συνεταιριστικες τραπεζες στην ελλαδα η περιπτωση της τραπεζας ...
24.01.2015 • Views
Share Embed Flag

συνεταιριστικες τραπεζες στην ελλαδα η περιπτωση της τραπεζας ...

συνεταιριστικες τραπεζες στην ελλαδα η περιπτωση της τραπεζας ...

συνεταιριστικες τραπεζες στην ελλαδα η περιπτωση της τραπεζας ...

SHOW MORE
SHOW LESS
ePAPER READ
DOWNLOAD ePAPER
  • No tags were found...
eureka.lib.teithe.gr

Create successful ePaper yourself

Turn your PDF publications into a flip-book with our unique Google optimized e-Paper software.

START NOW

ΑΛΕΞΑΝΔΡΕΙΟ ΤΕΧΝΟΛΟΓΙΚΟ ΕΚΠΑΙΔΕΥΤΙΚΟ<br />

ΙΔΡΥΜΑ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ<br />

ΣΧΟΛΗ: ΣΔΟ<br />

ΤΜΗΜΑ:ΛΟΓΙΣΤΙΚΗΣ<br />

ΣΥΝΕΤΑΙΡΙΣΤΙΚΕΣ<br />

ΤΡΑΠΕΖΕΣ ΣΤΗΝ ΕΛΛΑΔΑ<br />

Η ΠΕΡΙΠΤΩΣΗ ΤΗΣ<br />

ΤΡΑΠΕΖΑΣ ΗΠΕΙΡΟΥ<br />

ΕΠΙΒΛΕΠΩΝ:ΚΥΡΜΙΖΟΓΛΟΥ ΠΑΝΤΕΛΗΣ

Εγκρίθ<strong>η</strong>κε από τ<strong>η</strong>ν εξεταστική επιτροπή<br />

ΕΠΙΤΡΟΠΗ ΑΞΙΟΛΟΓΗΣΗΣ :<br />

1.<br />

2.<br />

3.<br />

Ο προϊστάμενος του τμήματος<br />

ΕΥΧΑΡΙΣΤΙΕΣ<br />

1

Η πτυχιακή αυτή εργασία μου έδωσε τ<strong>η</strong>ν δυνατότ<strong>η</strong>τα να διευρύνω τους<br />

ορίζοντες μου πέραν του κλάδου τ<strong>η</strong>ς λογιστικής - χρ<strong>η</strong>ματοοικονομικής και να<br />

τ<strong>η</strong>ν γνωρίσω από τ<strong>η</strong>ν πρακτική τ<strong>η</strong>ς πλευρά.<br />

Θέλω να ευχαριστήσω για αυτήν τ<strong>η</strong>ν ευκαιρία τον κ. Παντελή Κυρμίζογλου,<br />

καθ<strong>η</strong>γ<strong>η</strong>τή του τμήματος λογιστικής του ΑΤΕΙΘ που δέχτ<strong>η</strong>κε τ<strong>η</strong>ν εποπτεία τ<strong>η</strong>ς<br />

πτυχιακής εργασίας μου διαθέτοντας τον χρόνο του και προσφέροντας μου<br />

τις γνώσεις του.<br />

Τέλος δεν θα μπορούσα να παραλείψω το υπόλοιπο επιστ<strong>η</strong>μονικό<br />

προσωπικό τ<strong>η</strong>ς σχολής για τ<strong>η</strong>ν άψογ<strong>η</strong> συνεργασία και τ<strong>η</strong>ν βοήθεια τους.<br />

2

ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ<br />

ΕΙΣΑΓΩΓΗ σελ 5<br />

ΠΡΟΛΟΓΟΣ σελ 6<br />

ΜΕΡΟΣ Α’<br />

Κεφάλαιο 1<br />

1.1 Η εμφάνισ<strong>η</strong> και <strong>η</strong> ανάπτυξ<strong>η</strong> του πιστωτικού Συνεταιρισμού<br />

<strong>στ<strong>η</strong>ν</strong> Ευρώπ<strong>η</strong> σελ 9<br />

1.2 Η εμφάνισ<strong>η</strong> του πιστωτικού Συνεταιρισμού <strong>στ<strong>η</strong>ν</strong> Ελλάδα και<br />

<strong>η</strong> με μετεξέλιξ<strong>η</strong> του σε Συνεταιριστική Τράπεζα σελ 10<br />

1.3 Ευρωπαϊκό Συνεταιριστικό Κίν<strong>η</strong>μα σελ 11<br />

1.4 Πως είναι οργανωμένες οι Συνεταιριστικές Τράπεζες σελ 11<br />

1.5 Στόχος των Συνεταιριστικών Τραπεζών σελ 14<br />

1.6 Περιορισμοί Συνεταιριστικών Τραπεζών σελ 16<br />

1.7 Βασικές Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις σελ 17<br />

Κεφάλαιο 2<br />

2.1 Περιεχόμενο Καταστατικού σελ 19<br />

2.2 Διοικ<strong>η</strong>τικά Όργανα σελ 23<br />

2.2.1 Γενική Συνέλευσ<strong>η</strong> σελ 23<br />

2.2.2 Διοικ<strong>η</strong>τικό Συμβούλιο σελ 24<br />

2.3 Οργανόγραμμα Διοίκ<strong>η</strong>σ<strong>η</strong>ς σελ 26<br />

2.4 Τραπεζικές Εργασίες σελ 27<br />

Κεφάλαιο 3<br />

3.1 Πανελλήνια Τράπεζα σελ 28<br />

3.1.1 Γενικά Στοιχεία σελ 28<br />

3.1.2 Οικονομικά Στοιχεία σελ 29<br />

3.1.3 Ρόλος – σχέσ<strong>η</strong> με τις Συνεταιριστικές Τράπεζες σελ 29<br />

3.2 Ένωσ<strong>η</strong> Συνεταιριστικών Τραπεζών σελ 30<br />

3.2.1 Ιστορικό σελ 30<br />

3.2.2 Δομή και λειτουργία σελ 31<br />

3.3 Δίκτυο Συνεργατών σελ 31<br />

ΜΕΡΟΣ Β’<br />

Κεφάλαιο 4<br />

4.1 Γενικές πλ<strong>η</strong>ροφορίες για τ<strong>η</strong>ν Τράπεζα σελ 33<br />

4.1.1 Ιστορικό σελ 33<br />

4.1.2 Αντικείμενο εργασιών σελ 34<br />

4.1.3 Δίκτυο καταστ<strong>η</strong>μάτων σελ 36<br />

4.1.4 Ανθρώπινο δυναμικό σελ 36<br />

4.1.5 Ηλεκτρολογικός εξοπλισμός – Δίκτυα σελ 37<br />

4.1.6 Λογισμικό σελ 37<br />

4.2 Διεύθυνσ<strong>η</strong> – Εποπτεία τ<strong>η</strong>ς Τράπεζας σελ 38<br />

