ابو خضراء

111,010

55,000

56,010

ه عدد االوراق المالية المملوكة القارب اشخاص االدارة العليا ‏/التنفيذيه ‏)الزوجه و االوالد القصر(‏

اجملموع

اليوجد أوراق ماليه مملوكة ألقارب أشخاص االدارة/العليا/التنفيذية

ال يوجد أوراق ماليه مملوكة لشركات مسيطر عليها من قبل أشخاص اإلدارة العلية وأقاربهم


التقرير السنوي التاسع والعشرون

التقرير السنوي 2011

– 3 المزايا والمكافأت الممنوحة ألشخاص اإلدارة العليا لعام 2011

رواتب ادارة عليا 2011-12-31

التسلسل

االسم

الراتب

االساسي

معلومات عن الراتب ‏)دينار أردني(‏

عالوات /

مزايا ‏/بدل

اجازات

املكافئات

إجمالي

الرواتب

التقرير السنوي التاسع والعشرون

35 34

سهى توفيق جريس

كرادشه

136,440.00 25,000.00 - 111,440.00

162,133.33 35,000.00 - 127,133.33

-1

-2

رجائي جريس دخل اهلل

القسوس

هاني عبدالرحمن مصطفى

العلي

163,000.00 35,000.00 - 128,000.00

196,000.00 32,000.00 12,000.00 152,000.00

-3

4- ابراهيم نور سرور بشارات

منتصر عزت احمد ابودواس

من‎2011/08/01‎

193,333.33 60,000.00 - 133,333.33

850,906.67 187,000.00 12,000.00 651,906.67

-5

اجملموع لكادر البنك فقط

خدمة المجتمع وحماية البيئه.‏

- خدمة المجتمع وحماية البيئة.‏

يؤمن البنك االستثماري بالدور االجتماعي الذي يتوجب على املؤسسات القيام به خدمة

للمجتمع احمللي وألهميته في حتقيق التنمية االقتصادية املستدامة التي تعود على اجلميع

باملنفعة واملصلحة العامة املشتركة.‏

إن اهتمامنا في املسؤولية االجتماعية وباألخص تركيزه على التوجه البيئي ورفع خط الفقر هو

امر ليس جديدا علينا الذي يعد من املؤسسات النشطة اجتماعيا من جميع النواحي حيث وضع

البنك املسؤولية اإلجتماعية ضمن أولوياته خلدمة اجملتمع واملساهمة في تنميته.‏

انطالقا من امياننا بالدور الفعال للبيئة في التأثير على اجملتمع فقد اولى اهتماما كبيرا

بالبيئة وذلك من خالل دعمه للجمعية امللكية حلماية الطبيعة وجمعية الشجرة وغيرها من

حمالت التوعية من أجل إجناح البرامج والفعاليات التوعوية البيئية التي تنظمها اململكة

واجلمعيات اخملتلفة.‏

اضافة الى ذلك،‏ يولي البنك اهتماماً‏ خاصاً‏ بكافة شرائح اجملتمع على اختالف أعمارهم

وتوجهاتهم،‏ فنرى التواصل مع جميع الفئات مثل املسنني واأليتام من خالل دعمه املتواصل

لصندوق االمان ملستقبل االيتام و مركز ايتام عني الباشا.‏ وعلى صعيد آخر,‏ يقوم البنك بدعم

مركز احلسني للسرطان من خالل تبرعات سنوية مما يترك اثار ايجابية وتواصال مع هذا الصرح

الطبي الكبير والذي ميثل أحد الركائز الطبية في اململكة.‏

وقد ساهم البنك في العديد من النشاطات اخملتلفة في عام 2011 والتي شملت رعاية مؤمتر

Chemistry Cares تأكيداً‏ على مسؤوليته اإلجتماعية جتاه اجملتمع الذي يعمل من أجله.‏

التقرير السنوي 2011

كشف التبرعات والرعايه لعام 2011

اجلهة املتبرع لها

صندوق االمان ملستقبل االيتام

اجلمعية امللكية حلماية الطبيعة

املبلغ/دينار

10,000

28,125

3,000

10,000

17,056

15,000

150

83,331

Coffee Break Sponsor

جمعية الشجرة

الصندوق االردني الهاشمي لتنمية البشرية

مركز احلسني للسرطان

مركز ايتام عني الباشا

Total


التقرير السنوي التاسع والعشرون

التقرير السنوي 2011

- مقدار أتعاب التدقيق للبنك والشركات التابعة

بلغت أتعاب التدقيق للبنك االستثماري لعام 2011 مبلغ 69,960 دينار

بلغت أتعاب التدقيق ل ( شركة املوارد للوساطة املالية ) لعام 2011 مبلغ 11,658 دينار

بلغت أتعاب التدقيق للشركة التابعة)‏ متكني للتأجير التمويلي(‏ لعام 2011 مبلغ 1,500 دينار

التقرير السنوي التاسع والعشرون

37 36

بلغت أتعاب التدقيق للشركة التابعة ‏)شركة االستثماري لتمويل سلسلة االمداد(‏ لعام 2011

مبلغ 4080,300 دينار.‏

تنمية الموارد البشرية

تعنى ادارة البنك بجذب املرشحني املؤهلني للوظائف الشاغرة ومن ثم فرز هؤالء املرشحني للتوصل

إلى أفضلهم عن طريق اتباع معايير االختيار وسياسات التوظيف املعتمدة مبا يضمن وجود األعداد

املناسبة من األشخاص باملؤهالت املطلوبة في الوقت املناسبوفقا خلطط القوى العاملة والهيكل

التنظيمي للبنك مما ميكن من حتديد األشخاص املؤهلني والقادرين على حتمل املسؤولية الكاملة

جتاه حتقيق رسالة البنك االستثماري والوصول إلى األهداف املنشودة.‏ وعمل البنك على تعيني عدد

من املوظفني من ذوي الكفاءات و اخلبرات املميزة في السوق املصرفي سنة 2011 وذلك لدعم كادره

الوظيفي ، حيث أصبح عدد موظفي البنك والشركات التابعة في نهاية عام 2011)372( موظفا.‏

توزيع الموظفين بين اإلدارة العامة وفروع البنك المختلفة

يتوزع املوظفون على كل من اإلدارة العامة والفروع وشركة امداد وشركة املوارد للوساطه املاليه،‏

وفق متطلبات العمل واحلاجة ومبا يكفل حسن القيام باملهام املطلوبة من كل واحد منهم

ويسمح بأعلى مستويات األداء واإلنتاجية،‏ حيث يتوزع هؤالء املوظفون كما يلي:‏

االدارة العامة واملركز الرئيسي

فرع مكة / شارع مكة

الفرع الرئيسي / االدارة العامة

فرع اعمار

فرع املدينة / شارع امللك حسني

فرع الصويفية / مقابل الدوار السابع

فرع الوحدات / دوار الشرق االوسط

فرع سحاب/‏ املدينة الصناعية

فرع الزرقاء / شارع امللك حسني

فرع اربد ‏/شارع وصفي التل

فرع العقبة / شارع النهضة

اجملموع

234

8

14

6

9

9

9

8

10

9

9

325

التقرير السنوي 2011

عدد موظفي البنك وفئات مؤهالتهم :

عدد موظفي البنك وفئات مؤهالتهم بدون الشركات التابعة :

الشركات التابعة

13

21

13

47

دكتوراه

ماجستير

بكالوريوس

البيان

العدد

شركة املوارد للوساطة املالية / الشميساني

شركة امداد / اجلويدة

شركة متكني للتاجير التمويلي

اجملموع

0

27

204

54

دبلوم

10

ثانوية عامة

30

دون الثانوية العامة

325

االجمالي


التقرير السنوي التاسع والعشرون

التقرير السنوي 2011

تطوير مهارات الموظفين

انطالقا من حرص البنك على تطوير معارف ومهارات وقدرات موظفيه،‏ مبا ميكنهم من القيام

بأعمالهم بكفاءة وفعالية ويساهم في االرتقاء مبستوى أداء وإنتاجية البنك وتقدمي أفضل مستوى

من اخلدمات فقد شارك ما نسبته 19% منهم في عدد من الدورات التدريبية املتخصصه ومنها:‏

اجلهة املنفذة الدورة التدريبية العدد

التقرير السنوي التاسع والعشرون

39 38

احتاد املصارف العربية االنكوتيرمز‎2010‎ اجلديده واثرها على االعتمادات املستندية 2

2 Treasury Audit & internal control of treasury

Matchetthayes

Global Events

1 ITIL V3 Foundation east Quest

معهد الدراسات

املصرفية

1 product pricing, Hedging and investing techniques

1 Payment Risk Forum Liquid nexus Ltd

معهد الدراسات

املصرفية

البرنامج التدريبي الشامل للمصرفني 14

غرفة جتارة عمان قانون الضمان االجتماعي 2

جمعية املتداولني

باالسواق العالية

1 ACI Dealing Certificate

1 cash service seminar in Frankfurt Commerzbank AG

معهد الدراسات

املصرفية

1 Advanced Risk Management

جمعية البنوك 1 Strategic aspects of banking

معهد الدراسات

املصرفية

احتاد البورصات

العربية

الباتروس

لالستشارات

مركزحتكيم االحتاد

العربي حلماية حقوق

امللكية

اصول للتدريب

واالستشارات

1 Operational Risk Management

1

Trading Techniques and systems in Arab financial

and stock markets

2 ICAAP

التحكيم والعمليات املصرفية في االعتماد املستندي

وخطاب الضمان والشيك

تطبيق مناذج Models التدقيق املبني على اخملاطر في اعمال

التدقيق

2

1

2 change management Business eye

اجلهة املنفذة الدورة التدريبية العدد

األكادميية العربية امتحان مقرض معتمد في املصارف التجارية 1

1 Oracle Database 11G:SQL Fundamentals ITCC

الباتروس

لالستشارات

الباتروس

لالستشارات

مخاطر السيولة واسعار الفائدة 1

دورة متقدمة في ادارة مخاطر االئتمان 1

االكادميية العربية رسوم جتديد شهادة مقرض معتمد + مادة علمية + امتحان 1

1 Networking infrastructure and security seminar Cyprus

معهد الدراسات

املصرفية

معهد الدراسات

املصرفية

معهد الدراسات

املصرفية

معهد الدراسات

املصرفية

معهد الدراسات

املصرفية

معهد الدراسات

املصرفية

معهد الدراسات

املصرفية

الباتروس

لالستشارات

املقاصة االلكترونية للشيكات 1

األخطاء الشائعة ملوظفي التلر 1

التواصل وفن التعامل مع اجلمهور 5

االداء املتميز للخدمة والعناية بالعمالء 1

حتليل وتقييم العمليل املصرفي 1

اساليب كشف االحتيال على امناء الصناديق واملتعاملني

بالنقد

4

1 MS excel 2007 / basic and advanced

متطلبات بازل 3 واثرها على البنوك 1

جمعية البنوك مشروع تعليمات االسناد اخلارجي 1

جمعية البنوك ورشة عمل حول خدمات امن املعلومات 4

جمعية البنوك

احكام وتطبيقات مكافحة عمليات غسيل األموال في ضوء

قانون غسل االموال والترهيب

1

التقرير السنوي 2011


التقرير السنوي التاسع والعشرون

التقرير السنوي 2011

د(‏ الشركات التابعة:‏

1( اسم الشركة التابعة : - شركة الموارد للوساطة المالية .

نوعها :- شركة ذات مسؤولية محدودة .

النشاط الرئيسي:-‏ ممارسة أعمال الوساطة املالية ، من خالل ترخيصها الوسيط املالي والوسيط

حلسابه والتمويل بالهامش .

رأس املال : عشرة ماليني دينار .

نسبة ملكية البنك : 100% .

العنوان : - الشميساني - شارع عبد احلميد شرفبناية رقم - 43 بجانب مجمع النقابات – مبنى

البنك اإلستثماري

هاتف:‏ +962 6 563 0500

فاكس:‏ +962 6 562 2405

عدد املوظفني : 13 موظفاً‏ .

عناوين الفروع : - ال يوجد للشركة فروع .

املشاريع اململوكة من قبل الشركة ورؤوس أموالها : ال يوجد .

عضو هيئة املديرين / املدير العام : األنسة هناء سالم احلراسيس.‏

التقرير السنوي التاسع والعشرون

41 40

2( اسم الشركة : شركة تمكين للتأجير التمويلي .

نوعها : شركة ذات مسؤولية محدودة حتت رقم ( 13153 ) .

النشاط الرئيسي : أعمال التأجير التمويلي , واستيراد مايلزم لتنفيذ غايات الشركة .

رأس املال : 3 مليون دينار .

نسبة ملكية البنك : 90% .

العنوان : عمان – الشميساني – شارع مكه ‏-‏‎رقم عمارة - 244 بناية البنك االستثماري‎‏.‏

هاتف:‏ +962 6 550 2610

فاكس : 2609 +962 6 550

عدد املوظفني : 13 موظف

عناوين الفروع : ال يوجد للشركة فروع .

املشاريع اململوكة من قبل الشركة ورؤوس أموالها : جميع االصول املمولة واملشاريع مسجلة

باسم الشركة مبوجب عقود التاجير.‏

الشركة مسجلة و مرخصة.‏

3( اسم الشركة : شركة االستثماري لتمويل سلسلة االمداد.‏

نوعها : شركة مساهمة خاصة.‏

النشاط الرئيسي : متويل راس املال العامل و متويل الصادرات و املستوردات من البضائع و املواد

االولية.‏

رأس املال : 3 مليون دينار .

نسبة ملكية البنك : 94% .

العنوان : عمان – اجلويدة – خلف جمرك عمان - شارع صالح فليح العطيات – مبنى رقم 19

هاتف : 0301 +962 6 413 فاكس : 0412 +962 6 413

عدد املوظفني : 21

عناوين الفروع : فرع بوندد البنك االستثماري – سحاب – مدينة امللك عبداهلل الثاني الصناعية.‏

املشاريع اململوكة من قبل الشركة ورؤوس أموالها : ال يوجد

االستثمار الرأسمالي

بلغ حجم اإلستثمار الرأسمالي للبنك كما في 2011/12/31 مبلغ 26,387,692 دينار.‏

الوضع التنافسي للبنك

بلغت حصة البنك من السوق املصرفي احمللي كما يلي : ودائع العمالء 1.93% ‏،اجمالي

التسهيالت 2.44%

التقرير السنوي 2011


األسماء والسير

الذاتية للسادة أعضاء

مجلس اإلدارة


التقرير السنوي التاسع والعشرون

التقرير السنوي 2011

الرقم

رئيس مجلس اإلدارة

اسم ممثل الشخص

االعتباري

عدد األسهم التي ميلكها

العضو في راس مال البنك

التقرير السنوي التاسع والعشرون

45 44

عدد االسهم التي ميلكها

الشخص املمثل

تاريخ امليالد

تاريخ االنضمام للمجلس

املؤهالت العلمية

اخلبرات العملية واملناصب

)1(

شركة عبدالرحيم جرادنه وأوالده

السيد/‏ بشر محمد عبد الرحيم جردانه

‎158208‎سهم

-

1961

2008/5/26

‏•بكالوريوس ‏)مرتبة شرف(‏ في الهندسة املدنية عام

1982 من جامعة ألينوي ‏)أريانا،‏ شامبني(‏ في الواليات

املتحدة األمريكية.‏

‏•ماجستير ‏)مرتبة شرف(‏ في إدارة اإلنشاءات عام عام

1985 من جامعة كاليفورنيا ‏)بركلي(‏ في الواليات

املتحدة األمريكية.‏

‏•الرئيس التنفيذي / وعضو مجلس إدارة جملموعة شركة

أرابتك جردانه.‏

‏•عضو اللجنة التنفيذية للمجلس العاملي للمهندسني

االستشاريني-‏ فيديك

‏•عضو اللجنة امللكية االستراتيجية املياه

‏•عضو هيئة الوحدة االستثمارية ملؤسسة الضمان

االجتماعي

‏•عضو مجلس ادارة – مجموعة شركات نقل

‏•عضو مجلس ادارة املؤسسة االردنية لتطوير

املشاريع االقتصادية

‏•عضو مجلس امناء مؤسسة التعاون

‏•نائب رئيس مجلس االدارة – مؤسسة زها لالطفال

‏•باالضافة الى ذلك شغل املناصب التالية :

‏•عضو في الهيئة امللكية ‏“كلنا االردن”‏

‏•عضو جلنة اجندة االردن الوطنية – محور رفع مستوى

البنية التحتية

الرقم

نائب رئيس مجلس اإلدارة

اسم ممثل الشخص

االعتباري

عدد األسهم التي ميلكها

العضو في راس مال البنك

عدد االسهم التي ميلكها

الشخص املمثل

تاريخ امليالد

تاريخ االنضمام للمجلس

املؤهالت العلمية

اخلبرات العملية

)2(

السيد/‏ أمين جميعان حتى 2011/4/27

شركة مادبا لالستثمارات املالية اعتبارا من . 2011/5/19

السيد أمين شفيق فرحان جميعان

32513 سهم

94699

عام 1961

عام 2006

‏•ماجستير إدارة هندسية / جامعة جورج واشنطن - 1985

‏•بكالوريوس هندسة مدنية / جامعة شارلستون – 1983

‏•القنصل الفخري جلمهورية استونيا

‏•رئيس مجلس ادارة شركة احللول لالتصاالت وانظمة

احلماية 2003 لغاية االن

‏•رئيس مجلس ادارة شركة داركم منذ شهر 2010/12

ولغاية تاريخه.‏

‏•نائب رئيس مجلس االدارة لشركة ناقل 2006 لغاية االن

‏•رئيس مجلس االدارة لشركة العبدلي لالستثمارات املالية

2007 لغاية االن

‏•رئيس مجلس االدارة لشركة االصول االردنية لالستثمارات

املالية لغاية تاريخه .

‏•مدير عام شركة مادبا لالستثمارات املالية 2001 لغاية االن

‏•مدير اقليمي لشركة كوكا كوال قبرص – 1996 2001

‏•مدير مجموعة اخلالد التجارية -1996 1994 UAE

‏•مدير تسويق دولي شركة -1994 1990 USA-BMY

‏•ضابط في القوات املسلحة االردنية 1990-1985

التقرير السنوي 2011


التقرير السنوي التاسع والعشرون

التقرير السنوي 2011

الرقم

عضو مجلس اإلدارة

عدد األسهم التي ميلكها

العضو في راس مال البنك

تاريخ امليالد

التقرير السنوي التاسع والعشرون

47 46

تاريخ االنضمام للمجلس

املؤهالت العلمية

اخلبرات العملية

)3(

الدكتور محمد خلف محمد التل

1106152 سهم

عام . 1940

عام 1999

‏•بكالوريوس طب بيطري / جامعة انقره – تركيا 1966

‏•أخصائي علوم املايكروبيولوجي / جامعة لندن

)DIP. BACT 1973( •

‏•نائب رئيس مجلس إدارة ومدير عام شركة مصانع

األدوية ‏/فابكو .

‏•رئيس االحتاد الرياضي األردني للشركات واملؤسسات .

‏•عضو مجلس إدارة شركة مصانع املواد الزراعية .

‏•عضو االحتاد العربي للمستلزمات الطبية .

‏•اجلمعية األردنية حلماية الطبيعة .

‏•جمعية البيئة األردنية .

‏•اجلامعة الهاشمية .

‏•عضو مجلس اجلامعة.‏

‏•عضو مجلس البحث العلمي .

‏•عضو مجلس كلية املوارد الطبيعية والبيئة .

‏•عضو في جمعية املصدرين األردنيني .

‏•عضو في اجلمعية األردنية األمريكية.‏

‏•عضو مجلس إدارة البنك األردني لالستثمار والتمويل .

‏•عضو مجلس اإلدارة اجلمعية األردنية للبحث العلمي.‏

‏•عضو اجلمعية األردنية األوروبية ‏)جيبا(.‏

‏•د.‏ عضو مجلس إدارة املؤسسة العامة للغذاء والدواء.‏

‏•ه.‏ عضو مجلس إدارة كلية العلوم بجامعة اليرموك

الرقم

عضو مجلس االدارة

عدد األسهم التي ميلكها

العضو في راس مال البنك

تاريخ امليالد

تاريخ االنضمام للمجلس

املؤهالت العلمية

اخلبرات العملية

)4(

الدكتور نبيل هاني جميل القدومي

1836231 سهم

1954 /9/20

عام 2000

‏•معهد ماساشوستس للتكنولوجيا ‏)الواليات املتحدة(:‏

1982 ‏)دكتوراة هندسة مدنية(‏

‏•جامعة ستانفورد ‏)الواليات املتحدة(:‏ ‎1977‎‏)ماجستير

هندسة مدنية(‏

‏•جامعة تكساس - أوسنت ‏)الواليات املتحدة(:‏ 1976

‏)بكالوريوس هندسة مدنية(‏

‏•اجلامعة األمريكية في بيروت:‏ – 1972 1975

‏)هندسة مدنية(‏

‏•رئيس مجلس إدارة شركة بروجاكس العاملية إلدارة

املشاريع ( www.projacs.com .)

• رئيس مجلس إدارة شركة صفوان للتقنيات البترولية

.) www.spetco.com (

‏•محاضر،‏ كلية الهندسة/‏ جامعة الكويت،‏ – 1982 1994.

‏•محاضر زائر،‏ كلية الهندسة/‏ جامعة ستانفورد،‏

.1991 – 1989

‏•رئيس مجلس أمناء مؤسسة التعاون،‏ 2011 ولغاية االن .

‏•محافظ فلسطني لدى الصندوق العربي لإلمناء االقتصادي

واالجتماعي،‏ 2008.

التقرير السنوي 2011


التقرير السنوي التاسع والعشرون

التقرير السنوي 2011

الرقم

عضو مجلس االدارة

اسم ممثل الشخص

االعتباري

عدد األسهم التي ميلكها

العضو في راس مال البنك

شركة رؤوف أبو جابر وأوالده

السيد/‏ زياد رؤوف سعد أبو جابر

التقرير السنوي التاسع والعشرون

49 48

عدد األسهم التي ميلكها

الشخص املمثل

تاريخ امليالد

تاريخ االنضمام للمجلس

املؤهالت العلمية

اخلبرات العملية

)5(

7748 سهم

عام 1966

-

عام 2003

بكالوريوس جتارة واقتصاد . 1988

‏•رئيس مجلس إدارة شركة مصانع الورق والكرتون م.ع.م

‏•رئيس مجلس إدارة شركة األردن لتطوير املشاريع

السياحية م.ع.م

‏•نائب رئيس مجلس إدارة الشركة املتحدة للتأمني م.ع.م

‏•نائب رئيس مجلس إدارة شركة االستثمارات العامة م.ع.م

‏•عضو مجلس إدارة البنك األردني لالستثمار والتمويل م.ع.م

الرقم

عضو مجلس االدارة

اسم ممثل الشخص

االعتباري من اربعة مقاطع

عدد األسهم التي ميلكها

العضو في راس مال البنك

عدد االسهم التي ميلكها

الشخص املمثل

تاريخ امليالد

تاريخ االنضمام للمجلس

املؤهالت العلمية

اخلبرات العملية

)6(

شركة النهضة لالستثمارات املالية

السيد/‏ وليد ادجار اميل فينان

250063 سهم

-

عام 1962

2003/7/31 حتى 2011/4/27

ماجستير إدارة / جامعة غرب فرجينيا . 1986

بكالوريوس هندسة / جامعة غرب فرجينيا .

‏•مدير عام شركة دار الغذاء )2000 وحتى تاريخه(‏

‏•عضو مجلس إدارة شركة دار الغذاء )1994 وحتى تاريخه(‏

‏•نائب رئيس مجلس إدارة شركة النهضة

لالستثمارات املالية

‏•عضو مجلس إدارة الشركة البسيطة

‏•عضو مجلس إدارة وحدة الدراسات الدوائية

‏•عضو مجلس إدارة الشركة الفنية للصناعات

البالستيكية

التقرير السنوي 2011


التقرير السنوي التاسع والعشرون

التقرير السنوي 2011

الرقم

عضو مجلس االدارة

عدد األسهم التي ميلكها

العضو في راس مال البنك

تاريخ امليالد

تاريخ االنضمام للمجلس

التقرير السنوي التاسع والعشرون

51 50

املؤهالت العلمية

اخلبرات العملية

)7(

السيد/‏ عبد الرحيم نزار عبدالرحيم جردانه

7187612 سهم

1962

2006/4/30

بكالوريوس في الصيدلة من جامعة مينسوتا االمريكية عام

. 1983

‏•رئيس مجلس إدارة شركة دار الدواء للتنمية واالستثمار .

‏•رئيس مجلس إدارة شركة دار الغذاء م.ع.م .

‏•رئيس هيئة مديري الشركة العربية االستشارية

للصناعات الدوائية.‏

‏•عضو هيئة مديرين في شركة مستودع األدوية األردني.‏

‏•عضو مجلس إدارة في شركة دار الدواء البيطرية.‏

‏•نائب رئيس مجلس اإلدارة في بنك القدس و عضو مجلس

إدارة في شركة القدس لالستثمارات العقارية ومقرهما

رام اهلل.‏

‏•يعمل أيضا في مجال الزراعة والتصنيع الغذائي.‏

الرقم

عضو مجلس االدارة

اسم ممثل الشخص

االعتباري

عدد األسهم التي ميلكها

العضو في راس مال البنك

عدد االسهم التي ميلكها

الشخص املمثل

تاريخ امليالد

تاريخ االنضمام للمجلس

املؤهالت العلمية

اخلبرات العملية

شركة مستودع االدوية االردني

)8(

السيدة/‏ زينه نزار عبدالرحيم جردانه

860581 سهم

4230844

مواليد عام 1960.

2007/11/26

بكالوريوس صيدلة / 1983

‏•شركة مستودع األدوية األردني 1990-1983 .

‏•عضو هيئة مديرين شركة مستودع األدوية األردني .

‏•عضو هيئة مديرين شركة عبد الرحيم جردانه وأوالده .

‏•عضو هيئة مديرين الشركة العربية االستشارية

للصناعات الدوائية

‏•عضو مجلس امناء مؤسسة التعاون

التقرير السنوي 2011


التقرير السنوي التاسع والعشرون

التقرير السنوي 2011

الرقم

عضو مجلس االدارة

عدد األسهم التي ميلكها

العضو في راس مال البنك

اسم ممثل الشخص

االعتباري

تاريخ امليالد

شركة بنك فلسطني

التقرير السنوي التاسع والعشرون

53 52

عدد االسهم التي ميلكها

الشخص املمثل

تاريخ االنضمام للمجلس

املؤهالت العلمية

اخلبرات العملية

)9(

6592995 سهم

السيد/هاشم هاني هاشم الشوا

1976/01/25

-

2010/9/14

بكالوريوس مع مرتبة الشرف منUniversity UCL)

)College London

بدأ السيد هاشم الشوا مسيرته املصرفية في Citigroup في

عام 1997 حيث شغل مناصب مختلفة في اململكة املتحدة

واسبانيا وايطاليا وسويسرا.‏ وفي عام 2005 انضم إلى بنك

HSBC في سويسرا كمدير جملموعة أعمال الشرق األوسط

وشمال افريقيا.‏ وكان له دور في تطوير أعماالجملموعة املصرفية

اخلاصة ببنك HSBC في منطقة اخلليج ككل و دولةالكويت

بالتحديد،‏ ومنذ عام 2007 وحتى يومنا هذا فهو يشغل

منصب رئيس مجلس إدارة ومدير عام بنك فلسطني،‏ حيث

احدث الشوا نقلة نوعية في اخلدمات البنكية املقدمة من

قبل البنك وفي مسيرة البنك على املستويني احمللي والعاملي

حيث حصل بنك فلسطني مؤخراً‏ على عدد من اجلوائز اهمها

جائزة افضل بنك في فلسطني حسب تصنيف مجلة املال

العاملية الرائدة Euro-Money

الرقم

عضو مجلس االدارة

عدد األسهم التي ميلكها

العضو في راس مال البنك

تاريخ امليالد

تاريخ االنضمام للمجلس

املؤهالت العلمية

اخلبرات العملية

)10(

السيد فهمي بن فائق بن فهمي أبو خضرا

‎1728065‎سهم

1964/7/21

2011/4/27

ماجستير ادارة اعمال

‏•مسؤول تسهيالت مصرفية/االدارة العامة/‏ البنك العربي

1989-1987

‏•مدير عام/‏ شركة الرياض للخدمات الطبية 2001-1989

‏•عضو هيئة مديرين / مستشفى عمان اجلراحي

2001-1991

‏•رئيس هيئة مديرين / مستشفى عمان اجلراحي -2003

‏•مدير عام / الشركة املتحدة للصناعات الطبية-‏

السعودية – 1997

‏•مدير مصنع املواد الطبية واملطاطية – السعودية -2004

‏•مدير عام / مؤسسة مجال الرعاية – السعودية – 2007

‏•رئيس مجلس ادارة / شركة سوتشرز ليمتد – بريطانيا - 1999

التقرير السنوي 2011


التقرير السنوي التاسع والعشرون

التقرير السنوي 2011

الرقم

عضو مجلس االدارة

عدد األسهم التي ميلكها

العضو في راس مال البنك

تاريخ امليالد

تاريخ االنضمام للمجلس

التقرير السنوي التاسع والعشرون

55 54

املؤهالت العلمية

اخلبرات العملية واملناصب

)11(

الدكتور/‏ فوتي عيسى فوتي خميس

71344

1938/9/27

2009/4/13

‏•بكالوريوس فسيولوجي/‏ االسكندرية عام . 1959

‏•بكالوريوس طلب وجراحة في جامعة ايرلندا عام . 1963

‏•دبلوم جراحة نساء وتوليد في جامعة ايرلندا عام . 1965

‏•زمالة الكلية البريطانية في بريطانيا عام . 1970

‏•زمالة الكلية األمريكية في اجلامعة األمريكية عام . 1973

‏•طبيب وجراح .

‏•زميل كلية اجلراحيني االمريكية .

‏•زميل الكلية البريطانية .

‏•رئيس مجلس إدارة االحتاد العربي الدولي للتامني.‏

‏•عضو مجلس إدارة السيلكا واألردن الدولية لالستثمار

واخلطوط البحرية الوطنية االردنية.‏

‏•خبرات ودورات في التامني واملالحة البحرية

الرقم

عضو مجلس اإلدارة

عدد األسهم التي ميلكها

العضو في راس مال البنك

تاريخ امليالد

تاريخ االنضمام للمجلس

املؤهالت العلمية

اخلبرات العملية واملناصب

)12(

السيدة وجدان محمد ياسني خليل التلهوني

758351 سهم

1939/12/22

2009/10/7

بكالوريوس سياسة واقتصاد

‏•البنك املركزي – دائرة األبحاث والدراسات 1973-1968 م

‏•عضو هيئة مديرين مطاحن الزرقاء الكبرى.‏

‏•نائب رئيس مجلس إدارة شركة ‏)ملتقى التداول(‏

املساهمة العامة.‏

‏•عضو مجلس األعيان – عضو في اللجان التالية :

‏•اللجنة املالية االقتصادية .

‏•اللجنة القانونية .

‏•اللجنة السياحية .

‏•عضو مجلس إدارة سيدات األعمال العرب – رئيسة

اللجنة للمشاريع .

‏•رئيسة مجلس أمناء ملتقى سيدات األعمال واملهن األردني.‏

التقرير السنوي 2011


التقرير السنوي التاسع والعشرون

التقرير السنوي 2011

الرقم

اسم ممثل الشخص االعتباري

من أربعة مقاطع

عضو مجلس االدارة

عدد األسهم التي ميلكها

العضو في راس مال البنك

التقرير السنوي التاسع والعشرون

57 56

عدد االسهم التي ميلكها

الشخص املمثل

تاريخ امليالد

تاريخ االنضمام للمجلس

املؤهالت العلمية

اخلبرات العملية واملناصب

)13(

السيد مهند جريس عيد الشعيني

شركة مادبا لالستثمارات املالية

32513

-

1979/1/7

2011/4/27

بكالوريوس محاسبة من جامعة اليرموك

مدير مالي لعدة شركات.‏

امين سر مجلس االدارة

مدير تنفيذي

الرقم

عدد األسهم التي ميلكها

في راس مال البنك

تاريخ امليالد

تاريخ التعيني:‏

املؤهالت العلمية

سنة التخرج

اخلبرات العملية واملناصب

)14(

-

السيد بسام مصطفى امني حماد

1952

1983/6/12

بكالوريوس

1979

1983-1980 شركة اسمنت اجلنوب

التقرير السنوي 2011


التقرير السنوي التاسع والعشرون

58

التقرير السنوي 2011

األسماء

والسير الذاتية

لإلدارة العليا


التقرير السنوي التاسع والعشرون

التقرير السنوي 2011

املدير العام

تاريخ امليالد

تاريخ التعيني

املؤهالت األكادميية

رئيس مجموعة الدعم و

العمليات

تاريخ امليالد

تاريخ التعيني

ابراهيم نور بشارات

1966

2010/12/12

التقرير السنوي التاسع والعشرون

61 60

اخلبرات العملية

السيد منتصر عزت أحمد دواس

املؤهالت األكادميية

اخلبرات العملية

‏•ماجستير Management( ) Enterprise من جامعة /

/ Durham University بريطانيا . 2008

‏•دبلوم Executive( )Diploma in Management/Level 7

من جامعة/‏Institution / Chartered Management

بريطانيا 2006.

‏•بكالوريوس )Economics( من جامعة State/ California

/ University امريكا .1993

‏•شهادة دبلوم Accounting( )Business- من/‏Westchester

/Community College امريكا .1990

‏•شهادة دبلوم ( Science( Engineeringمن /

/ Westchester Community College امريكا .1987

2010/12/12• – 2011/10/16 رئيس مجموعة

اخلدمات البنكية.‏

•2010-2001 بنك -HSBC األردن

2001-2000• -IBM أمريكا

2000-1998• -Restaurant Associates أمريكا

•1998-1993 بنك HSBC‏-األردن

1992-1991• - The Beverly Hills Hotel أمريكا

1991-1990• - The WESTCHESTER MARRIOTT أمريكا

1972/5/13

2011/8/1

‏•بكالوريوس في احملاسبة واإلدارة املالية ، جامعة باكنغهام

-- اململكة املتحدة ، عام 1994.

‏•محاسب عام معتمد -- الواليات املتحدة األمريكية ، 2000.

‏•نائب الرئيس التنفيذي – مجموعة اخلدمات املصرفية

لألفراد ، البنك العربي 2011-2008

‏•رئيس مجموعة اخلدمات املصرفية لألفراد ، البنك العربي

-- األردن ‏)حزيران / يونيو 2008(.

‏•الرئيس التنفيذي جملموعة التسويق للخدمات املصرفية

لألفراد -- بنك ستاندرد تشارترد -- سنغافورة Jun08( .)Aug07 -

‏•الرئيس اإلقليمي جملموعة اخلدمات املصرفية لألفراد شمال

اخلليج واملشرق العربي -- بنك ستاندرد تشارترد -- البحرين

.)Sept05 - Aug07(

‏•رئيس اخلدمات املصرفية لألفراد األردن -- بنك ستاندرد

تشارترد -- األردن Jan02( .)Sept05 /

‏•املدير املالي -- مجموعة األردن -- بنك ستاندرد تشارترد

-- األردن Jan02( .)May01 -

‏•املدير املالي ‏--مجموعة األردن -- سيتي بنك )2001-1996(.

التقرير السنوي 2011


التقرير السنوي التاسع والعشرون

التقرير السنوي 2011

رئيس اجملموعة املالية

تاريخ امليالد

تاريخ التعيني

رجائي جريس دخل اهلل القسوس

التقرير السنوي التاسع والعشرون

63 62

املؤهالت األكادميية

اخلبرات العملية

1967

2009/02/10

‏•ماجستير في العلوم املالية MBA عام 1990 من جامعة

والية اوهايو )OSU(

‏•ماجستير في االقتصاد عام 1989 من جامعة والية

اوهايو )OSU(

‏•بكالوريوس في االقتصاد والعلوم املالية واملصرفية من

جامعة اليرموك 1988

•2009 2011 - رئيس مجموعة االستثمار واخلزينة ‏/البنك

االستثماري

•2008-2006 الشركة االردنية لالدارة واالستشارات/‏

العضو املنتدب

•2006-2005 شركة بيت االستثمار العاملي ‏)االردن(/‏ الرئيس

التنفيذي

•2005-2000 البنك االردني لالستثمار والتمويل/‏ مساعد

املدير العام

•1999 مدير قطاع ومنسق وحدة املساعدات اخلارجية/‏

الوحدة التنفيذية للتخاصية

•1998 وزارة التخطيط / مدير مديرية الدراسات والسياسات

•1998-1996 الديوان امللكي الهاشمي

•1996-1993 البنك االردني لالستثمار والتمويل

عضويات مجالس االدارة

احلالية و السابقة

‏•رئيس مجلس ادارة شركة اوفتك لالستثمار

‏•عضو مجلس ادارة شركة فيزا االردن خلدمات البطاقات

2011-2009

‏•نائب رئيس مجلس ادارة / شركة اوتاد لالستثمارات املالية

والعقارية م.ع.م

‏•عضو مجلس ادارة / العرب للتنمية العقارية م.ع.م

‏•عضو مجلس ادارة / الشركة االردنية لالدارة

واالستشارات م.ع.م

‏•عضو هيئة املديرين / شركة بيت االستثمار العاملي – االردن

2006-2005

‏•رئيس مجلس ادارة / شركة التسهيالت التجارية

االردنية م.ع.م

‏•عضو مجلس ادارة / شركة تطوير العقارات

‏•عضو مجلس ادارة / شركة مدارس االحتاد م.ع.م

‏•عضو مجلس ادارة / شركة اعمار لالستثمار والتطوير

العقاري م.ع.م

‏•نائب رئيس مجلس االدارة / شركة االسواق احلرة االردنية

م.ع.م 2005-2000

‏•عضو مجلس ادارة / الشركة الصناعية التجارية الزراعية

م.ع.م ‏»االنتاج«‏ 2005-2003

‏•عضو مجلس االدارة / مركز ايداع االوراق املالية 2005-2003

‏•رئيس جلنة االدارة / شركة النقل البري العراقية االردنية

م.ع.م 2004-2003

‏•عضو مجلس ادارة / بورصة عمان

التقرير السنوي 2011


التقرير السنوي التاسع والعشرون

التقرير السنوي 2011

رئيس مجموعة الهوية

املؤسسية ورعاية العمالء

تاريخ امليالد

تاريخ التعيني

املؤهالت األكادميية

سهى توفيق جريس كرادشة

التقرير السنوي التاسع والعشرون

65 64

اخلبرات العملية

1957

01/01/1983

دبلوم ادارة اعمال من / Stevenage College اململكة املتحدة

1978

•1/1/ 2011/10/16-1983 رئيس مجموعة الدعم و العمليات/‏

البنك االستثماري.‏

‏•بنك االمناء الصناعي 1980-1978

‏•فندق شيراتون عمان 1982-1980

‏•نائب رئيس مجلس ادارة – شركة االسواق احلرة االردنية

‏•عضو مجلس اداره – الشركة االردنية لالستثمارات املشتركة

مساعد املدير العام /

معاجلة االئتمان والتحصيل

والقانونية

تاريخ امليالد

تاريخ التعيني

املؤهالت األكادميية

اخلبرات العملية

نبيل جورج عيسى الصفدي

1955

2011/11/23

بكالوريوس علوم سياسية من اجلامعة االردنية عام 1977

‏•البنك العربي - رئيس اقليمي لدائرة التحصيل /2009 6

‏•البنك العربي - رئيس اقليمي لدائرة التحصيل / دول

اخلليج 2008/11

‏•بنك ستاندرد تشارترد - مدير دائرة خدمات املصرفية

لالفراد بالوكالة

‏•مدير دائرة تسهيالت االفراد ودائرة التحصيل - 1977 2008

التقرير السنوي 2011

رئيس مجموعة االستثمار

واخلزينة 2011/8/1

تاريخ امليالد

هاني عبد الرحمن مصطفى العلي

1964

2009/6/7

تاريخ التعيني

املؤهالت األكادميية

اخلبرات العملية

بكالوريوس اقتصاد من جامعة فلوريدا 1987

‏•رئيس اجملموعة املالية / البنك االستثماري – 2009/06/07

2011/10/16

‏•شركة الثقة لالستثمارات املالية نيسان/‏‎2005‎ - أيار

2009

‏•مجموعة طنطش 2005-2003

‏•مجموعة العيسائي 2003-1998

‏•الديوان امللكي 1998-1988

‏•عضو مجلس ادارة / شركة مجمع الضليل الصناعي العقاري

‏•عضو مجلس ادارة / شركة االردن الدولية للتامني م . ع . م.‏


التقرير السنوي التاسع والعشرون

التقرير السنوي 2011

مساعد مدير عام إدارة

اخملاطر واالمتثال

تاريخ امليالد

تاريخ التعيني

ميشيل زكي نعمان

التقرير السنوي التاسع والعشرون

67 66

املؤهالت األكادميية

اخلبرات العملية

1973

2010/8/1

درجةاملاجستيرفي العلوم املالية املصرفية تخصص

اإلدارةاملالية 2002

درجةالبكالوريوس تخصص االقتصاد/ادارة االعمال اجلامعةا

ألردنية . 1995

دبلوم مهني في بازل II من احتاداملصارف األمريكية(‏ املعهداملصرفي

األمريكي)‏‎2004‎‏(.‏

شهادةمقرض معتمد باملصارف التجاريةCLBB من األكادميية

العربية ومعهداملاليني املصرفيني املعتمدين.‏‎2004‎

‏•من ‎1999/7/18-1995/4/20‎بنكHSBC ‏،االردن.‏

‏•من 2010/7/31-1999/7/20 بنك كابيتال حيث شغل عدة

مناصب حسب التسلسل الزمني :-

•2004/10/1-1999/7/20 دائرة تسهيالت الشركات .