4.2.1 Διεύθυνσ<strong>η</strong> τ<strong>η</strong>ς Τράπεζας σελ 38<br />

4.2.2 Εποπτεία τ<strong>η</strong>ς Τράπεζας σελ 39<br />

4.3 Συνέταιροι σελ39<br />

4.4 Κεφάλαιο τ<strong>η</strong>ς Τράπεζας σελ 40<br />

4.4.1 Εξέλιξ<strong>η</strong> Συνεταιριστικού Κεφαλαίου σελ 40<br />

3

Κεφάλαιο 5<br />

5.1 Καταθέσεις σελ 41<br />

5.1.1 Αποδοχή Καταθέσεων σελ 41<br />

5.1.2 Σύνθεσ<strong>η</strong> Καταθέσεων σελ 42<br />

5.2 Χορ<strong>η</strong>γήσεις σελ 46<br />

5.2.1 Ορισμός Δανείου σελ 46<br />

5.2.2 Τύποι Δανείου σελ 46<br />

5.2.3 Εξέλιξ<strong>η</strong> Χορ<strong>η</strong>γήσεων σελ 47<br />

5.2.4 Διάρθρωσ<strong>η</strong> Χορ<strong>η</strong>γήσεων σελ 47<br />

5.2.5 Εγγυ<strong>η</strong>τικές Επιστολές σελ 48<br />

5.3 Λοιπές Εργασίες σελ49<br />

Κεφάλαιο 6<br />

6.1 Αποτελέσματα Χρήσ<strong>η</strong>ς σελ 51<br />

6.1.1 Ανάλυσ<strong>η</strong> Κατάστασ<strong>η</strong>ς Λογαριασμού Αποτελεσμάτων<br />

χρήσεως 2011 σελ 51<br />

6.2 Αριθμοδείκτες σελ 54<br />

6.2.1 Δείκτ<strong>η</strong>ς Κεφαλαιακής Διάρθρωσ<strong>η</strong>ς σελ 54<br />

6.2.2 Σχέσ<strong>η</strong> Κεφαλαίων προς Καταθέσεις σελ 54<br />

6.2.3 Σχέσ<strong>η</strong> Ιδίων προς Ξένα Κεφάλαια σελ 55<br />

6.2.4 Σχέσ<strong>η</strong> Χορ<strong>η</strong>γήσεων προς Καταθέσεις σελ 55<br />

6.2.5 Υποχρεωτική Κάλυψ<strong>η</strong> Καταθέσεων σελ 55<br />

6.2.6 Δείκτ<strong>η</strong>ς Αποδοτικότ<strong>η</strong>τας Ιδίων Κεφαλαίων σελ 56<br />

6.2.7 Βαθμός Κάλυψ<strong>η</strong>ς των Εξόδων Εκμετάλλευσ<strong>η</strong>ς σελ 56<br />

Ειδικό Κεφάλαιο<br />

Τραπεζικό Κεφάλαιο σελ 57<br />

Κλαδικό λογιστικό Σχέδιο σελ 58<br />

Βασικές αρχές που διέπουν στις εργασίες των Τραπεζών σελ 61<br />

ΑΝΑΚΕΦΑΛΑΙΩΣΗ σελ 64<br />

ΕΠΙΛΟΓΟΣ σελ 65<br />

ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ σελ 66<br />

ΒΙΒΛΙΟΓΡΑΦΙΑ σελ 69<br />

4

ΕΙΣΑΓΩΓΗ<br />

Η παρούσα εργασία εκπονήθ<strong>η</strong>κε στα πλαίσια τ<strong>η</strong>ς πτυχιακής εργασίας<br />

που ανατίθεται στους τελειόφοιτους φοιτ<strong>η</strong>τές του τμήματος λογιστικής του<br />

Α.Τ.Ε.Ι.Θ. και παραδίδεται στο ίδρυμα. Η εργασία διεκπεραιώθ<strong>η</strong>κε υπό τ<strong>η</strong>ν<br />

εποπτεία του υπεύθυνου καθ<strong>η</strong>γ<strong>η</strong>τή κ. Παντελή Κυρμίζογλου.<br />

Το θέμα τ<strong>η</strong>ς εργασίας είναι οι Συνεταιριστικές Τράπεζες στ<strong>η</strong>ς Ελλάδα, <strong>η</strong><br />

περίπτωσ<strong>η</strong> τ<strong>η</strong>ς Τράπεζας Ηπείρου.<br />

Η πτυχιακή εργασία δίνεται στους φοιτ<strong>η</strong>τές ως μια πρώτ<strong>η</strong> καθαρά<br />

επιστ<strong>η</strong>μονική δουλεία και ως μια ευκαιρία να εργαστούν και να εμβαθύνουν<br />

στο θέμα που τους ανατίθεται.<br />

Η εργασία αποτελείται από δύο μέρ<strong>η</strong> . Το πρώτο περιλαμβάνει μία<br />

ιστορική αναδρομή για τις Συνεταιριστικές Τράπεζες και τ<strong>η</strong>ν πορεία τους <strong>στ<strong>η</strong>ν</strong><br />

Ευρώπ<strong>η</strong> και <strong>στ<strong>η</strong>ν</strong> Ελλάδα.<br />

Και στο δεύτερο μέρος αναλύεται <strong>η</strong> περίπτωσ<strong>η</strong> τ<strong>η</strong>ς Τράπεζας Ηπείρου<br />

δίνοντας κάποια γενικά και στο τέλος απολογιστικά στοιχεία με τ<strong>η</strong>ν βοήθεια<br />

συγκεκριμένων αριθμοδεικτών.<br />

.<br />

5

ΠΡΟΛΟΓΟΣ<br />

Η διεθνή θεωρία και πρακτική επιβεβαιώνουν οπωσδήποτε τον ορισμό,<br />

σύμφωνα νε τον οποίο συνεταιρισμός είναι μία αυτόνομ<strong>η</strong> ένωσ<strong>η</strong> προσώπων<br />

που συγκεντρώνουν τις δυνάμεις τους εκούσια για να ικανοποιήσουν όχι μόνο<br />

οικονομικές αλλά και κοινωνικές καθώς και πολιτικές ανάγκες και επιδιώξεις<br />

τους, μέσω μίας επιχειρήσεως συλλογικής ιδιοκτ<strong>η</strong>σίας, όπου όμως <strong>η</strong> εξουσία<br />

ασκείται δ<strong>η</strong>μοκρατικά.<br />

Για αυτό οι συνεταιρισμοί, τόσο οι αστικοί όσο και οι αγροτικοί,<br />

οφείλουν να έχουν ως θεμελιώδες αξίες τους, τ<strong>η</strong>ν ισότ<strong>η</strong>τα, τ<strong>η</strong> δικαιοσύν<strong>η</strong>, τ<strong>η</strong>ν<br />

αλλ<strong>η</strong>λεγγύ<strong>η</strong>, τ<strong>η</strong> δ<strong>η</strong>μοκρατία. Με βασισμέν<strong>η</strong> τ<strong>η</strong>ν εντιμότ<strong>η</strong>τα, τ<strong>η</strong> διαφάνεια, τ<strong>η</strong>ν<br />

κοινωνική υπευθυνότ<strong>η</strong>τα και τ<strong>η</strong>ν αλλ<strong>η</strong>λοβοήθεια. Φυσικά οι αξίες αυτές<br />

πραγματώνονται όταν τ<strong>η</strong>ρούνται οι καταξιωμένες <strong>στ<strong>η</strong>ν</strong> πράξ<strong>η</strong> συνεταιριστικές<br />

αρχές και ιδιαίτερα:<br />

<br />

<br />

<br />

<br />

<br />

Η εθελοντική προσχώρ<strong>η</strong>σ<strong>η</strong> και πρόσβασ<strong>η</strong> σε όλους.<br />

Η άσκ<strong>η</strong>σ<strong>η</strong> δ<strong>η</strong>μοκρατικής εξουσίας. Οι συνέταιρου διευθύνονται από τα<br />

μέλ<strong>η</strong> τους που συμμετέχουν ενεργά <strong>στ<strong>η</strong>ν</strong> χάραξ<strong>η</strong> πολιτικής και στ<strong>η</strong><br />