‏•‏‎2004/10/1‎مدير دائرة تسهيالت الشركات .

•2/6-2004/10/1/ 2006 مدير دائرة مخاطر االئتمان.‏

•2008/8/1-2006/2/6 مدير مجموعة تسهيالت

الشركات الكبرى.‏

•2009/2/1-2008/8/1 مدير دائرة ادارة اخملاطر.‏

•2/1/-2009 ‎2009/8/12‎مساعد مدير عام–ادارة االئتمان .

2009/8/12• – 2010/7/31 مدير ادارة اخملاطر .

‏•عضوسابق في هيئة مديري شركة كابيتال

لإلستثماروالوساطة/‏ شركة تابعة

‏•من –2011/10/16 2010/8/1 مساعد مدير عام ادارة

التسهيالت ومعاجلة االئتمان البنك االستثماري.‏

مساعد مدير عام/‏ رئيس

التدقيق الداخلي.‏

تاريخ التعيني

املؤهالت األكادميية

اخلبرات العملية

هيثم مصطفى محمد السعافني.‏

2008/10/5

CRP Certified Risk Professional (USA)

CPA Certified public accountants

- بكالوريوس محاسبة ‏/اجلامعة األردنية

‏•البنك املركزي األردني/‏ دائرة الرقابة على اجلهاز املصرفي

.2002/8-1994/6

‏•هيئة التأمني/دائرة الرقابة على شركات التأمني 2002/9-

.2004/8

‏•مدير أول/البنك األردني الكويتي/دائرة التدقيق الداخلي

.2007/12-2004/8

‏•خبير ومستشار دولي/مشاريع اإلحتاد األوروبي وبنك

اإلستثمار األوروبي.‏‎5‎ /2008/10-2007.

مع الشركات اإلستشارية الدولية:‏

Frankfurt School for finance and management/•

.Frankfurt/Germany

.GOPA Consultants/homburg/Germany•

.HCL Consultants/England•

التقرير السنوي 2011


التقرير السنوي التاسع والعشرون

التقرير السنوي 2011

مساعد مدير عام /

تسهيالت الشركات

تاريخ امليالد

تاريخ التعيني

رمزي رضوان حسن درويش

التقرير السنوي التاسع والعشرون

69 68

املؤهالت األكادميية

اخلبرات العملية

مساعد مدير عام/ادارة

العمليات املركزية

تاريخ امليالد

تاريخ التعيني

املؤهالت األكادميية

اخلبرات العملية:‏

1971/11/4

2007/5/17

MBA• جامعة جورج واشنطن 1995 الواليات املتحدة

االمريكية

‏•بنك القاهرة عمان ‏)محليا(‏ 1997-1996

‏•مجموعة البنك العربي ‏)محليا و دوليا(‏ 2001-1997

HSBC• ‏)محليا(‏ 2004-2001

‏•البنك العقاري املصري العربي ‏)محليا(‏ 2007-2005

لبنى نبيل النابلسي

1962

09/08/2009

بكالوريوس ادب اجنليزي من اجلامعة االردنية 1984 عمان

‏•البنك التجاري / التمويل التجاري

‏•بنك القاهرة عمان / التمويل التجاري والعمليات املركزية

‏•بنك االردن / التمويل التجاري والعمليات املركزية

‏•البنك األهلي / التخطيط االستراتيجي

إقرارات عامة

‏•اليوجد تعامل مع موردين محددين و / أو عمالء رئيسيني ( محليا”‏ وخارجيا”‏ ) مبا يشكل 10%

فأكثر من إجمالي املشتريات و / أو املبيعات أو اإليرادات.‏

‏•ال يوجد أي حماية أو امتيازات يتمتع بها البنك أو أي من منتجاته مبوجب القوانني واألنظمة

أو غيرها.‏

‏•ال يوجد أي براءات اختراع أو حقوق امتياز حصل عليها البنك.‏

‏•يقوم البنك بتطبيق معايير اجلودة الدولية وقد حصل البنك على تصنيف BB+ من Capital

Intelligence

‏•ال يوجد قرارات صادرة عن احلكومة أو املنظمات الدولية أو غيرها لها أثر مادي على عمل البنك

أو منتجاته أو قدرته التنافسية.‏

‏•لم تترتب خالل السنة املالية 2011 أية أثار مالية لعمليات ذات طبيعة غير متكررة وال تدخل

ضمن النشاط الرئيسي للبنك.‏

‏•ال يوجد أية عقود أو مشاريع أو إرتباطات عقدها البنك مع الشركات التابعة أو رئيس مجلس

اإلدارة أو أعضاء اجمللس أو املدير العام أو أي موظف في البنك أو أقاربهم.‏

‏•يتعرض البنك بطبيعة عمله جملموعة من اخملاطر وهي ظاهرة في إيضاح رقم )44( من البيانات

املالية لعام 2011

‏•اإلجنازات التي حققها البنك مدعمة باألرقام ووصف باألحداث الهامة التي مر بها خالل عام

/ 2011 مدونة في نشاطات البنك.‏

• تطور األرباح وصافي حقوق املساهمني وسعر السهم واألرباح املوزعة / موضحة في

صفحة )30( .

‏•حتليل املركز املالي للبنك لعام / 2011 مبني في الصفحات من )163 - 166( .

‏•التطورات املستقبلية الهامة واخلطة املستقبلية للبنك / مبينة في برنامج عمل

البنك)اخلطة االستراتيجية(‏ لالعوام 2014-2012 .

التقرير السنوي 2011


التقرير السنوي التاسع والعشرون

التقرير السنوي 2011

إقرارات مجلس اإلدارة

يقر مجلس ادارة البنك االستثماري بعدم وجود اية امور جوهرية قد تؤثر على استمرارية البنك

خالل السنة املالية 2012.

يقر مجلس ادارة البنك االستثماري مبسؤوليته عن اعداد البيانات املالية وتوفير نظام رقابة فعال

في البنك .

االسم

الصفة

التوقيع

التقرير السنوي التاسع والعشرون

71 70

السيد بشر محمد جردانه

السيد امين جميعان

الدكتور محمد خلف التل

الدكتور نبيل هاني القدومي

السيد زياد رؤوف ابو جابر

رئيس مجلس االارة

ممثل شركة عبد الرحيم جردانه واوالده

نائب رئيس مجلس االدارة

ممثل شركة مادبا لالستثمارات املالية

عضو مجلس االدارة

عضو مجلس االدارة

عضو مجلس االدارة

ممثل شركة رؤوف ابو جابر واوالده

نود دليل قواعد حوكمة الشركات المساهمة المدرجة في بورصة عمان.‏

يقوم البنك بااللتزام بتطبيق جميع القواعد اآلمرة والقواعد العامة والواردة في دليل قواعد

حوكمة الشركات املساهمة املدرجة في بورصة عمان كما يقوم البنك بااللتزام بتطبيق معظم

البنود اإلرشادية الواردة في دليل حوكمة الشركات فيما عدا مجموعة من البنود لم يتم تطبيقها

لألسباب التالية:‏

رقم

البند

1-2

7-1

3-1

نص املادة

يتم انتخاب أعضاء مجلس اإلدارة وفق

أسلوب التصويت التراكمي من قبل الهيئة

العامة للشركة باالقتراع السري.‏

وضع سياسة اإلفصاح والشفافية اخلاصة

بالشركة ومتابعة تطبيقها وفقا ملتطلبات

اجلهات الرقابية والتشريعات النافذة .

يوجه مجلس اإلدارة الدعوة إلى كل مساهم

حلضور اجتماع الهيئة العامة بالبريد

اإللكتروني اخلاص باملساهم ‏،قبل 21 يوما

من التاريخ املقرر لعقد االجتماع مبا في ذلك

اختيار املكان والزمان.‏

أسباب عدم التطبيق

مت انتخاب أعضاء مجلس اإلدارة في

عام 2011 وفقا لقانون الشركات

الساري املفعول.‏

يتم اإلفصاح حسب تعليمات هيئة

األوراق املالية والبنك املركزي األردني.‏

يتم إرسال الدعوات بالبريد العادي

قبل 14 يوم حسب قانون الشركات.‏

التقرير السنوي 2011

السيد فهمي بن فائق ابو خضرا

السيد عبدالرحيم نزار جردانه

عضو مجلس االدارة

عضو مجلس االدارة

يتم اإلعالن عن موعد ومكان عقد اجتماع

الهيئة العامة قي ثالث صحف يومية

محلية وملرتني على األقل وعلى املوقع

اإللكتروني للشركة.‏

يتم اإلعالن في صحيفتني محليتني

باإلضافة إلى اإلعالن في اإلذاعة

حسب قانون الشركات.‏

6-2

الدكتور فوتي عيسى خميس

السيدة زينة نزار جردانه

عضو مجلس االدارة

عضو مجلس االدارة

ممثل شركة مستودع االدوية االردني

طلب عقد اجتماع هيئة عامة غير عادي

وذلك للمطالبة بإقالة مجلس إدارة الشركة

أو أي عضو فيه،للمساهمني الذين ميلكون

20% من أسهم الشركة

خملالفة البند مع قانون الشركات

الساري املفعول.‏

11-5

السيدة وجدان محمد ياسني

التلهوني

عضو مجلس االدارة

السيد هاشم الشوا

عضو مجلس االدارة

ممثل بنك فلسطني

نقر نحن املوقعون ادناه بصحة ودقة واكتمال املعلومات والبيانات الواردة في هذا التقرير

رئيس اجملموعة املالية

السيد رجائي القسوس

املدير العام

السيد منتصر دواس

رئيس مجلس اإلدارة

السيد بشير محمد جردانه


التقرير السنوي التاسع والعشرون

التقرير السنوي 2011

اللجان المنبثقة عن مجلس اإلدارة

أوال : لجان الحاكمية المؤسسية

لتمكني مجلس االدارة من تغطية كافة اخملاطر التي يتعرض لها البنك بطريقة عملية،‏ فقد

قام اجمللس بانشاء جلان وتوزيع املهام فيما بينها،‏ بحيث تتولى كل جلنة مهام ومسؤوليات محددة

تشرف عليها،‏ وذلك ملساعدة مجلس االدارة في تغطية كافة االنشطة بصورة سليمة ولكي ال

يعيق تداخل هذه اللجان العمل ، حيث تستمد هذه اللجان قوتها وسلطتها من مجلس االدارة

‏،وان اجمللس قد يفوض الصالحيات الى هذه اللجان ، اال انه يبقى دائما مسؤال عن اعمالها.‏

التقرير السنوي التاسع والعشرون

73 72

وفيما يلي جلان احلاكمية املؤسسية

1. لجنة الحاكمية المؤسسية

تقوم هذه اللجنة باالشراف على ممارسات احلاكمية املؤسسية في البنك وضمان توفر العناصر

التي تقوم عليها تلك احلاكمية وتتألف جلنة احلاكمية املؤسسية من رئيس مجلس االدارة وعضوين

من مجلس االدارة غير التنفيذين كما يلي :

وموضوعيته،‏ باإلضافة الى التأكد من قيام البنك بالعمليات واإلجراءات اخملتلفة اخلاصة مبراقبة

إمتثال البنك بالقوانني والتعليمات النافذه.‏

تتألف جلنة التدقيق من أربعة اعضاء من مجلس االدارة غير التنفيذيني واغلبهم من االعضاء

املستقلني كما يلي :

‏•شركة االصول االستثمارية واالقتصادية وميثلها السيدة وجدان التلهوني حتى . 2011/4/27

‏•السيدة وجدان التلهوني ‏»رئيسا«‏ اعتبارا من . 2011/4/27

‏•شركة عبد الرحيم جردانه وأوالده وميثلها السيد بشر جردانه ‏»عضوا«.‏

‏•بنك فلسطني وميثلها السيد هاشم الشوا ‏»عضوا«‏ .

‏•شركة مستودع االدوية االردني ‏/السيدة زينة جردانه ‏»عضوا«‏ اعتبارا من . 2011/6/15

‏•شركة عبد الرحيم جردانه واوالده ‏)املقعد الثاني(‏ وميثلها السيدة زينة جردانه اعتبارا من

2011/5/19 حتى . 2011/6/15

‏•السيدة زينة جردانه حتى . 2011/4/27

‏•أمني السر السيد بسام حماد

التقرير السنوي 2011

‏•شركة عبد الرحيم جردانه وأوالده وميثلها السيد بشر جردانه ‏»رئيسا«.‏

‏•شركة االصول االستثمارية واالقتصادية وميثلها السيدة وجدان التلهوني حتى تاريخ

. 2011/4/27

‏•السيدة وجدان التلهوني ‏»عضوا«‏ اعتبارا من . 2011/4/27

‏•شركة رؤوف أبو جابر وأوالده وميثلها السيد زياد أبو جابر ‏»عضوا«.‏

‏•امني السر السيد بسام حماد

مقرر اللجنة : السيد فالح كوكش/‏ مدير دائرة ادارة اخملاطر واالمتثال.‏

ويدعى على حضور االجتماع املدير العام.‏

عقدت اللجنة خالل عام )4 2011 اجتماعات )

2. لجنة التدقيق

وتتلخص مهامها مبساعدة مجلس اإلدارة على إجناز مسؤولياتهم اإلشرافية املتعلقة بعمليات

اإلبالغ املالي،‏ التأكد من مدى كفاية أنظمة الضبط والرقابة الداخلية،‏ نطاق أعمال املدقق اخلارجي،‏

مراجعة تقارير السلطات الرقابية،‏ واإلشراف على أعمال التدقيق الداخلي وبشكل خاص إعتماد

خططه واإلطالع عليها ومناقشة مالحظاته وتوصياته ومتابعة تنفيذها والتأكد من إستقالليته

مقرر اللجنة السيد هيثم السعافني رئيس دائرة التدقيق الداخلي

ويدعى حلضور االجتماع املدير العام

عقدت اللجنة خالل عام ( 2011 8 اجتماعات )

3. لجنة الترشيحات والمكافات

تقوم هذه اللجنة،‏ بتسمية اعضاء مجلس االدارة وحتديد االعضاء املستقلني في مجلس االدارة

وتقييم فعالية اجمللس وتهتم هذه اللجنة مبراجعة املكافات والرواتب اخلاصة باالدارة التنفيذية

والعليا في البنك مع عنايتها املستمرة بوجود سياسة ونظام للمكافات والرواتب واحلوافز يسمح

باحملافظة على استقطاب املوظفني اجليدين للعمل فيه وقد اقر مجلس االدارة نظام اللجنة .

تتألف جلنة الترشيحات واملكافات من اربعة اعضاء من مجلس االدارة غير التنفيذين ويكون

اغلبهم من االعضاء املستقلني وكما يلي :

‏•شركة عبد الرحيم جردانه وأوالده وميثلها السيد بشر جردانه ‏»رئيسا«.‏

‏•شركة االصول االستثمارية واالقتصادية وميثلها السيدة وجدان التلهوني حتى . 2011/4/27

‏•السيدة وجدان التلهوني ‏»عضوا«‏ اعتبارا من . 2011/4/27

‏•الدكتور نبيل القدومي ‏»عضوا«‏

‏•الدكتور محمد التل ‏»عضوا«‏ .

‏•امني السر السيد بسام حماد


التقرير السنوي التاسع والعشرون

التقرير السنوي 2011

مقرر اللجنة : املهندسة ميلني عثمان.‏

ويدعى على حضور االجتماع املدير العام.‏

عقدت اللجنة خالل عام )5 2011 اجتماعات )

4. لجنة إدارة المخاطر واالمتثال

التقرير السنوي التاسع والعشرون

75 74

هذه اللجنة معنية مبراقبة االمتثال الدائم لالنظمة والقوانني املرعية والتأكد من ان دائرة ادارة

اخملاطر واالمتثال تغطي كافة اخملاطر التي يتعرض لها البنك بشكل كفؤ وفعال ومبتابعة ومراجعة

برامج وسياسات اخملاطر وادارتها في البنك من خالل قيام االدارة التنفيذية بوضع هذه السياسات

املعتمدة موضع التنفيذ على ارض الواقع وتطويرها باستمرار ، مع مراجعتها الدارة اخملاطر داخل

البنك وتقدمي التقارير حولها مبا يسمح بوجود نظام رقابة داخلي مناسب وقد اقر مجلس االدارة

سياسة ادارة اخملاطر واالمتثال .

تتألف جلنة ادارة اخملاطر واالمتثال من خمسة اعضاء من مجلس االدارة وعضوين من االدارة

التنفيذية وكما يلي :-

‏•السيد أمين جميعان ‏»رئيسا«‏ حتى . 2011/4/27

‏•شركة مادبا لالستثمارات املالية وميثلها السيد امين جميعان ‏»رئيسا«‏ اعتبارا من . 2011/5/19

‏•شركة مادبا لالستثمارات املالية وميثلها السيد مهند الشعيني اعتبارا من 2011/4/27 الى

. 2011/5/19

‏•السيد عبد الرحيم جردانه ‏»عضوا«‏

‏•شركة رؤوف أبو جابر وأوالده وميثلها السيد زياد أبو جابر ‏»عضوا«.‏

‏•شركة مستودع االدوية االردني وميثلها السيدة زينة جردانه ‏»عضوا«‏ اعتبارا من . 2011/6/15

‏•شركة عبد الرحيم جردانه واوالده ‏)املقعد الثاني(‏ وميثلها السيدة زينة جردانه اعتبارا من

2011/5/19 حتى . 2011/6/15

‏•السيدة زينة جردانه حتى . 2011/4/27

‏•املدير العام ‏»عضوا«.‏

‏•السيد فهمي ابو خضرا ‏»عضوا«‏ اعتبارا من . 2011/4/27

‏•شركة النهضة لالستثمارات املالية وميثلها السيد وليد فينان حتى . 2011/4/27

‏•السيد مدير دائرة اخملاطر واالمتثال ‏»عضوا«.‏

ثانيا : اللجان االخرى

1. اللجنة العليا للتسهيالت

من اهم مهامها القيام باملوافقة على تنسيبات االدارة التنفيذية للقرارات االئتمانية واملوافقة

على التسهيالت ضمن صالحياتها والتنسيب الى مجلس االدارة على القرارات االئتمانية التي

حتتاج الى قرار من مجلس االدارة باالضافة الى املوافقة على بيع العقارات املستملكة لقاء الديون

، وتتالف اللجنة العليا للتسهيالت من خمسة أعضاء من مجلس االدارة كما يلي :-

‏•الدكتور فوتي خميس ‏»رئيسا«‏ اعتبارا من تاريخ . 2011/4/27

‏•ممثل شركة مادبا لالستثمارات املالية الدكتور فوتي خميس ‏»عضوا حتى تاريخ 2011/4/27

‏•السيد امين جميعان«عضوا«‏ حتى تاريخ . 2011/4/27

‏•شركة مادبا لالستثمارات املالية وميثلها السيد أمين جميعان اعبتارا من . 2011/5/19

‏•شركة مادبا لالستثمارات املالية وميثلها السيد مهند الشعيني اعتبارا من 2011/4/27

الى . 2011/5/19

‏•شركة رؤوف أبو جابر وأوالده وميثلها السيد زياد أبو جابر ‏»عضوا«.‏

‏•السيد عبد الرحيم جردانه ‏»عضوا«.‏

‏•السيد فهمي ابو خضرا ‏»عضوا«‏ ابتداءا من تاريخ . 2011/4/27

‏•شركة النهضة لالستثمارات املالية وميثلها السيد وليد فينان حتى . 20111/4/27

‏•امني السر السيد بسام حماد

مقرر اللجنة السيد رمزي درويش .

عقدت اللجنة خالل عام )47 2011 اجتماعات )

التقرير السنوي 2011

‏•امني السر السيد بسام حماد

مقرر اللجنة السيد خالد ابو الشعر / مدير االمتثال

عقدت اللجنة خالل عام )4 2011 اجتماعات )


التقرير السنوي التاسع والعشرون

التقرير السنوي 2011

2. لجنة االستثمار

مسؤوليات وصالحيات جلنة االستثمار منصوص عليها بحسب املادة )1( الفصل الثالث من

السياسية االستثمارية للبنك االستثماري وذلك كما يلي:‏

يقوم مجلس اإلدارة بتشكيل جلنة االستثمار)تشكل من أعضاء مجلس اإلدارة(،‏ و تتولى اتخاذ

القرارات في استثمارات البنك بالدينار األردني والعمالت األجنبية،‏ وحتدد صالحيات هذه اللجنة

من قبل مجلس اإلدارة،‏ وتقوم هذه اللجنة بتفويض أي من هذه الصالحيات إلى الرئيس

التنفيذي / املدير العام.‏

التقرير السنوي التاسع والعشرون

77 76

وتتالف هذه اللجنة من ستة اعضاء من مجلس االدارة وكما يلي :-

‏•السيد فهمي ابو خضرا ‏“رئيسا”‏ ابتداء من تاريخ . 2011/4/27

‏•شركة النهضة لالستثمارات املالية وميثلها السيد وليد فينان ‏“رئيسا”‏ حتى 2011/4/27.

‏•السيد امين جميعان ‏“عضوا”‏ حتى تاريخ . 2011/4/27

‏•شركة مادبا لالستثمارات املالية وميثلها السيد أمين جيمعان ‏“عضوا”‏ اعتبارا من

تاريخ . 2011/5/19

‏•شركة مادبا لالستثمارات املالية وميثلها السيد مهند الشعيني اعتبارا من

2011/4/27 الى . 2011/5/19

‏•الدكتور فوتي خميس اعتبارا من تاريخ . 2011/4/27

‏•ممثل شركة مادبا لالستثمارات املالية الدكتور فوتي خميس ‏“عضوا”‏ حتى تاريخ 2011/4/27.

‏•السيد عبد الرحيم جردانه ‏“عضوا”.‏

‏•الدكتور محمد التل ‏“عضوا”.‏

‏•شركة رؤوف ابو جابر واوالده وميثلها السيد/‏ زياد ابو جابر حتى 2011/5/19.

‏•امني السر السيد بسام حماد

مقرر اللجنة : االنسة / أماني أبو زيد .

عقدت اللجنة خالل عام )7 2011 اجتماعات )

أبرز معالم الحاكمية المؤسسية في البنك

تتضمن احلاكمية املؤسسية في البنك االستثماري جملة محاور منها :

‏•ان البنك لديه عالقات واضحه مع اجلهات املعنية فيه كمجلس اإلدارة واملساهمني والعمالء

واملوظفني حيث تنصب تلك العالقة على متابعة االستراتيجية العامة لعمل البنك مبا في

ذلك الوسائل املناسبه لتحقيق اهدافه.‏

‏•معاملة املساهمني لديه بالتساوي ووفق االنظمة والتعليمات املرعيه.‏

‏•امداد املساهمني باملعلومات والبيانات حول البنك ونشاطاته واجنازاته.‏

‏•متابعة قيام اعضاء مجلس االداره بواجباتهم جتاه املساهمني والبنك.‏

وحتى تكون لهذه احلاكمية املؤسسية فعالياتها و تقوم مبا هو مناط بها فالبد لها من

مالحظة ما يلي :

مجلس اإلدارة

هناك واجبات على مجلس اإلدارة القيام بها ومنها :

‏•حماية حقوق املساهمني ومصاحلهم.‏

‏•حتديد توجهات البنك واهدافه االستراتيجية.‏

‏•حتديد االهداف العامة للبنك.‏

‏•حتمل مسؤولية سالمة عمليات البنك وادارة اخملاطر فيه بصورة ناجعه.‏

‏•متابعة متطلبات البنك املركزي وتلبيتها.‏

‏•متابعة مصالح العمالء املودعني لديه.‏

‏•مراقبة ادارة البنك ومدى تقيدها باالنظمة والتعليمات الصادره عن البنك املركزي والتعليمات

الداخليه للبنك نفسه واتباعها للسياسات الراشده.‏

‏•تاكيد االلتزام العميق جتاه البنك ومساهميه كافة.‏

‏•الفصل بني منصب رئيس مجلس االداره واملدير العام للبنك.‏

‏•التاكد املستمر من نزاهة البنك وهو يقوم باعماله مبا في ذلك منع استغالل املعلومات

الداخليه ملصالح شخصيه.‏

‏•تشكيل اللجان اخملتلفه املعنيه بالسهر على حسن ادارة البنك العماله ونشاطاته.‏

التقرير السنوي 2011


التقرير السنوي التاسع والعشرون

التقرير السنوي 2011

رئيس مجلس اإلدارة

في هذا االطار فان على رئيس مجلس االدارة ان يقوم بجملة امور منها :

‏•تطوير العالقة الداخلية جمللس االدارة عبر ايجاد مناخات ايجابية بني االعضاء تسمح باحلوار

والنقاش فيما يتعلق بالقضايا املطروحه.‏

‏•السهر على العالقة القائمة بني اجمللس من جهه وبينه وبني االدارة التنفيذية للبنك من جهة اخرى.‏

التقرير السنوي التاسع والعشرون

79 78

‏•ايصال املعلومات جلميع اعضاء مجلس االداره.‏

‏•تطوير العالقة االيجابية باملساهمني وتوفير املعلومات املناسبه لهم في وقتها.‏

متابعة أعمال مجلس االداره

‏•عقد اجتماعات دوريه له.‏

‏•وضع اقتراحات للمواضيع مجال االهتمام لعرضها على اجمللس.‏

‏•تزويد االعضاء بالبيانات واملعلومات املناسبه حول مواضيح االجتماعات قبل فترة كافيه.‏

‏•وضع االعضاء في صورة التطورات الداخليه في البنك بشكل عام.‏

‏•توضيح كافة مهام وواجبات ومسؤوليات اعضاء اجمللس مبا فيها الصالحية احملددة له فيما

يتعلق باملوافقة على القروض.‏

‏•متابعة الهيكل التنظيمي للبنك.‏

‏•املوافقة على بعض التعيينات ذات التاثيرفي البنك.‏

‏•متابعة نظام الدرجات والترقيات والرواتب واملزايا في البنك.‏

‏•التحقق من زيادة وحتسني القدرة التنافسية للبنك.‏

‏•مراقبة قيام االدارة التنفيذية في البنك بوضع اليات العمل التي تكفل تنفيذ االستراتيجيات

احملددة له.‏

الهيكل التنظيمي INVESTBANK

Branding & Customer

Experience

Customer

Experience

Branding

التقرير السنوي 2011


81 80

التقرير السنوي التاسع والعشرون

الهيكل التنظيمي لشركة الموارد للوساطة المالية

الهيكل التنظيمي لشركة إمداد

التقرير السنوي التاسع والعشرون

التقرير السنوي 2011

Imdad Co.

التقرير السنوي 2011

OD & SM Office

Date: / /2012

Al Mawared Company

Imdad General Manager: Investbank CEO:

Approved by:


التقرير السنوي التاسع والعشرون

التقرير السنوي 2011

الهيكل التنظيمي لشركة تمكين للتأجير التمويلي

إدارة المخاطر واالمتثال

أن جناح أي بنك في الوقت الراهن,‏ في ظل عالم سريع التغيير,‏ مرهون بدرجة كبيرة مبقدرته

على إدارة ما يواجهه من مخاطر،‏ وقد استطاع البنك تطوير نظام فاعل إلدارة اخملاطر ليتسنى له

مجابهة هذه التحديات،‏ حيث يتم تقييم كافة أنواع اخملاطر بعناية حتى يتم إدارتها بشكل فعال

مع التزامنا املستمر في حتقيق األهداف اإلستراتيجية للبنك وتعظيم قيمة حقوق املساهمني مع

احملافظة على اخملاطر ضمن احلدود التي اقرها مجلس اإلدارة Appetite( ) Risk ، من خالل احملافظة

وباستمرار على حتقيق التوازن بني العائد واخملاطر.‏

التقرير السنوي التاسع والعشرون

83 82

أوال ‏:اإلطار العام إلدارة المخاطر :Risk Management Framework

يتولى أعضاء مجلس اإلدارة ( اجمللس ) املسؤولية العامة عن وضع اإلطار العام إلدارة اخملاطر للبنك

واإلشراف عليه،‏ وقد أسس مجلس اإلدارة جلنة إدارة اخملاطر و االمتثال مكونة من أعضاء مجلس

اإلدارة ومن اإلدارة التنفيذية بهدف مراقبة وضبط كافة اخملاطر التي يتعرض لها البنك.‏

ويتكون اإلطار العام إلدارة اخملاطر في البنك من األركان التالية :

1. حتديد مهمة إدارة اخملاطر و االمتثال:‏ لقد مت اعتماد مهمة إدارة اخملاطر و االمتثال من قبل مجلس

اإلدارة،‏ وكما يلي:‏

« تحديد و قياس و مراقبة كافة المخاطر التي يتعرض لها البنك او من الممكن

ان يتعرض لها،‏ والتحوط لهذه المخاطر للتخفيف من أثرها على أنشطة

البنك المختلفة والتأكد من حسن سير ادارتها وانسجامها مع استراتيجية

البنك بهدف تعظيم حقوق الملكية،‏ و المحافظة على نمو البنك ضمن إطار

المخاطر المعتمد.«‏

التقرير السنوي 2011

2. السياسات اخلاصة بإدارة اخملاطر ‏:أن الغرض من سياسات إدارة اخملاطر للبنك هو وضع األسس

الالزمة لتحديد وحتليل اخملاطر التي تواجه البنك بقصد حتديد سقوف لهذه اخملاطر وطرق سيطرة

مالئمة,‏ ألجل ضبط تلك اخملاطر وضمان التقيد بالسقوف،‏ و تكون األساس التي يعتمد علية في

حتديد إجراءات إدارة اخملاطر و االمتثال،‏ ويجري مراجعة تلك السياسات دوريا«‏ وبشكل مستمر مبا

يعكس التغيرات في ظروف السوق واملنتجات واخلدمات املقدمة.‏

3. استقالليه إدارة اخملاطر و االمتثال:‏

لضمان استقاللية إدارة اخملاطر و االمتثال فقد مت حتديد تبعية إدارة اخملاطر و االمتثال إلى جلنة إدارة

اخملاطر و االمتثال املنبثقة عن مجلس إدارة البنك كما هو مبني أدنه في الهيكل التنظيمي إلدارة

اخملاطر و االمتثال.‏

4. تطبيق مفهوم اإلدارة الشاملة للمخاطر : Enterprise Risk Management يتيح تطبيق هذا

املفهوم إلى النظرة على اخملاطر التي يتعرض لها البنك بشكل شامل و متكامل ، باإلضافة إلى

التأكد من إدارة أي مخاطر تنشئ نتيجة التغير في الظروف اخلارجية مثل الدورة االقتصادية أو

الظروف الداخلية مثل طرح منتجات جديدة ( اإليضاح رقم 38 يبني التفاصيل(‏ .


التقرير السنوي التاسع والعشرون

التقرير السنوي 2011

5. تغطية اخملاطر و مراقبتها : Risk Mitigation & Monitoring ولضمان إدارة اخملاطر و بقائها ضمن

احلدود املقررة لها ، فانه يتم التأكد من تغطية هذه اخملاطر و مراقبتها بشكل مستمر ، من خالل

أساليب التغطية املناسبة لكل نوع من أنواع اخملاطر ، و إعداد التقارير الالزمة إلى مجلس اإلدارة

من خالل جلنة إدارة اخملاطر و االمتثال.‏

ثانيا:‏ لجنة إدارة المخاطر واالمتثال :

ثالثا:‏ الهيكل التنظيمي إلدارة المخاطر و االمتثال:‏

لقد مت اعتماد الهيكل التنظيمي املبني أدناه :

التقرير السنوي التاسع والعشرون

85 84

لجنة إدارة المخاطر و االمتثال :

قام البنك بتشكيل اللجنة إدارة اخملاطر و االمتثال واملكونة من أعضاء من مجلس اإلدارة و من

اإلدارة التنفيذية،‏ تكون مهمتها:‏

أ(‏ اإلشراف على سياسة إدارة مخاطر و التأكد من أن دائرة إدارة اخملاطر و االمتثال تقوم مبهامها

حسب السياسات املعتمدة.‏

ب(‏ التأكد من تقدمي الدعم الكافي و املناسب لدائرة إدارة اخملاطر و االمتثال ألداء مهامها حسب

السياسات و اإلجراءات املعتمدة و تعليمات البنك املركزي األردني .

ت(‏ التأكد من وجود إجراءات عمل إلدارة اخملاطر تتناسب مع سياسة إدارة اخملاطر اخملتلفة في البنك.‏

التقرير السنوي 2011

ث(‏ حتديد األسس ومبادئ إدارة اخملاطر فيما يتعلق في قبول اخملاطر،‏ أو نقل اخملاطر،‏ أو رفض اخملاطر،‏

أو تقليل اخملاطر.‏

ج(‏ االطالع على التقارير الدورية لدائرة إدارة اخملاطر و االمتثال .

التأكد من التزام البنك بتعليمات البنك املركزي األردني بهذا اخلصوص.‏


التقرير السنوي التاسع والعشرون

البيانات المالية

الموحدة للسنة

التقرير السنوي التاسع والعشرون

87 86

المنتهية في

التقرير السنوي 2011

التقرير السنوي 2011

2011/12/31

تقرير مدقق احلسابات املستقل

قائمة املركز املالي املوحدة

قائمة الدخل املوحدة

قائمة الدخل الشامل اآلخر املوحدة

قائمة التغييرات في حقوق امللكية املوحدة

قائمة التدفقات النقدية املوحدة

إيضاحات حول القوائم املالية املوحدة


التقرير السنوي التاسع والعشرون

التقرير السنوي 2011

تقرير مدقق الحسابات المستقل

ع م/‏ 31664

إلى السادة مساهمي

البنك اإلستثماري احملترمني

التقرير السنوي التاسع والعشرون

89 88

عمان – اململكة األردنية الهاشمية

تقرير حول القوائم المالية

قمنا بتدقيق القوائم املالية املوحدة املرفقة للبنك اإلستثماري ‏)شركة مساهمة عامة محدودة(‏

والتي تتكون من قائمة املركز املالي املوحدة كما في 31 كانون األول 2011 وكل من قوائم الدخل

والدخل الشامل اآلخر والتغيرات في حقوق امللكية والتدفقات النقدية املوحدة للسنة املنتهية

بذلك التاريخ ، وملخصٍ‏ للسياسات احملاسبية الهامة ، ومعلومات إيضاحية أخرى .

يتضمن التدقيق القيام باجراءات للحصول على بيّنات تدقيق ثبوتية للمبالغ واالفصاحات في

القوائم املالية املوحدة . تستند اإلجراءات اخملتارة إلى تقدير مدقق احلسابات ، مبا في ذلك تقييم

مخاطر االخطاء اجلوهرية في القوائم املالية املوحدة ، سواء كانت ناشئة عن احتيال أو عن خطأ

. وعند القيام بتقييم تلك اخملاطر ، يأخذ مدقق احلسابات في االعتبار اجراءات الرقابة الداخلية

للبنك واملتعلقة باإلعداد والعرض العادل للقوائم املالية املوحدة ، وذلك لغرض تصميم اجراءات

التدقيق املناسبة حسب الظروف ، وليس لغرض ابداء رأي حول فعالية الرقابة الداخلية لدى

البنك . يتضمن التدقيق كذلك تقييم مالءمة السياسات احملاسبية املتبعة ومعقولية التقديرات

احملاسبية املعدة من قبل اإلدارة ، وكذلك تقييم العرض االجمالي للقوائم املالية املوحدة .

نعتقد ان بيّنات التدقيق الثبوتية التي حصلنا عليها كافية ومناسبة لتوفر اساساً‏ لرأينا

حول التدقيق .

الرأي

التقرير السنوي 2011

مسؤولية اإلدارة عن القوائم المالية الموحدة

إن اإلدارة مسؤولة عن اعداد هذه القوائم املالية املوحدة وعرضها بصورة عادلة وفقاً‏ للمعايير

الدولية للتقارير املالية . وتشمل هذه املسؤولية واالحتفاظ بالرقابة الداخلية التي جتدها اإلدارة

مناسبة لتمكنها من اعداد وعرض القوائم املالية املوحدة بصورة عادلة خالية من أخطاء جوهرية

، سواء كانت ناشئة عن احتيال أو عن خطأ .

مسؤولية مدقق الحسابات

إن مسؤوليتنا هي ابداء رأي حول هذه القوائم املالية املوحدة استناداً‏ الى تدقيقنا ، لقد قمنا

بتدقيقنا وفقاً‏ للمعايير الدولية للتدقيق ، وتتطلب تلك املعايير ان نتقيد مبتطلبات قواعد السلوك

املهني وان نقوم بتخطيط واجراء التدقيق للحصول على تأكيد معقول فيما اذا كانت القوائم

املالية املوحدة خالية من أخطاء جوهرية .

في رأينا ، ان القوائم املالية املوحدة تظهر بصورة عادلة من جميع النواحي اجلوهرية ، الوضع

املالي املوحد للبنك اإلستثماري كما في 31 كانون األول 2011 وأداءه املالي املوحد ، وتدفقاته

النقدية املوحدة للسنة املنتهية بذلك التاريخ وفقاً‏ للمعايير الدولية للتقارير املالية .