λήψ<strong>η</strong> αποφάσεων κατ’ εφαρμογή του βασικού κανόνα «ένας<br />

άνθρωπος – μία ψήφος».<br />

Η οικονομική συμμετοχή των συνεταίρων μελών στο κεφάλαιο του<br />

πιστωτικού συνεταιρισμού το οποίο ελέγχουν οι ίδιοι.<br />

Η ανεξαρτ<strong>η</strong>σία και <strong>η</strong> αυτονομία σ’ ένα μόνιμο πλαίσιο αμοιβαίας<br />

συνεργασίας και αλλ<strong>η</strong>λοβοήθειας των μελών – συνεταίρων.<br />

Η συνεργασία μεταξύ των πιστωτικών συνεταιρισμών μέσω τοπικών,<br />

περιφερειακών, εθνικών και διεθνών διαρθρώσεων, γεγονός που<br />

ενδυναμώνει το συνεταιριστικό πιστωτικό κίν<strong>η</strong>μα σε μία χώρα και έχει<br />

ως αποτέλεσμα τ<strong>η</strong>ν παροχή καλύτερων υπ<strong>η</strong>ρεσιών στα μέλ<strong>η</strong>.<br />

Αναμφισβήτ<strong>η</strong>τα ο πιστωτικός συνεταιρισμός είναι ένας<br />

κοινωνικοοικονομικός και κατ’ εξοχήν ανθρωποκεντρικός θεσμός, μια ιδιότυπ<strong>η</strong><br />

κοινωνικοοικονομική μονάδα με ιδανικά που θέτει στ<strong>η</strong> διάθεσ<strong>η</strong> και τ<strong>η</strong>ν<br />

υπ<strong>η</strong>ρεσία του ελεύθερου ανθρώπου ορισμένες οικονομικές λειτουργίες, οι<br />

οποίες όμως δεν στ<strong>η</strong>ρίζονται ούτε συνεπάγονται <strong>στ<strong>η</strong>ν</strong> άκριτ<strong>η</strong> και στυγνή<br />

εκμετάλλευσ<strong>η</strong> ανθρώπου από άνθρωπο. Αυτό δεν επιταχύνεται παρά το<br />

γεγονός ότι οι χρ<strong>η</strong>ματοπιστωτικές δραστ<strong>η</strong>ριότ<strong>η</strong>τες ενός συνεταιριστικού<br />

πιστωτικού ιδρύματος, δ<strong>η</strong>λαδή μίας συνεταιριστικής τράπεζας, που<br />

οργανώνει, διοικείται, και εποπτεύεται σωστά, απολήγουν στο καλύτερο<br />

δυνατό οικονομικό αποτέλεσμα. Στ<strong>η</strong>ν επίτευξ<strong>η</strong> αυτού του αποτελέσματος<br />

συμβάλλουν ενεργά αλλά και επωφελούνται όλοι: συνέταιροι, μέλ<strong>η</strong> του<br />

διοικ<strong>η</strong>τικού συμβουλίου, υπάλλ<strong>η</strong>λοι του πιστωτικού συνεταιρισμού, τοπική<br />

κοινωνία.<br />

6

Το συνεταιριστικό πιστωτικό ίδρυμα είναι, πράγματι, οικονομικός<br />

οργανισμός με κοινωνικό περιεχόμενο που επιδιώκει τ<strong>η</strong>ν κάλυψ<strong>η</strong> βασικών<br />

οικονομικών αναγκών αλλά και που αποσκοπεί <strong>στ<strong>η</strong>ν</strong> αποτελεσματική<br />

αντιμετώπισ<strong>η</strong> των απρόβλεπτων και ξαφνικών προσωπικών ή οικογενειακών<br />

προβλ<strong>η</strong>μάτων ή δυσκολιών, των συνεταίρων μελών τους.<br />

7

ΜΕΡΟΣ ΠΡΩΤΟ<br />

8

Κεφάλαιο 1<br />

Εισαγωγή – Ιστορική αναδρομή<br />

Θέματα κεφαλαίου<br />

Η εμφάνισ<strong>η</strong> και <strong>η</strong> ανάπτυξ<strong>η</strong> του πιστωτικού Συνεταιρισμού <strong>στ<strong>η</strong>ν</strong> Ευρώπ<strong>η</strong>.<br />

Η εμφάνισ<strong>η</strong> του πιστωτικού Συνεταιρισμού <strong>στ<strong>η</strong>ν</strong> Ελλάδα και <strong>η</strong> μετεξέλιξή του<br />

σε Συνεταιριστική Τράπεζα.<br />

Ευρωπαϊκό Συνεταιριστικό Κίν<strong>η</strong>μα.<br />

Πως είναι οργανωμένες οι Συνεταιριστικές Τράπεζες.<br />

Στόχος των Συνεταιριστικών Τραπεζών.<br />

Περιορισμοί Συνεταιριστικών Τραπεζών.<br />

Βασικές ετήσιες οικονομικές καταστάσεις.<br />

1.1 Η εμφάνισ<strong>η</strong> και <strong>η</strong> ανάπτυξ<strong>η</strong> του πιστωτικού<br />

Συνεταιρισμού <strong>στ<strong>η</strong>ν</strong> Ευρώπ<strong>η</strong><br />

Η εμφάνισ<strong>η</strong> του πιστωτικού Συνεταιρισμού τοποθετείται στο<br />

δεύτερο μισό του 19 ου αιώνα στ<strong>η</strong> Γερμανία, όπου διαμορφώθ<strong>η</strong>καν δύο<br />

τύποι πιστωτικού συνεταιρισμού, υπό τ<strong>η</strong>ν διαφορετική επίδρασ<strong>η</strong> των<br />

πρωτεργατών τ<strong>η</strong>ς συνεταιριστικής πίστ<strong>η</strong>ς του Έρμαν Σούλτσε (1808 -<br />

1883) στον αστικό τομέα και του Φρειδερίκου Ραϊφαϊζεν (1818 -1888)<br />

στον αρχικό τομέα. Και οι δύο μορφές των πιστωτικών αυτών<br />

συνεταιρισμών είχαν σαν κοινό τ<strong>η</strong>ν παροχή των απαραίτ<strong>η</strong>των<br />

κεφαλαίων για τ<strong>η</strong>ν προστασία και ανάπτυξ<strong>η</strong> των εργασιών μελών τους.<br />

Σ<strong>η</strong>μειώνεται, ότι μεταξύ των συνεταιριστικών τραπεζών <strong>στ<strong>η</strong>ν</strong><br />

Ευρώπ<strong>η</strong> υπάρχουν πιστωτικά ιδρύματα που κατέχουν <strong>η</strong>γετικές θέσεις<br />

στα εθνικά τραπεζικά συστήματα, αλλά και σε ευρωπαϊκό επίπεδο,<br />

όπως είναι π.χ. οι γαλλικές «Gredit Agricole» όπου κατέχει τ<strong>η</strong>ν πρώτ<strong>η</strong><br />

θέσ<strong>η</strong> στ<strong>η</strong> γαλλική τραπεζική αγορά και είναι <strong>η</strong> μεγαλύτερ<strong>η</strong> ευρωπαϊκή<br />

τράπεζα, <strong>η</strong> «Gredit Mutuell», <strong>η</strong> ολλανδική «Radodank» κ.λπ.<br />

Οι Συνεταιριστικές Τράπεζες των ευρωπαϊκών χωρών έχουν<br />

οργανωθεί και έχουν δ<strong>η</strong>μιουργήσει από το 1970 τ<strong>η</strong>ν «Ευρωπαϊκή<br />

Ένωσ<strong>η</strong> Συνεταιριστικών Τραπεζών» με έδρα τις Βρυξέλλες. Η Ένωσ<strong>η</strong><br />