تقرير حول المتطلبات القانونية

يحتفظ البنك بقيود وسجالت حسابية منظمة بصورة أصولية ، وهي متفقة مع القوائم

املالية املوحدة املرفقة ومع القوائم املالية الواردة في تقرير مجلس اإلدارة ، ونوصي الهيئة العامة

للمساهمني املصادقة على هذه القوائم املالية املوحدة .

عمان – اململكة األردنية الهاشمية

22 شباط 2012

ديلويت آند توش ‏)الشرق األوسط(‏ – األردن

كريم بهاء النابلسي

إجازة رقم )611(


قائمة المركز المالي الموحدة

قائمة ‏)أ(‏

قائمة الدخل الموحدة

قائمة ‏)ب(‏

التقرير السنوي التاسع والعشرون

التقرير السنوي 2011

إيضاح

31 كانون االول

2010

2011

املوجودات :

نقد وأرصدة لدى البنك املركزي

أرصدة لدى بنوك ومؤسسات مصرفية

ايداعات لدى بنوك ومؤسسات مصرفية

مشتقات مالية

موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل

تسهيالت ائتمانية مباشرة - بالصافي

موجودات مالية متوفرة للبيع

موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل الشامل اآلخر

موجودات مالية بالتكلفة املطفأة

ممتلكات و معدات - بالصافي

موجودات غير ملموسة

موجودات ضريبية مؤجلة

موجودات أخرى

مجموع املوجودات

دينار

دينار

التقرير السنوي التاسع والعشرون

91 90

املطلوبات وحقوق امللكية :

املطلوبات

ودائع بنوك ومؤسسات مصرفية

ودائع عمالء

تأمينات نقدية

أموال مقترضة

مخصصات متنوعة

مخصص ضريبة الدخل

مطلوبات ضريبية مؤجلة

مطلوبات أخرى

مجموع املطلوبات

حقوق امللكية :

حقوق مساهمي البنك

رأس املال املصرح به

رأس املال املكتتب به واملدفوع

دفعات على زيادة رأس املال

االحتياطي القانوني

احتياطي اخملاطر املصرفية العامة

التغير املتراكم في القيمة العادلة - بالصافي

إحتياطي القيمة العادلة - بالصافي

أرباح مدورة

مجموع حقوق امللكية العائد الى مساهمي البنك

حقوق غير املسيطرين

مجموع حقوق امللكية

مجموع املطلوبات وحقوق امللكية

40,739,981

52,851,813

5,442,234

7,891

-

350,274,314

183,871,301

-

-

25,064,445

1,569,229

2,016,169

15,379,330

677,216,707

54,614,460

449,295,873

38,326,358

7,557,644

2,340,789

5,430,588

1,556,035

10,499,773

569,621,520

77,500,000

77,500,000

-

13,331,959

3,211,949

3,630,749

-

9,746,611

107,421,268

173,919

107,595,187

677,216,707

39,366,571

79,108,582

3,942,065

4,380

11,778,182

350,008,522

-

13,406,061

143,208,743

26,387,692

2,074,410

2,131,456

20,355,310

691,771,974

18,270,292

469,626,566

53,517,975

3,623,862

952,789

3,880,629

925,740

9,076,655

559,874,508

100,000,000

85,250,000

14,116,574

14,710,442

3,180,766

-

1,035,208

13,129,048

131,422,038

475,428

131,897,466

691,771,974

4

5

6

42

7

11

9

8

10

12

13

20

14

15

16

17

18

19

20

20

21

22

22

22

23

23

24

25

26

28

الفوائد الدائنة

ينزل ‏:الفوائد املدينة

صافي إيرادات الفوائد

صافي إيرادات العموالت

صافي إيرادات الفوائد والعموالت

ارباح عمالت أجنبية

‏)خسائر(‏ موجودات مالية للمتاجرة

أرباح موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل

أرباح موجودات مالية متوفرة للبيع

توزيعات أرباح نقدية من موجودات مالية بالقيمة العادلة من

خالل قائمة الدخل الشامل اآلخر

أرباح بيع موجودات مالية بالتكلفة املطفأة

ايرادات اخرى

إجمالي الدخل

نفقات املوظفني

استهالكات وإطفاءات

مصاريف أخرى

مخصص تدني التسهيالت اإلئتمانية املباشرة

مخصصات متنوعة

إجمالي املصروفات

الربح للسنة قبل ضريبة الدخل - قائمة ‏)ه(‏

ينزل : ضريبة الدخل

الربح للسنة - قائمة ‏)ج(‏ و)د(‏

ويعود الى :

مساهمي البنك

حقوق غير املسيطرين

احلصة األساسية و اخملفضة للسهم من ربح السنة

إيضاح

للسنة املنتهية في 31 كانون االول

2010

2011

29

30

دينار

41,458,023

16,728,896

24,729,127

4,309,221

29,038,348

3,201,430

-

2,224,924

-

دينار

39,910,967

16,735,178

23,175,789

6,450,226

29,626,015

2,587,225

)99,955(

-

293,580

-

-

2,482,505

34,889,370

5,913,834

1,138,335

5,106,992

6,708,420

152,554

19,020,135

15,869,235

4,982,124

10,887,111

10,893,192

)6,081(

10,887,111

- /128

515,445

212,054

1,300,090

36,492,291

7,100,213

1,570,810

4,391,094

11,168,207

)1,388,000(

22,842,324

13,649,967

4,054,414

9,595,553

9,594,044

1,509

9,595,553

- /112

31

32

34

33

36

35

37

38

12 و 13

39

11

19

20

28

40

التقرير السنوي 2011

تعتبر اإليضاحات املرفقة من رقم )1( إلى رقم )54( جزءاً‏ من هذه القوائم املالية املوحدة وتقرأ معها .

رئيس مجلس االدارة املدير العام

تعتبر اإليضاحات املرفقة من رقم )1( إلى رقم )54( جزءاً‏ من هذه القوائم املالية املوحدة وتقرأ معها .

رئيس مجلس االدارة املدير العام


التقرير السنوي التاسع والعشرون

92

التقرير السنوي 2011

قائمة ‏)ج(‏

قائمة الدخل الشامل اآلخر الموحدة

31 كانون األول

2010 2011

دينار

دينار

10,887,111 9,595,553

الربح للسنة - قائمة ‏)ب(‏ بنود الدخل الشامل اآلخر:‏

-

(200,467) التغير في إحتياطي القيمة العادلة - بالصافي بعد الضريبة صافي التغير في القيمة العادلة للموجودات املالية متوفرة للبيع

بعد الضريبة - 2,091,446

1,187,268

- احملول لقائمة الدخل نتيجة تدني في قيمة موجودات مالية متوفرة للبيع 14,165,825 9,395,086

إجمالي الدخل الشامل اآلخر للسنة - قائمة ‏)د(‏ إجمالي الدخل الشامل اآلخر العائد الى :

مساهمني البنك 14,171,906 9,393,577

حقوق غير املسيطرين (6,081) 1,509

. تعتبر اإليضاحات املرفقة من رقم )1( إلى رقم )54( جزءً‏ من هذه القوائم املالية املوحدة وتقرأ معها

الرصيد املعدل في بداية السنة

الربح للسنة - قائمة ‏)ب(‏

صافي التغير في إحتياطي القيمة العادلة

إجمالي الدخل الشامل اآلخر للسنة - قائمة ‏)ج(‏

حقوق غير املسيطرين

احملول إلى راس املال ‏)ايضاح 26(

إكتتاب خاص لزيادة رأس املال ‏)إيضاح 22(

احملول إلى ‏)من(‏ االحتياطيات

الرصيد في نهاية السنة

أثر تطبيق املبكر للمعيار الدولي للتقارير املالية

رقم )9(

للسنة املنتهية في 31 كانون األول 2011

الرصيد في بداية السنة

دينار

دينار

دينار

دينار

دينار

دينار

دينار

دينار

دينار

دينار

رأس املال

املكتتب به

واملدفوع

دفعات

على زيادة

رأس املال

قانوني

مخاطر

مصرفية

عامة

التغير

املتراكم في

القيمة العادلة

إحتياطي

القيمة

العادلة

األرباح

املدورة

مجموع حقوق

امللكية العائد الى

مساهمي البنك

حقوق

غير

املسيطرين

اجملموع

االحتياطيات

قائمة التغيرات في حقوق الملكية الموحدة قائمة ‏)د(‏

77,500,000

-

13,331,959

3,211,949

3,630,749

-

9,746,611

107,421,268

173,919

107,595,187

-

-

-

-

)3,630,749(

1,235,675

2,885,693

490,619

-

490,619

77,500,000

13,331,959

3,211,949

1,235,675

-

12,632,304

9,594,044

107,911,887

9,594,044

)200,467(

9,393,577

173,919

1,509

)200,467(

)200,467(

-

-

9,594,044

-

1,509

300,000

108,085,806

9,595,553

)200,467(

9,395,086

300,000

7,750,000

-

-

-

-

)7,750,000(

-

14,116,574

-

-

-

-

-

-

-

14,116,574

-

-

14,116,574

-

1,378,483

14,710,442

-

-

-

-

-

-

)31,183(

3,180,766

-

-

-

-

-

-

)1,347,300(

13,129,048

-

-

85,250,000

-

-

14,116,574

1,035,208

-

-

-

-

131,422,038

475,428

-

-

-

131,897,466

-

-

-

-

-

-

-

-

-

إجمالي الدخل الشامل اآلخر للسنة - قائمة ‏)ج(‏

حقوق غير املسيطرين

احملول إلى راس املال ‏)ايضاح 26(

احملول إلى ‏)من(‏ االحتياطيات

الرصيد في نهاية السنة

احملول لقائمة الدخل نتيجة تدني في قيمة

موجودات مالية متوفرة للبيع

للسنة املنتهية في 31 كانون األول 2010

الرصيد في بداية السنة

70,000,000

11,716,629

2,859,887

352,035

8,320,811

10,893,192

93,249,362

10,893,192

2,091,446

-

93,249,362

10,887,111

2,091,446

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

الربح للسنة - قائمة ‏)ب(‏

صافي التغير في القيمة العادلة

-

)6,081(

2,091,446

-

-

-

-

-

-

1,187,268

-

-

1,187,268

-

1,187,268

3,278,714

10,893,192

14,171,906

-

)6,081(

180,000

14,165,825

180,000

7,500,000

-

-

-

1,615,330

13,331,959

-

-

-

352,062

3,211,949

-

-

-

77,500,000

3,630,749

)7,500,000(

)1,967,392(

9,746,611

-

-

-

107,421,268

-

-

-

173,919

-

-

107,595,187

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

- من اصل ارباح السنة واالرباح املدورة 2.131.456 دينار كما في 31 كانون االول 2011 مقيد التصرف به مبوجب تعليمات البنك املركزي االردني لقاء موجودات ضريبية مؤجلة مقابل 2.016.169 دينار كما في 31 كانون االول . 2010

- يشمل رصيد األرباح املدورة مبلغ 1.615.472 دينار كما في 31 كانون األول ، 2011 ميثل أثر التطبيق املبكر للمعيار الدولي للتقارير املالية رقم )9( وال ميكن التصرف به إال مبقدار ما يتحقق منه فعالً‏ من خالل عمليات البيع ،

إستناداً‏ لتعليمات هيئة األوراق املالية .

- يحظر التصرف باحتياطي اخملاطر املصرفية العامة اال مبوافقة مسبقة من البنك املركزي األردني .

تعتبر اإليضاحات املرفقة من رقم )1( إلى رقم )54( جزءاً‏ من هذه القوائم املالية املوحدة وتقرأ معها .

14,165,825 9,395,086


قائمة التدفقات النقدية الموحدة

قائمة ‏)ه(‏

التقرير السنوي 2011

95

التقرير السنوي التاسع والعشرون

التقرير السنوي 2011

ايضاح

‎12‎و‎13‎

للسنة املنتهية في 31 كانون االول

التقرير السنوي التاسع والعشرون

2010

2011

التدفق النقدي من عمليات التشغيل :

الربح للسنة قبل ضريبة الدخل - قائمة ‏)ب(‏

تعديالت غير نقدية :

استهالكات واطفاءات

خسائر تدني موجودات مالية متوفرة للبيع

مخصص تدني التسهيالت االئتمانية

مخصص تعويض نهاية اخلدمة

‏)وفر(/‏ إضافات مخصص قضايا مقامة على البنك

مخصص مطالبات محتملة

‏)أرباح(‏ خسائر استبعاد ممتلكات ومعدات

مخصص تدني عقارات آلت ملكيتها للبنك

‏)أرباح(‏ بيع عقارات آلت ملكيتها للبنك

‏)ايراد(‏ عقارات آلت ملكيتها للبنك مقابل ديون معدومة

خسائر غير متحققة موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل

صافي مصاريف ‏)إيرادات(‏ فوائد

تأثير التغير في اسعار الصرف على النقد وما في حكمه

الربح قبل التغيرات في املوجودات واملطلوبات

صافي التغير في املوجودات واملطلوبات :

النقص ‏)الزيادة(‏ في االيداعات لدى بنوك ومؤسسات مصرفية ‏)التي تزيد إستحقاقاتها

عن ثالثة أشهر(‏

النقص في موجودات مالية للمتاجرة

النقص في املوجودات املالية بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل

النقص في مشتقات مالية

‏)الزيادة(‏ في التسهيالت االئتمانية املباشرة

‏)الزيادة(‏ النقص في املوجودات االخرى

‏)النقص(‏ في ودائع بنوك ومؤسسات مصرفية مستحقة خالل مدة تزيد عن ثالثة اشهر

الزيادة ‏)النقص(‏ في ودائع العمالء

الزيادة في تامينات نقدية

‏)النقص(‏ الزيادة في مطلوبات أخرى

صافي التدفقات النقدية من ‏)اإلستخدامات في ‏(عمليات التشغيل قبل املدفوع من

تعويضات نهاية اخلدمة والقضايا و الضريبة

املدفوع من مخصص تعويض نهاية اخلدمة

املدفوع من مخصص القضايا

ضريبة الدخل املدفوعة

صافي التدفقات النقدية من ‏)االستخدامات في(‏ عمليات التشغيل

التدفق النقدي من عمليات االستثمار :

النقص في موجودات مالية متوفرة للبيع

النقص في موجودات مالية بالتكلفة املطفأة

‏)شراء(‏ ممتلكات ومعدات ودفعات على حساب شراء ممتلكات ومعدات ومشاريع حتت التنفيذ

املتحصل من استبعاد ممتلكات ومعدات

‏)شراء(‏ موجودات غير ملموسة

صافي التدفقات النقدية من عمليات اإلستثمار

التدفق النقدي من عمليات التمويل :

احملصل من إكتتاب زيادة رأس املال

‏)النقص(‏ الزيادة في مبالغ مقترضة

حقوق غير املسيطرين

صافي التدفقات النقدية من عمليات التمويل

تأثير تغير اسعار الصرف على النقد وما في حكمه

صافي الزيادة ‏)النقص(‏ في النقد وما في حكمه

النقد وما في حكمه في بداية السنة

النقد وما في حكمه في نهاية السنة

دينار

دينار

اإليضاحات حول القوائم المالية الموحدة

1- معلومات عامة

- ان البنك اإلستثماري شركة مساهمة عامة أردنية تأسست حتت رقم )173( بتاريخ

12 آب 1982 مبوجب قانون الشركات رقم )12( لسنة 1964 برأسمال مقداره 6.000.000 دينار موزع

على 6.000.000 سهم بقيمة إسمية مقدارها دينار للسهم الواحد وقد مت زيادة رأس مال البنك عدة

مرات كان آخرها خالل العام 2011 حيث قررت الهيئة العامة للبنك في إجتماعها غير العادي بتاريخ

15 حزيران ‎2011‎باملوافقة على زيادة رأس مال البنك املصرح و املكتتب به ليصبح 100 مليون دينار

من خالل رسملة 7.750.000 دينار من األرباح املدورة و الباقي عن طريق إكتتاب خاص على املساهمني

املسجلني لدى البنك مببلغ 14.750.000 دينار . مت بتاريخ 29 آب 2011 رسملة 7.750.000 دينار من األرباح

املدورة ليصبح رأسمال البنك املكتتب به واملدفوع 85.250.000 دينار للسهم الواحد ومتت املوافقة

على أسهم الزيادة من قبل هيئة األوراق املالية بتاريخ 4 أيلول . 2011 علماً‏ بأنه لم يتم إستكمال

إجراءات أسهم الزيادة عن طريق اإلكتتاب اخلاص حتى تاريخ القوائم املالية .

- مركزه الرئيسي في مدينة عمان في منطقة الشميساني ، شارع عبد احلميد شرف هاتف

5001500 ص.ب.‏ 950601 عمان 11195 االردن .

- يقوم البنك بتقدمي جميع األعمال املصرفية واملالية املتعلقة بنشاطه من خالل مركزه وفروعه

داخل اململكة وعددها تسعة وشركاته التابعة .

- ان البنك اإلستثماري هو شركة مساهمة عامة مدرجة اسهمه في سوق عمان املالي .

- تم إقرار القوائم املالية املوحدة من قبل مجلس إدارة البنك في جلسته املنعقدة بتاريخ 22

شباط 2012 وهي خاضعة ملوافقة الهيئة العامة للمساهمني .

2- أهم السياسات المحاسبية :

أسس إعداد القوائم املالية

- مت اعداد القوائم املالية املوحدة للبنك والشركات التابعة له وفقاً‏ للمعايير الصادرة عن مجلس

معايير احملاسبة الدولية والتفسيرات الصادرة عن جلنة تفسيرات التقارير املالية الدولية املنبثقة

عن مجلس معايير احملاسبة الدولية وفقاً‏ للقوانني احمللية النافذة وتعليمات البنك املركزي االردني.‏

- مت إعداد القوائم املالية املوحدة وفقاً‏ ملبدأ التكلفة التاريخية ، باستثناء املوجودات املالية بالقيمة

العادلة من خالل قائمة الدخل واملوجودات املالية بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل

اآلخر واملشتقات املالية التي تظهر بالقيمة العادلة بتاريخ القوائم املالية املوحدة . كما تظهر

بالقيمة العادلة املوجودات واملطلوبات املالية التي مت التحوط خملاطر التغير في قيمتها العادلة .

- ان الدينار األردني هو عملة اظهار القوائم املالية املوحدة والذي ميثل العملة الرئيسية للبنك.‏

- إن السياسات احملاسبية املتبعة في القوائم املالية متماثلة مع السياسات احملاسبية

15,869,235 13,649,967

1,138,335 1,570,810

1,187,268

-

6,708,420 11,168,207

379

-

152,175 )1,465,000(

-

77,000

6,374

)3,273(

914,611

-

)185,211( )13,524(

)1,586,067(

-

-

965,945

)630,505(

95,561

)232,605( )152,524(

23,342,409 25,893,169

)1,543,392( 1,500,169

898,016

-

-

935,804

11,527

3,511

)57,384,323( )10,902,415(

1,500,754 )3,239,961(

)30,267(

-

)28,310,397( 20,330,693

3,505,722 15,191,617

1,673,207 )3,241,174(

)56,336,744( 46,471,413

)950(

-

)35,450(

-

)4,283,777( )6,264,040(

)60,656,921( 40,207,373

14,147,673

-

-

13,780,803

)8,772,223( )2,445,079(

5,634

27,880

)791,427( )978,766(

4,589,657 10,384,838

-

14,116,574

1,760,608 )3,933,782(

180,000

300,000

1,940,608 10,482,792

232,605

152,524

)53,894,051( 61,227,527

92,871,385 38,977,334

38,977,334 100,204,861

11

19

19

19

33

32

19

19

20

12

13

22

32

41

41

94

تعتبر اإليضاحات املرفقة من رقم )1( إلى رقم )54( جزءً‏ من هذه القوائم املالية املوحدة وتقرأ معها .


التقرير السنوي التاسع والعشرون

التقرير السنوي 2011

التي مت اتباعها للسنة املنتهية في‎31‎ كانون األول 2010 بإستثناء ما هو وارد في إيضاح

( -53 أ(‏ وبإستثناء أثر تطبيق ما يلي :

املعيار الدولي للتقارير املالية رقم )9( ‏“االدوات املالية”‏ الصادر بتشرين الثاني 2009 واملعدل بتشرين

األول 2010

قام البنك والشركات التابعة له بالتطبيق املبكر للمعيار الدولي للتقارير املالية رقم )9( في

إعداد القوائم املالية املوحدة كما في أول كانون الثاني 2011 وفقاً‏ ملتطلبات البنك املركزي األردني

وهيئة األوراق املالية ووفقا لالحكام االنتقاليه للمعيار ، وعليه لم يتم تعديل أرقام املقارنه للفترة

السابقة،‏ حيث يسمح املعيار بذلك وإمنا مت إعادة تصنيف االستثمارات وتعديل األرصدة االفتتاحية

لبنود األرباح املُدورة والتغيّر املُتراكم في القيمة العادلة واملطلوبات الضريبية املؤجلة وحقوق غير

املسيطرين كما في أول كانون الثاني 2011.

التقرير السنوي التاسع والعشرون

97 96

ان تفاصيل اثر اتباع املعيار الدولي للتقارير املالية رقم )9( مدرجة في االيضاح رقم )52( حول

القوائم املالية املوحدة .

فيما يلي أهم السياسات احملاسبية اجلديدة واملعدلة واملتبعة خالل السنة املنتهية في

31 كانون األول 2011:

ب - موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل

- هي املوجودات املالية التي قام البنك بشرائها لغرض بيعها في املستقبل القريب وحتقيق األرباح

من تقلبات األسعار السوقية قصيرة األجل أو الهامش أرباح املتاجرة.‏

• يتم إثبات هذه املوجودات بالقيمة العادلة عند الشراء ‏)تقيد مصاريف االقتناء على قائمة الدخل

املوحدة عند الشراء(‏ ويعاد تقييمها الحقاً‏ بالقيمة العادلة،‏ ويظهر التغير في القيمة العادلة في

قائمة الدخل املوحدة مبا فيها التغير في القيمة العادلة الناجت عن فروقات حتويل بنود املوجودات

غير النقدية بالعمالت االجنبية،‏ وفي حال بيع هذه املوجودات أو جزء منها يتم أخذ األرباح أو

اخلسائر الناجتة عن ذلك في قائمة الدخل املوحدة.‏

• يتم أخذ األرباح املوزعة أو الفوائد املتحققة في قائمة الدخل املوحدة.‏

• ال يجوز إعادة تصنيف أي موجودات مالية من / إلى هذا البند إال في احلاالت احملددة في املعايير

الدولية للتقارير املالية .

ال يجوز تصنيف أي موجودات مالية ليس لها أسعار في أسواق نشطة وتداوالت نشطة في

هذا البند .

التقرير السنوي 2011

أ - موجودات مالية بالتكلفة المطفأة

- هي املوجودات املالية التي تهدف إدارة البنك وفقاً‏ لنموذج أعمالها االحتفاظ بها لتحصيل

التدفقات النقدية التعاقدية والتي تتمثل بالدفعات من أصل الدين والفائدة على رصيد

الدين القائم .

• يتم إثبات املوجودات املالية عند الشراء بالتكلفة مضافاً‏ إليها مصاريف االقتناء ، وتطفأ العالوة

/ اخلصم بإستخدام طريقة الفائدة الفعالة ، قيداً‏ على أو حلساب الفائدة ، وينزل أية مخصصات

ناجتة عن التدني في قيمتها يؤدي إلى عدم إمكانية استرداد األصل أو جزء منه ، ويتم قيد أي

تدني في قيمتها في قائمة الدخل املوحدة وتظهر الحقاً‏ بالتكلفة املطفأة بعد تخفيضها

بخسائر التدني .

• ميثل مبلغ التدني في قيمة املوجودات املالية بالتكلفة املطفأة الفرق بني القيمة املثبتة في

السجالت والقيمة احلالية للتدفقات النقدية املتوقعة اخملصومة بسعر الفائدة الفعلي األصلي.‏

• ال يجوز إعادة تصنيف أي موجودات مالية من/‏ إلى هذا البند إال في احلاالت احملددة في معايير

التقارير املالية الدولية ‏)وفي حال بيع أي من هذه املوجودات قبل تاريخ استحقاقها يتم تسجيل

نتيجة البيع ضمن قائمة الدخل في بند مستقل واإلفصاح عن ذلك وفقاً‏ ملتطلبات معايير

التقارير املالية الدولي باخلصوص(‏ .

ج - موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل الشامل اآلخر

• متثل هذه املوجودات املالية االستثمارات في أدوات امللكية بغرض االحتفاظ بها على املدى الطويل.‏

• يتم اثبات هذه املوجودات بالقيمة العادلة مضافاً‏ اليها مصاريف االقتناء عند الشراء ويعاد

تقييمها الحقاً‏ بالقيمة العادلة ، ويظهر التغير في القيمة العادلة في قائمة الدخل الشامل

اآلخر وضمن حقوق امللكية مبا فيها التغير في القيمة العادلة الناجت عن فروقات حتويل بنود

املوجودات غير النقدية بالعمالت االجنبية ، وفي حال بيع هذه املوجودات أو جزء منها يتم أخذ

األرباح أو اخلسائر الناجتة عن ذلك في قائمة الدخل الشامل اآلخر املوحدة وضمن حقوق امللكية

املوحدة ويتم حتويل رصيد احتياطي تقييم املوجودات املالية املباعة مباشرة الى االرباح واخلسائر

املدورة وليس من خالل قائمة الدخل املوحدة.‏

• ال تخضع هذه املوجودات الختبار خسائر التدني.‏

• يتم أخذ االرباح املوزعة في قائمة الدخل املوحدة.‏

معيار احملاسبة الدولي رقم )24( اإلفصاحات عن جهات ذات عالقة – ‏)معدل(‏

يوضح املعيار املعدل تعريف اجلهات ذات العالقة لتسهيل عملية حتديد اجلهات ذات العالقة وإلغاء

التفاوت في عملية التطبيق.‏

لم يكن هناك أي أثر على قائمة املركز املالي املوحدة أو األداء املالي عند تطبيق املعيار املعّ‏ دل.‏

معيار احملاسبة الدولي رقم )32( األدوات املالية – عرض وتصنيف حقوق اإلصدار – ‏)معدل(‏


التقرير السنوي التاسع والعشرون

التقرير السنوي 2011

مت تعديل تعريف املطلوبات املالية بحيث يتم تصنيف حقوق اإلصدار ‏)وبعض عقود اخليارات(‏ ضمن

حقوق امللكية في حال مت منح احلقوق جلميع املالكني احلاليني لنفس الفئة من أدوات حقوق ملكية

املنشأة كل حسب ملكيته أو في حال مت منح حقوق لشراء عدد محّ‏ دد من أدوات حقوق ملكية

املنشأة مقابل مبلغ محّ‏ دد .

لم يكن هناك أي أثر على قائمة املركز املالي املوحدة أو األداء املالي عند تطبيق املعيار املعّ‏ دل.‏

التقرير السنوي التاسع والعشرون

99 98

أسس توحيد القوائم المالية

• تتضمن القوائم املالية املوحدة القوائم املالية للبنك والشركات التابعة له و اململوكة بالكامل

واخلاضعة لسيطرته وتتحقق السيطرة عندما يكون للبنك القدرة على التحكم في السياسات

املالية والتشغيلية للشركات التابعة وذلك للحصول على منافع من انشطتها،‏ ويتم استبعاد

املعامالت واألرصدة وااليرادات واملصروفات فيما بني البنك والشركات التابعة .

• متثل حقوق غير املسيطرين ذلك اجلزء غير اململوك من قبل البنك من حقوق امللكية في

الشركة التابعة.‏

ميتلك البنك كما في 31 كانون االول 2011 الشركات التابعة التالية :

اسم

الشركة

املوارد

للوساطة

املالية

متكني للتأجير

التمويلي

االستثماري

لتمويل

سلسلة

االمداد

راس املال

املدفوع

نسبة

ملكية

البنك

100%

10.000.000

طبيعة عمل

الشركة

وساطة

مالية

مكان عملها

عمان

تاريخ

التملك

2006

90%

3.000.000

التأجير

التمويلي

عمان

2006

94%

3.000.000

ادارة وتشغيل

مستودعات

البوندد

عمان

2010

• يتم اعداد القوائم املالية للشركات التابعة لنفس السنة املالية للبنك باستخدام نفس

السياسات احملاسبية املتبعة في البنك،‏ اذا كانت الشركات التابعة تتبع سياسات محاسبية

تختلف عن تلك املتبعة في البنك فيتم اجراء التعديالت الالزمة على القوائم املالية للشركات

التابعة لتتطابق مع السياسات احملاسبية املتبعة في البنك.‏

• يتم توحيد نتائج عمليات الشركات التابعة في قائمة الدخل املوحدة من تاريخ متلكها وهو

التاريخ الذي يجري فيه فعلياً‏ انتقال سيطرة البنك على الشركات التابعة ، ويتم توحيد نتائج

عمليات الشركات التابعة التي يتم التخلص منها ‏)إن وجدت(‏ في قائمة الدخل املوحدة حتى

تاريخ التخلص وهو التاريخ الذي يفقد البنك فيه السيطرة على الشركات التابعة.‏

معلومات القطاعات

• قطاع األعمال ميثل مجموعة من املوجودات والعمليات التي تشترك معاً‏ في تقدمي منتجات

أو خدمات خاضعة خملاطر وعوائد تختلف عن تلك املتعلقة بقطاعات أعمال أخرى والتي يتم

قياسها وفقاً‏ للتقارير التي يتم إستعمالها من قبل املدير العام وصانعي القرار لدى البنك .

• القطاع اجلغرافي يرتبط في تقدمي منتجات أو خدمات في بيئة اقتصادية محددة خاضعة خملاطر

وعوائد تختلف عن تلك املتعلقة بقطاعات تعمل في بيئات اقتصادية أخرى.‏

موجودات مالية للمتاجرة

السياسة املطبقة قبل األول من كانون الثاني 2011

متثل االستثمارات املالية للمتاجرة استثمارات في اسهم شركات وصناديق وسندات متداولة في

اسواق نشطة ، و ان الهدف من االحتفاظ هو توليد االرباح من تقلبات االسعار السوقية قصيرة

االجل او هامش ارباح عمليات املتاجرة.‏

• يتم إثبات املوجودات املالية للمتاجرة بالقيمة العادلة عند الشراء ‏)تقيد مصاريف االقتناء على

قائمة الدخل املوحدة عند الشراء(‏ ، ويعاد تقييمها في تاريخ القوائم املالية املوحدة بالقيمة

العادلة ويتم تسجيل التغيرات الالحقة في القيمة العادلة في قائمة الدخل املوحدة في نفس

فترة حدوث التغير مبا فيها التغير في القيمة العادلة الناجتة عن فروقات حتويل بنود املوجودات

غير النقدية بالعمالت األجنبية .

يتم قيد االرباح املوزعة أو الفوائد املتحققة في قائمة الدخل املوحدة.‏

تسهيالت ائتمانية مباشرة

• يتم تكوين مخصص تدني للتسهيالت اإلئتمانية املباشرة اذا تبني عدم إمكانية حتصيل املبالغ

املستحقة للبنك وعندما يتوفر دليل موضوعي على ان حدثا ما قد أثر سلباً‏ على التدفقات

النقدية املستقبلية للتسهيالت اإلئتمانية املباشرة وعندما ميكن تقدير هذا التدني ، وتسجل

قيمة اخملصص في قائمة الدخل املوحدة .

• يتم تعليق الفوائد والعموالت على التسهيالت اإلئتمانية غير العاملة املمنوحة للعمالء وفقا

لتعليمات البنك املركزي األردني .

• يتم شطب التسهيالت اإلئتمانية املعد لها مخصصات في حال عدم جدوى اإلجراءات املتخذة

لتحصيلها بتنزيلها من اخملصص ويتم حتويل أي فائض في اخملصص اإلجمالي الى قائمة الدخل

املوحدة ، ويضاف احملصل من الديون السابق شطبها إلى اإليرادات .

التقرير السنوي 2011


التقرير السنوي التاسع والعشرون

التقرير السنوي 2011

موجودات مالية متوفرة للبيع

السياسة املطبقة قبل األول من كانون الثاني 2011

هي املوجودات املالية التي ال تتجه نية البنك بتصنيفها كاستثمارات مالية للمتاجرة او االحتفاظ

بها لتاريخ االستحقاق .

• يتم إثبات املوجودات املالية املتوفرة للبيع بالقيمة العادلة مضافاً‏ اليها مصاريف االقتناء عند

الشراء ويعاد تقييمها الحقاً‏ بالقيمة العادلة،‏ ويظهر التغير في القيمة العادلة في بند مستقل

ضمن قائمة الدخل الشامل املوحدة وفي بند مستقل ضمن حقوق امللكية.‏ وفي حال بيع هذه

املوجودات أو جزء منها أو حصول تدني في قيمتها يتم قيد األرباح أو اخلسائر الناجتة عن ذلك

في قائمة الدخل املوحدة مبا في ذلك املبالغ املقيدة سابقاً‏ في حقوق امللكية والتي تخص هذه

املوجودات.‏ ميكن استرجاع خسارة التدني التي مت تسجيلها سابقا في قائمة الدخل املوحدة اذا

ما تبني مبوضوعية ان الزيادة في القيمة العادلة قد حدثت في فترة الحقة لتسجيل خسائر

التدني،حيث يتم استرجاع خسائر التدني الدوات الدين من خالل قائمة الدخل املوحدة ، في

حني يتم استرجاع خسائر التدني في أسهم الشركات من خالل قائمة الدخل الشامل والتغير

املتراكم في القيمة العادلة .

التقرير السنوي التاسع والعشرون

101 100

• يتم قيد االرباح واخلسائر الناجمة عن فروقات حتويل العملة االجنبية الدوات الدين ‏)التي حتمل

فوائد(‏ ضمن املوجودات املالية املتوفرة للبيع في قائمة الدخل املوحدة . في حني يتم تسجيل

فروقات حتويل العملة االجنبية الدوات امللكية في بند التغير املتراكم في القيمة العادلة ضمن

قائمة الدخل الشامل املوحدة .

القيمة العادلة

ان أسعار اإلغالق ( شراء موجودات / بيع مطلوبات(‏ بتاريخ القوائم املالية في اسواق نشطة متثل

القيمة العادلة لالدوات واملشتقات املالية التي لها اسعار سوقية ، في حال عدم توفر أسعار

معلنة او عدم وجود تداول نشط لبعض األدوات واملشتقات املالية او عدم نشاط السوق يتم تقدير

قيمتها العادلة بعدة طرق منها :

• مقارنتها بالقيمة السوقية احلالية ألداة مالية مشابهة لها إلى حد كبير.‏

• حتليل التدفقات النقدية املستقبلية وخصم التدفقات النقدية املتوقعة بنسبة مستخدمة في

أداة مالية مشابهة لها .

• مناذج تسعير اخليارات .

• يتم تقييم املوجودات واملطلوبات املالية طويلة االمد والتي ال يستحق عليها فوائد مبوجب خصم

التدفقات النقدية ومبوجب سعر الفائدة الفعالة،‏ ويتم إطفاء اخلصم ‏/العالوة ضمن ايرادات

الفوائد املقبوضة/‏ املدفوعة في قائمة الدخل املوحدة.‏

تهدف طرق التقييم الى احلصول على قيمة عادلة تعكس توقعات السوق وتأخذ باإلعتبار

العوامل السوقية وأية مخاطر أو منافع متوقعه عند تقدير قيمة األدوات املالية ، وفي حال

وجود أدوات مالية يتعذر قياس قيمتها العادلة بشكل يعتمد عليه يتم إظهارها بالتكلفة

بعد تنزيل أي تدني في قيمتها .

التقرير السنوي 2011

• يتم قيد الفوائد املكتسبة من املوجودات املالية املتوفرة للبيع في قائمة الدخل املوحدة

بإستخدام طريقة الفائدة الفعلية كما يتم قيد التدني في قيمة هذه املوجودات في قائمة

الدخل املوحدة عند حدوثه.‏

تظهر املوجودات املالية التي ال ميكن حتديد قيمتها العادلة بشكل يعتمد عليه بالكلفة ويتم أخذ

اي تدني في قيمتها في قائمة الدخل املوحدة .

موجودات مالية محتفظ بها حتى تاريخ االستحقاق

السياسة املطبقة قبل األول من كانون الثاني 2011

ان املوجودات املالية احملتفظ بها لتاريخ االستحقاق هي موجودات مالية ذات دفعات ثابتة او محددة

وتتوفر لدى البنك النية والقدرة على االحتفاظ بها حتى تاريخ االستحقاق .

• يتم إثبات املوجودات املالية عند الشراء بالكلفة ‏)القيمة العادلة(‏ مضافاً‏ اليها مصاريف االقتناء

، وتطفأ العالوة / اخلصم باستخدام طريقة الفائدة الفعلية ، قيداً‏ على أو حلساب الفائدة ، وينزل

أية مخصصات ناجتة عن التدني في قيمتها يؤدي الى عدم امكانية استرداد االصل او جزء منه.‏

ويتم قيد أي تدني في قيمتها في قائمة الدخل املوحدة .

التدني في قيمة الموجودات المالية

يقوم البنك مبراجعة القيم املثبتة في السجالت للموجودات املالية في تاريخ قائمة املركز املالي

املوحدة لتحديد فيما اذا كانت هنالك مؤشرات تدل على تدني في قيمتها افرادياً‏ او على شكل

مجموعة،‏ وفي حالة وجود مثل هذه املؤشرات فانه يتم تقدير القيمة القابلة لالسترداد من اجل

حتديد خسارة التدني .

يتم حتديد مبلغ التدني كما يلي :

• تدني قيمة املوجودات املالية التي تظهر بالتكلفة املطفأة:‏ ميثل الفرق بني القيمة املثبتة في

السجالت والقيمة احلالية للتدفقات النقدية املتوقعة مخصومة بسعر الفائدة الفعلي االصلي.‏

• تدني املوجودات املالية املتوفرة للبيع التي تظهر بالقيمة العادلة ‏)السياسة املطبقة قبل االول

من كانون الثاني 2011(: ميثل الفرق بني القيمة املثبتة في السجالت والقيمة العادلة.‏

يتم قيد التدني في القيمة في قائمة الدخل املوحدة كما يتم قيد اي وفر في الفترة الالحقة

نتيجة التدني السابق ألدوات الدين في قائمة الدخل املوحدة ولألدوات حقوق امللكية من خالل

قائمة الدخل الشامل اآلخر.‏


التقرير السنوي التاسع والعشرون

التقرير السنوي 2011

الممتلكات و المعدات

تظهر املمتلكات واملعدات بالتكلفة بعد تنزيل االستهالك املتراكم واي تدني في قيمتها ، ويتم

استهالك املمتلكات واملعدات ‏)باستثناء األراضي(‏ عندما تكون جاهزة لإلستخدام بطريقة القسط

الثابت على مدى العمر اإلنتاجي املتوقع لها باستخدام النسب املئوية السنوية التالية :

التقرير السنوي التاسع والعشرون

103 102

٪

مباني

معدات وأجهزة وأثاث

وسائط نقل

أجهزة احلاسب اآللي

ديكورات

2

25 - 10

20 - 15

20

25

• عندما يقل املبلغ املمكن استرداده من أي من املمتلكات واملعدات عن صافي قيمتها الدفترية

فإنه يتم تخفيض قيمتها إلى القيمة املمكن استردادها وقيد قيمة التدني في قائمة

الدخل املوحدة .

• يتم مراجعة العمر االنتاجي للممتلكات واملعدات في نهاية كل عام،‏ فاذا كانت توقعات العمر

االنتاجي تختلف عن التقديرات املعدة سابقاً‏ يتم إعتبار التغير في التقدير للسنوات الالحقة

على أنه تغير في التقديرات .