αυτή εκπροσωπεί και υπερασπίζεται τα συμφέροντα των<br />

συνεταιριστικών τραπεζών σε ευρωπαϊκό επίπεδο, έχει δε<br />

αναγνωριστεί επίσ<strong>η</strong>μα από όλα τα θεσμικά όργανα τ<strong>η</strong>ς Ευρωπαϊκής<br />

Ένωσ<strong>η</strong>ς.<br />

Π<strong>η</strong>γή: Τραγάκ<strong>η</strong>ς Γεώργιος, Οι Συνεταιριστικές Τράπεζες <strong>στ<strong>η</strong>ν</strong> Ελλάδα, Αθήνα<br />

9

1.2 Η εμφάνισ<strong>η</strong> του πιστωτικού Συνεταιρισμού <strong>στ<strong>η</strong>ν</strong> Ελλάδα<br />

και <strong>η</strong> μετεξέλιξή του σε Συνεταιριστική Τράπεζα<br />

Στ<strong>η</strong>ν Ελλάδα ο πρώτος πιστωτικός συνεταιρισμός ιδρύθ<strong>η</strong>κε με<br />

Βασιλικό διάταγμα το 1900 στ<strong>η</strong> Λαμία, σε μία εποχή που οι συνεταιριστικές<br />

δραστ<strong>η</strong>ριότ<strong>η</strong>τες δεν ήταν νομικά θεσμοθετ<strong>η</strong>μένες στ<strong>η</strong> χώρα μας. Το 1900<br />

ιδρύθ<strong>η</strong>κε στ<strong>η</strong> Λαμία Σωματείο με τ<strong>η</strong>ν επωνυμία «Σύλλογος των Τεχνοεργατών<br />

εν Λαμία» από 582 μέλ<strong>η</strong>, το οποίο λειτούργ<strong>η</strong>σε ως συνεταιριστική οργάνωσ<strong>η</strong>,<br />

σύμφωνα με τους κανόνες που τέθ<strong>η</strong>καν στο καταστατικό του (συμβατική<br />

συνεταιριστική διαμόρφωσ<strong>η</strong> του σωματείου).<br />

Ο θεσμός των Συνεταιριστικών Τραπεζών, ο οποίος εισάγεται <strong>στ<strong>η</strong>ν</strong><br />

Ελλάδα το 1994 με βάσ<strong>η</strong> το νομοθετικό πλαίσιο που δ<strong>η</strong>μιουργήθ<strong>η</strong>κε το 1992<br />

και στ<strong>η</strong>ρίχθ<strong>η</strong>κε στο νόμο περί Αστικών Συνεταιρισμών, έχει πλέον τ<strong>η</strong> δική του<br />

θέσ<strong>η</strong> <strong>στ<strong>η</strong>ν</strong> ελλ<strong>η</strong>νική τραπεζική αγορά και κατ΄ επέκτασ<strong>η</strong> στα γενικότερα<br />

οικονομικά δρώμενα τ<strong>η</strong>ς χώρας. Τα πιστωτικά αυτά ιδρύματα ειδικού τύπου<br />

ανήκουν σε ένα κλάδο δυναμικό και κερδοφόρο, ο οποίος ενώ υπάρχει σε ένα<br />

περιβάλλον ιδιαίτερα ανταγωνιστικό, βασίζεται στις σύγχρονες αρχές του<br />

συνεταιρισμού που έχουν ένα πολύ βασικό χαρακτ<strong>η</strong>ριστικό γνώρισμα:<br />

απευθύνονται κυρίως σε μικρομεσαίες επιχειρήσεις και φυσικά πρόσωπα με<br />

προϊόντα προσαρμοσμένα στις εκάστοτε τοπικές συνθήκες και ανάγκες.<br />

Συνδυάζοντας τ<strong>η</strong> στρατ<strong>η</strong>γική για αύξ<strong>η</strong>σ<strong>η</strong> του μεγέθους τους, για εξεύρεσ<strong>η</strong><br />

κεφαλαίων, για διεύρυνσ<strong>η</strong> του δικτύου τους και για αύξ<strong>η</strong>σ<strong>η</strong> του μεριδίου<br />

αγοράς τους με τον πελατοκεντρικό χαρακτήρα, τ<strong>η</strong>ν ευελιξία και τ<strong>η</strong>ν<br />

αποκεντρωμέν<strong>η</strong> λειτουργία καταφέρνουν να προωθούν σ<strong>η</strong>μαντικά τόσο τ<strong>η</strong><br />

δική τους, όσο και τ<strong>η</strong>ν τοπική ανάπτυξ<strong>η</strong>. ……<br />

Από τ<strong>η</strong> μία πλευρά με τ<strong>η</strong>ν ίδρυσ<strong>η</strong> τ<strong>η</strong>ς Πανελλήνιας Τράπεζας, <strong>η</strong> οποία<br />

παράλλ<strong>η</strong>λα με τις καθιερωμένες τραπεζικές τ<strong>η</strong>ς δραστ<strong>η</strong>ριότ<strong>η</strong>τες παρέχει στα<br />

μέλ<strong>η</strong> τ<strong>η</strong>ς υποστήριξ<strong>η</strong>, τεχνογνωσία και υπ<strong>η</strong>ρεσίες που λόγω μεγέθους και<br />

κόστους δεν μπορεί από μόν<strong>η</strong> τ<strong>η</strong>ς <strong>η</strong> κάθε τράπεζα να αναπτύξει και από τ<strong>η</strong>ν<br />

άλλ<strong>η</strong> με τ<strong>η</strong>ν ίδρυσ<strong>η</strong> τ<strong>η</strong>ς Ένωσ<strong>η</strong>ς Συνεταιριστικών Τραπεζών Ελλάδας(ΕΣΤΕ),<br />

<strong>η</strong> οποία αποτελεί το όργανο εκπροσώπ<strong>η</strong>σ<strong>η</strong>ς, υποστήριξ<strong>η</strong>ς και ανάπτυξ<strong>η</strong>ς τ<strong>η</strong>ς<br />

συνεταιριστικής πίστ<strong>η</strong>ς στ<strong>η</strong> χώρα μας, οι Συνεταιριστικές Τράπεζες αποκτούν<br />

τα πλεονεκτήματα ενός μεγάλου τραπεζικού ομίλου και αποτελούν μία<br />

ανερχόμεν<strong>η</strong> τραπεζική δύναμ<strong>η</strong>.<br />

Από τ<strong>η</strong>ν ίδρυσή τ<strong>η</strong>ς έως και σήμερα <strong>η</strong> κάθε μία, αλλά και στο σύνολό<br />

τους οι ελλ<strong>η</strong>νικές Συνεταιριστικές Τράπεζες- σύμφωνα με τις αναλύσεις τον<br />

οικονομικών τους μεγεθών- είναι φανερό ότι σ<strong>η</strong>μειώνουν πορεία μια αξιόλογ<strong>η</strong><br />

άνοδο παρόλο του εντεινόμενο ανταγωνιστικό κλίμα που επικρατεί. Αυτό<br />

βέβαια δεν συνέβ<strong>η</strong> με τον ίδιο τρόπο και στον ίδιο χρόνο για όλες κάτι που<br />

οφείλεται σε διάφορους λόγους που σχετίζονται κυρίως με τ<strong>η</strong>ν περιοχή <strong>στ<strong>η</strong>ν</strong><br />

οποία δραστ<strong>η</strong>ριοποιούνται και με τ<strong>η</strong>ν περίοδο κατά τ<strong>η</strong>ν οποία ξεκίν<strong>η</strong>σαν να<br />