• يتم استبعاد املمتلكات واملعدات عند التخلص منها او عندما ال يعود أي منافع مستقبلية

متوقعة من استخدامها او من التخلص منها .

تكاليف اصدار أو شراء أسهم البنك

يتم قيد أي تكاليف ناجتة عن اصدار أو شراء أسهم البنك على األرباح املدورة ‏)بالصافي بعد

األثر الضريبي لهذه التكاليف إن وجد(.‏ اذا لم تستكمل عملية اإلصدار أو الشراء فيتم قيد هذه

التكاليف كمصاريف على قائمة الدخل املوحدة .

ضريبة الدخل

متثل مصاريف الضرائب مبالغ الضرائب املستحقة والضرائب املؤجلة .

• حتسب مصاريف الضرائب املستحقة على أساس االرباح اخلاضعة للضريبة،‏ وتختلف االرباح

اخلاضعة للضريبة عن االرباح املعلنة في القوائم املالية املوحدة الن االرباح املعلنة تشمل ايرادات

غير خاضعة للضريبة او مصاريف غير قابلة للتنزيل في السنة املالية وامنا في سنوات الحقة او

اخلسائر املتراكمة املقبولة ضريبيا أو بنود ليست خاضعة او مقبولة التنزيل الغراض ضريبية .

• حتسب الضرائب مبوجب النسب الضرائبية املقررة مبوجب القوانني واالنظمة والتعليمات

في األردن .

• إن الضرائب املؤجلة هي الضرائب املتوقع دفعها او استردادها نتيجة الفروقات الزمنية املؤقتة

بني قيمة املوجودات او املطلوبات في القوائم املالية املوحدة والقيمة التي يتم احتساب الربح

الضريبي على اساسها.‏ يتم احتساب الضرائب املؤجلة باستخدام طريقة االلتزام بقائمة

املركز املالي وحتتسب الضرائب املؤجلة وفقاً‏ للنسب الضريبية التي يتوقع تطبيقها عند تسوية

االلتزام الضريبي او حتقيق املوجودات الضريبية املؤجلة .

• يتم مراجعة رصيد املوجودات الضريبية املؤجلة في تاريخ القوائم املالية املوحدة ويتم تخفيضها

في حالة توقع عدم امكانية االستفادة من تلك املوجودات الضريبية جزئيا او كليا.‏

التقرير السنوي 2011

المخصصات

يتم االعتراف باخملصصات عندما يكون على البنك التزامات في تاريخ قائمة املركز املالي املوحدة

ناشئة عن احداث سابقة وان تسديد االلتزامات محتمل وميكن قياس قيمتها بشكل يعتمد عليه.‏

مخصص تعويض نهاية اخلدمة للموظفني

• يتم احتساب مخصص تعويض نهاية اخلدمة بواقع شهر عن كل سنة خدمة للموظفني بعقود

للذين تزيد أعمارهم عن 60 عاماً‏ .

• يتم قيد التعويضات املدفوعة للموظفني الذين يتركون اخلدمة على حساب مخصص تعويض

نهاية اخلدمة عند دفعها.‏ و يتم اخذ مخصص لاللتزامات املترتبة على البنك من تعويض نهاية

اخلدمة للموظفني في قائمة الدخل املوحدة .

حسابات مداره لصالح العمالء

متثل احلسابات التي يديرها البنك نيابة عن العمالء وال تعتبر من موجودات البنك.‏ يتم إظهار رسوم

وعموالت إدارة تلك احلسابات في قائمة الدخل املوحدة . هذا ويتم إعداد مخصص مقابل انخفاض

قيمة احملافظ مضمونة رأس املال املدارة لصالح العمالء عن رأس مالها .

التقاص

يتم اجراء تقاص بني املوجودات املالية واملطلوبات املالية واظهار املبلغ الصافي في قائمة املركز

املالي فقط عندما تتوفر احلقوق القانونية امللزمة وكذلك عندما يتم تسويتها على أساس التقاص

او يكون حتقق املوجودات وتسوية املطلوبات في نفس الوقت .


التقرير السنوي التاسع والعشرون

التقرير السنوي 2011

تحقق االيرادات واالعتراف بالمصاريف

• يتم حتقق إيرادات الفوائد بإستخدام طريقة الفائدة الفعلية باستثناء فوائد وعموالت

التسهيالت اإلئتمانية غير العاملة التي ال يتم االعتراف بها كإيرادات ويتم تسجيلها حلساب

الفوائد والعموالت املعلقة .

• يتم اإلعتراف باملصاريف على أساس اإلستحقاق .

التقرير السنوي التاسع والعشرون

105 104

• يتم تسجيل العموالت كإيرادات عند تقدمي اخلدمات املتعلقة بها .

• يتم االعتراف بارباح اسهم الشركات عند حتققها ‏)اقرارها من الهيئة العامة للمساهمني(‏ .

تاريخ اإلعتراف بالموجودات المالية

يتم االعتراف بشراء وبيع املوجودات املالية في تاريخ املتاجرة ‏)تاريخ التزام البنك ببيع أو شراء

املوجودات املالية(‏ .

المشتقات المالية ومحاسبة التحوط

التحوط للتدفقات النقدية :

هو التحوط خملاطر تغيرات التدفقات النقدية ملوجودات ومطلوبات البنك احلالية واملتوقعة.‏

في حال انطباق شروط حتوط التدفقات النقدية الفعال،‏ يتم تسجيل األرباح أو اخلسائر الداة

التحوط في قائمة الدخل الشامل اآلخر وضمن حقوق امللكية ويتم حتويله لقائمة الدخل املوحدة

في الفترة التي يؤثر بها اجراء التحوط على قائمة الدخل املوحدة .

- التحوط لصافي االستثمار في وحدات أجنبية :

في حال انطباق شروط التحوط لصافي االستثمار في وحدات أجنبية ، يتم قياس القيمة العادلة

الداة التحوط لصافي املوجودات املتحوط لها،‏ وفي حال كون العالقة فعالة يعترف باجلزء الفعال

من االرباح او اخلسائر الداة التحوط ضمن قائمة الدخل الشامل اآلخر وضمن حقوق امللكية ويعترف

باجلزء غير الفعال ضمن قائمة الدخل املوحدة ، ويتم قيد اجلزء الفعال في قائمة الدخل املوحدة

عند بيع االستثمار في الوحدة االجنبية املستثمر بها .

• التحوطات التي ال ينطبق عليها شروط التحوط الفعال،‏ يتم قيد األرباح أو اخلسائر الناجتة عن

التغير في القيمة العادلة الداة التحوط في قائمة الدخل املوحد في نفس الفترة .

التقرير السنوي 2011

مشتقات مالية للتحوط :

الغراض محاسبة التحوط تظهر املشتقات املالية بالقيمة العادلة ، ويتم تصنيف التحوط كما يلي :

التحوط للقيمة العادلة :

هو التحوط خملاطر التغير في القيمة العادلة ملوجودات ومطلوبات البنك .

في حال انطباق شروط حتوط القيمة العادلة الفعال،‏ يتم قيد االرباح واخلسائر الناجتة عن تقييم

اداة التحوط بالقيمة العادلة وعن التغير في القيمة العادلة للموجودات أو املطلوبات املتحوط

لها في قائمة الدخل املوحدة .

في حال انطباق شروط حتوط احملفظة الفعال يتم تسجيل اية ارباح او خسائر ناجتة عن اعادة تقييم

اداة التحوط بالقيمة العادلة وكذلك التغير في القيمة العادلة حملفظة املوجودات او املطلوبات في

قائمة الدخل املوحدة في نفس الفترة .

مشتقات مالية للمتاجرة

يتم إثبات القيمة العادلة ملشتقات األدوات املالية احملتفظ بها ألغراض املتاجرة ‏)مثل عقود العمالت

األجنبية اآلجلة،‏ عقود الفائدة املستقبلية،‏ عقود املقايضة ، حقوق خيارات أسعار العمالت

األجنبية(‏ في قائمة املركز املالي املوحدة ، وحتدد القيمة العادلة وفقاً‏ ألسعار السوق السائدة ،

ويتم قيد مبلغ التغيرات في القيمة العادلة في قائمة الدخل املوحدة .

عقود إعادة الشراء أو البيع

• يستمر االعتراف في القوائم املالية املوحدة باملوجودات املباعة والتي مت التعهد املتزامن بإعادة

شرائها في تاريخ مستقبلي ، وذلك الستمرار سيطرة البنك على تلك املوجودات وألن أية مخاطر

أو منافع تؤول للبنك حال حدوثها ، ويستمر تقييمها وفقاً‏ للسياسات احملاسبية املتبعة.‏ تدرج

املبالغ املقابلة للمبالغ املستلمة لقاء هذه املوجودات ضمن املطلوبات في بند األموال املقترضة

، ويتم االعتراف بالفرق بني سعر البيع وسعر إعادة الشراء كمصروف فوائد يستحق على مدى

فترة العقد باستخدام طريقة الفائدة الفعلية .

• أما املوجودات املشتراه مع التعهد املتزامن بإعادة بيعها في تاريخ مستقبلي محدد فال يتم

االعتراف بها في القوائم املالية املوحدة ، وذلك لعدم توفر السيطرة على تلك املوجودات وألن أية

مخاطر أو منافع ال تؤول للبنك حال حدوثها.‏ وتدرج املبالغ املدفوعة لقاء هذه املوجودات ضمن

الودائع لدى البنوك واملؤسسات املصرفية األخرى أو ضمن التسهيالت اإلئتمانية حسب احلال ،

ويتم معاجلة الفرق بني سعر الشراء وسعر إعادة البيع كإيرادات فوائد تستحق على مدى فترة

العقد باستخدام طريقة الفائدة الفعلية .


التقرير السنوي التاسع والعشرون

التقرير السنوي 2011

الموجودات التي آلت ملكيتها للبنك وفاءً‏ لديون مستحقة

تظهر املوجودات التي آلت ملكيتها للبنك في قائمة املركز املالي املوحدة ضمن بند “ موجودات

أخرى”‏ وذلك بالقيمة التي آلت بها للبنك أو القيمة العادلة أيهما أقل ، ويعاد تقييمها في تاريخ

القوائم املالية املوحدة بالقيمة العادلة بشكل إفرادي ، ويتم قيد أي تدني في قيمتها كخسارة في

قائمة الدخل املوحدة وال يتم قيد الزيادة كإيراد.‏ يتم قيد الزيادة الالحقة في قائمة الدخل املوحدة

إلى احلد الذي ال يتجاوز قيمة التدني الذي مت تسجيله سابقاً‏ .

التقرير السنوي التاسع والعشرون

107 106

الموجودات غير الملموسة

• املوجودات غير امللموسة التي يتم احلصول عليها من خالل االندماج تقيد بالقيمة العادلة في

تاريخ احلصول عليها . أما املوجودات غير امللموسة التي يتم احلصول عليها من خالل طريقة

أخرى غير االندماج فيتم إثباتها بالتكلفة .

• يتم تصنيف املوجودات غير امللموسة على اساس تقدير عمرها الزمني لفترة محددة أو لفترة

غير محددة . ويتم اطفاء املوجودات غير امللموسة التي لها عمر زمني محدد خالل هذا العمر

ويتم قيد االطفاء في قائمة الدخل املوحدة . أما املوجودات غير امللموسة التي عمرها الزمني

غير محدد فيتم مراجعة التدني في قيمتها في تاريخ القوائم املالية املوحدة ويتم قيد أي تدني

في قيمتها في قائمة الدخل املوحدة .

• ال يتم رسملة املوجودات غير امللموسة الناجتة عن اعمال البنك ويتم أخذها في قائمة الدخل

املوحدة في نفس الفترة .

• يتم مراجعة أية مؤشرات على تدني قيمة املوجودات غير امللموسة في تاريخ القوائم املالية

املوحدة . كذلك يتم مراجعة تقدير العمر الزمني لتلك املوجودات ويتم اجراء أية تعديالت على

الفترات الالحقة .

• فيما يلي السياسة احملاسبية لكل بند من املوجودات غير امللموسة لدى البنك

والشركات التابعة :

يتم اطفاء االنظمة و البرامج على مدى عمرها االنتاجي املقدر و مبعدل % 20 سنويا .

• يتم قيد االرباح واخلسائر الناجتة عن حتويل العمالت األجنبية في قائمة الدخل املوحدة .

• يتم قيد فروقات التحويل لبنود املوجودات واملطلوبات بالعمالت األجنبية غير النقدية ‏)مثل

األسهم(‏ كجزء من التغير في القيمة العادلة .

النقد وما في حكمه

هو النقد واألرصدة النقدية التي تستحق خالل مدة ثالثة أشهر،‏ وتتضمن:‏ النقد واألرصدة لدى

البنك املركزي األردني واألرصدة لدى البنوك واملؤسسات املصرفية ، وتنزل ودائع البنوك واملؤسسات

املصرفية التي تستحق خالل مدة ثالثة أشهر واألرصدة مقيدة السحب .

- 3 استخدام التقديرات

ان اعداد القوائم املالية املوحدة وتطبيق السياسات احملاسبية يتطلب من ادارة البنك القيام

بتقديرات واجتهادات تؤثر في مبالغ املوجودات واملطلوبات املالية وإحتياطي القيمة العادلة وكذلك

االفصاح عن االلتزامات احملتملة . كما ان هذه التقديرات واالجتهادات تؤثر في االيرادات واملصاريف

واخملصصات وكذلك في التغيرات في القيمة العادلة التي تظهر ضمن قائمة الدخل الشامل

اآلخراملوحدة . وبشكل خاص يتطلب من ادارة البنك اصدار احكام واجتهادات هامة لتقدير مبالغ

التدفقات النقدية املستقبلية وأوقاتها.‏ ان التقديرات املذكورة مبنية بالضرورة على فرضيات

وعوامل متعددة لها درجات متفاوتة من التقدير وعدم التيقن وان النتائج الفعلية قد تختلف عن

التقديرات وذلك نتيجة التغيرات الناجمة عن أوضاع وظروف تلك التقديرات في املستقبل .

• يتم تكوين مخصص لقاء القضايا املقامة ضد البنك اعتمادا على دراسة قانونية معدة من قبل

مستشاري البنك والتي مبوجبها يتم حتديد اخملاطر احملتمل حدوثها في املستقبل ، ويعاد النظر

في تلك الدراسات بشكل دوري .

• يتم تكوين مخصص لقاء الديون العاملة وغير العاملة اعتمادا على اسس وفرضيات معتمدة

من قبل ادارة البنك لتقدير اخملصص الواجب تكوينه مبوجب املعايير الدولية للتقارير املالية ويتم

مقارنة نتائج هذه االسس والفرضيات مع اخملصصات الواجب تكوينها مبوجب تعليمات البنك

املركزي األردني ويتم اعتماد النتائج االكثر تشددا مبا يتوافق مع املعايير الدولية للتقارير املالية.‏

التقرير السنوي 2011

العمالت االجنبية

• يتم إثبات املعامالت التي تتم بالعمالت األجنبية خالل السنة بأسعار الصرف السائدة في تاريخ

إجراء املعامالت .

• يتم حتويل أرصدة املوجودات املالية واملطلوبات املالية باسعار العمالت االجنبية الوسطية

السائدة في تاريخ قائمة املركز املالي املوحدة واملعلنة من البنك املركزي األردني .

• يتم حتويل املوجودات غير املالية واملطلوبات غير املالية بالعمالت االجنبية والظاهرة بالقيمة

العادلة في تاريخ حتديد قيمتها العادلة .

• يتم قيد تدني قيمة العقارات املستملكة اعتمادا على تقييمات عقارية حديثة ومعتمده من

قبل مقدرين معتمدين لغايات احتساب التدني،‏ ويعاد النظر في ذلك التدني بشكل دوري .

• تقوم اإلدارة بإعادة تقدير االعمار االنتاجية لالصول امللموسة وغير امللموسة بشكل دوري

لغايات احتساب االستهالكات واالطفاءات السنوية اعتمادا على احلالة العامة لتلك

االصول وتقديرات االعمار االنتاجية املتوقعة في املستقبل ، ويتم اخذ خسارة التدني ‏)ان

وجدت(‏ في قائمة الدخل املوحدة .

• تقوم االدارة مبراجعة دورية للموجودات املالية والتي تظهربالقيمة العادلة او بالكلفة لتقدير اية

تدني في قيمتها ويتم اخذ هذا التدني في قائمة الدخل املوحدة للسنة .


التقرير السنوي التاسع والعشرون

التقرير السنوي 2011

• تقوم اإلدارة بتقدير التدني في القيمة العادلة عند بلوغ أسعار السوق حداً‏ معيناً‏ يعتبر

مؤشراً‏ لتحديد خسارة التدني ‏،ومبا ال يتعارض مع تعليمات السلطات الرقابية و املعايير

الدولية للتقارير املالية

• مستويات القيمة العادلة : يقوم البنك بتحديد واإلفصاح عن مستوى تسلسل القيمة العادلة

الذي تصنف مقاييس القيمة العادلة كاملة وكما يتم فصل قياسات القيمة العادلة وفقاً‏

للمستويات احملددة في املعايير الدولية للتقارير املالية . ميثل الفرق بني املستوى 2 واملستوى 3

ملقاييس القيمة العادلة تقييم ما إذا كانت املعلومات أو املدخالت ميكن مالحظتها ومدى أهمية

املعلومات التي ال ميكن مالحظتها مما يتطلب وضع أحكام وحتليل دقيق للمدخالت املستخدمة

لقياس القيمة العادلة مبا في ذلك األخذ باالعتبار كافة العوامل التي تخص األصل أو االلتزام .

التقرير السنوي التاسع والعشرون

109 108

نعتقد بأن تقديراتنا املعتمدة في اعداد القوائم املالية املوحدة مناسبة ومعقولة .

- 4 نقد وأرصدة لدى البنك المركزي

ان تفاصيل هذا البند هي كما يلي :

نقد في اخلزينة

أرصدة لدى البنك املركزي :

حسابات جارية وحتت الطلب

ودائع ألجل وخاضعة إلشعار

متطلبات االحتياطي النقدي

اجملموع

2011

دينار

31 كانون االول

2010

5,348,665

دينار

5,875,173

2,858,391

-

32,006,417

40,739,981

-

6,500,000

27,517,906

39,366,571

• ليس هنالك أرصدة مقيدة السحب بإستثناء متطلبات االحتياطي النقدي اإللزامي كما في 31

كانون االول 2011 و . 2010

- 5 أرصدة لدى بنوك ومؤسسات مصرفية

ان تفاصيل هذا البند هي كما يلي :

البيان

حسابات جارية

وحتت الطلب

ودائع تستحق خالل

فترة 3 أشهر أو أقل

اجملموع

بنوك ومؤسسات

مصرفية محلية

31 كانون االول

2010

2011

دينار

دينار

بنوك ومؤسسات

مصرفية خارجية

31 كانون االول

2010

2011

دينار

دينار

اجملموع

31 كانون االول

2010

2011

25,577,769

36,975,132

54,056

63,131

دينار

37,038,263

دينار

25,631,825

27,219,988

52,851,813

42,070,319

79,108,582

27,219,988

52,797,757

23,525,319

60,500,451

-

54,056

18,545,000

18,608,131

• بلغت االرصدة لدى البنوك واملؤسسات املصرفية التي ال يتقاضى البنك عليها فوائد 8.536.930 دينار كما في

31 كانون االول 2011 مقابل 10.249.025 دينار كما في 31 كانون االول . 2010

• ليس هنالك أرصدة مقيدة السحب كما في 31 كانون االول 2011 و 2010.

- 6 ايداعات لدى بنوك ومؤسسات مصرفية

ان تفاصيل هذا البند هي كما يلي :

ايداعات

البيان

اجملموع

بنوك ومؤسسات

مصرفية محلية

31 كانون االول

2011

دينار

2010

دينار

بنوك ومؤسسات

مصرفية خارجية

31 كانون االول

2010

2011

دينار

دينار

اجملموع

31 كانون االول

2010

2011

دينار

3,942,065

3,315,234

3,942,065

2,127,000

-

دينار

5,442,234

5,442,234

3,942,065

3,315,234

3,942,065

2,127,000

-

التقرير السنوي 2011

• ليس هنالك ايداعات مقيدة السحب كما في 31 كانون االول 2011 و 2010.


التقرير السنوي التاسع والعشرون

التقرير السنوي 2011

- 7 موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل

ان تفاصيل هذا البند هي كما يلي :

أسهم شركات

سندات

31 كانون االول

التقرير السنوي التاسع والعشرون

111 110

الصناديق اإلستثمارية

اجملموع

2010

2011

دينار

6,998,040

دينار

-

-

-

-

4,546,002

234,140

11,778,182

- 8 موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل الشامل اآلخر

ان تفاصيل هذا البند هي كما يلي :

أسهم مدرجة

أسهم غير مدرجة *

اجملموع

2011

دينار

31 كانون االول

2010

11,364,385

دينار

-

-

-

2,041,676

13,406,061

• مت حتديد القيمة العادلة لألسهم غير املدرجة وفقاً‏ لطريقة حقوق امللكية والتي تعتبر أفضل

أداة متوفرة لقياس القيمة العادلة لتلك اإلستثمارات .

• بلغت توزيعات األرباح النقدية على اإلستثمارات أعاله 515.445 دينار للسنة املنتهية في 31

كانون األول . 2011

- 9 موجودات مالية متوفرة للبيع

ان تفاصيل هذا البند هي كما يلي :

موجودات مالية متوفر لها اسعار سوقية :

سندات مالية حكومية وبكفالتها

سندات واسناد قروض شركات

أسهم شركات

مجموع موجودات مالية متوفر لها اسعار

سوقية

موجودات مالية غير متوفر لها اسعار سوقية :

اذونات خزينة حكومية

أسهم شركات

مجموع موجودات مالية غير متوفر لها

اسعار سوقية

مجموع املوجودات املالية املتوفرة للبيع

حتليل السندات و االذونات :

ذات عائد ثابت

اجملموع

2011

دينار

31 كانون االول

2010

-

دينار

141,422,388

20,281,983

19,096,950

180,801,321

-

3,069,980

3,069,980

183,871,301

161,704,371

161,704,371

-

-

-

-

-

-

-

-

-

• ظهرت املوجودات املالية املتوفرة للبيع التي ال يتوفر لها أسعار سوقية بالكلفة / الكلفة

املطفأه حيث يتعذر عملياً‏ قياس القيمة العادلة لها بشكل يعتمد عليه وتبلغ

قيمتها 3.069.980 دينار كما في 31 كانون االول 2010.

التقرير السنوي 2011


التقرير السنوي التاسع والعشرون

التقرير السنوي 2011

- 10 موجودات مالية بالتكلفة المطفأة

ان تفاصيل هذا البند هي كما يلي :

31 كانون االول

التقرير السنوي التاسع والعشرون

113 112

موجودات مالية متوفر لها اسعار سوقية :

أذونات خزينة حكومية

سندات مالية حكومية وبكفالتها

مجموع موجودات مالية متوفر لها اسعار

سوقية

موجودات مالية غير متوفر لها اسعار سوقية :

أذونات خزينة حكومية

سندات مالية حكومية وبكفالتها

سندات واسناد قرض شركات

مجموع موجودات مالية غير متوفر لها

اسعار سوقية

مجموع املوجودات املالية بالتكلفة املطفأة

حتليل السندات واالذونات :

ذات عائد ثابت

اجملموع

2010

2011

دينار

99,024,247

دينار

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

17,500,804

116,525,051

12,634,109

2,002,078

12,047,505

26,683,692

143,208,743

143,208,743

143,208,743

- 11 تسهيالت ائتمانية مباشرة - بالصافي

ان تفاصيل هذا البند هي كما يلي :

األفراد)التجزئة(‏

جاري مدين

قروض وكمبياالت *

بطاقات االئتمان

القروض العقارية

الشركات

الشركات الكبرى

جاري مدين

قروض وكمبياالت *

مؤسسات صغيرة ومتوسطة

جاري مدين

قروض وكمبياالت *

احلكومة والقطاع العام

اجملموع

ينزل:‏ مخصص تدني تسهيالت ائتمانية مباشرة

فوائد معلقة

صافي التسهيالت اإلئتمانية املباشرة

2011

دينار

31 كانون االول

2010

11,698,281

دينار

18,796,480

26,661,223

1,761,025

63,141,293

56,413,540

181,351,730

9,715,414

12,347,380

3,627,843

373,815,928

20,590,439

2,951,175

350,274,314

29,423,289

1,682,340

60,882,502

55,834,119

195,075,296

10,366,955

20,723,575

891,122

386,577,479

31,315,775

5,253,182

350,008,522

التقرير السنوي 2011

* صافي بعد تنزيل الفوائد والعموالت املقبوضة مقدماً‏ البالغة 5.008.566 دينار كما في 31

كانون االول 2011 مقابل 4.205.882 دينار كما في 31 كانون االول . 2010

• بلغت التسهيالت اإلئتمانية غير العاملة 50.776.611 دينار أي ما نسبته )٪13/1(

من إجمالي التسهيالت اإلئتمانية املباشرة كما في 31 كانون االول 2011 مقابل

41.434.644 دينار أي ما نسبته ( ٪11/1( من إجمالي التسهيالت التسهيالت االئتمانية

املباشرة كما في 31 كانون االول . 2010


التقرير السنوي التاسع والعشرون

التقرير السنوي 2011

• بلغت التسهيالت اإلئتمانية غير العاملة بعد تنزيل الفوائد املعلقة 45.523.429 دينار أي

ما نسبته )٪11/9 ) من رصيد التسهيالت اإلئتمانية املباشرة بعد تنزيل الفوائد املعلقة كما

في 31 كانون االول 2011 مقابل 38.483.471 دينار أي ما نسبته ( 4/10٪( من إجمالي التسهيالت

االئتمانية املباشرة كما في 31 كانون االول . 2010

• بلغت التسهيالت اإلئتمانية املمنوحة للحكومة األردنية وبكفالته 891.122 دينار أي

ما نسبته )٪0.2( من إجمالي التسهيالت اإلئتمانية املباشرة مقابل 3.627.843 دينار أي ما

نسبته ( ٪1( كما في 31 كانون االول . 2010

مخصص تدني تسهيالت ائتمانية مباشرة

فيما يلي احلركة على مخصص تدني تسهيالت ائتمانية مباشرة :

2011

االفراد

القروض

العقارية

الكبرى

الشركات

الصغيرة

واملتوسطة

االجمالي

التقرير السنوي التاسع والعشرون

115 114

الرصيد في بداية السنة

املقتطع خالل السنة من

اإليرادات

املستخدم من اخملصص

خالل السنة ‏)الديون

املشطوبة(‏ *

الرصيد في نهاية السنة

دينار

4,759,241

دينار

1,823,147

دينار

8,316,717

دينار

5,691,334

دينار

20,590,439

11,168,207

442,871

31,315,775

626,348

-

6,317,682

4,037,774

5,024

12,349,467

3,718,027

-

5,541,174

2,786,058

437,847

7,107,452

التقرير السنوي 2011

2010

13,917,302

4,589,019

5,326,064

599,320

الرصيد في بداية السنة 3,402,899

6,708,420

1,102,315

2,997,057

1,223,827

1,385,221

املقتطع خالل السنة من

اإليرادات

35,283

-

6,404

-

28,879

املستخدم من اخملصص

خالل السنة ‏)الديون

املشطوبة(‏ *

20,590,439

5,691,334

8,316,717

1,823,147

الرصيد في نهاية السنة 4,759,241

• بلغت قيمة اخملصصات التي انتفت احلاجة إليها نتيجة تسويات أو تسديد ديون وحولت إزاء ديون أخرى

مبلغ 4.172.680 دينار مقابل 1.883.116 دينار للسنة السابقة .

• يتم إحتساب مخصص تدني التسهيالت اإلئتمانية على أساس العميل الواحد فيما يتعلق بالتسهيالت

حتت املراقبة وغير العاملة وليس على أساس احملفظة .


- 12 ممتلكات ومعدات - بالصافي

ان تفاصيل هذا البند هي كما يلي :

العام 2011

الكلفة :

التقرير السنوي التاسع والعشرون

116

التقرير السنوي 2011

الفوائد المعلقة

فيما يلي احلركة على الفوائد املعلقة :

2011

الرصيد في بداية السنة

يضاف : الفوائد املعلقة

خالل السنة

ينزل : الفوائد احملولة

لاليرادات

الفوائد املعلقة التي مت

شطبها *

الرصيد في نهاية

السنة

االفراد

دينار

786,762

القروض

العقارية

دينار

289,014

الشركات

الكبرى

دينار

959,500

الصغيرة

واملتوسطة

دينار

915,899

االجمالي

دينار

2,951,175

2,530,191

200,155

28,029

5,253,182

93,949

27,608

-

982,240

1,034,345

59,734

-

1,934,111

914,681

34,072

-

1,169,623

487,216

78,741

28,029

1,167,208

2010

الرصيد في بداية السنة

يضاف:‏ الفوائد املعلقة

خالل السنة

ينزل:‏ الفوائد احملولة

لاليرادات

الفوائد املعلقة التي مت

شطبها *

الرصيد في نهاية

السنة

1,761,428

1,808,583

596,306

22,530

2,951,175

666,323

348,967

99,391

-

915,899

198,498

930,576

169,574

-

959,500

83,340

215,160

9,486

-

289,014

813,267

313,880

317,855

22,530

786,762

* بناءاً‏ على قرارات مجلس اإلدارة وهيئة مديري شركة املوارد ‏)شركة تابعة(‏ مت شطب ديون غير

عاملة باإلضافة إلى فوائدها واملعد مقابلها مخصص وفوائد معلقة مببلغ 470.900 دينار خالل

العام 2011 مقابل 57.813 مبلغ للعام . 2010

الرصيد في بداية السنة

اضافات

استبعادات

حتويالت

الرصيد في نهاية السنة

االستهالك املتراكم :

الرصيد في بداية السنة

اضافات

استبعادات

الرصيد في نهاية السنة

صافي القيمة الدفترية للموجودات

الثابتة في نهاية السنة

اراضي

دينار

6,030,272

-

-

4,946,673

مباني

دينار

2,329,765

-

-

8,188,996

معدات

واجهزة

واثاث

دينار

3,166,415

366,252

17,030

656,291

وسائط

نقل

دينار

331,864

22,885

40,000

-

أجهزة

احلاسب

اآللي

دينار

570,959

136,540

-

455,540

دفعات على

شراء

موجودات

ثابتة

ومشاريع

حتت التنفيذ*‏

دينار

15,579,650

1,919,402

-

)14,247,500(

اجملموع

دينار

28,008,925

2,445,079

57,030

-

30,396,974

2,944,480

1,097,225

32,423

4,009,282

26,387,692

3,251,552

-

-

-

-

3,251,552

1,163,039

247,635

161,461

-

409,096

753,943

314,749

115,470

51,395

18,145

148,720

166,029

4,171,928

1,498,767

741,219

14,278

2,225,708

1,946,220

10,518,761

1,082,608

143,150

-

1,225,758

9,293,003

10,976,945

-

-

-

-

10,976,945

العام 2010

الكلفة :

الرصيد في بداية السنة

اضافات

استبعادات

حتويالت

الرصيد في نهاية السنة

االستهالك املتراكم :

الرصيد في بداية السنة

اضافات

استبعادات

الرصيد في نهاية السنة

صافي القيمة الدفترية للموجودات

الثابتة في نهاية السنة

19,702,178

8,772,223

465,476

-

28,008,925

2,735,597

662,351

453,468

2,944,480

25,064,445

10,320,196

6,492,727

-

)1,233,273(

15,579,650

-

-

-

-

15,579,650

478,348

153,001

69,048

8,658

570,959

241,264

75,419

69,048

247,635

323,324

288,626

111,436

68,198

-

331,864

111,024

72,644

68,198

115,470

216,394

2,092,086

268,149

328,230

1,134,410

3,166,415

1,434,078

380,911

316,222

1,498,767

1,667,648

2,878,586

-

-

)548,821(

2,329,765

949,231

133,377

-

1,082,608

1,247,157

3,644,336

1,746,910

-

639,026

6,030,272

-

-

-

-

6,030,272

• تتضمن املمتلكات واملعدات 5.311.293 ديناركما في 31 كانون االول 2011 وذلك قيمة موجودات مستهلكة بالكامل مقابل 4.611.815 دينار

كما في 31 كانون األول . 2010

* يتضمن وميثل هذا البند دفعات لشراء أثاث و أجهزة ومعدات ألغراض البنك في الشميساني ‏)املقر الرئيسي اجلديد ) وفرعي البنك في برج

إعمار و البوندد الذي ال يزاالن قيد اإلنشاء كما في تاريخ املركز املالي .


فيما يلي ملخص احلركة على املوجودات ‏)عقارات(‏ التي الت ملكيتها للبنك وفاء لديون مستحقة:‏

2010

2011

2010

2011

التقرير السنوي التاسع والعشرون

- 13 موجودات غير ملموسة

ان تفاصيل هذا البند هي كما يلي :

أنظمة حاسوب

وبرامج

أنظمة حاسوب

وبرامج

دينار

دينار

9,219,409

2,321,371

634,782

)914,611(

9,991,387

9,991,387

2,054,578

492,296

52,379

11,606,048

رصيد بداية السنة

إضافات

استبعادات

املسترد / ‏)مخصص(‏ تدني عقارات

رصيد نهاية السنة

البيان

رصيد بداية السنة

دينار

دينار

15- ودائع بنوك ومؤسسات مصرفية

ان تفاصيل هذا البند هي كما يلي :

1,253,786

791,427

1,569,229

978,766

118 اضافات *

31 كانون االول 2010

475,984

1,569,229

التقرير السنوي 2011

ينزل : االطفاء للسنة

رصيد نهاية السنة

473,585

2,074,410

* متثل اإلضافات املبالغ املدفوعة لشراء وتطوير األنظمة والبرامج البنكية.‏

- 14 موجودات أخرى

ان تفاصيل هذا البند هي كما يلي :

داخل

اململكة

دينار

31 كانون االول 2011

خارج

اململكة

دينار

اجملموع

دينار

داخل

اململكة

دينار

خارج

اململكة

دينار

اجملموع

دينار

14,418,142

40,196,318

10,184,766

15,000,000

4,233,376

25,196,318

3,352,292

14,918,000

2,256,146

14,918,000

1,096,146

-

حسابات جارية وحتت الطلب

ودائع ألجل *

54,614,460

25,184,766

29,429,694

18,270,292

17,174,146

1,096,146

اجملموع

فوائد وإيرادات برسم القبض

مصروفات مدفوعة مقدماً‏

موجودات آلت ملكيتها للبنك وفاء لديون

مستحقة *

تأمينات مستردة

شيكات مقاصة

أخرى

اجملموع

2011

دينار

31 كانون االول

2010

1,722,495

دينار

2,583,075

529,545

9,991,387

252,469

941,676

1,081,178

15,379,330

498,840

11,606,048

723,394

5,377,378

427,155

20,355,310

* مبوجب قانون البنوك ، يتوجب بيع املباني واألراضي التي تؤول ملكيتها للبنك وفاءً‏ لديون

مستحقة على العمالء خالل سنتني من تاريخ إستمالكها ، وللبنك املركزي في حاالت

إستثنائية أن ميدد هذه املدة لسنتني متتاليتني كحد أقصى .

* ال يشمل هذا البند أي مبلغ يستحق خالل فترة تزيد عن ثالثة أشهر كما في 31 كانون األول 2011 و‎2010‎ .

16- ودائع عمالء

ان تفاصيل هذا البند هي كما يلي :

حسابات جارية وحتت الطلب

أفراد

دينار

شركات كبرى

دينار

31 كانون االول 2011

مؤسسات

صغيرة

ومتوسطة

دينار

القطاع العام

دينار

اجملموع

دينار

129,311,257

951,469

333,691,423

5,672,417

469,626,566

ودائع التوفير

ودائع ألجل وخاضعة الشعار

شهادات ايداع

اجملموع

1,131,209

857

31,726,828

-

32,858,894

18,229,534

65,945

39,006,758

79,560

57,381,797

33,804,838

9,760

81,455,193

2,839,981

118,109,772

76,145,676

874,907

181,502,644

2,752,876

261,276,103


- 18 أموال مقترضة

حسابات جارية وحتت الطلب

ودائع التوفير

ودائع ألجل وخاضعة الشعار

شهادات ايداع

اجملموع

أفراد

دينار

شركات كبرى

دينار

31 كانون االول 2010

26,777,421

65,121,227

مؤسسات

صغيرة

ومتوسطة

دينار

21,024,385

القطاع العام

دينار

1,242,942

اجملموع

دينار

114,165,975

911,328

327,213,950

7,004,620

449,295,873

837

27,224,565

700,348

29,168,692

5,884

45,599,422

32,811

66,662,502

7,847

60,799,231

43,749

87,628,248

896,760

193,590,732

6,227,712

265,836,431

• بلغت ودائع القطاع العام داخل اململكة 32.858.894 دينار أي ما نسبته )7٪( من إجمالي الودائع كما في 31 كانون األول 2011 مقابل

29.168.692 دينار أي ما نسبته )6/5٪( كما في 31 كانون االول 2010

• بلغت الودائع التي ال يقيد ألصحابها فوائد 68.357.249 دينار أي ما نسبته )14/5٪( من إجمالي الودائع كما في 31 كانون األول 2011 مقابل

56.478.241 دينار أي ما نسبته )12/6٪( كما في 31 كانون االول . 2010

• بلغت الودائع احملجوزة ‏)مقيدة السحب(‏ 12.129.092 دينار أي ما نسبته )2/6٪( من إجمالي الودائع كما في 31 كانون األول 2011 مقابل

10.965.848 دينار أي ما نسبته )2/4٪( كما في 31 كانون االول . 2010

• بلغت الودائع اجلامدة 12.199.986 دينار كما في 31 كانون االول 2011 مقابل 752.321 دينار كما في 31 كانون االول . 2010

- 17 تأمينات نقدية

ان تفاصيل هذا البند هي كما يلي :

تأمينات مقابل تسهيالت مباشرة

تأمينات مقابل تسهيالت غير مباشرة

تأمينات التعامل بالهامش

اجملموع

2011

دينار

31 كانون االول

2010

16,015,121

دينار

ان تفاصيل هذا البند هي كما يلي :

العام 2011

قرض دوار ‏)البنك األهلي األردني(‏

جاري مدين ‏)بنك أبو ظبي(‏

قرض دوار ‏)بنك أبو ظبي(‏

اجملموع

املبلغ

دينار

الكلية

عدد األقساط

املتبقية

دورية استحقاق

االقساط

الضمانات

دينار

سعر

فائدة

االقتراض

%

1

1

1,850,433

دفعة واحدة بعد 9

شهور من التمويل

8

-

1

1

693,429

دفعة واحدة بتاريخ

31 آب 2012

8

-

1

1

1,080,000

دفعة واحدة خالل أيار

2013

8

-

3,623,862

العام 2010

جاري مدين ‏)بنك املال األردني(‏

جاري مدين ‏)البنك األهلي

األردني(‏

جاري مدين ‏)بنك القاهرة عمان(‏

جاري مدين ‏)بنك عودة(‏

اجملموع

1

1

2,621,811

دفعة واحدة بتاريخ

20 آب 2011

8/5

-

1

1

4,297,580

دفعة واحدة بتاريخ

11 آذار 2011

8/25

-

1

1

217,265

دفعة واحدة بتاريخ

21 نيسان 2011

8/75

-

1

1

420,988

دفعة واحدة بتاريخ

31 آذار 2011

8/5

-

7,557,644

• ميثل هذا البند رصيد تسهيالت إئتمانية واملتمثل في حسابات جاري مدين و قروض دوارة ممنوحة للشركات التابعة شركة املوارد للوساطة

املالية وشركة اإلستثماري لتمويل سلسلة اإلمداد و شركة متكني للتأجير التمويلي بضمانة مالءة الشركات .

14,366,918

17,214,524

6,744,916

38,326,358

15,900,181

21,602,673

53,517,975


- 19 مخصصات متنوعة

التقرير السنوي 2011

123

ان تفاصيل هذا البند هي كما يلي :

رصيد بداية

السنة

دينار

املكون

خالل السنة

دينار

املستخدم

خالل السنة

دينار

ما مت رده

لاليرادات

دينار

رصيد نهاية

السنة

دينار

التقرير السنوي التاسع والعشرون

3,823

695,253

253,713

952,789

3,823

2,160,253

176,713

2,340,789

-

1,765,000

-

1,765,000

-

-

-

-

-

-

-

-

950

35,450

-

36,400

-

300,000

77,000

377,000

.

379

152,175

-

152,554

3,823

2,160,253

176,713

2,340,789

4,394

2,043,528

176,713

2,224,635

العام 2011

مخصص تعويض نهاية اخلدمة

مخصص القضايا املقامة ضد البنك ‏)ايضاح

)51

مخصص مطالبات محتملة

اجملموع

العام 2010

مخصص تعويض نهاية اخلدمة

مخصص القضايا املقامة ضد البنك ‏)ايضاح

)51

مخصص مطالبات محتملة

اجملموع

متثل ضريبة الدخل الظاهرة في قائمة الدخل ما يلي :

ضريبة الدخل املستحقة عن أرباح السنة

ضريبة الدخل عن سنوات سابقة

إطفاء مطلوبات ضريبية

موجودات ضريبية مؤجلة

إطفاء موجودات ضريبية مؤجلة

الوضع الضريبي للبنك :

2011

دينار

2010

دينار

6,050,968

178,954

-

)1,258,718(

10,920

4,982,124

4,614,081

100,000

)544,380(

)665,094(

549,807

4,054,414

• مت إجراء مخالصة نهائية مع دائرة ضريبة الدخل واملبيعات للسنوات املالية حتى نهاية

العام 2009 بإستثناء السنوات املالية 2000 و‎2008‎ .

• مبا يخص العام 2000 قد أصدرت محكمة اإلستئناف قرارها لصالح البنك وقد قامت دائرة

ضريبة الدخل واملبيعات بتميز القرار وال تزال لدى محكمة التميز،علماً‏ بأن املبلغ اخملتلف عليه

350.950 دينار منها 175.952 دينار أمانات لدى وزارة املالية بواقع 50% من املبلغ اخملتلف

عليه والباقي له مخصص لدى البنك .

20- ضريبة الدخل

أ - مخصص ضريبة الدخل

ان احلركة على مخصص ضريبة الدخل هي كما يلي :

• تم تقدمي كشف التقدير الذاتي للعام 2008 حسب األصول وفي املوعد احملدد قانوناً‏ ،

ولم يتم التوصل الى مخالصة نهاية مع الدائرة وذلك ألنه قد تم تقدمي الئحة إستئناف

لدى محكمة البداية الضريبية ، بسبب قيام الدائرة بإخضاع اإليرادات املقبوضة من شركة فيزا

العاملية للضريبة واملبلغ املستأنف عليه 178.954 دينار ، وقد مت أخذ مخصص له بالكامل .

• قد قامت دائرة الدخل واملبيعات بتدقيق حسابات العام 2010 ولم تقم بإصدار قرارها بعد .

2010

2011

رصيد بداية السنة

دينار

دينار

• ومبا يتعلق بالعام ، 2011 قد قام البنك بإحتساب الضريبة املستحقة للعام وتسديد نسبة

من ضريبة الدخل النصف سنوية للعام 2011 والبالغة 361.904 دينار . وبرأي إدارة البنك

واملستشار الضريبي انه لن يترتب على البنك أية التزامات تفوق اخملصص املأخوذ كما في 31

كانون األول . 2011

3,484,443

5,430,588

)4,283,777(

)6,264,040(

إجمالي ضريبة الدخل املدفوعة

178,954

100,000

ضريبة الدخل عن سنوات سابقة

6,050,968

4,614,081

ضريبة الدخل للسنة

5,430,588

3,880,629

رصيد نهاية السنة


التقرير السنوي التاسع والعشرون

124

التقرير السنوي 2011

الوضع الضريبي لشركة الموارد للوساطة المالية ‏)شركة تابعة(‏ :

• مت إجراء مخالصة نهائية مع دائرة ضريبة الدخل واملبيعات للفترة منذ التأسيس بتاريخ 5 آذار

2006 ولغاية 31 كانون األول 2006 وللعام 2008 بإستثناء السنة املالية 2007

إذ قامت دائرة ضريبة الدخل واملبيعات بتدقيقها وأصدرت قرارها بفرق ضريبي مببلغ 6.412 دينار

لم يتم املوافقة عليه ، وسيتم اإلعتراض عليه حسب األصول علماً‏ بأن له مخصص . ومت

تقدمي كشف التقدير الذاتي لألعوام 2009 و‎2010‎ولم يتم مراجعة حسابات الشركة من قبل

دائرة ضريبة الدخل واملبيعات بعد . وبالنسبة للعام 2011 قد قامت الشركة بإحتساب

ضريبة الدخل املستحقة للعام وتسديد نسبة من ضريبة الدخل النصف السنوية والبالغة

41.824 دينار وبرأي إدارة الشركة واملستشار الضريبي أنه لن يترتب على الشركة أية إلتزامات

تفوق اخملصص املأخوذ .

الوضع الضريبي لشركة تمكين للتأجير التمويلي ‏)شركة تابعة(‏ :

• لم تقم الشركة بتقدمي كشف التقدير الذاتي للفترة منذ التأسيس 31 تشرين األول 2006

ولغاية 31 كانون األول 2007 ولألعوام ‎2008‎و‎2009‎ وبرأي اإلدارة واملستشار الضريبي أنه لن يترتب

عليها أي التزامات ضريبية كون أن الشركة لم متارس أي نشاط لها عن تللك األعوام .

• قامت الشركة بتقدمي كشف التقدير الذاتي للعام 2010 ولم تقم دائرة ضريبة الدخل واملبيعات

مبراجعة حسابات الشركة بعد .

• وبالنسبة للعام 2011 وكون أن نتيجة الشركة كانت خسارة فبرأي اإلدارة واملستشار الضريبي

فإنه لم يترتب على الشركة أي التزامات ضريبية .

الوضع الضريبي لشركة اإلستثماري لتمويل سلسلة اإلمداد ‏)شركة تابعة(‏ :

• قامت الشركة بتقدمي كشف التقدير الذاتي للفترة منذ التأسيس بتاريخ 11 شباط 2010

ولغاية 31 كانون األول 2010 ولم تقم دائرة ضريبة الدخل واملبيعات مبراجعة حسابات الشركة

وبالنسبة للعام 2011 قد مت إحتساب ضريبة الدخل املستحقة وبرأي اإلدارة واملستشار الضريبي

أنه لن يترتب على الشركة أي إلتزامات ضريبية تفوق اخملصص املأخوذ .

ب - موجودات / مطلوبات ضريبية مؤجلة

ان تفاصيل هذا البند هي كما يلي :

احلسابات املشمولة

أ - موجودات ضريبية مؤجلة

مخصص تدني تسهيالت

‏)ما قبل العام 2000(

مخصص تعويض نهاية اخلدمة

مخصص قضايا مقامة على البنك

مخصص ديون حتت املراقبة

مخصص تدني عقارات مستملكة

مخصص تدني عمالء وساطة مالية

ب-‏ مطلوبات ضريبية مؤجلة

أثر التطبيق املبكر للمعيار الدولي

للتقاريراملالية رقم )9(

إحتياطي التغير في القيمة العادلة

التغير املتراكم في القيمة العادلة

رصيد

بداية

السنة

دينار

املبالغ

احملررة

دينار

2011

املبالغ

املبالغ

املضافة

دينار

الرصيد في

نهاية

السنة

دينار

2011

الضريبة

املؤجلة

دينار

31 كانون االول

2010

153,995

513,316

-

-

513,316

الضريبة

املؤجلة

دينار

153,995

1,147

648,076

654,828

274,383

283,740

2,016,169

-

-

1,556,035

1,556,035

1,147

208,576

978,736

254,076

534,926

2,131,456

482,080

443,660

-

925,740

3,823

695,253

3,262,454

846,920

2,228,858

7,550,624

1,606,933

1,478,868

-

3,085,801

-

300,000

2,000,460

-

1,484,455

3,784,915

-

1,056,362

-

1,056,362

-

1,765,000

920,767

67,691

437,847

3,191,305

1,814,601

1,342,744

-

3,157,345

3,823

2,160,253

2,182,761

914,611

1,182,250

6,957,014

3,421,534

1,765,250

-

5,186,784

تشمل املطلوبات الضريبية املؤجلة 443.660 دينار كما في 31 كانون األول )1.556.035 2011 دينار للسنة السابقة ) متثل إلتزامات ضريبية

مقابل أرباح تقييم املوجودات املالية بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل الشامل اآلخر التي تظهر ضمن إحتياطي القيمة العادلة في

حقوق امللكية ‏،وإضافة إلى مبلغ 482.080 دينار ميثل املطلوبات الضريبية املؤجلة على أرباح املوجودات بالقيمة العادلة من خالل قائمة

الدخل املقيدة ضمن األرباح املدورة نتيجة التطبيق املبكر للمعيار املالي للتقارير املالية رقم )9(.


التقرير السنوي 2011

127

ان احلركة على حساب املوجودات / املطلوبات الضريبية املؤجلة كما يلي:‏

التقرير السنوي التاسع والعشرون

2011

- 21 مطلوبات أخرى

2010

رصيد بداية السنة

املضاف

املستبعد

رصيد نهاية السنة

موجودات

دينار

مطلوبات

دينار

موجودات

دينار

مطلوبات

دينار

843,185

1,186,626

473,776

1,556,035

2010

768,371

1,258,718

10,920

2,016,169

2011

1,556,035

316,909

947,204

925,740

2011

2,016,169

770,177

654,890

2,131,456

ج - ملخص تسوية الربح المحاسبي مع الربح الضريبي :

الربح احملاسبي

ارباح غير خاضعة للضريبة

مصروفات غير مقبولة ضريبيا

الربح الضريبي

نسبة ضريبة الدخل للبنك

نسبة الضريبة املؤجلة للبنك

دينار

دينار

ان تفاصيل هذا البند هي كما يلي :

دينار

31 كانون االول

2010

دينار

2,991,407

2,307,814

1,952,570

311,785

254,172

30,975

15,896

925,950

151,536

183,281

56,601

55,000

1,262,786

10,499,773

722,132

1,145,357

1,818,056

2,272,813

186,484

30,525

21,935

1,032,525

-

183,281

56,601

55,000

1,551,946

9,076,655

ذمم عمالء الوساطة

شيكات مقبولة ومصدقة

فوائد برسم الدفع

دائنون متفرقون

امانات مساهمني

تامينات صناديق حديدية

حسابات دائنة معلقة

مصاريف مستحقة

رسوم اجلامعات االردنية

بحث علمي وتدريب مهني

رسوم بحث علمي و التدريب املهني و التقني

مكافآت اعضاء مجلس اإلدارة

مطلوبات اخرى

15,869,235

)1,803,019(

6,445,804

20,512,020

30%

30%

13,649,967

)7,198,893(

9,115,670

15,566,744

30%

30%

24%

24%

24%

24%

نسبة ضريبة الدخل للشركات التابعة

نسبة الضريبة املؤجلة للشركات التابعة

22- رأس المال

• يبلغ رأس املال املصرح به 100 مليون دينار موزعاً‏ على 100 مليون سهم بقيمة اسمية دينار

للسهم الواحد وذلك كما في نهاية العام ‎77/5(2011‎‏(مليون سهم بقيمة اسمية دينار للسهم

وذلك كما في نهاية العام 2010( . علماً‏ بأن رأس املال املكتتب به واملدفوع 85.250.000 دينار/‏

سهم كما في 31 كانون األول )77.500.000 2011 دينار/‏ سهم كما في 31 كانون األول 2010( .

• مبوجب قرار الهيئة العامة في إجتماعها غير العادي املنعقد بتاريخ 15 حزيران 2011 تقرر

زيادة رأسمال البنك برصيد املبلغ املصرح واملكتتب به من 85.250.000 دينار/‏ سهم

ليصبح 100.000.000 دينار/‏ سهم أي بزيادة مقدارها 14.750.000 دينار وذلك عن طريق طرح

14.750.000 سهم لإلكتتاب اخلاص بسعر دينار/‏ سهم على املساهمين املسجلين لدى

البنك وقد مت احلصول على موافقة هيئة األوراق املالية لإلكتتاب في أسهم الزيادة بتاريخ

24 تشرين الثاني 2011. هذا وبلغت الدفعات على زيادة رأس املال 14.116.574 دينار كما في 31

كانون األول 2011.


التقرير السنوي التاسع والعشرون

التقرير السنوي 2011

- 23 االحتياطيات

ان تفاصيل االحتياطيات كما في 31 كانون االول 2011 هي كما يلي :

أ - احتياطي قانوني :

متثل املبالغ املتجمعة في هذا احلساب ما مت حتويله من االرباح السنوية قبل الضرائب بنسبة 10٪

وفقاً‏ لقانون الشركات وقانون البنوك وهو غير قابل للتوزيع على املساهمني .

التقرير السنوي التاسع والعشرون

129 128

ب - احتياطي مخاطر مصرفية عامة :

ميثل هذا البند إحتياطي مخاطر مصرفية عامة وفقا لتعليمات البنك املركزي األردني .

ج - ان االحتياطيات املقيد التصرف بها هي كما يلي :

اسم االحتياطي

احتياطي قانوني

احتياطي مخاطر

مصرفية عامة

2011

دينار

31 كانون االول

2010

14,710,442

دينار

13,331,959

3,211,949

3,180,766

طبيعة التقييد

مقيد التصرف به

مبوجب قانون البنوك

مقيد التصرف به

مبوجب تعليمات

البنك املركزي االردني

24- التغير المتراكم في القيمة العادلة

ان تفاصيل هذا البند هي

كما يلي :

الرصيد في بداية السنة

‏)خسائر(‏ أرباح غير متحققة

مطلوبات ضريبية مؤجلة

خسائر ‏)أرباح(‏ متحققة

منقولة لقائمة الدخل

خسائر تدني موجودات

مالية متوفرة للبيع

الرصيد في نهاية السنة *

31 كانون االول 2010

31 كانون االول 2011

موجودات مالية متوفرة للبيع

اسهم

دينار

سندات

دينار

اجملموع

دينار

-

-

-

موجودات مالية متوفرة للبيع

اسهم

دينار

871,587

سندات

دينار

)519,552(

اجملموع

دينار

352,035

2,965,963

)712,850(

)161,667(

1,187,268

3,630,749

235,939

90,097

-

-

)193,516(

2,730,024

)802,947(

)161,667(

1,187,268

3,824,265

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

* يظهر التغير املتراكم في القيمة العادلة بالصافي بعد تنزيل املطلوبات الضريبية املؤجلة مببلغ 1.556.035

دينار كما في 31 كانون األول . 2010

التقرير السنوي 2011


التقرير السنوي التاسع والعشرون

التقرير السنوي 2011

25- إحتياطي القيمة العادلة - بالصافي

إن احلركة احلاصلة على هذا البند هي كما يلي :

الرصيد في بداية السنة

31 كانون االول

التقرير السنوي التاسع والعشرون

131 130

أثر التطبيق املبكر للمعيار الدولي للتقارير املالية رقم )9(

مطلوبات ضريبية مؤجلة

‏)خسائر(‏ غير متحققة

الرصيد في نهاية السنة *

2010

2011

دينار

-

دينار

-

-

-

-

-

1,235,675

85,915

)286,382(

1,035,208

* يظهر إحتياطي القيمة العادلة بالصافي بعد تنزيل املطلوبات الضريبية املؤجلة مببلغ 443.660 دينار كما في 31

كانون األول . 2011

‎26‎‏-االرباح المدورة

إن تفاصيل هذا البند هي كما يلي :

الرصيد في بداية السنة

أثر التطبيق املبكر ملعيار التقارير املالية الدولي

رقم )9(

الرصيد املعدل

الربح للسنة

‏)احملول(‏ الى االحتياطيات

احملُ‏ وّل إلى زيادة رأس املال

الرصيد في نهاية السنة

2011

31 كانون االول

2010

8,320,811

-

8,320,811

10,893,192

)1,967,392(

)7,500,000(

9,746,611

9,746,611

2,885,693

12,632,304

9,594,044

)1,347,300(

)7,750,000(

13,129,048

27- أرباح مقترح توزيعها

• قرر مجلس اإلدارة التوصية للهيئة العامة بتوزيع 8 مليون دينار للعام 2011 أي ما يعادل 8% من رأس املال ‏،علماً‏

بأن الهيئة العامة للمساهمني قد وافقت في إجتماعها غير العادي على توصية مجلس اإلدارة بتوزيع

7/75 مليون دينار كأسهم منحة للعام 2010 أي ما يعادل 10% من رأس املال عن طريق رسملة جزء

من األرباح املدورة وقد متت املوافقة على إدراج أسهم الزيادة للتداول إعتباراً‏ من 4 أيلول 2011 مبوافقة هيئة

األوراق املالية.‏

‎28‎‏-حقوق غبر المسيطرين

ان تفاصيل هذا البند هي كما يلي :

شركة متكني للتأجير

التمويلي

شركة اإلستثماري لتمويل

سلسلة اإلمداد

نسبة

حقوق غير

املسيطرين

31 كانون االول 2010

31 كانون االول 2011

٪

حصة غير

املسيطرين

من صافي

‏)اخلسارة(‏

الربح

دينار

حصة غير

املسيطرين

من

صافي

املوجودات

دينار

نسبة

حقوق غير

املسيطرين

٪

حصة غير

املسيطرين

من

صافي

‏)اخلسارة(‏

دينار

حصة غير

املسيطرين

من

صافي

املوجودات

دينار

-

173,919

173,919

-

)6,081(

)6,081(

-

6

291,678

183,750

475,428

)8,322(

9,831

1,509

10

6

التقرير السنوي 2011

يشمل رصيد االرباح املدورة 2.131.456 دينار مقيد التصرف به لقاء موجودات ضريبية مؤجلة كما في ‎31‎كانون األول

)2.016.169 2011 دينار كما في 31 كانون االول 2010( .

يشمل رصيد األرباح املدورة مبلغ 1.615.472 دينار كما في 31 كانون األول 2011 ميثل أثر التطبيق املبكر للمعيار

الدولي للتقارير املالية رقم )9( وال ميكن التصرف به إال مبقدار ما يتحقق منه فعالً‏ من خالل عمليات البيع ، إستناداً‏

لتعليمات هيئة األوراق املالية .

• قد مت خالل العام 2011 رسملة 7.750.000 مليون دينار من األرباح املدورة أي ما يعادل 10% من رأس املال مقابل

7.500.000 مليون دينار للعام 2010 أي ما يعادل 10/714%.


29- الفوائد الدائنة

30- الفوائد المدينة

التقرير السنوي التاسع والعشرون

التقرير السنوي 2011

ان تفاصيل هذا البند هي كما يلي :

تسهيالت ائتمانية مباشرة :

لالفراد ‏)التجزئة(‏ :

جاري مدين

2010

2011

2010

2011

دينار

دينار

دينار

دينار

التقرير السنوي التاسع والعشرون

133 132

قروض وكمبياالت

بطاقات االئتمان

القروض العقارية

الشركات

الشركات الكبرى

جاري مدين

قروض وكمبياالت

املؤسسات الصغيرة واملتوسطة

جاري مدين

قروض وكمبياالت

احلكومة والقطاع العام

أرصدة وإيداعات لدى بنوك ومؤسسات مصرفية

موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل

موجودات مالية متوفرة للبيع

موجودات مالية بالتكلفة املُطفأة

اجملموع

1,532,031

2,932,929

185,590

1,142,459

3,272,588

237,684

5,407,194

5,123,583

2,400,775

5,071,767

14,416,673

15,292,979

1,641,124

1,314,483

828,971

1,566,835

235,810

77,153

157,443

337,989

-

267,678

10,172,427

-

-

7,752,825

39,910,967 41,458,023

ان تفاصيل هذا البند هي كما يلي :

ودائع بنوك ومؤسسات مصرفية

ودائع عمالء :

حسابات جارية وحتت الطلب

ودائع توفير

ودائع ألجل وخاضعة إلشعار

شهادات إيداع

تأمينات نقدية

أموال مقترضة

رسوم ضمان الودائع

اجملموع

- 31 صافي إيرادات العموالت

ان تفاصيل هذا البند هي كما يلي :

عموالت دائنة :

عموالت تسهيالت مباشرة

عموالت تسهيالت غير مباشرة

عموالت الوساطة

عموالت أُخرى

مجموع عموالت دائنة

ينزل : عموالت مدينة

صافي ايرادات العموالت

419,883

548,555

1,246,595

5,961

12,946,549

476,058

1,674,879

6,535

12,249,067

269,939

99,326

828,612

710,447

219,103

830,359

932,206

16,735,178

16,728,896

2010

2011

دينار

دينار

2,259,352

1,807,574

2,747,605

1,807,537

1,355,683

629,920

663,826

739,783

7,026,466 4,984,814

576,240

675,593

6,450,226 4,309,221

التقرير السنوي 2011


التقرير السنوي التاسع والعشرون

التقرير السنوي 2011

32- ارباح عمالت اجنبية

ان تفاصيل هذا البند هي كما يلي :

ارباح ناجتة عن التداول / التعامل

ارباح ناجتة عن التقييم

اجملموع

التقرير السنوي التاسع والعشرون

135 134

2010

2011

دينار

3,048,906

دينار

2,354,620

232,605

2,587,225

152,524

3,201,430

33- أرباح موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل

ان تفاصيل هذا البند هي كما يلي :

العام 2011

أسهم شركات

صناديق إستثمارية

أسناد قرض شركات

اجملموع

أرباح

‏)خسائر(‏

متحققة

دينار

2,772,671

‏)خسائر(‏

غير متحققة

دينار

)814,476(

عوائد توزيعات

أسهم

دينار

424,170

اجملموع

دينار

2,382,365

)30,219(

)127,222(

2,224,924

-

-

424,170

)30,219(

)121,250(

)965,945(

-

)5,972(

2,766,699

34- ‏)خسائر(‏ موجودات مالية للمتاجرة

ان تفاصيل هذا البند هي كما يلي :

العام 2011

أسهم شركات

اجملموع

‏)خسائر(‏

متحققة

دينار

-

‏)خسائر(‏

غير متحققة

دينار

-

عوائد توزيعات

أسهم

دينار

-

اجملموع

دينار

-

-

-

-

-

العام 2010

أسهم شركات

اجملموع

)99,955(

)99,955(

-

-

-

-

)99,955(

)99,955(

- 35 أرباح بيع موجودات مالية بالتكلفة المطفأة

مت خالل الربع الثاني من العام 2011 بيع موجودات مالية بالتكلفة املطفأة بقيمة إسمية 21.500.000 دينار

ونتج عن هذه العمليات ربح مببلغ 212.054 دينار ، هذا وقد كان السبب الرئيسي لعمليات البيع هو تغطية

الفجوة الزمنية املؤقتة للسيولة لدى البنك بناءاً‏ على قرارات جلنة املوجودات واملطلوبات )ALCO( ، علماً‏ بأن تاريخ

إستحقاق هذه املوجودات املالية املباعة تتراوح ما بني 18 آب و‎28‎ أيلول من العام . 2011

36- أرباح موجودات مالية متوفرة للبيع

التقرير السنوي 2011

ان تفاصيل هذا البند هي كما يلي :

2010

2011

عوائد توزيعات اسهم شركات

ارباح بيع موجودات مالية متوفرة للبيع

‏)خسائر(‏ تدني موجودات مالية متوفرة للبيع

اجملموع

دينار

دينار

1,040,430

440,418

)1,187,268(

293,580

-

-

-

-


التقرير السنوي التاسع والعشرون

التقرير السنوي 2011

37- إيرادات أخرى

ان تفاصيل هذا البند هي كما يلي :

ايجار الصناديق احلديدية

ايرادات البوندد

ايرادات اتصاالت

التقرير السنوي التاسع والعشرون

137 136

ارباح بيع عقارات آلت ملكيتها الى البنك

2010

2011

دينار

14,210

دينار

7,100

218,894

407,581

185,211

432,122

292,589

13,524

اخرى *

اجملموع

1,663,719

2,482,505

547,645

1,300,090

* يشمل هذا البند مبلغ 1.6 مليون دينار للعام ‎2010‎صافي نتيجة إستمالك عقارات من أحد العمالء املشطوب دينه

مسبقاً‏ مقابل الشيء للعام . 2011

38- نفقات الموظفين

ان تفاصيل هذا البند هي كما يلي :

رواتب ومنافع ومكافآت وعالوات املوظفني

مساهمة البنك في الضمان االجتماعي

نفقات طبية

مياومات سفر

نفقات سفر وتنقالت

تدريب و بحث علمي

نفقات التأمني على حياة املوظفني

اجملموع

2010

2011

دينار

6,172,342

دينار

5,237,086

452,572

133,030

3,236

24,356

46,980

16,574

5,913,834

558,366

292,134

3,895

23,149

30,685

19,642

7,100,213

39- مصاريف أخرى

ان تفاصيل هذا البند هي كما يلي :

ايجارات

قرطاسية

دعاية واعالن

اشتراكات و رسوم

مصاريف إتصاالت و بريدية

صيانة وتصليحات

مصاريف تأمني

اتعاب ومصاريف قضائية

كهرباء ومياه وتدفئة

اتعاب مهنية

اتعاب استشارية

مصاريف غرامات

بدل تنقالت أعضاء مجلس االدارة

تبرعات

رسوم اجلامعات االردنية

مكافآت اعضاء مجلس اإلدارة

مخصص تدني عقارات مستملكة

مصاريف ارشفة امللفات

مصاريف تأسيس

مصاريف اخرى

اجملموع

2010

2011

دينار

417,238

دينار

329,598

85,092

241,995

562,044

544,604

357,971

35,782

114,034

142,559

142,085

532,342

15,525

53,090

29,754

151,536

55,000

914,611

54,586

126,387

618,397

5,106,992

113,432

461,270

637,984

591,366

311,401

55,636

116,155

173,818

272,271

453,378

7,280

55,821

83,331

-

51,667

-

45,980

-

543,066

4,391,094

التقرير السنوي 2011


التقرير السنوي التاسع والعشرون

138

التقرير السنوي 2011

40- حصة السهم من ربح السنة العائد لمساهمي البنك

ان تفاصيل هذا البند هي كما يلي :

الربح للسنة - قائمة ‏)ب(‏

املتوسط املرجح لعدد األسهم *

حصة السهم من ربح السنة العائد ملساهمي البنك

2010

10,893,192

2011

9,594,044

سهم

85,250,000

دينار/‏ سهم

سهم

85,250,000

- /112

دينار/‏ سهم

- /128

* تم تعديل املتوسط املرجح لعدد االسهم للعام 2010 ليصبح 85/250 مليون سهم عوضاً‏ عن 77/5

مليون سهم كون ان الزيادة في االسهم نتيجة عن توزيع اسهم منحة .

فيما يلي مقارنة إلحتساب حصة السهم من الربح للسنة بعد تطبيق معيار التقارير املالية

الدولي رقم )9( ‏»األدوات املالية«‏ الناجم عن تصنيف اإلستثمارات وقياس قيمتها العادلة وفقاً‏ لهذا

املعيار وحصة السهم من الربح للسنة في حال في حال اإلستمرار في تطبيق معيار احملاسبة الدولي

رقم )39( ‏»اإلعتراف والقياس«‏ وعدم تطبيق معيار التقارير املالية الدولي رقم )9( املشار إليه أعاله .

الربح للسنة - قائمة ‏)ب(‏

املتوسط املرجح لعدد األسهم *

حصة السهم من ربح السنة العائد ملساهمي البنك

للسنة املنتهية في

31 كانون األول 2011

معيار التقارير

املالية رقم )9(

دينار

9,304,966

سهم

85,250,000

دينار/‏ سهم

- 41 النقد وما في حكمه

ان تفاصيل هذا البند هي كما يلي :

نقد وأرصدة لدى البنك املركزي تستحق خالل ثالثة أشهر

يضاف:‏ أرصدة لدى بنوك ومؤسسات مصرفية تستحق خالل ثالثة أشهر

ينزل:‏ ودائع البنوك واملؤسسات املصرفية التي تستحق خالل ثالثة أشهر

النقد وما في حكمه

2010

2011

دينار

39,366,571

دينار

40,739,981

52,851,813

54,614,460

38,977,334

79,108,582

18,270,292

100,204,861

- 42 مشتقات مالية

ان تفاصيل املشتقات املالية القائمة في نهاية العام 2011 هي كما يلي :

العام 2011

مشتقات مالية محتفظ

بها للمتاجرة :

عقود بيع آجلة بعمالت

اجنبية

عقود شراء آجلة بعمالت

اجنبية

اجملموع

قيمة

عادلة

موجبة

دينار

قيمة

عادلة

سالبة

دينار

آجال القيمة االعتبارية ‏)اإلسمية(‏ حسب االستحقاق

مجموع

املبالغ

االعتبارية

‏)اإلسمية(‏

دينار

خالل 3

اشهر

دينار

من 3 الى

12

اشهر

دينار

من سنة الى

3 سنوات

دينار

-

3,205,751

158,652

3,364,403

)293,270(

9,440

أكثر من

ثالث سنوات

دينار

-

-

-

-

-

-

-

-

3,205,751

3,207,436

3,207,436

6,413,187

158,652

158,616

158,616

317,268

3,364,403

3,366,052

3,366,052

6,730,455

)293,270(

)9,220(

)9,220(

)302,490(

9,440

297,430

297,430

306,870

- /109

تدل القيمة االعتبارية ‏)اإلسمية(‏ على قيمة املعامالت القائمة في نهاية السنة وهي ال تدل على مخاطر السوق او مخاطر االئتمان .


فيما يلي ملخص املعامالت واألرصدة مع جهات ذات عالقة خالل السنة والسنة السابقة :

ان تفاصيل املشتقات املالية القائمة في نهاية العام 2010 كما يلي :

قيمة

عادلة

موجبة

قيمة

عادلة

سالبة

آجال القيمة االعتبارية ‏)اإلسمية(‏ حسب االستحقاق

مجموع

املبالغ

االعتبارية

‏)اإلسمية(‏

خالل 3

اشهر

من 3 الى

12

اشهر

من سنة الى

3 سنوات

أكثر من

ثالث سنوات

العام 2010

مشتقات مالية محتفظ بها

للمتاجرة :

عقود بيع آجلة بعمالت

اجنبية

دينار

دينار

دينار

دينار

دينار

دينار

دينار

الشركات

التابعة *

اجلهة ذات العالقة

أعضاء

مجلس

اإلدارة واإلدراة

التنفيذية

العليا

أخرى ‏)املوظفني

وأقربائهم وأقرباء أعضاء

مجلس اإلدارة واإلدارة

التنفيذية العليا وشركات

مسيطر عليها(‏

اجملموع

31 كانون األول

2010 2011

بنود داخل قائمة املركز املالي :

التسهيالت االئتمانية

مخصص تدني تسهيالت ائتمانية

الودائع وحسابات جارية وتأمينات نقدية

دينار

دينار

دينار

دينار دينار

36,947,639 43,062,043

276,635 1,087,856

20,592,908 23,483,842

35,901,079

1,087,856

18,304,607

6,978,252

-

3,279,452

182,712

-

1,899,783

-

-

-

-

)699,811(

)699,811(

)474,676(

)474,676(

)1,174,487(

)1,174,487(

-

-

15,624

15,624

722,937

14,313,452

1,289,576

13,334,845

854,130

12,619,545

-

5,300

435,446

710,000

-

-

-

-

692,629

692,629

473,967

473,967

1,166,596

1,166,596

)7,881(

)7,881(

148

148

عقود شراء آجلة بعمالت

اجنبية

بنود خارج قائمة املركز املالي :

اعتمادات

كفاالت

-

-

)7,182(

)709(

)7,891(

)7,881(

15,772

اجملموع

عناصر قائمة الدخل :

3,337,935

861,290

91,635

16,245,396

243,635

33,000

33,000

-

2,764,205

904,320

811,221

14,481,609

217,125

942,851

870,731

30,652

- 43 معامالت مع أطراف ذات عالقة :

تشمل القوائم املالية املوحدة القوائم املالية للبنك والشركات التابعة التالية :

املوارد للوساطة املالية

متكني للتأجير التمويلي

إسم الشركة

اإلستثماري لتمويل سلسلة اإلمداد

نسبة امللكية

2011

دينار

رأسمال الشركة

2010

10,000,000

100

دينار

10,000,000

1,000,000

3,000,000

3,000,000

3,000,000

90

94

قام البنك بالدخول في معامالت مع أعضاء مجلس االدارة واالدارة العليا والشركات التابعة وكبار املساهمني ضمن النشاطات االعتيادية

للبنك وباستخدام أسعار الفوائد والعموالت التجارية.‏ إن جميع التسهيالت االئتمانية املمنوحة للشركات ذات العالقة تعتبرعاملة ولم يؤخذ

لها أي مخصصات ‏)بإستثناء ما ورد أدناه(‏ .

فوائد وعموالت دائنة

فوائد وعموالت مدينة

مخصص تدني تسهيالت ائتمانية

معلومات اضافية

تسهيالت ائتمانية حتت املراقبة

مخصص تسهيالت ائتمانية حتت املراقبة

تسهيالت ائتمانية غير عاملة

مخصص تسهيالت ائتمانية غير عاملة

فوائد معلقة

2,465,951 249,580 48,674

733,854

86,428 84,038

811,221

-

-

14,481,609

-

-

217,125

-

-

942,851

-

-

870,731

-

-

30,652

-

-

* يتم استبعاد تلك األرصدة واملعامالت من هذه القوائم املالية املوحدة وتظهر للتوضيح فقط .

أعلى سعر فائدة دائنة ٪15

أدنى سعر فائدة دائنة ٪ 3

أعلى سعر فائدة مدينة ٪4/6

أعلى عمولة دائنة ٪1

أدنى عمولة دائنة ٪0/5

أدنى سعر فائدة مدينة ٪0

فيما يلي ملخص ملنافع رواتب االدارة التنفيذية العليا للبنك :

2010

1,603,336

2011

1,717,048

رواتب ومكافآت


التقرير السنوي التاسع والعشرون

التقرير السنوي 2011

44– إدارة المخاطر:‏

اإلطار العام إلدارة اخملاطر

تشرف جلنة اخملاطر واالمتثال على وضع اإلطار العام إلدارة اخملاطر للبنك،‏ وهذه اللجنة مكونة

من أعضاء من مجلس اإلدارة ومن اإلدارة التنفيذية وتهدف إلى قياس ومراقبة وضبط مخاطر

االئتمان والتشغيل والسوق و االمتثال وأية مخاطر أخرى ميكن أن يتعرض لها البنك مستقبال،‏

وتتلخص مهمة جلنة اخملاطر و االمتثال فيما يلي :

أ - اإلشراف على سياسة إدارة مخاطر والتأكد من أن إدارة اخملاطر واالمتثال تقوم مبهامها حسب

السياسات املعتمدة.‏

التقرير السنوي التاسع والعشرون

143 142

ب-‏ التأكد من تقدمي الدعم الكافي واملناسب إلدارة اخملاطر واالمتثال ألداء مهامها حسب

السياسات واإلجراءات املعتمدة وتعليمات البنك املركزي األردني .

ج-‏ التأكد من وجود إجراءات عمل إلدارة اخملاطر تتناسب مع سياسة إدارة اخملاطر اخملتلفة في

البنك.‏

التأكد من استخدام األساليب احلديثة في إدارة وتقييم مخاطر البنك مثل Testing، Stress

.Economic Capital ، What If Analysis

ه - حتديد األسس ومبادئ إدارة اخملاطر فيما يتعلق في قبول اخملاطر،‏ أو نقل اخملاطر،‏ أو رفض

اخملاطر،‏ أو تقليل اخملاطر.‏

و - االطالع على التقارير الدورية إلدارة اخملاطر و االمتثال .

ز - التأكد من التزام البنك بتعليمات البنك املركزي األردني بهذا اخلصوص.‏

وتتولى إدارة اخملاطر واالمتثال عملية إدارة مخاطر البنك اخملتلفة بشكل يومي ‏)مخاطر االئتمان

ومخاطر التشغيل ومخاطر السوق ومخاطر االمتثال،‏ مخاطر أخرى(‏ وذلك ضمن اإلطار العام

لسياسة إدارة اخملاطر وذلك من خالل :

حتديد اخملاطر)‏Identification .)Risk

تقييم اخملاطر Assessment( .)Risk

ضبط و تغطية اخملاطر Mitigation( .)Risk Control/

مراقبة اخملاطر Monitoring( ) Risk .

التقييم الداخلي لمدى كفاية رأس المال :ICAAP

حسب تعليمات البنك املركزي األردني – بازل ( II الدعامة الثانية ) ، وحتى يتمكن البنك من إدارة

اخملاطر التي يتعرض لها بشكل كفؤ،‏ فانه يجب أن يحدد مصفوفة اخملاطر والتي يتم من خاللها

حتديد قيمة اخملاطر املقبول لكل نوع من أنواع اخملاطر ، وسيتم حساب قيمة هذه اخملاطر بنفس

املنهجية املستخدمة في معيار بازل ، II أي ربط اخملاطر مع رأس املال وحتديد رأس املال املستغل

مقابل كل نوع من أنواع اخملاطر ، وعلية فانه كلما ارتفعت اخملاطر كلما زادت حاجة البنك

لرأس املال لتغطية هذه اخملاطر ، وتلك املنهجية ستساعد البنك في ربط حدود اخملاطر املقبولة

للبنك Risk Appetite مع رأس املال ومراقبة هذه احلدود لتحديد حجم اخملاطر احلالي للبنك

.Risk Appetite و تعديله ليتناسب مع حجم اخملاطر املستهدف من البنك ، Risk Profile

و قد قام البنك بتحديد اخملاطر التي سوف يقوم بقياسها بهدف إدارتها والسيطرة عليها وهي :

-1 مخاطر االئتمان Risk( .) Credit

-2 مخاطر السوق Risk( .)Market

-3 مخاطر التشغيل Risk( .)Operational

-4 مخاطر التركز Risk: Concentration

مخاطر التركز في االئتمان.‏

مخاطر التركز األخرى.‏

-5 مخاطر املتبقية : Residual Risk

نتيجة استخدام مخففات مخاطر االئتمان في األسلوب املعياري .