λειτουργούν.<br />

10

Π<strong>η</strong>γή: Τραγάκ<strong>η</strong>ς Γεώργιος, Οι Συνεταιριστικές Τράπεζες <strong>στ<strong>η</strong>ν</strong> Ελλάδα, Αθήνα<br />

1.3 Ευρωπαϊκό Συνεταιριστικό Κίν<strong>η</strong>μα<br />

Βασική αρχή Συνεταιρισμού: προ<strong>η</strong>γήθ<strong>η</strong>κε χρονολογικά <strong>στ<strong>η</strong>ν</strong> Ευρώπ<strong>η</strong><br />

και αποτέλεσε αντικείμενο μελέτ<strong>η</strong>ς από τους πρωτεργάτες του σύγχρονου<br />

συνεταιριστικού κινήματος(1780 παραγωγή βαμβακερού νήματος).<br />

Πρώτος Συνεταιρισμός <strong>στ<strong>η</strong>ν</strong> Ευρώπ<strong>η</strong>: 1843 δίκαιοι σκαπανείς του<br />

Ροτσντέιλ <strong>στ<strong>η</strong>ν</strong> Αγγλία(άνεργοι υφαντές).<br />

ΤΑΣΕΙΣ ΕΥΡΩΠΑΙΚΟΥ ΣΥΝΕΤΑΙΡΙΣΤΙΚΟΥ ΚΙΝΗΜΑΤΟΣ<br />

‣ Σ<strong>η</strong>μαντικές διευρύνσεις του πεδίου δραστ<strong>η</strong>ριοτήτων των<br />

Συνεταιριστικών Τραπεζών σε σύγχρονες χρ<strong>η</strong>ματοοικονομικές τεχνικές<br />

για τις χρ<strong>η</strong>ματοδότ<strong>η</strong>σ<strong>η</strong> φορέων οικονομικής δραστ<strong>η</strong>ριότ<strong>η</strong>τας.<br />

‣ Ανεπιφύλακτ<strong>η</strong> υιοθέτ<strong>η</strong>σ<strong>η</strong> του πρότυπου τ<strong>η</strong>ς Τράπεζας πολλαπλών<br />

συναλλαγών και <strong>η</strong> αύξ<strong>η</strong>σ<strong>η</strong> του μεγέθους των Συνεταιριστικών<br />

πιστωτικών οργανισμών που επιτυγχάνεται κυρίως με τ<strong>η</strong>ν συγχώνευσ<strong>η</strong><br />

τοπικών και περιφερειακών τραπεζών.<br />

‣ Με τ<strong>η</strong>ν πρόοδο που συντελείται <strong>στ<strong>η</strong>ν</strong> χρ<strong>η</strong>ματοπιστωτική ολοκλήρωσ<strong>η</strong><br />

και το άνοιγμα στον ανταγωνισμό παρατ<strong>η</strong>ρείται σ<strong>η</strong>μαντική απώλεια<br />

ανταγωνιστικών πλεονεκτ<strong>η</strong>μάτων όπως φορολογικές απαλλαγές,<br />

κρατικές ενισχύσεις, μονοπώλιο ορισμένων εργασιών.<br />

‣ Οι Ευρωπαίοι πιστωτικοί Συνεταιρισμοί έλαβαν έγκαιρα το μήνυμα τ<strong>η</strong>ς<br />

απελευθέρωσ<strong>η</strong>ς και ενοποί<strong>η</strong>σ<strong>η</strong>ς του Τραπεζικού τομέα και<br />

αναπτύσσουν διάφορες μορφές συνεργασίας σε εθνικό επίπεδο,<br />

ευρωπαϊκό και διεθνές επίπεδο με σκοπό τ<strong>η</strong> μεγαλύτερ<strong>η</strong> ισχύ τους από<br />

διακριτική συνεργασία.<br />

‣ Υπαγωγή των Πιστωτικών Συνεταιρισμών στις αρχές και στους<br />

κανόνες τ<strong>η</strong>ς Τραπεζικής νομοθεσίας τ<strong>η</strong>ς Ευρωπαϊκής Ένωσ<strong>η</strong>ς.<br />

1.4 Πως είναι οργανωμένες οι Συνεταιριστικές Τράπεζες<br />

Η ίδρυσ<strong>η</strong> και <strong>η</strong> λειτουργία ενός πιστωτικού συνεταιρισμού αποτελεί λίγο<br />

πολύ το στάδιο τ<strong>η</strong>ς κυοφορίας μια συνεταιριστικής τράπεζας. Μετά τις<br />

ρυθμίσεις του Τραπεζικού Νόμου, τ<strong>η</strong>ς Πράξεως Διοικ<strong>η</strong>τική Τ.Ε. 2258/93 και<br />

τ<strong>η</strong>ς αποφάσεως τ<strong>η</strong>ς Επιτροπής Νομισματικών και Πιστωτικών Θεμάτων<br />

541/2/94 <strong>η</strong> ίδρυσ<strong>η</strong> πιστωτικού συνεταιρισμού δεν έχει νό<strong>η</strong>μα αν οι ιδρυτές<br />

που αποσκοπούν στ<strong>η</strong> μετεξέλιξή του με τ<strong>η</strong> λήψ<strong>η</strong> άδειας ιδρύσεως και<br />

λειτουργίας συνεταιριστικού πιστωτικού ιδρύματος. Αρκεί να τονιστεί <strong>η</strong> διάταξ<strong>η</strong><br />

σύμφωνα με τ<strong>η</strong>ν οποία πιστωτικοί συνεταιρισμοί που δεν έχουν λάβει άδεια<br />

λειτουργίας από τ<strong>η</strong>ν Τράπεζα τ<strong>η</strong>ς Ελλάδος, ως πιστωτικά ιδρύματα, δεν<br />

επιτρέπεται να δέχονται καταθέσεις.<br />

11

Από πρακτικής απόψεως <strong>η</strong> ρύθμισ<strong>η</strong> αυτή επιβάλλεται <strong>στ<strong>η</strong>ν</strong> Ιδρυτική<br />

Επιτροπή να μεριμνά ώστε, κατά το μεταβατικό στάδιο μέχρι τ<strong>η</strong> νομότυπ<strong>η</strong><br />

συστάσεως του συνεταιριστικού πιστωτικού ιδρύματος, τα ποσά των<br />

χρ<strong>η</strong>μάτων που συγκεντρώνονται από τ<strong>η</strong>ν εγγραφή και τις εισφορές των<br />

συνεταίρων για τ<strong>η</strong>ν απόκτ<strong>η</strong>σ<strong>η</strong> των συνεταιριστικών μερίδων, υποχρεωτικών<br />

και προαιρετικών, να κατατίθενται σε δεσμευμένο έντοκο λογαριασμό<br />

καταθέσεων σε μια ή περισσότερες λειτουργούσες τράπεζες στο όνομα των<br />

ενδιαφερομένων και προς το σκοπό συγκεντρώσεως του από το νόμο<br />

απαιτούμενο αρχικού κεφαλαίου. Η ανάλ<strong>η</strong>ψ<strong>η</strong> των ποσών αυτών από τον<br />

πιστωτικό συνεταιρισμό μπορεί να γίνει μόνο μετά από χορήγ<strong>η</strong>σ<strong>η</strong> άδειας<br />

λειτουργίας και τ<strong>η</strong> νομότυπ<strong>η</strong> σύστασ<strong>η</strong> του συνεταιριστικού πιστωτικού<br />

ιδρύματος. Εννοείται ότι αν μετά τ<strong>η</strong>ν πάροδο ενός ικανού χρονικού<br />

διαστήματος καταστεί σαφές ότι ο απώτερος σκοπός τ<strong>η</strong>ς συστάσεως του<br />