نتيجة استخدام أسلوب املؤشر البسيط حلساب مخاطر التشغيل.‏

نتيجة استخدام األسلوب املعياري حلساب مخاطر السوق.‏

-6 مخاطر أسعار الفائدة في احملفظة البنكيةBook .Interest Rate Risk in the Banking

-7 مخاطر السيولة . Liquidity Risk

-8 اخملاطر اإلستراتيجية . Strategic Risk

-9 مخاطر السمعة .Reputation Risk

10- أثر الدورة االقتصادية .Business Cycle

-11 مخاطر االمتثال .Compliance Risk

12- اختبارات األوضاع الضاغطة .Stress Test

‎44‎‏/أ-‏ مخاطر االئتمان Credit Risk

تعرف اخملاطر االئتمانية بأنها:«‏ احتمال عدم استرداد أصل الدين أو الفوائد في الوقت احملدد وبشكل كامل

األمر الذي ينتج عنه خسارة مالية للبنك«.‏

ومتثل اخملاطر االئتمانية اجلزء األكبر من اخملاطر التي تتعرض لها البنوك بشكل عام ( تشكل حوالي 60% إلى

70% من اخملاطر التي تتعرض لها البنوك (, وبسبب إدراك البنك االستثماري لهذه احلقيقة فقد أولى إدارة

مخاطر االئتمان أهمية كبيرة،‏ من خالل إدارة هذه اخملاطر االئتمانية على مستوى احملفظة أو على مستوى

القطاع االقتصادي او على مستوى اجملموعة أو على مستوى العميل الواحد،‏ مع األخذ بعني االعتبار حتقيق

العائد املناسب لهذه اخملاطر التي يتعرض لها البنك ، ولتحقيق ذلك فقد قام البنك انطالقا من إستراتيجية

إدارة اخملاطر مبا يلي :

1- حتديد سقوف خملاطر االئتمان ومبا يتناسب مع احلدود املقبولة من اخملاطر Appetite( )Risk املعتمدة من

قبل مجلس اإلدارة و جلنة اخملاطر واالمتثال بتحديد سقوف مخاطر لكل عميل ولكل مجموعة ولكل قطاع

اقتصادي ، وذلك للتخفيف من مخاطر التركزات في مخاطر االئتمان التي ميكن ان يتعرض لها البنك .

- 2 إعداد نظام لتصنيف العمالء حسب مخاطر االئتمان System( )Risk Rating يتكون من 12 درجة ، وهذا

النظام يأخذ بعني االعتبار جميع العوامل التي تؤدي إلى زيادة مخاطر االئتمان لدى العميل ، باإلضافة إلى

انه يساعد البنك في الكشف املبكر عن مخاطر االئتمان ليتم معاجلتها والتخفيف منها قبل أن تزيد وقام

البنك بالتعاقد مع شركة SUNGARD وشراء نظام آلي لتطبيق هذا النظام .

- 3 التخفيف من مخاطر االئتمان من خالل مخففات ( )Mitigation مخاطر االئتمان ‏)الضمانات العقارية أو

األسهم أو أخرى(‏ والذي يتناسب مع مخاطر االئتمان التي يتعرض لها البنك لتغطية أي أحداث الحقة غير

متوقعة .

- 4 التوثيق القانوني واالئتماني املناسب واجليد لكافة الشروط املصاحبة للتسهيالت االئتمانية.‏

التقرير السنوي 2011


التقرير السنوي التاسع والعشرون

144

التقرير السنوي 2011

- 2 تتوزع التعرضات االئتمانية حسب درجة المخاطر وفق الجدول التالي :

االفراد

دينار

القروض

العقارية

دينار

البنوك

الشركات

احلكومة

واملؤسسات

الشركات الصغيرة والقطاع اجملموع

املصرفية

الكبرى واملتوسطة العام

األخرى

دينار دينار دينار دينار دينار

172,004,434

355,910,190

5,928,720

1,509,701

75,658,651

1,250,764

8,750,127

40,775,720

654,349,886

31,315,775

5,253,182

617,780,929

241,893,460

282,828,979

608,882

313,603

65,895,051

11,332,999

2,639,181

27,462,464

632,052,134

20,590,439

2,951,175

608,510,520

-

83,050,647

-

-

-

-

-

-

83,050,647

-

-

83,050,647

89,949,307

3,209,548

-

-

-

-

-

-

93,158,855

-

-

93,158,855

166,070,267

-

-

-

-

-

-

-

166,070,267

-

-

166,070,267

145,050,231

-

-

-

-

-

-

-

145,050,231

-

-

145,050,231

1,401,223

19,599,507

33,659

78,562

4,424,840

196,056

920,391

4,548,513

31,090,530

6,317,682

982,240

23,790,608

706,028

66,201,941

101,918

20,917

1,385,258

-

158,685

8,713,526

77,165,438

5,691,334

915,899

70,558,205

3,526,981

194,507,493

5,776,837

1,121,151

48,195,834

137,633

5,403,667

18,680,422

270,452,030

12,349,467

1,934,111

256,168,452

5,472,070

134,222,984

388,322

151,421

46,856,018

7,002,741

1,340,424

10,202,063

205,096,300

8,316,717

959,500

195,820,083

-

27,783,117

15,259

235,092

20,443,048

374,890

1,055,898

11,225,549

60,882,502

5,541,174

1,169,623

54,171,705

-

44,374,837

87,191

65,131

15,426,171

714,511

312,313

2,313,461

63,141,293

1,823,147

289,014

61,029,132

1,005,963

30,969,426

102,965

74,896

2,594,929

542,185

1,370,171

6,321,236

42,803,910

7,107,452

1,167,208

34,529,250

715,824

34,819,669

31,451

76,134

2,227,604

3,615,747

827,759

6,233,414

48,440,017

4,759,241

786,762

42,894,014

31 كانون االول 2011

متدنية اخملاطر

مقبولة اخملاطر

منها مستحقة)*(‏ :

لغاية 30 يوم

من 31 لغاية 60 يوم

حتت املراقبة

غير عاملة :

دون املستوى

مشكوك فيها

هالكة

اجملموع

ينزل:‏ مخصص التدني

فوائد معلقة

الصافي

31 كانون االول 2010

- 1 التعرضات لمخاطر االئتمان

‏)بعد مخصص التدني والفوائد المعلقة وقبل الضمانات ومخففات المخاطر االخرى(‏

31 كانون االول

متدنية اخملاطر

مقبولة اخملاطر

منها مستحقة)*(‏ :

لغاية 30 يوم

من 31 لغاية 60 يوم

حتت املراقبة

غير عاملة :

دون املستوى

مشكوك فيها

هالكة

اجملموع

ينزل:‏ مخصص التدني

فوائد معلقة

الصافي

* يعتبر كامل رصيد الدين مستحق في حال إستحقاق أحد األقساط أو الفوائد ويعتبر حساب اجلاري مدين مستحق إذا جتاوز السقف.‏

2010

2011

بنود داخل قائمة املركز املالي :

أرصدة لدى البنك املركزي

دينار

دينار

34,864,808

52,851,813

5,442,234

41,672,725

61,029,132

228,489,053

15,455,561

3,627,843

-

161,704,371

-

7,891

3,365,089

113,407,868

26,392,422

6,422,350

50,408,284

805,141,444

34,017,906

79,108,582

3,942,065

34,529,250

54,171,705

236,625,837

23,790,608

891,122

4,546,002

-

143,208,743

4,380

2,944,729

110,350,298

23,968,299

9,167,663

9,329,940

770,597,129

أرصدة لدى بنوك ومؤسسات مصرفية

ايداعات لدى بنوك ومؤسسات مصرفية

التسهيالت االئتمانية :

لألفراد

القروض العقارية

للشركات

الشركات الكبرى

املؤسسات الصغيرة واملتوسطة )SMEs(

للحكومة والقطاع العام

سندات و أسناد وأذونات :

موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل

ضمن املوجودات املالية املتوفرة للبيع

موجودات مالية بالتكلفة املطفأة

مشتقات أدوات مالية

موجودات أخرى

بنود خارج قائمة املركز املالي

كفاالت

اعتمادات

قبوالت وسحوبات زمنية

سقوف تسهيالت غير مستغلة

االجمالي

لتغطية مخاطر التعرضات اإلئتمانية الواردة أعاله يقوم البنك بإستخدام اخملففات التالية وضمن شروط

محددة في السياسة اإلئتمانية اخلاصة بالبنك :

- 1 التأمينات النقدية

- 2 كفاالت بنكية مقبولة

- 3 الضمانات العقارية

- 4 رهونات أسهم متداولة

- 5 رهونات على سيارات وآليات


- فيما يلي توزيع القيمة العادلة للضمانات املقدمة مقابل التسهيالت :

- فيما يلي توزيع القيمة العادلة للضمانات املقدمة مقابل التسهيالت :

147 146

التقرير السنوي التاسع والعشرون

االفراد

دينار

القروض

العقارية

دينار

الشركات

الكبرى

دينار

الشركات

الصغيرة

واملتوسطة

دينار

القطاع

العام

دينار

اجملموع

دينار

التقرير السنوي التاسع والعشرون

5,934,167

147,932,703

46,801,533

1,082,410

5,840,699

22,818,613

230,410,125

5,934,167

-

208,669,491

8,271,825

7,534,642

230,410,125

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

1,401,223

5,633,258

862,547

-

633,389

8,255,636

16,786,053

1,401,223

-

14,399,469

-

985,361

16,786,053

3,526,981

86,125,368

31,596,547

516,847

2,563,964

11,027,741

135,357,448

3,526,981

-

125,768,456

4,365,425

1,696,586

135,357,448

-

41,647,111

12,649,460

489,667

853,694

1,523,647

57,163,579

-

-

57,163,579

-

-

57,163,579

1,005,963

14,526,966

1,692,979

75,896

1,789,652

2,011,589

21,103,045

1,005,963

-

11,337,987

3,906,400

4,852,695

21,103,045

2011

الضمانات مقابل :

متدنية اخملاطر

مقبولة اخملاطر

حتت املراقبة

غير عاملة :

دون املستوى

مشكوك فيها

هالكة

اجملموع

منها :

تأمينات نقدية

كفاالت بنكية مقبولة

عقارية

أسهم متداولة

سيارات واليات

اجملموع

االفراد

دينار

القروض

العقارية

دينار

الشركات

الكبرى

دينار

الشركات

الصغيرة

واملتوسطة

دينار

القطاع

العام

دينار

اجملموع

دينار

6,893,922

221,770,249

56,167,621

9,089,268

1,857,226

19,013,448

314,791,734

6,893,922

-

25,440,703

251,658,923

30,798,186

314,791,734

-

-

التقرير السنوي 2011

التقرير السنوي 2011

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

706,028

53,318,396

1,122,059

-

119,958

6,457,988

61,724,429

706,028

-

-

53,622,395

7,396,006

61,724,429

5,472,070

96,120,882

40,703,123

5,725,400

875,427

6,856,539

155,753,441

5,472,070

-

8,039,510

128,494,732

13,747,129

155,753,441

-

41,647,111

12,649,460

533,689

236,094

1,714,611

56,780,965

-

-

-

56,780,965

-

56,780,965

715,824

30,683,860

1,692,979

2,830,179

625,747

3,984,310

40,532,899

715,824

-

17,401,193

12,760,831

9,655,051

40,532,899

2010

الضمانات مقابل :

متدنية اخملاطر

مقبولة اخملاطر

حتت املراقبة

غير عاملة :

دون املستوى

مشكوك فيها

هالكة

اجملموع

منها :

تأمينات نقدية

كفاالت بنكية مقبولة

أسهم متداولة

عقارية

سيارات واليات

اجملموع


الديون المجدولة :

- 4 التركز في التعرضات االئتمانية حسب التوزيع الجغرافي وكما يلي :

التقرير السنوي التاسع والعشرون

148

التقرير السنوي 2011

هي تلك الديون التي سبق وأن صُ‏ نفت كتسهيالت ائتمانية غير عاملة وأُخرجت من إطر التسهيالت

االئتمانية غير العاملة مبوجب جدولة أُصولية ومت تصنيفها كديون حتت املراقبة والبالغة 14.895.919 دينار للعام

34.177.132( 2011 دينار للعام )2010 .

الديون المعاد هيكلتها

يقصد بأعادة الهيكلة إعادة ترتيب وضع التسهيالت االئتمانية من حيث تعديل األقساط أو إطالة عمر التسهيالت

االئتمانية أو تأجيل بعض األقساط أو متديد فترة السماح والبالغة 17.334.040 دينار للعام

28.217.873( 2011 دينار للعام )2010 .

- 3 سندات وأسناد وأذونات

BB

يوضح اجلدول التالي تصنيفات السندات واالسناد واالذونات حسب مؤسسات التصنيف اخلارجية :

درجة

التصنيف

غير مصنف

حكومية

S&P

مؤسسة

التصنيف

املالية بالقيمة

العادلة

من خالل قائمة

الدخل

دينار

596,921

ضمن املوجودات

ضمن املوجودات

املالية بالتكلفة

املطفأة

دينار

-

االجمالي

دينار

البند

دينار

دينار

املنطقة اجلغرافية

دينار

دول الشرق اجمالي

داخل

امريكا دول أخرى

األوسط أوروبا

اململكة

األخرى

آسيا *

دينار

دينار

دينار

دينار

34,017,906

79,108,582

3,942,065

34,570,024

54,171,705

236,585,063

23,790,608

891,122

4,546,002

143,208,743

4,380

2,944,729

617,780,929

608,510,520

-

3,305,125

451,541

-

-

-

-

-

1,814,744

-

-

-

5,571,410

379,453

-

17,177,012

121,827

-

-

-

-

-

-

-

-

-

17,298,839

10,314,242

-

36,298

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

36,298

214,722

-

27,116,424

1,241,697

-

-

-

-

-

-

-

-

-

28,358,121

44,618,576

-

808,504

-

-

-

-

-

-

2,112,429

-

-

-

2,920,933

4,080,051

34,017,906

30,665,219

2,127,000

34,570,024

54,171,705

236,585,063

23,790,608

891,122

618,829

143,208,743

4,380

2,944,729

563,595,328

548,451,935

أرصدة لدى البنك املركزي

أرصدة لدى بنوك ومؤسسات

مصرفية

ايداعات لدى بنوك

ومؤسسات مصرفية

التسهيالت االئتمانية :

لألفراد

القروض العقارية

للشركات :

الشركات الكبرى

املؤسسات الصغيرة

واملتوسطة )SMEs(

للحكومة والقطاع العام

سندات وأسناد وأذونات :

موجودات مالية بالقيمة

العادلة من خالل قائمة

الدخل

موجودات مالية بالتكلفة

املطفأة

مشتقات ادوات مالية

موجودات اخرى

االجمالي / للسنة احلالية

االجمالي / أرقام املقارنة

596,921

15,996,587

131,161,237

147,754,745

12,047,506

131,161,237

143,208,743

3,949,081

-

4,546,002

* بإستثناء دول الشرق األوسط .


التقرير السنوي التاسع والعشرون

التقرير السنوي 2011

االجمالي / أرقام املقارنة

االجمالي / للسنة احلالية

موجودات اخرى

البند

التركز في التعرضات االئتمانية حسب القطاع االقتصادي وكما يلي :

التقرير السنوي التاسع والعشرون

151 150

التقرير السنوي 2011

القطاع اإلقتصادي

اجمالي

مشتقات ادوات مالية

موجودات مالية بالتكلفة املطفأة

موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل

مالي

صناعة

جتارة و

خدمات

عقارات

زراعة

أسهم

أفراد

حكومة

وقطاع عام

التسهيالت االئتمانية

ايداعات لدى بنوك ومؤسسات مصرفية

دينار

دينار

دينار

دينار دينار

دينار دينار

دينار دينار

أرصدة لدى بنوك ومؤسسات مصرفية

أرصدة لدى البنك املركزي

-

-

-

79,108,582

-

-

-

-

34,017,906

79,108,582

3,942,065

350,008,522

34,017,906

-

-

3,942,065

-

-

50,678,909

-

-

-

-

-

83,514,156

110,798,468

4,546,002

-

-

-

-

-

-

-

سندات وأسناد وأذونات :

/44 ب : مخاطر التشغيل Operational Risk

4,546,002

5,136,606 56,239,312

28,556,633 14,193,316

143,208,743

4,380

2,944,729

617,780,929

608,510,520

891,122

12,047,506

-

-

4,380

-

-

-

-

-

-

131,161,237

-

-

166,070,265

179,915,039

-

2,944,729

-

-

-

-

-

-

153,272,173

83,514,156

110,798,468

122,815,093

55,506,081

73,161,009

تعرف مخاطر التشغيل بأنها « اخلسارة الناجتة أو التي ممكن أن تنتج من فشل أو عدم كفاية

اإلجراءات الداخلية أو العنصر البشري أو األنظمة ، أو عن األحداث اخلارجية،‏ ويشمل هذا التعريف

خملاطر التشغيل اخملاطر القانونية ».

تشكل مخاطر التشغيل في البنوك بشكل عام حوالي 15% إلى % 20 من اخملاطر التي تتعرض

لها ، وهذه اخملاطر تؤثر بشكل مباشر أو غير مباشر على صافي أرباح البنوك إما بتخفيض األرباح

املتوقعة أو بزيادة املصاريف املتوقعة ، وإلدارة هذه اخملاطر قائم البنك باستحداث نظام آلي يقوم

على حصر هذه اخملاطر و حتديد مدى كفاءة أنظمة الضبط والرقابة واإلجراءات الداخلية وكفاءة

العنصر البشري لدى البنك للحد من هذه اخملاطر ، باإلضافة إلى االستفادة من مخاطر التشغيل

التي حدثت مع البنك ( أو مع بنوك أخرى ) في السابق ، وحتديد السبب في هذه اخملاطر ليقوم البنك

بعالجها،‏ و االستفادة من األخطاء السابقة التي أدت إلى حدوث هذه اخملاطر للحد من تكرار هذه

اخملاطر مستقبال،‏ و لتحقيق ذلك فأنة مت تطبيق املفاهيم التالية :

. CRSA)Control & Risk Self Assessment( -1

.)Key Risk Indicator (KRI -2

.)Key Risk Driver (KRD -3

مخاطر االمتثال :Compliance Risk

تعرف مخاطر االمتثال بأنها مخاطر العقوبات القانونية و الرقابية أو اخلسارة املادية أَو مخاطر

السمعة التي قد يتعرض لها البنك جراء عدم االمتثال للقوانني و االنظمه والتعليمات واألوامر

وقواعد السلوك و املعايير و املمارسات املصرفية السليمة«‏ .

-

-

-

-

5,136,606 56,239,312

6,530,127 61,029,132

ويعتبر االمتثال للتعليمات و القوانني الصادرة من اجلهات الرقابية اخملتلفة احد أهم اخملاطر التي من

املمكن إن يتعرض لها أي بنك،‏ نظرا للخسائر املالية الكبيرة املترتبة على مخالفة هذه التعليمات

و القوانني و التي تنعكس بدورها على سمعة البنك،‏ و قد شهدت السنوات األخيرة زيادة كبيرة

في إصدار التعليمات و القوانني املتعلقة بتنظيم عمل املؤسسات اخملتلفة و نظرا لذلك فان احلاجة

إلى إدارة مخاطر االمتثال داخل البنك أصبح ضرورة البد منها،‏ حيث أن وجود وظيفة االمتثال تؤدي

إلى زيادة الكفاءة في إدارة اخملاطر و تخفيض التكاليف التي ممكن أن يتعرض لها البنك نتيجة لعدم

امتثاله للقوانني والتعليمات.‏

-

-

-

-

28,556,633 14,193,316

68,703,706 40,850,333


تحليل الحساسية :

التقرير السنوي 2011

153

التقرير السنوي التاسع والعشرون

التقرير السنوي 2011

‎44‎‏/ج-‏ مخاطر السوق Market Risk

تعرف مخاطر السوق بأنها اخملاطر التي تؤثر على قيمة االستثمارات و األصول املالية للبنك

الناجتة من التغير في عوامل السوق ‏)مثل أسعار الفائدة،‏ أسعار الصرف،‏ أسعار األسهم،‏

أسعار السلع...(.‏

وضع مجلس اإلدارة حدوداً‏ ملستويات اخملاطر املقبولة إلدارة مخاطر السوق للمحفظة املالية،‏ و

يقوم البنك دورياً‏ بتطبيق املنهجيات املناسبة لتقييم مخاطر السوق ولوضع تقديرات للخسائر

االقتصادية احملتملة بناءً‏ على مجموعة من االفتراضات وتغيُرات ظروف السوق اخملتلفة ، ومن هذه

املنهجيات التي يقوم البنك بتطبيقها لقياس مخاطر السوق:‏

التقرير السنوي التاسع والعشرون

31 كانون االول 2011

-1 القيمة املعرضة للمخاطر .)Value at Risk (VaR

-2 اإليرادات اليومية املعرضة للمخاطر )Daily Earnings at Risk (DEaR

-3 اختبار الضغطTesting . Stress

-4 حتليل السيناريوهات . Scenario Analysis

ج/‏ -1 مخاطر أسعار الفائدة

تنتج مخاطر أسعار الفائدة من إحتمالية التغير في أسعار الفائدة وبالتالي التأثير على التدفقات

النقدية أو القيمة العادلة لألدوات املالية . يتعرض البنك خملاطر أسعار الفائدة وذلك لوجود فجوة

زمنية إلعادة التسعير بني املوجودات وبني املطلوبات هذا ويتم مراقبة هذه الفجوات بشكل دوري

من قبل جلنة املوجودات واملطلوبات )ALCO( ، وتستخدم إذا لزم األمر عدة أساليب لتحوط بعدم

جتاوز احلدود املقبولة خملاطر أسعار الفائدة .

العملة

دوالر امريكي

يورو

جينة إسترليني

ين ياباني

عمالت أخرى

العملة

دوالر امريكي

يورو

جينة إسترليني

ين ياباني

عمالت أخرى

التغير زيادة بسعر

الفائدة ‏)نقطة مئوية(‏

األثر على

االرباح و ‏)اخلسائر(‏

دينار

حساسية حقوق

امللكية

دينار

-

-

-

-

-

)181,322(

37,560

27,747

1,174

)69,660(

%

2%

2%

2%

2%

2%

التغير ‏)نقص(‏ بسعر

الفائدة ‏)نقطة مئوية(‏

األثر على

االرباح و)اخلسائر(‏

دينار

حساسية حقوق

امللكية

دينار

-

-

-

-

-

181,322

)37,560(

)27,747(

)1,174(

69,660

%

2%

2%

2%

2%

2%

31 كانون االول 2010

العملة

التغير زيادة بسعر

الفائدة ‏)نقطة مئوية(‏

األثر على

االرباح و)اخلسائر(‏

حساسية حقوق

امللكية

152

دينار

دينار

%

)84,706(

376,730

2%

دوالر امريكي

)39,888(

)23,556(

2%

يورو

-

182,777

2%

جينة إسترليني

-

4,344

2%

ين ياباني

)12,839(

)131,972(

2%

عمالت أخرى

العملة

التغير ‏)نقص(‏ بسعر

الفائدة ‏)نقطة مئوية(‏

األثر على

االرباح و)اخلسائر(‏

حساسية حقوق

امللكية

دينار

دينار

86,918

)229,804(

2%

دوالر امريكي

39,888

91,729

2%

يورو

-

)111,199(

2%

جينة إسترليني

-

)4,344(

2%

ين ياباني

12,839

168,357

2%

عمالت أخرى


ج/‏ - 2 مخاطر العمالت :

التقرير السنوي التاسع والعشرون

154

التقرير السنوي 2011

يظهر اجلدول ادناه العمالت التي يتعرض البنك لها واثر تغير محتمل ومعقول على اسعارها مقابل الدينار

على قائمة الدخل املوحدة ويتم مراقبة مراكز العمالت بشكل يومي والتاكد من بقائها ضمن السقوف احملددة

وترفع التقارير بذلك الى جلنة االصول واخلصوم وكذلك مجلس االدارة .

31 كانون االول 2011

العملة

يورو

جنيه استرليني

ين ياباني

عمالت اخرى

التغير في سعر صرف

العملة )%(

%

5%

5%

5%

5%

األثر على االرباح

واخلسائر

دينار

93,902

69,369

2,935

174,150

األثر على حقوق

امللكية

دينار

-

-

-

-

31 كانون االول 2010

العملة

يورو

جنيه استرليني

ين ياباني

عمالت اخرى

التغير في سعر صرف

العملة %

%

5%

5%

5%

5%

ج/‏‎3‎ - مخاطر التغير بأسعار األسهم :

األثر على االرباح

واخلسائر

دينار

897,340

755,476

3

1,153,429

األثر على حقوق

امللكية

دينار

99,721

-

-

32,098

وهو خطر انخفاض القيمة العادلة للمحفظة االستثمارية لالسهم بسبب التغير في قيمة مؤشرات االسهم

وتغير قيمة االسهم منفردة.‏

31 كانون االول 2011

املؤشر

مؤشر سوق عمان

مؤشر سوق فلسطني

التغير في املؤشر %

5%

5%

األثر على االرباح

واخلسائر

دينار

325,268

43,661

األثر على حقوق

امللكية

دينار

472,339

47,481

31 كانون االول 2010

املؤشر

مؤشر سوق عمان

مؤشر سوق فلسطني

التغير في املؤشر %

5%

5%

األثر على االرباح

واخلسائر

دينار

-

-

األثر على حقوق

امللكية

دينار

نقد وأرصدة لدى البنك املركزي

أرصدة لدى بنوك ومؤسسات مصرفية

ايداعات لدى بنوك ومؤسسات مصرفية

موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل

موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل الشامل اآلخر

تسهيالت إئتمانية مباشرة - بالصافي

مشتقات مالية

موجودات مالية بالتكلفة املطفأة

موجودات ثابتة

موجودات غير ملموسة

موجودات ضريبية مؤجلة

املوجودات االخرى

اجمالي املوجودات

من شهر

الى

أكثر من 3

أشهر

أكثر من 6

أشهر

أكثر من

سنة الى

عناصر

فجوة اعادة تسعير الفائدة

تتمثل مخاطر السيولة في عدم قدرة البنك على توفير التمويل الالزم لتأدية التزاماته في تواريخ استحقاقها وللوقاية من هذه اخملاطر يقوم البنك باتباع سياسة متحفظة في إدارة مخاطر السيولة وتشمل إدارة املوجودات

واملطلوبات ومواءمة وحتليل آجالها ومقابلة االستحقاقات قصيرة األجل أو طويلة األجل في املوجودات واملطلوبات وتنويع مصادر التمويل واالحتفاظ برصيد كاف من النقد وما في حكمه و األوراق املالية القابلة للتداول . وتتم

مراجعة السيولة النقدية و إدارتها بشكل دوري وعلى عدة مستويات . وطبقا للتعليماتً‏ الصادرة عن البنك املركزي األردني يحتفظ البنك لدى البنك املركزي األردني باحتياطات نقدية للحد من مخاطر السيولة.‏

فجوة إعادة تسعير الفائدة :

2011

اقل من

شهر

3 أشهر

الى 6 اشهر

الى سنة

3 سنوات

املوجودات :

6,500,000

68,399,697

-

2,171,955

32,866,571

8,536,930

2,294,617

1,814,744

-

-

1,647,448

-

-

-

663,913

-

-

-

2,067,345

-

-

-

-

-

-

88,091,004

220

7,232,180

13,406,061

1,006,072

-

-

-

17,623,228

-

-

-

33,499,172

213

46,003,732

19,170,239

3,947

30,498,110

-

-

41,344,910

149,273,897

-

-

-

4,998,621

50,193,375

11,514,905

26,387,692

2,074,410

2,131,456

20,355,310

113,996,682

39,366,571

79,108,582

3,942,065

11,778,182

13,406,061

350,008,522

4,380

143,208,743

26,387,692

2,074,410

2,131,456

20,355,310

691,771,974

-

-

162,990,921

-

-

-

-

-

24,793,804

-

-

-

-

83,612,478

-

-

-

-

51,319,744

-

-

-

-

92,202,198

-

-

-

-

162,856,147

-

-

-

-

املطلوبات :

ودائع بنوك ومؤسسات مصرفية

دينار

دينار

دينار

دينار

دينار

دينار

دينار

دينار

3 سنوات او

اكثر

بدون فائدة

اجملموع

16,852,292

248,980,789

9,662,576

1,418,000

84,400,443

2,702,858

-

-

-

-

-

18,270,292

469,626,566

53,517,975

3,623,862

952,789

3,880,629

925,740

9,076,655

559,874,508

131,897,466

-

-

-

-

-

-

-

-

-

ودائع عمالء

تأمينات نقدية

أموال مقترضة

مخصصات متنوعة

مخصص ضريبة الدخل

مطلوبات ضريبية مؤجلة

مطلوبات أخرى

اجمالي املطلوبات

فجوة اعادة تسعير الفائدة

39,490,501

5,441,174

28,397,584

2,344,019

2,543,862

30,611,456

1,080,000

68,357,249

2,755,892

-

275,495,657

)112,504,736(

952,789

3,880,629

925,740

9,076,655

85,948,954

28,047,728

-

-

-

-

-

88,521,301

)63,727,497(

-

-

-

-

-

44,931,675

38,680,803

-

-

-

-

-

33,285,465

18,034,279

-

-

-

-

31,691,456

60,510,742

-

-

-

-

162,856,147

اجمالي املطلوبات

فجوة اعادة تسعير الفائدة

2010

اجمالي املوجودات

152,459,322

357,636,279

)205,176,957(

23,431,201

91,458,404

)68,027,203(

42,914,508

24,555,008

18,359,500

46,719,025

15,924,411

30,794,614

136,417,397

166,614,041

-

-

136,417,397

166,614,041

108,661,213

80,047,418

28,613,795

677,216,707

569,621,520

107,595,187

711,423

70,324


البند

التركز في مخاطر العمالت االجنبية

2011

املوجودات :

نقد وأرصدة لدى البنك املركزي

أرصدة لدى بنوك ومؤسسات مصرفية

ايداعات لدى بنوك ومؤسسات مصرفية

موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل

موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل الشامل اآلخر

تسهيالت ائتمانية مباشرة

موجودات اخرى

اجمالي املوجودات

املطلوبات :

التزامات محتملة خارج املركز املالي للسنة احلالية

صافي التركز داخل املركز املالي للسنة احلالية

ودائع بنوك ومؤسسات مصرفية

ودائع عمالء

تأمينات نقدية

مطلوبات أخرى

اجمالي املطلوبات

التركز في مخاطر العمالت االجنبية

البند

دوالر أمريكي

يورو

العملة ‏)ما يعادله بالدينار األردني(‏

جنيه

استرليني

ين ياباني

أخرى

اجمالي

10,778,511

52,797,759

5,442,234

26,711,138

6,871,661

247,493

102,848,796

102,727

607,199

-

26

641,951

5,444

1,357,347

-

217,267

-

-

-

-

217,267

528,698

12,847,330

-

7,868

-

8,159

13,392,055

927,773

8,270,113

-

4,201,793

1,994,424

91,404

دوالر أمريكي

يورو

العملة ‏)ما يعادله بالدينار األردني(‏

جنيه استرليني ين ياباني

أخرى اجمالي

8,147,385

43,353,370

3,189,570

2,874,076

1,054,044

24,382,203

735,589

83,736,237

494,186

8,016,061

183,307

1,814,744

-

5,431,332

100,754

16,040,384

-

185,318

8,895,121

59,727,905

3,942,066

5,733,649

1,054,044

29,813,594

865,485

110,031,864

68,232

396,143

-

1,044,829

-

-

6,923

1,516,127

2,717,786

63,066,803

26,994,906

22,836

92,802,331

274,200

13,300,790

585,483

1,878

14,162,351

59,930 7,902,401

-

569,189

-

-

-

-

-

59

-

22,219

59,930 8,679,186

111

15,013

3,713,107

87,826,199

27,671,453

46,086

119,256,845

705,997

4,254,151

22,100

16,881

4,999,129

)9,066,094(

123,783,702

1,878,033

30,691,157

1,122 7,203,333

-

68,964

-

4,491

1,233 7,291,801

58,697 1,387,385

)9,224,981(

)3,483,002(

1,733,016

15,485,507

9,219,313

30,855,850

5,442,234

22,501,451

4,235,286

142,486

72,396,620

2010

املوجودات :

نقد وأرصدة لدى البنك املركزي

أرصدة لدى بنوك ومؤسسات مصرفية

ايداعات لدى بنوك ومؤسسات مصرفية

تسهيالت ائتمانية مباشرة

موجودات مالية متوفرة للبيع

موجودات اخرى

اجمالي املوجودات

13,031,416

78,612,568

14,625,649

196,254

21,277,146

2,224,642

69

-

-

526,161

14,315,783

264,095

3,639,268

13,634,581

2,666,728

8,669,664

29,385,058

9,470,184

املطلوبات :

ودائع بنوك ومؤسسات مصرفية

ودائع عمالء

تأمينات نقدية

4,239

106,273,872

-

23,698,042

-

69

3,471

15,109,510

654

19,941,231

114

47,525,020

مطلوبات أخرى

اجمالي املطلوبات

)3,425,076(

36,725,449

)22,340,695(

1,793,853

217,198

-

)1,717,455(

175,404

)4,455,724(

10,016,507

24,871,600

24,739,685

صافي التركز داخل املركز املالي للسنة

احلالية

التزامات محتملة خارج املركز املالي للسنة

احلالية

- 219,750

156,427,625


املطلوبات :

ودائع بنوك ومؤسسات مصرفية

اقل من شهر

من شهر الى

3 أشهر

أكثر من 3 أشهر

الى 6 اشهر

أكثر من 6 أشهر

الى سنة

أكثر من سنة

الى

3 سنوات

3 سنوات او اكثر

عناصر

بدون استحقاق

اجملموع

أوالً‏ : يلخص اجلدول أدناه توزيع املطلوبات ‏)غير مخصومة(‏ على أساس الفترة الزمنية املتبقية لإلستحقاق التعامدي بتاريخ القوائم املالية.‏

تتمثل مخاطر السيولة في عدم قدرة البنك على توفير التمويل الالزم لتأدية التزاماته في تواريخ استحقاقها وللوقاية من هذه اخملاطر يقوم البنك باتباع سياسة متحفظة في إدارة مخاطر السيولة وتشمل

إدارة املوجودات واملطلوبات ومواءمة وحتليل آجالها ومقابلة االستحقاقات قصيرة األجل أو طويلة األجل في املوجودات واملطلوبات وتنويع مصادر التمويل واالحتفاظ برصيد كاف من النقد وما في حكمه و األوراق املالية القابلة للتداول

. وتتم مراجعة السيولة النقدية و إدارتها بشكل دوري وعلى عدة مستويات . وطبقا للتعليماتً‏ الصادرة عن البنك املركزي األردني يحتفظ البنك لدى البنك املركزي األردني باحتياطات نقدية للحد من مخاطر السيولة .

44/ د - مخاطر السيولة

2011

16,852,292

317,338,037

4,312,982

1,418,000

84,400,443

5,417,148

-

-

-

-

-

-

-

-

18,270,292

469,626,566

53,517,975

3,623,862

952,789

3,880,629

925,740

9,076,655

559,874,508

-

-

-

-

-

-

-

-

-

ودائع عمالء

تأمينات نقدية

أموال مقترضة

مخصصات متنوعة

مخصص ضريبة الدخل

مطلوبات ضريبية مؤجلة

مطلوبات أخرى

اجملموع

39,490,502

4,352,352

28,397,584

3,430,285

2,543,862

36,005,208

1,080,000

952,789

3,880,629

-

-

-

925,740

1,510,264

93,671,595

-

-

-

1,895,211

344,279,151

1,833,867

45,676,721

-

-

-

-

3,837,313

38,209,044

-

-

-

37,085,208

-

-

-

-

952,789

-

-

-

مجموع املوجودات

دينار

دينار

دينار

دينار

دينار

دينار

دينار

دينار

691,771,974 76,935,774 162,856,147 92,202,198 51,319,744 83,612,478 24,793,804 200,051,829

املطلوبات :

ودائع بنوك ومؤسسات مصرفية

2010

50,114,460

329,415,694

3,272,553

4,500,000

82,239,836

3,859,195

4,718,568

-

-

-

-

-

-

-

-

54,614,460

449,295,873

38,326,358

7,557,644

2,340,789

5,430,588

1,556,035

10,499,773

569,621,520

-

-

-

-

-

-

-

-

-

ودائع عمالء

تأمينات نقدية

أموال مقترضة

مخصصات متنوعة

مخصص ضريبة الدخل

مطلوبات ضريبية مؤجلة

مطلوبات أخرى

اجملموع

24,337,743

3,100,631

217,265

13,302,600

2,443,746

2,621,811

25,650,233

2,340,789

5,430,588

-

-

-

1,556,035

2,746,393

99,620,027

-

-

5,091,713

393,325,008

1,344,810

29,000,449

-

-

-

1,316,857

19,685,014

-

-

-

25,650,233

-

-

-

-

-

2,340,789

-

-

-

مجموع املوجودات

دينار

دينار

دينار

دينار

دينار

دينار

دينار

دينار

اقل من شهر

من شهر الى

3 أشهر

من 3 أشهر

الى 6 اشهر

من 6 أشهر

الى سنة

من سنة الى

3 سنوات

3 سنوات او اكثر

عناصر

بدون استحقاق

اجملموع

ثانيًا : المشتقات المالية

2011

يلخص اجلدول أدناه استحقاقات املشتقات املالية على أساس الفترة املتبقية لالستحقاق التعاقدي من تاريخ القوائم املالية املوحدة :

املشتقات للمتاجرة :

- مشتقات العمالت

2010

املشتقات للمتاجرة :

- مشتقات العمالت

ثالثاً‏ : بنود خارج املركز املالي :

2011

اإلعتمادات والقبوالت

السقوف غير املستغلة

الكفاالت

التزامات عقود االيجارات التشغيلية

التزامات رأسمالية

اجملموع

2010

اإلعتمادات والقبوالت

السقوف غير املستغلة

الكفاالت

التزامات عقود االيجارات التشغيلية

التزامات رأسمالية

اجملموع

لغاية شهر

دينار

220

من شهر الى 3

أشهر

دينار

-

من 3 اشهر الى

سنة

دينار

4,160

االجمالي

دينار

4,380

7,891

7,182

-

709

لغاية سنة

دينار

33,135,962

9,329,940

110,350,298

306,507

277,949

153,400,656

من سنة لغاية

5 سنوات

دينار

-

-

-

-

-

-

أكثر من )5(

سنوات

دينار

-

-

-

-

-

-

اجملموع

دينار

33,135,962

9,329,940

110,350,298

306,507

277,949

153,400,656

32,814,772

50,408,284

113,407,868

302,290

917,349

197,850,563

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

32,814,772

50,408,284

113,407,868

302,290

917,349

197,850,563

- 45 التحليل القطاعي

أ - معلومات عن قطاعات اعمال البنك

يتم تنظيم البنك ألغراض إدارية والتي يتم قياسها وفقاً‏ للتقارير التي يتم إستعمالها من قبل املدير العام وصانعي القرار لدى البنك من خالل

ثالثة قطاعات أعمال رئيسية كما ميتلك البنك ثالث شركات تابعة تختص األولى بخدمات الوساطة املالية والثانية بخدمات التأجير التمويلي

واألخيرة بتشغيل وإدارة مستودعات البوندد .

• حسابات األفراد : يشمل متابعة ودائع العمالء األفراد ومنحهم التسهيالت اإلئتمانية والبطاقات االئتمانية وخدمات أخرى .

• حسابات املؤسسات : يشمل متابعة الودائع والتسهيالت اإلئتمانية املمنوحة للعمالء واخلدمات املصرفية األخرى اخلاصة بالعمالء

من املؤسسات .

• اخلزينة : يشمل هذا القطاع تقدمي خدمات التداول واخلزينة وادارة أموال البنك .