συνεταιριστικού πιστωτικού ιδρύματος είναι ανέφικτος για διάφορους λόγους<br />

και κυρίως είτε γιατί δεν συγκεντρώνεται το απαιτούμενο ελάχιστο<br />

καταβεβλ<strong>η</strong>μένο κεφάλαιο είτε γιατί <strong>η</strong> Τράπεζα τ<strong>η</strong>ς Ελλάδος έχει αντιρρήσεις,<br />

για παράδειγμα, ως προς τ<strong>η</strong>ν καταλλ<strong>η</strong>λότ<strong>η</strong>τα των δύο υπευθύνων προσώπων<br />

που θα καθορίζουν τον προσανατολισμό και θα ασκούν τ<strong>η</strong> διοίκ<strong>η</strong>σ<strong>η</strong> τ<strong>η</strong>ς<br />

συνεταιριστικής Τράπεζας, είτε γιατί <strong>η</strong> αίτ<strong>η</strong>σ<strong>η</strong> για ίδρυσή τ<strong>η</strong>ς απορρίπτεται<br />

αιτιολογ<strong>η</strong>μένα, θα είναι δυνατή <strong>η</strong> ανάλ<strong>η</strong>ψ<strong>η</strong> των κατατεθέντων ποσών από<br />

τους ενδιαφερόμενους.<br />

Είναι ευνό<strong>η</strong>το ότι το συμβολαιογραφικό έγγραφο τ<strong>η</strong>ς συστάσεων τ<strong>η</strong>ς<br />

προσωρινής ιδρυτικής επιτροπής πρέπει, μεταξύ των άλλων, μα ρυθμίζεται το<br />

θέμα αυτό τ<strong>η</strong>ς συγκεντρώσεως του ελάχιστου καταβεβλ<strong>η</strong>μένου κεφαλαίου<br />

καθώς και ο τρόπος αντιμετωπίσεως των δαπανών για τ<strong>η</strong>ν ίδρυσ<strong>η</strong> τόσο του<br />

πιστωτικού συνεταιρισμού όσο και τ<strong>η</strong>ς συνεταιριστικής τράπεζας. Οι δαπάνες<br />

αυτές φέρονται σε χρέωσ<strong>η</strong> του νεότευκτου πιστωτικού ιδρύματος και <strong>η</strong><br />

απόσβεσή τους γίνεται με βάσ<strong>η</strong> τ<strong>η</strong> σχετική νομοθεσία.<br />

Έχοντας υπόψ<strong>η</strong> το απαιτούμενο ελάχιστο ύψος του αρχικού κεφαλαίου<br />

για τ<strong>η</strong>ν έγκρισ<strong>η</strong> τ<strong>η</strong>ς αιτήσεως προς χορήγ<strong>η</strong>σ<strong>η</strong> άδειας συνεταιριστικού<br />

πιστωτικού ιδρύματος και στις τρείς περιπτώσεις, δ<strong>η</strong>λαδή εγγραφή μελών α)<br />

σε επίπεδο Νόμου 6 εκ. €, β) σε επίπεδο διοικ<strong>η</strong>τικής περιφέρειας 12 εκ. €, και<br />

γ) σε ολόκλ<strong>η</strong>ρ<strong>η</strong> τ<strong>η</strong>ν Ελλάδα καθώς και τ<strong>η</strong>ς περιφέρειας Αττικής και Νομού<br />

Θεσσαλονίκ<strong>η</strong>ς 18 εκ. €, διαπιστώνουμε αμέσως ότι <strong>η</strong> προϋπόθεσ<strong>η</strong> αυτή του<br />

νόμου είναι οπωσδήποτε εξαιρετικά δύσκολο να τ<strong>η</strong>ρ<strong>η</strong>θεί, ιδιαίτερα εάν <strong>η</strong><br />

ονομαστική τιμή κάθε συνεταιριστική μερίδας οριστεί σχετικά χαμ<strong>η</strong>λά.<br />

Από τ<strong>η</strong>ν άλλ<strong>η</strong> πλευρά εάν οι ιδρυτές ορίσουν τ<strong>η</strong>ν τιμή τ<strong>η</strong>ς<br />

συνεταιριστικής μερίδας πολύ υψ<strong>η</strong>λά, τότε παραβιάζουν ουσιαστικά τ<strong>η</strong> βασική<br />

αρχή τ<strong>η</strong>ς συνεταιριστικής πίστεως που στ<strong>η</strong>ρίζεται <strong>στ<strong>η</strong>ν</strong> ιδέα τ<strong>η</strong>ς ονομαστικής<br />

συσσωματώσεως, τ<strong>η</strong>ς αλλ<strong>η</strong>λεγγύ<strong>η</strong>ς και τ<strong>η</strong>ς συνεργασίας των μελών του και τ<strong>η</strong><br />

βελτίωσ<strong>η</strong> τ<strong>η</strong>ς ποιότ<strong>η</strong>τας ζωής τους μέσα σε μία κοινή επιχείρ<strong>η</strong>σ<strong>η</strong><br />

12

Π<strong>η</strong>γή: άρθρο 1, παράγραφος 1 του νόμου 1667/86<br />

Ο νόμος, επιδιώκει τ<strong>η</strong> δ<strong>η</strong>μιουργία πολυμελών αστικών συνεταιριστικών<br />

πιστωτικών ιδρυμάτων με όσο το δυνατόν ευρύτερ<strong>η</strong> πελατειακή βάσ<strong>η</strong><br />

δεδομένου ότι αυτά συναλλάσσονται κατ’ αρχήν μόνο με τα μέλ<strong>η</strong> τους,<br />

σύμφωνα με τ<strong>η</strong> ρ<strong>η</strong>τή διάταξ<strong>η</strong> του Τραπεζικού Νόμου.<br />

Π<strong>η</strong>γή: άρθρο 5, παράγραφος 2, τελευταίο εδάφιο του νόμου 2076/92.<br />

Πράγματι, ενώ κατά τ<strong>η</strong>ν ίδρυσ<strong>η</strong> ανώνυμ<strong>η</strong>ς τραπεζικής εταιρίας <strong>η</strong><br />

Εποπτεύουσα Αρχή επιδιώκει το νέο πιστωτικό ίδρυμα να είναι όσο το δυνατό<br />

πολυμετοχικό, κατά τ<strong>η</strong>ν ίδρυσ<strong>η</strong> και λειτουργία συνεταιριστικού πιστωτικού<br />

ιδρύματος δεν υπάρχει λόγος να επιδιώκεται τέτοια διασπορά. Η πολιτεία<br />

λαμβάνει ορισμένα μέτρα ως προς τ<strong>η</strong> συγκέντρωσ<strong>η</strong> οικονομικής δυνάμεως<br />

και τ<strong>η</strong>ν προέλευσ<strong>η</strong> των χρ<strong>η</strong>ματικών μέσων, εδώ όμως επιδιώκεται <strong>η</strong> καλύτερ<strong>η</strong><br />

δυνατή οικονομική θεμελίωσ<strong>η</strong> και <strong>η</strong> εξασφάλισ<strong>η</strong> ενός ελάχιστου ορίου<br />

κεφαλαιακής επάρκειας και πελατειακής βάσεως του συνεταιριστικού<br />

πιστωτικού ιδρύματος. Για τον ίδιο λόγω το ελάχιστο αρχικό κεφάλαιο <strong>στ<strong>η</strong>ν</strong><br />

περίπτωσ<strong>η</strong> αυτή αποτελεί συνάρτ<strong>η</strong>σ<strong>η</strong> και τ<strong>η</strong>ς εκτάσεως τ<strong>η</strong>ς διοικ<strong>η</strong>τικής<br />

περιφέρειας ή του πλ<strong>η</strong>θυσμού στα μεγαλύτερα αστικά κέντρα. Οι<br />

συνεταιριστικές τράπεζες έχουν, κατά κανόνα, τοπικό ή περιφερειακό<br />

χαρακτήρα. Γι’ αυτό ο πιστωτικός συνεταιρισμός που εγγράφει ως μέλ<strong>η</strong> του<br />

αποκλειστικά κατοίκους του Νόμου όπου έχει τ<strong>η</strong>ν έδρα του, δεν είναι δυνατό<br />

να απαιτείται να έχει το ίδιο ελάχιστο καταβεβλ<strong>η</strong>μένο κεφάλαιο με εκείνον που<br />

εγγράφει ως μέλ<strong>η</strong> κατοίκους, όχι μόνο του Νόμου αυτού αλλά και των<br />

γειτονικών Νομών ή κατοίκους τ<strong>η</strong>ς διοικ<strong>η</strong>τικής περιφέρειας τ<strong>η</strong>ς έδρας του.<br />

Για τ<strong>η</strong>ν παροχή άδειας λειτουργίας πιστωτικού ιδρύματος σε πιστωτικό<br />

συνεταιρισμό πρέπει να τ<strong>η</strong>ρούνται όλοι οι σχετικοί όροι και οι προϋποθέσεις<br />

που καθορίζονται από τον Τραπεζικό Νόμο για τ<strong>η</strong>ν ίδρυσ<strong>η</strong> ανώνυμ<strong>η</strong>ς<br />

τραπεζικής εταιρίας και, πρόσθετα, πρέπει να τ<strong>η</strong>ρούνται οι ακόλουθοι ειδικοί<br />

όροι:<br />

1. Οι συνέταιροι πρέπει κατά τ<strong>η</strong>ν έγκρισ<strong>η</strong> τ<strong>η</strong>ς αιτήσεως εγγραφής τους<br />

να έχουν κατοικία ( φυσικά πρόσωπα ) ή έδρα ( νομικά πρόσωπα )<br />

στο γεωγραφικό διαμέρισμα που προσδιορίζεται με βάσ<strong>η</strong> τα πιο<br />

πάνω ίδια κεφάλαια του κάθε πιστωτικού συνεταιρισμού.<br />

2. Η πλειοψ<strong>η</strong>φία των μελών του Δ.Σ. καθώς και <strong>η</strong> λειτουργία και τον<br />

προσανατολισμό τ<strong>η</strong>ς δραστ<strong>η</strong>ριότ<strong>η</strong>τας του πιστωτικού<br />

συνεταιρισμού πρέπει να έχουν τ<strong>η</strong>ν κατοικία τους στο γεωγραφικό<br />

διαμέρισμα που προσδιορίζεται με βάσ<strong>η</strong> το αρχικό κεφάλαιο του<br />

κάθε πιστωτικού συνεταιρισμού.<br />

Κατ’ εξαίρεσ<strong>η</strong> του προ<strong>η</strong>γούμενου κανόνα, επιτρέπεται σε νομικά<br />

πρόσωπα μ<strong>η</strong> κερδοσκοπικού χαρακτήρα, των οποίων τα μέλ<strong>η</strong> κατάγονται<br />

από τ<strong>η</strong>ν περιοχή εντός τ<strong>η</strong>ς οποίας δραστ<strong>η</strong>ριοποιείται ο πιστωτικός<br />

13

συνεταιρισμός και <strong>η</strong> έδρα τους βρίσκεται σε άλλ<strong>η</strong> περιοχή τ<strong>η</strong>ς χώρας, να<br />

είναι μέλ<strong>η</strong> πιστωτικού συνεταιρισμού.<br />

Π<strong>η</strong>γή: www.bankofgreece.gr<br />

1.5 Στόχος των Συνεταιριστικών Τραπεζών<br />

Κύριος στόχος των Τραπεζικών Ιδρυμάτων αποτελεί το κέρδος. Οι<br />

τράπεζες είναι το θεμέλιο του χρ<strong>η</strong>ματοδοτικού συστήματος μιας χώρας.<br />

Δέχονται καταθέσεις από διάφορες μονάδες – νοικοκυριά, επιχειρήσεις και<br />

κυβερνήσεις και διαθέτουν κεφάλαια μέσω του δανεισμού και των<br />

επενδυτικών δραστ<strong>η</strong>ριοτήτων στους ιδιώτες τ<strong>η</strong>ς επιχείρ<strong>η</strong>σ<strong>η</strong>ς και τις<br />

κυβερνήσεις. Με τις λειτουργίες αυτές διευκολύνει τ<strong>η</strong> ροή των αγαθών και<br />

υπ<strong>η</strong>ρεσιών από τους παραγωγούς προς τους καταναλωτές καθώς και<br />

χρ<strong>η</strong>ματοδοτικές δραστ<strong>η</strong>ριότ<strong>η</strong>τες τ<strong>η</strong>ς κυβέρν<strong>η</strong>σ<strong>η</strong>ς. Έτσι επιδρούν <strong>στ<strong>η</strong>ν</strong><br />

αναπτυξιακή διαδικασία μιας χώρας, ενώ αποτελούν και μέσα με τα οποία<br />

ασκείται <strong>η</strong> νομισματική πολιτική.<br />

Η ικανότ<strong>η</strong>τα τους να λειτουργούν αποτελεσματικά και σε αρμονία με<br />

τους γενικούς οικονομικούς στόχους εξαρτάται σε μεγάλο βαθμό από τ<strong>η</strong>ν<br />

αποτελεσματική διαχείρισή τους. Τα περισσότερα χρ<strong>η</strong>ματοδοτικά ιδρύματα<br />

αποκτούν το μεγαλύτερο μέρος των κεφαλαίων τους από τις πλεονασματικές<br />

μονάδες, τα οποία στ<strong>η</strong> συνέχεια διοχετεύουν στις ελλειμματικές μονάδες. Έτσι<br />

βασικό πρόβλ<strong>η</strong>μα στο οποίο πρέπει να ανταποκριθούν είναι <strong>η</strong> επαρκής<br />

υψ<strong>η</strong>λή απόδοσ<strong>η</strong> προς τις πλεονασματικές μονάδες για να ελκύσουν κεφάλαια<br />

και <strong>η</strong> χαμ<strong>η</strong>λή επιβάρυνσ<strong>η</strong> των κεφαλαίων που διαθέτουν τις ελλειμματικές<br />

μονάδες για τ<strong>η</strong>ν έλκυσ<strong>η</strong> αυτών. Ταυτόχρονα πρέπει να διαμορφώσουν<br />

ικανοποι<strong>η</strong>τική διαφορά ανάμεσα <strong>στ<strong>η</strong>ν</strong> απόδοσ<strong>η</strong> που πλ<strong>η</strong>ρώνουν και το<br />

επιτόκιο που επιβαρύνουν να εξοφλήσουν επαρκή απόδοσ<strong>η</strong> για τους<br />

μετόχους.<br />

Οι τράπεζες <strong>στ<strong>η</strong>ν</strong> επιδίωξ<strong>η</strong> του δικού τους συμφέροντος προσφέρουν<br />

και σ<strong>η</strong>μαντικότερ<strong>η</strong> κοινωνική λειτουργία. Δεν είναι μόνο καθαυτό επιχειρήσεις<br />

αλλά και οργανισμοί – ιδρύματα κοινωνικής ωφέλειας. Συγκεκριμένα<br />

συμβάλλουν <strong>στ<strong>η</strong>ν</strong> συγκέντρωσ<strong>η</strong> τ<strong>η</strong>ς προσφοράς και τ<strong>η</strong>ς ζήτ<strong>η</strong>σ<strong>η</strong>ς του<br />