677,216,707 36,625,060 171,885,098 152,075,122 47,780,277 44,448,185 23,431,201 200,971,764


اجمالي الدخل

مخصص تدني التسهيالت االئتمانية املباشرة

مخصصات متنوعة

نتائج أعمال القطاع

ينزل : مصاريف غير موزعة على القطاعات

الربح قبل الضرائب

ينزل : ضريبة الدخل

ربح السنة

دينار دينار

االفراد

املؤسسات

- فيما يلي معلومات عن اعمال البنك موزعة حسب األنشطة :

15,779,817 4,501,703

)8,956,898( )1,486,055(

-

-

6,822,919 3,015,648

-

-

6,822,919 3,015,648

-

-

6,822,919 3,015,648

موجودات القطاع

موجودات غير موزعة على القطاعات

مجموع املوجودات

مطلوبات القطاع

مطلوبات غير موزعة على القطاعات

مجموع املطلوبات

275,405,608 53,662,901

-

-

275,405,608 53,662,901

208,350,465 261,276,103

-

-

208,350,465 261,276,103

مصاريف رأسمالية

-

-

االستهالكات و االطفاءات

ب - معلومات التوزيع اجلغرافي

ميثل هذا اإليضاح التوزيع اجلغرافي ألعمال البنك،‏ ميارس البنك نشاطاته بشكل رئيسي في اململكة التي متثل األعمال احمللية .

فيما يلي توزيع إيرادات وموجودات البنك ومصاريفه الرأسمالية حسب القطاع اجلغرافي :

إجمالي اإليرادات

مجموع املوجودات

املصروفات الرأسمالية

- 46 إدارة رأس المال

2011

دينار

داخل اململكة

2010

دينار

2011

دينار

خارج اململكة

2010

دينار

2011

دينار

اجملموع

2010

دينار

52,200,788

677,216,707

53,896,780

691,771,974

-

-

-

-

52,200,788

677,216,707

53,896,780

691,771,974

3,423,845

أ - وصف ملا يتم إعتباره كرأس مال :

3,423,845

-

-

9,563,650

يتكون رأس املال التنظيمي حسب تعليمات البنك املركزي األردني واخلاصة بنسبة كفاية رأس املال من عدة أجزاء :

9,563,650

-

-

دينار

اخلزينة

اجلزء األول رأس املالي األساسي Primary Capital ويشمل رأس املال املكتتب به واملدفوع Paid-up Capital واالحتياطات املعلنة ‏)االحتياطي

القانوني ، االحتياطي االختياري ، عالوة ‏)خصم(‏ اإلصدار،‏ عالوة إصدار أسهم اخلزينة ، وأي احتياطات أخرى(‏ واألرباح ‏)اخلسائر(‏ املدورة وحقوق غير

املسيطرين إن وجدت،‏ ويطرح منها املوجودات غير امللموسة وخسائر الفترة وتكلفة شراء اسهم اخلزينة واخملصصات املؤجلة مبوافقة البنك

املركزي االردني وكامل قيمة الشهرة واية مبالغ تخضع الي قيود .

12,475,704

-

-

12,475,704

-

12,475,704

-

12,475,704

285,458,436

-

285,458,436

18,270,292

-

18,270,292

-

-

دينار

الوساطة

املالية

اما بالنسبة للجزء الثاني فيتمثل برأس املال االضافي Supplementary Capital ‏)االحتياطات غير املعلنة,‏ واحتياطي اخملاطر املصرفية العامة

وعلى أن ال يزيد إحتياطي اخملاطر املصرفية العامة عن 1.25% من إجمالي املوجودات املرجحة مبخاطر اإلئتمان ، الديون املساندة ، إحتياطي

القيمة العادية املوجب بنسبة 45% ويطرح رصيد التغير السالب(‏ ، وعلى أن ال يزيد إجمالي هذا اجلزء عن 100% من رأس املال األساسي .

1,836,333

)726,964(

-

1,109,369

346,309

763,060

)9,797(

772,857

11,681,132

-

11,681,132

983,267

-

983,267

2,714

9,056

دينار دينار دينار

التأجير

التمويلي

إدارة البوندد

اخرى

اما بالنسبة للجزء الثالث فيشمل على القروض املسانده قصير االجل Shot Term Subordinated Debit ويستخدم هذا اجلزء ملواجهة اخلسائر

احملتملة من مخاطر السوق فقط .

ويلتزم البنك حسب املادة )62( من قانون البنوك بأن يقتطع سنويا«‏ حلساب االحتياطي القانوني ما نسبته 10% من أرباحه الصافية ويستمر

في االقتطاع حتى يبلغ االحتياطي ما يعادل رأسمال البنك املكتتب به .

ب - متطلبات اجلهات الرقابية بخصوص رأس املال ، وكيفية االيفاء بهذه املتطلبات :

يأخذ البنك بعني االعتبار تالؤم حجم رأس املال مع حجم طبيعة اخملاطر التي يتعرض لها البنك وعلى ان ال يقل رأس املال املدفوع عن احلد األدنى

مبوجب تعليمات البنك املركزي األردني مع مراعاة ان اليقل رأس املال التنظيمي عن 12% من قيمة األصول املرجحة مبخاطر االئتمان ومخاطر

السوق ومخاطر التشغيل ، وعلى أن تقل حقوق املساهمني إلى إجمالي املوجودات Leverage Ratio عن 6% ، وتغطية 5/28% على األقل من

األصول مرجحة مبخاطر السوق من رأس املال األساسي.‏

846,162 800,740 251,832

-

1,710

-

1,388,000 -

-

2,234,162 802,450 251,832

11,865,313 531,636 318,859

)9,631,151( 270,814 )67,027(

4,043,742 20,469

-

)13,674,893( 250,345 )67,027(

- 4,930,084 5,420,688

55,213,125 -

-

55,213,125 4,930,084 5,420,688

- 1,870,487 2,340,494

66,783,400 -

-

66,783,400 1,870,487 2,340,494

3,247,244 75,297 98,590

1,526,665 25,636 9,453

دينار

دينار

2011

2010

36,492,291

34,889,370

)11,168,207(

)6,708,420(

1,388,000

)152,554(

26,712,084

28,028,396

13,062,117

12,159,161

13,649,967

15,869,235

4,054,414

4,982,124

9,595,553

10,887,111

للسنة املنتهية

في 31 كانون االول

للسنة املنتهية

في 31 كانون االول

اجملموع

ج - كيفية حتقيق أهداف إدارة رأس املال :

تهدف إدارة البنك إلى حتقيق أهداف إدارة رأس البنك وحتقيق فائض في األرباح التشغيلية واإليرادات والتشغيل األمثل ملصادر األموال املتاحة مبا يحقق

النمو املستهدف في حقوق املساهمني من خالل النمو في االحتياطي اإلجباري ومن األرباح املتحققة واالحتياطي االختياري واألرباح املدورة .

ويتم اخذ التأثيرات لدى الدخول في االستثمارات على نسبة كفاية رأس املال ويراقب رأس املال وكفايته بشكل دوري حيث يتم احتساب نسبة

كفاية رأس املال من قبل دائرة إدارة اخملاطر واالمتثال ويتم تدقيقها من املدقق الداخلي .

مت احتساب نسبة كفاية رأس املال حسب معيار بازل II وتعليمات البنك املركزي األردني خالل العامني 2011 و 2010.

2011

2010

636,558,849

636,014,966

55,213,125

41,201,741

691,771,974

677,216,707

493,091,108

551,350,370

66,783,400

18,271,150

559,874,508

569,621,520

3,423,845

9,563,650

1,570,810

1,138,335


التقرير السنوي التاسع والعشرون

التقرير السنوي 2011

د - مسببات ومصادر التغيرات في رأس املال التنظيمي للبنك خالل العام .

بلغت الزيادة في راس املال التنظيمي 8.215.232 مليون دينار من املصادر التالية :

• زيادة رأس املال مببلغ 7.500.000 دينار .

• زيادة دفعات على زيادة رأس املال 14.116.574 دينار .

• زيادة االحتياطي القانوني مببلغ 1.378.483 دينار .

• نقص االرباح املدورة مببلغ 6.233.035 دينار.‏

• إنخفاض احتياطي مخاطر مصرفية عامة مببلغ 31.183 دينار .

• إنخفاض التغير املتراكم للقيمة العادلة للموجودات املتوفرة للبيع 1.167.993 دينار .

التقرير السنوي التاسع والعشرون

163 162

• زيادة في املوجودات الضريبية املؤجلة وغير امللموسة 620.468 دينار .

• الزيادة في االستثمارات في البنوك وشركات التأمني 6.977.147 دينار .

ه ‏-املبلغ الذي يعتبره البنك كرأس املال ونسبة كفاية رأس املال وفق اجلدول التالي :

+ رأس املال املكتتب به ‏)املدفوع(‏

+ دفعات على حساب زيادة رأس املال

+ اإلحتياطي القانوني

+ األرباح املدورة ‏)بعد طرح أي مبالغ مقيدة التصرف(‏

- الشهرة أو أي موجودات غير ملموسة وموجودات ضريبية

مؤجلة

- اإلستثمارات التي يتم طرحها من رأس املال بنسبة 50٪

رأس املال األساسي

+ إحتياطي القيمة العادلة حسب معيار )9(

+ صافي تقاص أثر تطبيق املعيار )39( والتغير املتراكم في

القيمة العادلة

للموجودات املتوفرة للبيع

+ إحتياطي مخاطر مصرفية

- اإلستثمارات التي يتم طرحها من رأس املال بنسبة 50٪

رأس املال اإلضافي

مجموع رأس املال التنظيمي

مجموع املوجودات املرجحة باخملاطر

نسبة كفاية رأس املال )٪(

نسبة رأس املال االساسي )٪(

2011

دينار

31 كانون االول

2010

85,250,000

دينار

77,500,000

-

13,331,959

9,746,611

)3,585,398(

)1,849,501(

95,143,671

-

1,633,837

3,211,949

)1,849,501(

2,996,285

98,139,955

589,820,654

%16/64

%16/13

14,116,574

14,710,442

3,513,576

)4,205,866(

)7,029,539(

106,355,187

465,844

-

3,180,766

)3,646,610(

-

106,355,187

589,763,583

%18/03

%18/03

- 47 حسابات مدارة لصالح العمالء

اليوجد محافظ استثمارية مضمونة راس املال يديرها البنك لصالح العمالء.‏

- 48 تحليل استحقاقات الموجودات والمطلوبات

يبني اجلدول التالي حتليل املوجودات واملطلوبات وفقا للفترة املتوقعة الستردادها او تسويتها :

2011

املوجودات :

نقد وأرصدة لدى البنك املركزي

أرصدة لدى بنوك ومؤسسات مصرفية

ايداعات لدى بنوك ومؤسسات مصرفية

موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل

مشتقات مالية

تسهيالت ائتمانية مباشرة

موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل

الشامل اآلخر

موجودات مالية بالكلفة املطفأة

موجودات ثابتة

موجودات غير ملموسة

موجودات ضريبية مؤجلة

موجودات أخرى

مجموع املوجودات

لغاية سنة

دينار

39,366,571

اكثر من سنة

دينار

-

اجملموع

دينار

39,366,571

79,108,582

3,942,065

11,778,182

4,380

350,008,522

13,406,061

143,208,743

26,387,692

2,074,410

2,131,456

20,355,310

691,771,974

-

-

2,731,258

-

227,486,431

-

61,708,280

26,387,692

2,074,410

-

11,606,048

331,994,119

79,108,582

3,942,065

9,046,924

4,380

122,522,091

13,406,061

81,500,463

-

-

2,131,456

8,749,262

359,777,855

املطلوبات :

ودائع بنوك ومؤسسات مصرفية

ودائع عمالء

تأمينات نقدية

أموال مقترضة

مخصصات متنوعة

مخصص ضريبة الدخل

مطلوبات ضريبية مؤجلة

مطلوبات أخرى

مجموع املطلوبات

الصافي

18,270,292

469,626,566

53,517,975

3,623,862

952,789

3,880,629

925,740

9,076,655

559,874,508

131,897,466

-

-

36,005,208

1,080,000

952,789

-

-

-

38,037,997

293,956,122

18,270,292

469,626,566

17,512,767

2,543,862

-

3,880,629

925,740

9,076,655

521,836,511

)162,058,656(

التقرير السنوي 2011


التقرير السنوي التاسع والعشرون

التقرير السنوي 2011

التقرير السنوي التاسع والعشرون

165 164

2010

املوجودات :

نقد وأرصدة لدى البنك املركزي

أرصدة لدى بنوك ومؤسسات مصرفية

ايداعات لدى بنوك ومؤسسات مصرفية

موجودات مالية للمتاجرة

مشتقات مالية

تسهيالت ائتمانية مباشرة

موجودات مالية متوفرة للبيع

موجودات ثابتة

موجودات غير ملموسة

موجودات ضريبية مؤجلة

موجودات أخرى

مجموع املوجودات

لغاية سنة

دينار

40,739,981

اكثر من سنة

دينار

-

اجملموع

دينار

40,739,981

52,851,813

5,442,234

-

7,891

350,274,314

183,871,301

25,064,445

1,569,229

2,016,169

15,379,330

677,216,707

-

-

-

-

196,174,251

127,785,968

25,064,445

1,569,229

-

9,991,387

360,585,280

52,851,813

5,442,234

-

7,891

154,100,063

56,085,333

-

-

2,016,169

5,387,943

316,631,427

املطلوبات :

ودائع بنوك ومؤسسات مصرفية

ودائع عمالء

تأمينات نقدية

أموال مقترضة

مخصصات متنوعة

مخصص ضريبة الدخل

مطلوبات ضريبية مؤجلة

مطلوبات أخرى

مجموع املطلوبات

الصافي

54,614,460

449,295,873

38,326,358

7,557,644

2,340,789

5,430,588

1,556,035

10,499,773

569,621,520

107,595,187

-

-

25,650,233

-

2,340,789

-

-

-

27,991,022

332,594,258

54,614,460

449,295,873

12,676,125

7,557,644

-

5,430,588

1,556,035

10,499,773

541,630,498

)224,999,071(

- 49 مستويات القيمة العادلة

يحلل اجلدول التالي األدوات املالية املسجلة بالقيمة العادلة استناداً‏ الى طريقة التقييم ، حيث يتم تعريف

املستويات اخملتلفة على النحو التالي :

• املستوى : 1 األسعار املعلنة ‏)غير املعدلة(‏ ألصول أو التزامات متطابقة في أسواق نشطة ؛

• املستوى : 2 معلومات غير السعر املعلن املتضمن في املستوى 1 الذي يتم رصده لألصل أو االلتزام ، سواء بصورة

مباشرة ‏)مثل األسعار(‏ أو غير مباشرة ‏)أي مشتقة من األسعار(‏ ؛

• املستوى : 3 معلومات عن األصل أو االلتزام ال تستند الى تلك املرصودة من السوق ‏)معلومات غير ظاهرة(.‏

31 كانون األول 2011 املستوى 1 املستوى 2 املستوى 3

مشتقات مالية

موجودات مالية من خالل قائمة

الدخل

موجودات مالية من خالل قائمة

الدخل الشامل اآلخر

دينار

4,380

دينار

-

دينار

-

اجملموع

دينار

4,380

11,778,182

13,406,061

25,188,623

-

-

-

-

2,041,676

2,041,676

11,778,182

11,364,385

23,146,947

31 كانون األول 2010

مشتقات مالية

موجودات مالية متوفرة للبيع

املستوى 1 املستوى 2 املستوى 3

دينار

دينار

دينار

-

-

7,891

اجملموع

دينار

7,891

180,801,321

180,809,212

-

-

-

-

180,801,321

180,809,212

تظهر املوجودات املالية املتوفرة للبيع التي ال يتوفر لها أسعار سوقية بالكلفة / بالكلفة املطفأة حيث يتعذر

عملياً‏ قياس القيمة العادلة لها بشكل يعتمد عليه و تبلغ قيمتها 3.069.980 دينار كما في 31

كانون األول 2010.

التقرير السنوي 2011


التقرير السنوي التاسع والعشرون

التقرير السنوي 2011

50- ارتباطات والتزامات محتملة ‏)خارج المركز المالي(‏

أ - ارتباطات والتزامات ائتمانية

اعتمادات

قبوالت وسحوبات زمنية

31 كانون االول

التقرير السنوي التاسع والعشرون

167 166

2010

2011

دينار

23,968,299

دينار

26,392,422

6,422,350

9,167,663

كفاالت :

دفع

حسن تنفيذ

أخرى

سقوف تسهيالت إئتمانية مباشرة غير مستغلة

اجملموع

ب - التزامات تعاقدية :

عقود شراء موجودات ثابتة

عقود مشاريع انشائية

اجملموع

19,933,709

50,520,295

42,953,864

50,408,284

196,630,924

29,969,509

41,772,961

38,607,828

9,329,940

152,816,200

2011

دينار

31 كانون االول

2010

15,470

دينار

948,462

2,402,397

3,350,859

262,479

277,949

ج - بلغت قيمة عقود االيجار التشغيلية مبلغ 306,507 دينار و تتراوح فترتها من شهر الى اثنى عشر شهر .

- 60 -

52- أثر اتباع معيار الدولي للتقارير المالية رقم )9(

قام البنك والشركات التابعة له بالتصنيف املبكر للمعيار الدولي للتقارير املالية رقم )9( اعتباراً‏ من األول

من كانون الثاني 2011 ‏)تاريخ بدء التطبيق(‏ وقد نتج عنه ما يلي :

أ - إعادة تصنيف املوجودات املالية ألدوات امللكية وأدوات الدين كما يلي :

املوجودات

املالية

أدوات ملكية

أدوات ملكية

املعيار

احملاسبي

الدولي رقم

)39(

دينار

موجودات مالية

متوفرة للبيع

موجودات مالية

متوفرة للبيع

فئة القياس

معيار التقارير املالية

الدولي رقم )9(

دينار

موجودات مالية

بالقيمة

العادلة من خالل

قائمة

الدخل

موجودات مالية

بالقيمة

العادلة من خالل

قائمة

الدخل الشامل اآلخر

اول كانون الثاني 2011

املعيار

احملاسبي

الدولي رقم

)39(

دينار

13.679.931

القيمة الدفترية

معيار التقارير

املالية

الدولي رقم )9(

دينار

13.679.931

الفرق

دينار

-

490.619

13.733.587

13.242.968

التقرير السنوي 2011

-

156.948.402

156.948.402

- 51 القضايا المقامة على البنك

أدوات دين

موجودات مالية

متوفرة للبيع

موجودات مالية

بالتكلفة املطفأة

-

-

2.885.693

1.235.675

2.395.074

12.632.304

1.235.675

2.395.074

9.746.611

أ - هنالك قضايا مقامة ضد البنك مببلغ 9.665.704 دينار بتاريخ القوائم املالية املوحدة مقابل 12.218.553

دينار للسنة السابقة . وقد بلغ رصيد اخملصصات ملواجهة هذه القضايا 695.253 دينار كما في 31 كانون

األول 2011 حيث قام البنك بناءاً‏ على رأي مستشاره القانوني بعكس اخملصص املعد مقابل القضية

املقامة ضد البنك من أحد البنوك األردنية حتت التصفية حيث أن محكمة بداية حقوق عمان قررت رد

دعوى املدعي وأن القرار أصبح نهائياً‏ إلكتسابه الدرجة القطعية لعدم وقوع إستئناف عليه وبالتالي إن

موضوع الدعوى يعتبر منتهياً‏ بصورة نهائية دون احلاجة إلى أخذ مخصص لهذه القضيه وعليه مت رد

اخملصص مببلغ 1.765.000 دينار إلى قائمة الدخل املوحدة.‏ ( 2.160.253 دينار كما في 31 كانون األول 2010(

وفي تقدير اإلدارة ومحامي البنك أنه لن يترتب على البنك أي التزامات إضافية لقاء هذه القضايا .

حقوق امللكية

حقوق امللكية

حقوق امللكية

التغير املتراكم

في القيمة

العادلة

التغير املتراكم

في القيمة

العادلة

األرباح املدورة

إحتياطي تقييم

موجودات مالية

األرباح املدورة

األرباح املدورة

ب - ال يوجد قضايا مقامة على الشركات التابعة شركة املوارد للتأجير التمويلي وشركة

اإلستثماري لتمويل سلسلة اإلمداد كما في 31 كانون األول 2011 و‎2010‎ .

ج - يوجد قضية واحدة من املبلغ املذكور أعاله تشمل شركة املوارد للوساطة املالية كمدعى عليها مع البنك

مببلغ 300.000 دينار وفي تقدير اإلدارة و املستشار القانوني أنه لن يترتب على الشركة أي التزامات مقابل

هذه القضية .


التقرير السنوي التاسع والعشرون

التقرير السنوي 2011

ب - االستثمارات في أسهم الشركات املُصنفة سابقاً‏ ضمن املوجودات املالية املتوفرة للبيع والتي يتم تقييمها

بالقيمة العادلة ، مت تصنيف اجلزء الذي تعتقد االدارة ، وفقاً‏ لنموذج أعمالها ، انه من االستثمارات االستراتيجية

وليست الغراض املتاجرة ، ضمن املوجودات املالية بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل الشامل املوحدة

ونتيجة لذلك مت إعادة تصنيف مبلغ 1.235.675 دينار من حساب التغير املتراكم في القيمة العادلة الى حساب

إحتياطي موجودات مالية ، أما اجلزء اآلخر من تلك االستثمارات املتوفرة للبيع والذي تعتقد االدارة وفقاً‏ لنموذج

أعمالها انه من االستثمارات املالية الغراض املتاجرة فقد مت تصنيفه ضمن املوجودات املالية بالقيمة العادلة

من خالل قائمة الدخل املوحدة ونتيجة لذلك مت إعادة تصنيف مبلغ 2.395.074 دينار من حساب التغير املتراكم

في القيمة العادلة حلساب األرباح املدورة كما في االول من كانون الثاني 2011، باالضافة لوجود مبلغ 490.619

دينار ميثل الفرق بني القيمة الدفترية ألحد االستثمارات املتوفرة للبيع وفقاً‏ ملعيار احملاسبة الدولي رقم )39( ،

والقيمة الدفترية املعاد احتسابها لذلك االستثمار وفقاً‏ ملعيار التقارير املالية الدولي رقم )9( حيث مت حتويله

حلساب األرباح املدورة كما في االول من كانون الثاني ، 2011 وبالتالي تصبح مجموع املبالغ احملولة حلساب االرباح

املدورة إثر تطبيق املعيار الدولي للتقارير املالية رقم )9( 2.885.693 دينار .

التقرير السنوي التاسع والعشرون

169 168

ج - كان التباع املعيار الدولي للتقارير املالية رقم )9( األثر على بنود قائمة الدخل املوحدة للسنة املنتهية في 31

كانون األول 2011 مبلغ 965.945 دينار ميثل خسائر تقييم اإلستثمار املصنف سابقاً‏ كموجودات مالية متوفرة

للبيع إلى موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل ، مقارنة مع ما كان متبع مع معيار احملاسبي

الدولي رقم )39( والذي كان سينتج عنه خسائر تدني مببلغ 1.255.023 دينار لإلستثمارات املصنفة سابقاً‏

كموجودات مالية متوفرة للبيع .

- 53 تطبيق معايير التقارير المالية الدولية الجديدة والمعدلة

أ-‏ معايير التقارير املالية الدولية والتفسيرات اجلديدة واملعدلة والتي ليس لها أثر على القوائم املالية املوحدة:‏

تم اتباع املعايير والتفسيرات اجلديدة واملعدلة التالية في اعداد القوائم املالية للبنك ، والتي لم تؤثر على

املبالغ أو االفصاحات الواردة في القوائم املالية علماً‏ أنه قد يكون لها تأثير على املعاجلة احملاسبية فيما يتعلق

باملعامالت والترتيبات املستقبلية:‏

املعيار احملاسبي الدولي رقم )24( ‏)املعدل في عام

2009( إفصاحات أطراف ذات عالقة.‏

يعدل متطلبات النسخة السابقة من معيار

احملاسبة الدولي رقم )24( بحيث:‏

‏•يوفر إعفاءات جزئية ملتطلبات إفصاحا معامالت

األطراف ذات عالقة مع املنشأت احلكومية

‏•يفسر تعريف األطراف ذات عالقة

‏•يحتوي على متطلب صريح إلفصاح اإلرتباطات

املتعلقة بأطراف ذات عالقة.‏

التعديالت على معيار احملاسبة الدولي رقم )32(:

األدوات املالية – العرض املتعلق بتصنيف حقوق

اإلصدار.‏

التعديالت على التفسير رقم )14( األدوات املالية

: الدفع مقدماً‏ ملتطلبات احلد األدنى لتمويل

موجودات خلطط منافع املوظفني احملُ‏ ددة.‏

التحسينات على معايير التقارير املالية الدولية

الصادرة عام 2010.

التفسير رقم )19(: إطفاء املطلوبات من خالل أدوات

حقوق امللكية.‏

يعدَل معيار احملاسبة الدولي رقم )32(: األدوات

املالية – العرض بحيث يتطلب تصنيف األدوات

املالية التي تعطي حاملها حق احلصول على عدد

ثابت من أدوات ملكية املنشأة نفسها مقابل عدد

ثابت من أي عملة كأدوات ملكية فقط عندما تقوم

املنشأة مبنح األداة املالية جلميع املالكني احلاليني

لنفس الفئة من أدوات امللكية غير املشتقة وكل

حسب ملكيته.‏ قبل تعديل املعيار كان يتم معاجلة

حقوق اإلصدار بالعملة غير العملة الوظيفية

للمُصدر على أنها مشتقات مالية.‏

يعطي تعديالت تطبيقات محدودة للتفسير

رقم )14(: معيار احملاسبة الدولي رقم )19( – احلد

ملوجودات املنفعة احملددة،‏ احلد األدنى للمتطلبات

التمويل وتفاعالتها.‏ تطبق التعديالت عندما تكون

املنشأة خاضعة ملتطلبات احلد األدنى للتمويل

وتقوم بدفعة مبكرة من املساهمات في خطط

منافع املوظفني لتغطية تلك املتطلبات فيسمح

مبعاجلة هذه الدفعة على أنها موجودات.‏

لم يكن لتطبيق التحسينات على معايير التقارير

املالية الدولية والتي تعدل املعيار الدولي للتقارير

املالية رقم )1( و)‏‎3‎‏(‏ و)‏‎7‎‏(‏ و معيار احملاسبة الدولي رقم

)1( و)‏‎27‎‏(‏ و)‏‎34‎‏(‏ و)‏‎32‎‏(‏ والتفسير رقم )13( أية تأثيرات

جوهرة على املبالغ واإلفصاحات الواردة في القوائم

املالية.‏

يتطلب إحتساب إطفاء املطلوبات املالية من خالل

إصدار أدوات حقوق ملكية بالقيمة العادلة ‏)يفضل

من خالل القيمة العادلة ألدوات حقوق امللكية

املصدرة(‏ ويتم قيد الفرق بني القيمة العادلة بني

أدوات القيمة العادلة املصدرة واملطلوبات التي مت

إطفائها في قائمة الدخل.‏ ال تسري التفسيرات

عندما عندما تكون شروط التحويل موجودة

بالعقد األصلي أو للحصول على سيطرة مشتركة

للمعاملة.‏

التقرير السنوي 2011

التعديالت على املعيار الدولي للتقارير املالية رقم

)1(: تطبيق املعايير الدولية للتقارير املالية ألول مرة

املتعلق بإعفاءات محدودة من إظهار أرقام مقارنة

ملطبقي املعيار الدولي للتقارير املالية رقم )7(

ألول مرة.‏

يوفر املعيار إعفاءات إضافية عند تطبيق املعايير

الدولية للتقاربر املالية مبا يتعلق باملعيار الدولي

للتقارير املالية رقم )7(: األدوات املالية – إفصاحات

لتجنب إستخدام اإلدراك املتأخر ولضمان عدم

حدوث تعقيدات إضافية ملطبقي املعايير الدولية

للتقارير املالية.‏


التقرير السنوي التاسع والعشرون

ب – معايير التقارير املالية الدولية والتفسيرات اجلديدة واملعدلة الصادرة وغير سارية املفعول بعد :

لم يطبق البنك معايير التقارير املالية الدولية والتفسيرات اجلديدة واملعدلة الواردة أدناه الصادرة وغير سارية

املفعول بعد :

التعديالت على معيار احملاسبة الدولي رقم )12( أول كانون الثاني 2012

الضرائب املتعلق بالضرائب املؤجلة:‏ إسترداد

املوجودات الضمنية.‏

سارية املفعول للسنوات املالية التي تبدأ في أو بعد

التقرير السنوي التاسع والعشرون

171 170

التعديالت على معيار احملاسبة الدولي رقم )32( : أول كانون الثاني 2014

األدوات املالية – تقاص املوجودات واملطلوبات املالية.‏

التعديالت على املعيار الدولي للتقارير املالية رقم أول متوز 2011

)7( : األدوات املالية / اإلفصاحات – نقل املوجودات.‏

- 54 األحداث الالحقة

- في الفترة الالحقة مت بيع أصول ثابتة للبنك ممثلة بأراضي ومباني املوقع القدمي للمركز الرئيسي للبنك مببلغ 9/1

مليون دينار والتي كانت قيمتها الدفترية بتاريخ البيع 4/8 مليون دينار ألحد البنوك األردنية .

- كما مت خالل الفترة الالحقة إستكمال إجراءات زيادة رأس املال حيث بلغت األسهم املكتتب بها بحسب شهادة

مركز إيداع األوراق املالية 11.116.574 سهم من أصل 14.750.000 سهم التي مت طرحها لإلكتتاب اخلاص . وعليه

أصبح رأس املال املكتتب به واملدفوع 99.366.574 دينار للسهم الواحد.‏

التقرير السنوي 2011

التعديالت على املعيار الدولي للتقارير املالية رقم أول متوز 2013

)7( : األدوات املالية / اإلفصاحات – تقاص املوجودات

واملطلوبات املالية.‏

معيار احملاسبة الدولي رقم )1( : عرض القوائم أول متوز 2012

املالية.‏

التقرير السنوي 2011

معيار احملاسبة الدولي رقم )19( : منافع املوظفني.‏ أول كانون الثاني 2013

معيار احملاسبة الدولي رقم )27( : القوائم املالية أول كانون الثاني 2013

املنفصلة.‏

معيار احملاسبة الدولي رقم )28( : اإلستثمار في أول كانون الثاني 2013

الشركات احلليفة واملشاريع املشتركة.‏

املعيار الدولي للتقارير املالية رقم )10( : القوائم أول كانون الثاني 2013

املالية املوحدة.‏

املعيار الدولي للتقارير املالية رقم )11( : اإلتفاقيات أول كانون الثاني 2013

املشتركة.‏

املعيار الدولي للتقارير املالية رقم )12( : اإلفصاح أول كانون الثاني 2013

عن احلصص في املنشآت األخرى.‏

املعيار الدولي للتقارير املالية رقم )13( : إحتساب أول كانون الثاني 2013

القيمة العادلة.‏

التفسير رقم )20( : تكاليف التعرية في مرحلة أول كانون الثاني 2013

اإلنتاج لسطح منجم.‏

تتوقع إدارة البنك أن يتم تطبيق كل من املعايير والتفسيرات املبينة أعاله في إعداد القوائم املالية عند تاريخ

سريان كل منها دون أن حتدث هذه املعايير والتفسيرات أية أثر جوهري على القوائم املالية للبنك .


173 172

التقرير السنوي 2011

التقرير السنوي 2011

التقرير السنوي التاسع والعشرون

التقرير السنوي التاسع والعشرون

سياسة الحاكمية

المؤسسية

العنوان

تعاريف عامة ومقدمة

املرتكزات األساسية لسياسة احلاكمية املؤسسية

جلان مجلس اإلدارة

الضبط و الرقابة الداخلية

العالقة مع املساهمني

الشفافية و اإلفصاح

الفصل األول

الفصل الثاني

الفصل الثالث

الفصل الرابع

الفصل اخلامس

الفصل السادس


التقرير السنوي التاسع والعشرون

التقرير السنوي 2011

الفصل األول : تعاريف عامة ومقدمة

أوال:‏ تعاريف عامة:‏

تكون للكلمات و العبارات التالية أينما وردت في هذه التعليمات املعاني اخملصصة لها أدناه:‏

1. البنك:‏ البنك اإلستثماري

2. اجمللس:‏ مجلس إدارة البنك اإلستثماري

3. أعضاء اجمللس:‏ أعضاء مجلس إدارة البنك اإلستثماري

التقرير السنوي التاسع والعشرون

175 174

4. اجلهاز التنفيذي:‏ اجلهاز التنفيذي في البنك اإلستثماري

5. البنك املركزي:‏ البنك املركزي األردني

6. اللجنة:‏ جلنة احلاكمية املؤسسية في البنك اإلستثماري

7. دائرة التدقيق:‏ دائرة التدقيق الداخلي في البنك اإلستثماري

8. دائرة اخملاطر:‏ دائرة إدارة اخملاطر في البنك اإلستثماري

9. اإلداري:‏ عضو مجلس اإلدارة سواء بصفته الشخصية أو بصفته ممثال لشخص اعتباري أو مدير عام

البنك أو أي موظف فيه

10. املوظف:‏ موظف البنك اإلستثماري

11. الدليل:‏ دليل احلاكمية املؤسسية الصادر عن البنك املركزي لعام 2007

12- دليل احلاكمية املؤسسية للشركات املساهمة العامة:‏ دليل احلاكمية املؤسسية للشركات

املساهمة الصادرة عن هيئة األوراق املالية

13. املدقق الداخلي:‏ املدقق الداخلي في البنك اإلستثماري

14. املدقق اخلارجي:‏ املدقق اخلارجي املعتمد لتدقيق عمليات و حسابات البنك اإلستثماري

15. العضو املستقل : من احد أعضاء مجلس اإلدارة يتوفر فيه الشروط التالية :

ثانيا:‏ مقدمة:‏

مت تعريف احلاكمية املؤسسية من خالل منظمة التعاون و التنمية االقتصادية:‏

‏“على أنها مجموعة العالقات ما بني إدارة املؤسسة،‏ مجلس إدارتها،‏ مساهميها،‏ و اجلهات األخرى

التي لها اهتمام باملؤسسة،‏ كما أنها تبني اآللية التي توضح من خاللها أهداف املؤسسة و الوسائل

لتحقيق تلك األهداف و مراقبة حتقيقها ، بالتالي فأن احلاكمية املؤسسية اجليدة هي التي توفر لكل

من اجمللس و اإلدارة التنفيذية احلوافز املناسبة للوصول إلى األهداف التي تصب في مصلحة البنك،‏

و تسهل إيجاد عملية مراقبة فاعلة،‏ و بالتالي تساعد املنظمة على استغالل مواردها بكفاءة”.‏

و قد اعتمد البنك اإلستثماري هذا التعريف لتحديد سياسته في احلاكمية املؤسسية،‏ حيث أن

الهدف الرئيسي ملفهوم احلاكمية املؤسسية هي:‏

‏“إشراف و متابعة مجلس إدارة البنك ألداء اإلدارة التنفيذية في مهامها و تنفيذها للعمليات

اخملتلفة في البنك،‏ و مساندتها لإلدارة التنفيذية و التوجيه املناسب لها،‏ لتحقيق غايات و أهداف

البنك املتمثلة في تعظيم حقوق مساهمني البنك،‏ و ذلك عن طريق حتديد العالقة بني مجلس اإلدارة

و اإلدارة التنفيذية و املساهمني و املوظفني و اجلهات األخرى التي لها اهتمام بالبنك”.‏

و قد استند البنك اإلستثماري إلى املبادئ التالية عند إعداده هذه السياسة:‏

1. العدالة:‏ في معاملة كافة اجلهات ذات العالقة Stakeholders ‏)مثل:‏ املساهمني،‏ املودعني،‏ الدائنني،‏

موظفي البنك،‏ السلطات الرقابية (.

2. الشفافية:‏ الشفافية في اإلفصاح عن وضع البنك و أدائه املالي.‏

3. املساءلة:‏ املسائلة في العالقات بني مجلس اإلدارة و كل من اإلدارة التنفيذية ، و املساهمني و

اجلهات األخرى ذات العالقة بالبنك.‏

4. املسؤولية:‏ أي حتديد املسؤوليات و الفصل الواضح في املسؤوليات و تفويض الصالحيات.‏

التقرير السنوي 2011

أن ال يكون قد عمل كموظف في البنك خالل السنوات الثالث السابقة لتاريخ ترشحه لعضوية اجمللس.‏

أن ال تربطه بأي إداري في البنك قرابة دون الدرجة الثانية.‏

أن ال يتقاضى من البنك أي راتب أو مبلغ مالي باستثناء ما يتقاضاه لقاء عضويته في اجمللس.‏

أن ال يكون عضو مجلس اإلدارة أو مالكا”‏ لشركة يتعامل معها البنك باستثناء التعامالت التي تنشأ

بسبب اخلدمات و / أو األعمال املعتادة التي يقدمها البنك لعمالئه وعلى أن حتكمها ذات الشروط التي

تخضع لها التعامالت املماثلة مع أي طرف آخر ودون أي شروط تفصيلية.‏

أن ال يكون شريكا”‏ للمدقق اخلارجي أو موظفا”‏ لديه خالل السنوات الثالث السابقة لتاريخ ترشيحه

لعضوية اجمللس.‏

أن ال تشكل مساهمته مصلحة مؤثرة في رأسمال البنك أو يكون حليفا”‏ ملساهم أخر.‏


التقرير السنوي التاسع والعشرون

التقرير السنوي 2011

الفصل الثاني:‏ المرتكزات األساسية لسياسة الحاكمية المؤسسية

أوال:‏ االلتزام باحلاكمية املؤسسية:‏

إدراكا من البنك ألهمية مفهوم احلاكمية املؤسسية،‏ فقد قام مجلس إدارة البنك بتشكيل جلنة منبثقة

عنه وتسمى ‏“جلنة احلاكمية املؤسسية”‏ مكونة من رئيس مجلس اإلدارة وعضويني من األعضاء غير

ا لتنفيذ يني

و ذلك للقيام مبهة التوجيه في إعداد سياسة احلاكمية املؤسسية في البنك و حتديثها بشكل سنوي،‏ و ضمان

تطبيقها بالبنك بشكل كامل.‏

التقرير السنوي التاسع والعشرون

177 176

و التزاما من البنك مببدأ الشفافية و مبجرد اعتماد سياسة احلاكمية املؤسسية فسيتم نشرها اعتبارا من عام

2007 على املوقع اإللكتروني للبنك و تضمينها بعد ذلك في التقرير السنوي للبنك،‏ مع بيان عن البنود التي لم

يتمكن البنك من االلتزام بها و أسباب ذلك.‏

ثانيا:‏ وظائف مجلس اإلدارة:‏

1: املبادئ العامة

تعتبر احلاكمية املؤسسية وسيلة أو أداة متكن البنك من القيام باألهداف التي يسعى إلى حتقيقها،‏ و حيث أن

مجلس اإلدارة يعتبر احد األطراف الرئيسني في تطبيق مفهوم احلاكمية املؤسسية فانه تقع عليه و بشكل عام

املسؤوليات التالية:‏

أ-‏ يتحمل اجمللس كافة املسؤوليات املتعلقة بعمليات البنك و سالمته املالية,‏ والتأكد من تلبية متطلبات البنك

املركزي ومصالح املساهمني,‏ واملودعني,‏ والدائنني,‏ واملوظفني,‏ واجلهات األخرى ذات العالقة,‏ والتأكد من أن إدارة

البنك تتم بشكل حصيف وضمن إطار القوانني والتعليمات النافذة والسياسات الداخلية للبنك.‏

ب-‏ يقوم اجمللس بترسيخ مبدأ التزام كل عضو من أعضاء اجمللس جتاه البنك وجميع مساهميه وليس جتاه

مساهم معني.‏

ج-‏ يقوم اجمللس برسم األهداف اإلستراتيجية للبنك باإلضافة إلى الرقابة على إدارته التنفيذية التي تقع عليها

مسؤولية العمليات اليومية.‏ كما يقوم اجمللس باملصادقة على أنظمة الضبط والرقابة الداخلية ويتأكد من مدى

فعاليتها ومدى تقيد البنك باخلطة اإلستراتيجية والسياسات واإلجراءات املعتمدة أو املطلوبة مبوجب القوانني و

التعليمات الصادرة مبقتضاها.‏ باإلضافة إلى التأكد من أن جميع مخاطر البنك قد مت إدارتها بشكل سليم.‏

2: رئيس اجمللس و الرئيس التنفيذي / املدير العام

حرصا”‏ من البنك على الوصول إلى أفضل املمارسات فقد قام البنك بالفصل بني منصبي رئيس اجمللس اإلدارة و

املدير العام للبنك,‏ ومت حتديد املسؤوليات والواجبات اخلاصة بكل منهما وذلك لتحقيق :

مستوى مراجعة ومسائلة عالية.‏

التقليل من اخلطورة الناشئة من احتماالت تركز السلطة.‏

باإلضافة إلى التخفيف من عبء القيام مبهام املوظفني.‏

3: دور رئيس اجمللس

إن رئيس مجلس اإلدارة غير تنفيذي ويضطلع مبا يلي :

إقامة عالقة بناءه بني كل من اجمللس واإلدارة التنفيذية للبنك وبني األعضاء التنفيذيني واألعضاء غير التنفيذيني.‏

خلق ثقافة – خالل اجتماعات اجمللس – تشجع على النقد البناء حول القضايا التي يوجد حولها تباين في وجهات

النظر بني األعضاء كما تشجع على النقاشات والتصويت على تلك القضايا.‏

التأكد من وصول املعلومات الكافية إلى كل من أعضاء اجمللس واملساهمني وفي الوقت املناسب.‏

التأكد من توفر معايير عالية من احلاكمية املؤسسية لدى البنك.‏

4: تشكيلة اجمللس

حرصا من البنك على االلتزام مبعايير املمارسات الواجبة اخلاصة باحلاكمية املؤسسية فيما يتعلق بتشكيلة اجمللس،‏

فقد اهتم البنك بضرورة التنوع في اخلبرة العملية و املهنية و املهارات املتخصصة ألعضاء مجلس إدارة البنك

احلالني،‏ و نظرا الن أعضاء مجلس اإلدارة يتم انتخابهم مرة واحدة كل أربع سنوات،‏ فقد اجته البنك إلى بناء مفهوم

العضو املستقل لدى مجلس اإلدارة.‏

5: أعمال اجمللس

يتم حاليا”‏ تزويد أعضاء مجلس اإلدارة مبوضوعات االجتماعات و قبل مدة كافية من اجتماعات اجمللس،‏ باإلضافة

إلى تدوين كافة املناقشات و االقتراحات و تصويت األعضاء،‏ علما بأنه يتم حاليا”‏ تزويد األعضاء مبلخص مناسب عن

أعمال البنك عند التعيني و خالل فترة العضوية أو عند الطلب.‏

ويتم حاليا”‏ تنظيم اجتماعات مجلس اإلدارة ضمن األسس املبادئ التالية :

بهدف ضمان شمولية املواضيع املعروضة في اجتماعات اجمللس والتي ال تقل عن ( 6 ) اجتماعات في السنة,‏ تبادر

اإلدارة التنفيذية إلى اقتراح املواضيع التي تراها مهمة على جدول أعمال كل اجتماع.‏

يجب أن تتضمن سياسة البنك وجود أعضاء في اجمللس مستقلني بهدف ضمان توفر قرارات موضوعية,‏ وذلك

لضمان احتفاظ اجمللس مبستوى من الرقابة مبا يضمن توازن تأثيرات جميع األطراف مبا فيهم اإلدارة التنفيذية

واملساهمني الرئيسيني والتأكد من أن القرارات املتخذة تقع في مصلحة البنك.‏

يقوم البنك بتزويد أعضاء اجمللس باملعلومات الكافية وقبل مدة كافية من اجتماعات اجمللس لتمكينهم من اتخاذ

القرارات املناسبة.‏

يجب إن يقوم أمني سر اجمللس بتدوين كافة نقاشات اجمللس واقتراحاتهم وتصويت األعضاء الذي يتم خالل

اجتماعات اجمللس.‏

يجب أن يتم التوضيح وبشكل كتابي عن جميع العمليات املصرفية التي تتطلب موافقة اجمللس ( مبا في ذلك على

سبيل املثال صالحية اجمللس بخصوص منح القروض التي تزيد عن مبلغ معني أو صالحيتهم بخصوص التعامالت

مع األطراف ذوي العالقة أو أي عمليات مصرفية أخرى تكون ضمن اختصاصات اجمللس (.

التقرير السنوي 2011

على أعضاء اجمللس أن يكونوا على اطالع دائم بالتطورات داخل كل من البنك والقطاعات املصرفية احمللية والدولية.‏

وعلى البنك تزويد األعضاء مبلخص مناسب عن أعمال البنك عند التعيني وخالل فترة العضوية أو عند الطلب.‏

يجب أن يتاح ألعضاء اجمللس وجلنة االتصال املباشر مع اإلدارة التنفيذية.‏


التقرير السنوي التاسع والعشرون

التقرير السنوي 2011

يكون ألعضاء اجمللس وجلانه,‏ وإذا ما اقتضت احلاجة,‏ صالحية االستعانة مبصادر خارجية ملساعدتهم في القيام

باملهام املوكلة إليهم على أكمل وجه.‏

على البنك وضع هيكل تنظيمي يبني التسلسل اإلداري ( مبا في ذلك جلان اجمللس واإلدارة التنفيذية (, ويتم اإلفصاح

للجمهور عن اجلزء من الهيكل التنظيمي الذي يبني املستويات اإلدارية العليا في البنك.‏

على أمني سر اجمللس التأكد من إتباع أعضاء اجمللس لإلجراءات املقرة من اجمللس,‏ ومن نقل املعلومات بني أعضاء

اجمللس وجلانه واإلدارة التنفيذية,‏ باإلضافة إلى حتديد مواعيد اجتماعات اجمللس وكتابة محاضر االجتماع وعلى اجمللس

أن يحدد وظيفة ومهام أمني سر اجمللس بشكل رسمي وكتابي ومبا يتماشى ومستوى املسؤوليات املشار أليها أعاله,‏

كما يتم اتخاذ أي قرار يتعلق بتعيينه أو تنحيه من قبل اجمللس باالجتماع.‏

يجب أن تكون مسؤوليات أعضاء مجلس اإلدارة محددة وواضحة ومبا يتماشى والتشريعات ذات العالقة,‏

وعلى البنك تزويد كل عضو من أعضاء اجمللس عند انتخابه بكتاب يوضح حقوق العضو,‏ ومسؤولياته,‏

وواجباته كما يلي :

التقرير السنوي التاسع والعشرون

179 178

يقع على كل عضو من أعضاء اجمللس التزام جتاه البنك و جميع املساهمني و ليس جتاه مساهم معني.‏

مينع جتاوز أية تسهيالت متنح ألي عضوٍ‏ من أعضاء اجمللس أو أي مجموعة من املقترضني مرتبطني بأحد أعضاء اجمللس

و على إدارة البنك و العضو املعني التقيد بذلك.‏

في حالة منح أحد األعضاء أية تسهيالت له أو ألحد من ذوي الصلة فيجب أن يعمل على أال تصنف هذه التسهيالت

كديون غير عاملة مما يؤدي إلى إيجاد اخملصصات الالزمة ملقابلة هذه الديون.‏

عند مناقشة أية تسهيالت أو موضوعات تخص أحد أعضاء اجمللس فال يجوز حضوره االجتماع اخلاص بذلك النقاش.‏

ال يجوز أن يكون عضو اجمللس عضو مجلس إدارة أو مالكاً‏ لشركة يتعامل معها البنك باستثناء التعامالت التي

تنشأ بسبب اخلدمات و/أو األعمال املعتادة التي يقدمها البنك لعمالئه و على أن حتكمها ذات الشروط التي تخضع

لها التعامالت املماثلة مع أي طرف آخر و دون أي شروط تفضيلية.‏

على أعضاء اجمللس أن يكونوا على اطالع دائم بالتطورات داخل كل من البنك و القطاعات املصرفية احمللية و الدولية.‏

ميكن للمجلس االستعانة عند احلاجة مبصادر خارجية ملساعدة األعضاء أو جلان اجمللس باملهام املوكلة إليهم .

يقوم أمني سر اجمللس بالتأكد من إتباع أعضاء اجمللس و جلانه لهذه األسس و املبادئ .

علما بأنة مت إعداد هيكل تنظيمي لتحديد عالقة جلان اجمللس اخملتلفة مع مجلس اإلدارة و اإلدارة التنفيذية .

6: أنشطة اجمللس : ‏)التقييم الذاتي وتقييم أداء املدير العام(:‏

يجب على اجمللس – من خالل جلنة الترشيحات واملكافآت – تقييم أداء اجمللس ككل مرة واحدة على األقل سنويا”.‏

يتم تقييم املدير العام من قبل اجمللس سنويا”.‏

‎7‎‏:أنشطة اجمللس : ( التخطيط,‏ أنظمة الضبط والرقابة,‏ ميثاق أخالقيات العمل,‏ تعارض املصالح(:‏

يقوم اجمللس بتحديد أهداف البنك,‏ كما هو يقوم بتوجيه اإلدارة التنفيذية لرسم إستراتيجية لتحقيق هذه األهداف،‏

وتقوم اإلدارة التنفيذية بوضع خطط عمل تتماشى مع تلك االستراتيجيات وذلك من خالل عملية تخطيط تشمل

مساهمة جميع دوائر البنك،‏ ويقوم اجمللس باعتماد االستراتيجية وخطط العمل والتأكد من قيام اإلدارة التنفيذية

مبراجعة إجنازات األداء وفقا”‏ خلطط العمل ومن اتخاذ اإلجراءات التصويبية حيثما لزم،‏ وتعتبر عملية املوازنات

التقديرية جزء من عملية التخطيط قصير األجل وقياس األداء.‏

على اجمللس أن يتأكد من أن البنك يتمتع بنزاهة عالية في ممارسة أعماله،‏ ويتم ذلك من خالل توفر سياسات

وميثاق أخالقيات العمل تتضمن تعريف لتعارض املصالح والصفقات التي يقوم بها موظفو البنك ملصلحتهم

الشخصية بناء”‏ على معلومات داخلية عن البنك مت احلصول / االطالع عليها نتيجة الصالحيات املعطاة لهم،‏

ويتم تعميم هذه السياسات وميثاق أخالقيات العمل على كافة موظفي البنك وأعضاء اجمللس واحلصول على

موافقتهم عليها ونشرها للجمهور،‏ وعلى أن تتضمن هذه السياسات ما يلي:‏

قواعد وإجراءات تنظيم العمليات مع اإلطراف ذوي العالقة سواء بني البنك وموظفيه أو أعضاء مجلس إدارته

أو شركاتهم,‏ أو األطراف ذوي الصلة بهم,‏ مبا في ذلك عمليات اإلقراض و املتاجرة املشتركة مع البنك,‏ كما

يجب أن تتضمن تلك القواعد ما يؤكد بأن يتم منح االئتمان ألعضاء اجمللس وشركاتهم وفقا”‏ لألسعار السائدة

في السوق وليس وفقا”‏ لشروط تفصيلية،‏ وان ال يشارك العضو في أي اجتماع يتم فيه بحث ذلك التعامل

أو التعاقد أو التصويت عليه.‏ كما يتم اإلفصاح عنها في التقرير السنوي للبنك.‏ و على دوائر البنك املعنية

بأنظمة الضبط والرقابة الداخلية التأكد من أن عمليات األطراف ذوي العالقة قد متت وفقا”‏ لهذه السياسة.‏

أنظمة ضبط واضحة متنع أعضاء اجمللس واملوظفني من استغالل املعلومات الداخلية في البنك

ملصلحتهم الشخصية.‏

يجب أن تتوفر لدى البنك سياسات مكتوبة تغطي كافة األنشطة املصرفية لديه,‏ ويتم تعميمها على كافة

املستويات اإلدارية,‏ ومراجعتها بانتظام للتأكد من شمولها ألي تعديالت أو تغييرات طرأت على القوانني

والتعليمات والظروف االقتصادية وأي أمور أخرى تتعلق بالبنك.‏

يقوم البنك كجزء من عملية املوافقة على منح االئتمان بتقييم نوعية احلاكمية املؤسسية لعمالئه من

الشركات وخاصة الشركات املساهمة العامة,‏ بحيث يتم تضمن تقييم اخملاطر للعمالء بنقاط الضعف

والقوة ملمارساتهم في مجال احلاكمية,‏ وقد يرى البنك مكافأة عمالئه الذين تتوفر في مؤسساتهم حاكميه

جيدة.‏

8: مسؤوليات مجلس اإلدارة

قام مجلس اإلدارة بتحديد مسؤولياته جتاه البنك و املساهمني وكما يلي:‏

حتديد أهداف البنك و توجيه اإلدارة التنفيذية لرسم إستراتيجية لتحقيق األهداف.‏

التأكد من أن البنك يتمتع بنزاهة عالية في ممارسة أعماله من خالل توفير سياسات و ميثاق أخالقيات عمل

يتضمن تعريف لتعارض املصالح و الصفقات التي يقوم بها موظفو البنك ملصلحتهم الشخصية.‏

توفر سياسات مكتوبة لدى البنك تغطي كافة األنشطة املصرفية لديه.‏

فهم اخملاطر الرئيسية التي تواجه البنك واعتماد حدود مقبولة لهذه اخملاطر و اإلشراف على اإلدارة التنفيذية

في البنك لضمان اتخاذ اإلجراءات الالزمة لتحديد و قياس و ضبط و مراقبة هذه اخملاطر.‏

تشجيع مفهوم احلاكمية املؤسسية لدى عمالء البنك و ذلك من خالل التوجه إلى تقيم نوعية احلاكمية

املؤسسية لعمالء البنك كجزء من عملية التقييم االئتماني السنوي لعمالئه.‏

اعتماد الهيكل التنظيمي للبنك و تشكيل اللجان و تفويض السلطات و الصالحيات.‏

اعتماد استراتيجيات البنك وسياساته و موازنته السنوية و ميثاق أخالقيات العمل

Conduct( )Code of و مراجعتها بشكل دوري.‏

التأكد من قيام اإلدارة التنفيذية بتحقيق فعالية أنظمة الضبط و الرقابة الداخلية.‏

اطالع اجمللس أو اللجان املنبثقة عنه على تقارير السلطات الرقابية و التدقيق اخلارجي و الداخلي و متابعة

اخملالفات و املالحظات الواردة فيها و التأكد من قيام اإلدارة التنفيذية بتصويبها و اتخاذ اإلجراءات الالزمة

لضمان عدم تكرارها إضافة إلى أي تقارير أخرى تتعلق باالمتثال و إدارة اخملاطر و أية أمور أخرى ذات عالقة.‏

ممارسة الصالحيات التي تخرج عن صالحيات اإلدارة التنفيذية.‏

تقييم أداء اإلدارة التنفيذية و مدى التزامها بسياسات اجمللس و جناحها في حتقيق النتائج و األهداف اخملطط

لها و معاجلة االنحرافات.‏

التقرير السنوي 2011


الفصل الثالث:‏ لجان مجلس اإلدارة

التقرير السنوي التاسع والعشرون

التقرير السنوي 2011

تتطلب إدارة أي نوع من املؤسسات املالية عناية في التخطيط و التنفيذ كما تتطلب نظما إشرافية،‏ و هذه أمور

أساسية للتأكد من إنفاق أموال املؤسسة املالية بشكل سليم،‏ و مع التسليم بعدم أمكانية جتنب جميع اخملاطر

طوال الوقت،‏ إال أنه يجب حتديد و إدارة هذه اخملاطر بطريقة عملية و فعاله،‏ من خالل ضمان وجود سياسات و إجراءات

و أنظمة تساعد على إدارة هذه اخملاطر،‏ و يجب على كافة موظفي البنك االلتزام بها،‏ حيث يؤدي عدم التزام املوظفني

بهذه السياسات و اإلجراءات و األنظمة إلى عدم حتقيق الفائدة املرجوه منها،‏ لذلك يجب أن تكون السياسات و

اإلجراءات و األنظمة مصممة بشكل جيد و بسيط و فعال و أن تكون مفهومة بصورة واضحة لكافة املوظفني

القائمني على تنفيذها.‏

و حتى يتمكن مجلس اإلدارة من تغطية كافة اخملاطر التي يتعرض لها البنك بطريقة عملية،‏ فقد قام اجمللس

بإنشاء جلان و تقسيم املهام فيما بينها بحيث تتولى كل جلنة مهام و مسؤوليات محدده تشرف عليها،‏ و ذلك

ملساعدة مجلس اإلدارة في تغطية كافة األنشطة بصورة سليمة،‏ و مت التأكد من أن اللجان ال تعوق العمل بدون

مبرر عن طريق ازدواجية املهام أو تقاطع خطوط االتصاالت،‏ حيث أن سرعة اإلخطار و إعداد التقارير و اتخاذ القرارات

أمور لها أهميتها احلاسمة في البنك.‏ و تستمد جميع اللجان قوتها و سلطاتها من مجلس اإلدارة،‏ و نؤكد هنا على

أن مجلس اإلدارة قد يفوض بعض الصالحيات إلى هذه اللجان،‏ إال انه يبقى دائما مسئوال.‏

التقرير السنوي التاسع والعشرون

181 180

وقد مت حتديد آلية تعيني رؤساء هذه اللجان و أعضائها،‏ و حتديد كيفية رفع التقارير من قبل اللجان إلى مجلس

اإلدارة،‏ مع التوجه إلى تعيني أعضاء مستقلني في اجمللس و جلانه،‏ علما بان صعوبة هذا اإلجراء في الوقت احلالي تأتي

من أن مجلس اإلدارة ينتخب كل أربع سنوات.‏

مراجعة املالحظات الواردة في تقارير البنك املركزي وتقارير املدقق اخلارجي ومتابعة اإلجراءات املتخذة بشأنها.‏

دراسة خطة التدقيق الداخلي السنوية ومراجعة املالحظات الواردة في تقارير التفتيش وتقارير التدقيق الداخلي

ومتابعة اإلجراءات املتخذة بشأنها.‏

التأكد من وجود إطار عام متكامل للرقابة الداخلية والعمل على حتسينه عند اللزوم.‏

مراجعة البيانات املالية للبنك قبل عرضها على اجمللس وبصفة خاصة التحقق من أوامر البنك املركزي وبشان

كفاية اخملصصات املأخوذة ملقابلة الديون املشكوك في حتصيلها ومخصصات محافظ األوراق املالية وإبداء الرأي

في ديون البنك غير العاملة أو املقترح باعتبارها ديونا هالكة.‏

النظر في أي موضوع يحول إليها من اجمللس.‏

النظر في أي موضوع يتفق مع أهداف سياسة و منهجية التدقيق.‏

تنسق اللجنة مع املدقق اخلارجي لتحديد أهداف التدقيق اخلارجي وفقاً‏ لكتاب التكليف الذي يبني أعمال املدقق

اخلارجي و التقارير الدورية اخلاصة بالبيانات املالية وفقاً‏ للمعايير الدولية والتقارير اإلدارية املوجهة إلى اإلدارة و

مقدار األتعاب املطلوبة.‏

تقوم اللجنة مبتابعة وحتقيق الدوران املنتظم للتدقيق اخلارجي بني مكاتب التدقيق.‏ وفي حال صعوبة تطبيق ذلك

من الناحية العملية يطلب البنك الدوران املنتظم للشريك الرئيسي املسؤول عن التدقيق اخلارجي للبنك

التقرير السنوي 2011

و عليه فقد قام مجلس اإلدارة بتشكيل اللجان الواردة أدناه من أعضاء مجلس اإلدارة احلاليني و كما يلي:‏

أوال:‏ جلنة التدقيق:‏

مت تشكيل جلنة التدقيق من ثالثة أعضاء غير تنفيذيني ذوي مؤهالت علمية و خبرات عملية في مجال اإلدارة املالية،‏

و سيتم اإلفصاح عنهم بشكل سنوي ضمن التقرير السنوي للبنك.‏

تقوم جلنة التدقيق داخل البنك باملهام التالية:‏

متثل اللجنة اجمللس في التأكد من صحة وسالمة أصول البنك وممتلكاته والوفاء بالتزاماته واحملافظة على كفاية

رأس املال مبا يتوافق مع تعليمات البنك املركزي واملعايير الدولية.‏

إن مسؤولية جلنة التدقيق ال تغني عن مسؤولية اجمللس أو اإلدارة التنفيذية للبنك فيما يتعلق بالرقابة على كفاية

أنظمة الضبط والرقابة الداخلية لدية .

مراجعة اإلجراءات والسياسات احملاسبية والرقابية وما يطرأ عليها من تعديالت ومدى تأثيرها وسالمتها ومدى

التقيد بها وانسجامها مع املبادئ احملاسبية الدولية.‏

التأكد من التقيد التام بالقوانني واألنظمة والسياسات واألوامر التي تخضع لها أعمال البنك ومن وجود إطار عام

للسلوك املهني الصحيح.‏

رقابة مدى شمولية التدقيق اخلارجي ألعمال البنك والتحقق من وجود التنسيق بني أعمال مدققي احلسابات

اخلارجيني في حال وجود أكثر من مدقق والتوصية بترشيح املدقق اخلارجي لالنتخاب من قبل الهيئة العامة والتأكد

من أن مهام املدقق اخلارجي قد نفذت باستقاللية تامة وان إجراءات التدقيق السنوية قد متت بشكل فعال.‏

يقوم املدقق اخلارجي بتزويد اللجنة بنسخة من تقريره ويجتمع املدقق اخلارجي مع اللجنة بدون حضور اإلدارة

التنفيذية مرة واحدة على األقل سنويا.‏

يقوم ضابط االتصال في دائرة التدقيق الداخلي بتوفير طلبات املدقق اخلارجي والتواصل مع املدقق اخلارجي لتسهيل

مهامه وبشكل خاص الدائرة املالية / احملاسبة املركزية.‏

جتتمع اللجنة مع املدقق اخلارجي ملناقشة التقارير املالية ربع السنوية ونصف السنوية والسنوية كما يلي:‏

مراجعة النتائج و مالحظات املدقق اخلارجي و مدى كفاءة أنظمة الرقابة املالية و اإلشراف على تنفيذ

التوصيات املقترحة.‏

مراجعة مسودة البيانات املالية و تقرير مدقق احلسابات إلعداد التوصيات الالزمة و تقدميها للمجلس من اجل

املوافقة عليها.‏

و تتمتع جلنة التدقيق بصالحية احلصول على أية معلومات من اإلدارة التنفيذية و تقع على عاتقها الرقابة على

كفاية أنظمة الضبط و الرقابة الداخلية للبنك،‏ و نظرا لطبيعة املهام و املسؤوليات التي تقوم بها جلنة التدقيق و

للوصول إلى أفضل التوصيات فانه يتوجب عليها االجتماع مع املدقق اخلارجي و املدقق الداخلي و مسئولي االمتثال

مرة واحدة على األقل سنويا و دون احلاجة إلى حضور اإلدارة التنفيذية.‏

ثانيا:‏ جلنة الترشيحات و املكافآت:‏

تشكل جلنة للترشيحات واملكافآت من أعضاء مجلس اإلدارة على األقل من ثالث أعضاء غير تنفيذيني ويكون

اغلبهم من األعضاء املستقلني وتكون مهامها كما يلي :-


: 1 مجلس اإلدارة وأعضاء مجلس اإلدارة

رابعا:‏ باإلضافة إلى هذه اجلان فقد قام البنك بتشكيل اللجان التالية:‏

التقرير السنوي التاسع والعشرون

التقرير السنوي 2011

تقوم اللجنة بتسمية أعضاء اجمللس مع اآلخذ باالعتبار قدرات ومؤهالت األشخاص املرشحني وفي حاالت إعادة

الترشيح يؤخذ بعني االعتبار عدد مرات حضورهم ونوعية وفاعلية مشاركتهم في اجتماعات اجمللس علما بان قانون

الشركات ينص على أن مدة صالحية اجمللس تنتهي بعد أربع سنوات من تاريخ انتخابه ويتطلب جتديد عضوية أي

عضو مجلس ترشيح نفسه لالنتخاب خالل اجتماع الهيئة العامة السنوي للبنك .

تتولى اللجنة حتديد فيما إذا كان للعضو صفة العضو املستقل آخذه بعني االعتبار احلد األدنى للمتطلبات الواجب

توافرها والواردة في دليل احلاكمية .

تقوم اللجنة باتباع أسس محددة ومعتمدة في تقييم فعالية اجمللس وبحيث يكون معيار تقييم األداء موضوعي

ويتضمن مقارنة بالبنوك األخرى واملؤسسات املالية املشابهة باإلضافة إلى معايير سالمة وصحة البيانات املالية

للبنك ومدى االلتزام باملتطلبات الرقابية .

التقرير السنوي التاسع والعشرون

183 182

تتولى مسؤولية توفير معلومات وملخصات حول خلفية بعض املواضيع الهامة عن البنك ألعضاء اجمللس عند

الطلب والتأكد من اطالعهم املستمر حول احدث املواضيع ذات العالقة بالعمل املصرفي وحتقيقا لذلك يقوم

البنك بتشجيع أعضاء مجلس إدارته على حضور الندوات واملناسبات التي تتيح لهم فرصة اللقاء مع املؤسسات

والشركات احمللية والعاملية .

: 2 مكافآت اجلهاز التنفيذي

توصي اللجنة باملكافآت ‏)مبا في ذلك الراتب الشهري واملنافع األخرى(‏ للمدير العام . كما تقوم اللجنة مبراجعة

املكافآت ‏)مبا في ذلك الرواتب ) املمنوحة لباقي اإلدارة التنفيذية .

تتولى اللجنة مسؤولية التأكد من وجود سياسة مكافآت لدى البنك تتضمن أن تكون املكافآت ‏/الرواتب كافية

الستقطاب أشخاص مؤهلني للعمل في البنك واالحتفاظ بهم وبشكل يتماشى مع املكافآت/الرواتب املمنوحة

من قبل البنوك املماثلة في السوق .

اإلفصاح عن ملخص سياسة املكافآت في التقرير السنوي .

اللجنة التنفيذية:‏ ومهمتها منح التسهيالت املباشرة وغير املباشرة وفقا”‏ للصالحيات املمنوحة.‏

جلنة االستثمار:‏ ومهمتها اإلشراف على كامل محفظة البنك االستثمارية احمللية واخلارجية.‏

هذا وميكن للمجلس تشكيل أية جلان إضافية بهدف زيادة فعالية اجمللس.‏

الفصل الرابع:‏ الضبط و الرقابة الداخلية

أوال:‏ أنظمة الضبط و الرقابة الداخلية:‏

تتم مراجعة هيكل أنظمة الضبط والرقابة الداخلية من قبل املدقق الداخلي واملدقق اخلارجي,‏ مرة واحدة على

األقل سنويا”.‏

يقوم اجمللس بتضمني التقرير السنوي للبنك تقريرا”‏ حول مدى كفاية أنظمة الضبط والرقابة الداخلية على اإلبالغ

املالي ,Financial Reporting وبحيث يتضمن التقرير ما يلي:‏

فقرة توضح مسؤولية اإلدارة التنفيذية عن وضع أنظمة ضبط ورقابة داخلية على اإلبالغ املالي في البنك واحملافظة

على تلك األنظمة.‏

فقرة حول إطار العمل الذي قامت اإلدارة التنفيذية باستخدامه لتقييم فعالية أنظمة الضبط والرقابة الداخلية.‏

تقييم اإلدارة التنفيذية لفعالية أنظمة الضبط والرقابة الداخلية وكما هو بتاريخ البيانات املالية التي يتضمنها

التقرير السنوي للبنك.‏

اإلفصاح عن أي مواطن ضعف في أنظمة الضبط والرقابة الداخلية ذات قيمة جوهرية ( أي موطن ضعف جوهري

هو نقطة أو مجموعة نقاط ضعف واضحة ينتج عنها احتمال عدم إمكانية منع أو الكشف عن بيان غير صحيح

وذا اثر جوهري(.‏

تقرير من املدقق اخلارجي بني رأيه في تقييم اإلدارة التنفيذية لفعالية أنظمة الضبط والرقابة الداخلية.‏

التقرير السنوي 2011

ثالثا:‏ جلنة إدارة اخملاطر

ترتبط أية عمليات للبنوك أو املؤسسات املالية بحتمية مواجهة مخاطر متعددة األنواع،‏ و يعلم مجلس اإلدارة أن

تناول و عالج أي نوع من اخملاطر ينبغي أن يبدأ بتحليل منتظم لعنصرين هامني هما عنصري احتمال حدوث اخلطر

و اثر اخلطر على البنك.‏

و عليه فقد قام مجلس اإلدارة بتشكيل جلنة إدارة اخملاطر مكونة من أعضاء من مجلس اإلدارة و اإلدارة التنفيذية

للقيام باملهام و املسؤوليات التالية:‏

التأكد من وجود هيكل إداري مناسب لدائرة إدارة اخملاطر و من وجود سياسات و استراتيجيات إلدارة اخملاطر معتمدة

من قبل مجلس اإلدارة ، بهدف حتقيق املمارسات الواجبة و الوصول إلى أفضل املمارسات املتعلقة بإدارة اخملاطر.‏

التأكد من أن دائرة إدارة اخملاطر تغطي كافة اخملاطر التي يتعرض لها البنك بشكل كفؤ و فعال.‏

ترفع إلى مجلس اإلدارة تقارير دورية حول اخملاطر التي يتعرض لها البنك و طرق إدارتها.‏

يقوم البنك بوضع إجراءات متكن املوظفني من اإلبالغ وبشكل سري في حينه عن وجود مخاوف بخصوص احتمالية

حدوث مخالفات,‏ وبشكل يسمح بأن يتم التحقيق باستقاللية في هذه اخملاوف ومتابعتها,‏ ويتم مراقبة هذه

اإلجراءات من قبل جلنة التدقيق.‏

ثانيا:‏ التدقيق الداخلي:‏

تتمتع دائرة التدقيق الداخلي باستقاللية حيث أنها تتبع بشكل مباشر إلى جلنة التدقيق ويراعى التنسيق مع

اإلدارة التنفيذية في تنفيذ أعمالها ، باإلضافة إلى صالحيات و إمكانات واسعة تؤهلها القيام باملهام املوكلة إليها

بطريقة مالئمة من خالل توفر كوادر مؤهلة،‏ و مكافأة هذه الكوادر بشكل مناسب،‏ و حق الدائرة في احلصول على

املعلومات من أي موظف داخل البنك و بحيث يتم توثيق ذلك في ميثاق التدقيق املعتمد من مجلس اإلدارة.‏

و قد مت مراعاة األمور التالية اخلاصة بدائرة التدقيق الداخلي ليتمكن البنك من االلتزام باملمارسات الواجبة في

احلاكمية املؤسسية و كما يلي:‏

رفع التقارير إلى رئيس جلنة التدقيق في مجلس اإلدارة.‏

عدم تكليف موظفي التدقيق الداخلي بأية مسؤوليات تنفيذية.‏

إعداد التقارير دون تدخالت خارجية،‏ بحيث يحق لها مناقشة هذه التقارير مع الدوائر املعنية.‏


التقرير السنوي التاسع والعشرون

التقرير السنوي 2011

و من أهم مسؤوليات دائرة التدقيق الداخلي:‏

إعالم جلنة التدقيق عن احتمالية وجود تضارب في املصالح.‏

التأكد من دقة و اعتمادية املعلومات الرئيسية حول األمور املالية و اإلدارية والعمليات و االمتثال لسياسات البنك

الداخلية و املعايير و اإلجراءات الدولية.‏

ثالثا:‏ إدارة اخملاطر:‏

بهدف الوصول إلى أفضل املمارسات فيما يتعلق بإدارة اخملاطر فقد أوكلت إليها مهمة رفع تقاريرها إلى جلنة إدارة

اخملاطر و بصورة منتظمة أما فيما يتعلق باألعمال اليومية فتقوم إدارة اخملاطر برفع تقاريرها إلى املدير العام متضمنا

مسؤولياتها التالية:‏

التقرير السنوي التاسع والعشرون

185 184

حتليل جلميع اخملاطر مبا فيها مخاطر االئتمان،‏ مخاطر السوق،‏ مخاطر السيولة،‏ مخاطر العمليات.‏

تطوير منهجيات لقياس و ضبط اخملاطر.‏

التوصية للجنة إدارة اخملاطر بسقوف للمخاطر و املوافقات و رفع التقارير و تسجيل حاالت االستثناءات عن

سياسة اخملاطر.‏

تزويد اجمللس و اإلدارة التنفيذية العليا مبعلومات عن قياس اخملاطر و منظومة اخملاطر في البنك.‏

توفير املعلومات حول اخملاطر لدى البنك ألغراض اإلفصاح.‏

و سيتضمن التقرير السنوي معلومات عن دائرة إدارة اخملاطر كهيكلها و طبيعة عملياتها و التطورات التي طرأت

عليها بهدف اإلفصاح عنها للجمهور و اجلهات الرقابية.‏ و يسعى البنك بهدف الوصول إلى أفضل املمارسات إلى

محاولة توعية جلان البنك مبساعدة دائرة إدارة اخملاطر مبهامها وفق الصالحيات احملددة لها.‏

رابعا:‏ مخاطر االمتثال:‏

على البنك تشكيل إدارة لالمتثال مستقلة يتم رفدها بكوادر مدربة وتكافأ بشكل كاف,‏ ومبا يتماشى وتعليمات

البنك املركزي الصادرة بهذا اخلصوص.‏

تقوم إدارة االمتثال بإعداد منهجية فعالة لضمان امتثال البنك بجميع القوانني والتشريعات النافذة وأي إرشادات

وأدلة ذات عالقة.‏ وعلى البنك توثيق مهام,‏ صالحيات ومسؤوليات إدارة االمتثال ويتم تعميمها داخل البنك.‏

يعتمد اجمللس ويراقب سياسة االمتثال ويكون أعدادها وتطويرها والتأكد من تطبيقها في البنك من صالحيات

إدارة االمتثال.‏

ترفع إدارة االمتثال تقاريرها حول نتائج أعمالها ومراقبتها لالمتثال إلى اجمللس أو اللجنة املنبثقة عنه مع إرسال

نسخة إلى اإلدارة التنفيذية,‏ ومبا يتماشى وتعليمات البنك املركزي الصادرة بهذا اخلصوص.‏

دعوة املدققني اخلارجيني حلضور االجتماع السنوي للهيئة العامة لإلجابة عن األسئلة التي قد تطرح حول التدقيق

و تقرير املدقق.‏

التصويت على القضايا بشكل منفصل خالل االجتماع السنوي للهيئة العامة.‏

انتخاب أو إعادة انتخاب أعضاء اجمللس خالل االجتماع السنوي للهيئة العامة باإلضافة إلى انتخاب املدقق اخلارجي.‏

إعداد تقرير الطالع املساهمني على املالحظات التي متت خالل االجتماع السنوي للهيئة العامة و نتائجه.‏

حضور رؤساء اللجان املنبثقة عن مجلس اإلدارة اجتماع الهيئة العامة السنوي .

الفصل السادس:‏ الشفافية و اإلفصاح

حرصا من البنك على تطبيق مبدأ الشفافية و اإلفصاح بصورة كاملة و رغبة منه في توفير معلومات ذات داللة و

معنى حول نشاطات البنك للمساهمني و اجلمهور و الهيئات الرقابية اخملتلفة الداخلية و اخلارجية فقد قام البنك

باعتماد ما يلي:‏

اإلفصاح وفقا للمعايير الدولية للتقارير املالية )IFRS( و تعليمات البنك املركزي األردني و مواكبة التغيرات التي

تطرأ على املمارسات الدولية لإلبالغ املالي و نطاق الشفافية املطلوب من املؤسسات املالية و التقيد الكامل بكافة

التعديالت التي تطرأ على املعايير الدولية للتقارير املالية )IFRS(

قيام اإلدارة التنفيذية برفع التقارير حول التطورات و التعديالت التي تطرأ على وضع البنك املالي إلى مجلس اإلدارة.‏

توضيح مسؤوليات البنك جتاه دقة و كفاية البيانات املالية للبنك و املعلومات الواردة في التقرير السنوي ضمن

التقرير السنوي للبنك.‏

يلتزم البنك باحملافظة على خطوط االتصال مع السلطات الرقابية و املساهمني و املودعني و البنوك األخرى و اجلمهور

من خالل ‏)وظيفة عالقة املستثمرين،‏ التقرير السنوي،‏ التقارير الربعية،‏ تقرير اجمللس حول تداول أسهم االجتماعات

الدورية،‏ امللخص الدوري للمساهمني و احملللني و الصحفيني،‏ توفير املعلومات على املوقع االلكتروني للبنك باللغة

العربية و االجنليزية(.‏

تضمني التقرير السنوي للبنك و التقارير الربعية إفصاح من اإلدارة التنفيذية للبنك يسمى Management“

”Discussion and Analysis

و في إطار سعي البنك إلى االلتزام مببدأ الشفافية و اإلفصاح فقد قام بتضمني التقرير السنوي ما يلي:‏

سياسة احلاكمية املؤسسية مع بيان البنود التي االلتزام بها البنك ، والبنود التي لم يلتزم بها و األسباب التي لم

متكن البنك من االلتزام بهذه البنود.‏

كافة املعلومات عن كل عضو من أعضاء مجلس اإلدارة.‏

املساهمني الرئيسني في البنك مثل املساهمني أو اجلهات ذات العالقة التي لها سيطرة على أكثر من 10% من رأس

مال البنك.‏

التقرير السنوي 2011

الفصل الخامس:‏ العالقة مع المساهمين

يهدف البنك إلى إقامة عالقات جيدة و روابط وثيقة مع املساهمني من اجل الوصول إلى املمارسات الواجبة و ذلك

من خالل ما يلي:‏

اتخاذ خطوات جدية و فعالة لتشجيع املساهمني و خاصة صغارهم على حضور االجتماع السنوي للهيئة العامة.‏

دعوة املساهمني حلضور االجتماع السنوي للهيئة العامة للجان املنبثقة عن مجلس اإلدارة.‏

ملخص للهيكل التنظيمي للبنك.‏

ملخص ملهام و مسؤوليات جلان اجمللس و الصالحيات املفوضة لتلك اللجان و عدد مرات اجتماع اجمللس و جلانه.‏

ملخص عن سياسات املكافآت و أعلى راتب مت دفعه لإلدارة التنفيذية.‏

شهادة مجلس اإلدارة بكفاية أنظمة الضبط و الرقابة الداخلية.‏

وصف كامل لهيكل دائرة إدارة اخملاطر و أنشطة الدائرة اخملتلفة.‏


التقرير السنوي 2011

التقرير السنوي التاسع والعشرون

التقرير السنوي التاسع والعشرون

187 186

شركة الموارد للوساطة المالية

التقرير السنوي 2011

More magazines by this user
Similar magazines