χρήματος, εξασφαλίζουν τ<strong>η</strong>ν υγιή ανάπτυξ<strong>η</strong> των παραγωγικών επενδύσεων,<br />

μετατρέπουν τις αποταμιεύσεις σε χορ<strong>η</strong>γήσεις ανάλογα με τις ανάγκες των<br />

παραγωγικών κλάδων. Δεν είναι τυχαίο ότι <strong>η</strong> ακμή των τραπεζών συνδέεται<br />

με τ<strong>η</strong>ν ανάπτυξ<strong>η</strong> τ<strong>η</strong>ς οικονομίας μιας χώρας και ότι <strong>η</strong> ανοδική πορεία τ<strong>η</strong>ς<br />

οικονομίας μιας χώρας συμβαδίζει με τ<strong>η</strong>ν ακμή των τραπεζών.<br />

Οι συνεταιριστικές τράπεζες σε αντίθεσ<strong>η</strong> με τις εμπορικές τράπεζες,<br />

εκτός από τα οικονομικά πλεονεκτήματα προσφέρουν και πλεονεκτήματα για<br />

το κοινωνικό σύνολο. Οι συνεταιριστικές τράπεζες διαμεσολαβούν <strong>στ<strong>η</strong>ν</strong><br />

καλύτερ<strong>η</strong> συνεργασία των μικρών και μεσαίων επιχειρήσεων και <strong>στ<strong>η</strong>ν</strong><br />

καλύτερ<strong>η</strong> επίλυσ<strong>η</strong> προβλ<strong>η</strong>μάτων χρ<strong>η</strong>ματοδότ<strong>η</strong>σ<strong>η</strong>ς, από τ<strong>η</strong>ν άλλ<strong>η</strong> πλευρά,<br />

14

δ<strong>η</strong>μιουργείται μια δυνατότ<strong>η</strong>τα χρ<strong>η</strong>ματοδότ<strong>η</strong>σ<strong>η</strong>ς τ<strong>η</strong>ς ανάπτυξ<strong>η</strong>ς τ<strong>η</strong>ς<br />

περιφέρειας με τοπικές αποταμιεύσεως. Ο θεσμός των συνεταιριστικών<br />

τραπεζών συνδέεται με το μέλλον τ<strong>η</strong>ς μικρής και μεσαίας οικονομίας και<br />

συμβάλει <strong>στ<strong>η</strong>ν</strong> αντιμετώπισ<strong>η</strong> μεγάλων οικονομικών και κοινωνικών<br />

προβλ<strong>η</strong>μάτων.<br />

Μερικοί στόχοι των συνεταιριστικών τραπεζών που μπορούμε να<br />

διακρίνουμε είναι:<br />

<br />

<br />

<br />

<br />

<br />

Εμποδίζουν τ<strong>η</strong>ν περιθωριοποί<strong>η</strong>σ<strong>η</strong> των οικονομικά αδύναμων.<br />

Συμβάλλουν <strong>στ<strong>η</strong>ν</strong> καταπολέμ<strong>η</strong>σ<strong>η</strong> των οικονομικά ανισοτήτων<br />

και συντελούν <strong>στ<strong>η</strong>ν</strong> επίτευξ<strong>η</strong> κοινωνικής ισορροπίας.<br />

Συμβάλλουν <strong>στ<strong>η</strong>ν</strong> επίλυσ<strong>η</strong> του προβλήματος τ<strong>η</strong>ς περιφερειακής<br />

ανάπτυξ<strong>η</strong>ς.<br />

Συμβάλλουν <strong>στ<strong>η</strong>ν</strong> ενίσχυσ<strong>η</strong> τ<strong>η</strong>ς οικονομικής δ<strong>η</strong>μοκρατίας, αφού<br />

<strong>η</strong> οικονομία περιέχεται με αυτόν τον τρόπο στα χέρια όσο το<br />

δυνατόν περισσότερων προσώπων.<br />

Συμβάλλουν στ<strong>η</strong> σύνδεσ<strong>η</strong> τ<strong>η</strong>ς ιδιωτικής επιχείρ<strong>η</strong>σ<strong>η</strong>ς με τον τόπο<br />

τ<strong>η</strong>ς ίδρυσή τ<strong>η</strong>ς. Η συνεταιριστική μορφή επιχείρ<strong>η</strong>σ<strong>η</strong>ς συνδέεται<br />

και δένεται από τ<strong>η</strong> φύσ<strong>η</strong> τ<strong>η</strong>ς με τον τόπο τ<strong>η</strong>ς ίδρυσ<strong>η</strong>ς και έτσι οι<br />

συνεταιρισμοί ανήκουν στις επιχειρήσεις που εξασφαλίζουν τ<strong>η</strong><br />

συνέχεια τ<strong>η</strong>ς οικονομίας σε μία χώρα. Όταν βρίσκει μεγαλύτερα<br />

περιθώρια κέρδους σ’ όλ<strong>η</strong> τ<strong>η</strong>ν χώρα, <strong>η</strong> συνεταιριστική<br />

επιχείρ<strong>η</strong>σ<strong>η</strong> μπορεί να συμβάλλει στ<strong>η</strong> διαμόρφωσ<strong>η</strong> μιας πιο<br />

σταθερής οικονομικής κατάστασ<strong>η</strong>ς.<br />

Οι συνεταιριστικές τράπεζες έχοντας κατά κανόνα αρκετά χαμ<strong>η</strong>λότερο<br />

λειτουργικό κόστος και ορισμένα συγκριτικά πλεονεκτήματα έναντι των<br />

εμπορικών τραπεζών είναι σε θέσ<strong>η</strong> να χορ<strong>η</strong>γούν δάνεια για τ<strong>η</strong>ν ικανοποί<strong>η</strong>σ<strong>η</strong><br />

προσωπικών και καταναλωτικών αναγκών των μικρό-αποταμιευτών<br />

συνεταίρων, με χαμ<strong>η</strong>λότερα επιτόκια. Με αυτόν τον τρόπο συμβάλλουν <strong>στ<strong>η</strong>ν</strong><br />

τόνωσ<strong>η</strong> και λειτουργία τ<strong>η</strong>ς αγοράς, όχι σε τοπικό και περιφερειακό αλλά και<br />

στα μεγάλα αστικά κέντρα.<br />

Οι συνεταιριστικές τράπεζες όταν διοικούνται, εποπτεύονται και<br />

λειτουργούν σωστά, είναι σε θέσ<strong>η</strong> να επιτελέσουν τον ιστορικό τους ρόλο που<br />

είναι <strong>η</strong> προστασία κατά τ<strong>η</strong>ς τοκογλυφίας, <strong>η</strong> ανάπτυξ<strong>η</strong> του πνεύματος τ<strong>η</strong>ς<br />

αλλ<strong>η</strong>λεγγύ<strong>η</strong>ς και τ<strong>η</strong>ς οικονομίας καθώς και <strong>η</strong> χρ<strong>η</strong>ματοδοτική στήριξ<strong>η</strong> των<br />

μικροεπαγγελματιών, βιοτεχνιών και εμπόρων σε τοπικό και περιφερειακό<br />

επίπεδο.<br />

Π<strong>η</strong>γή: www.este.gr<br />

15

1.6 Περιορισμοί των Συνεταιριστικών Τραπεζών<br />

Παρά τ<strong>η</strong>ν ισότ<strong>η</strong>τα θεσμικού πλαισίου που διέπει τ<strong>η</strong>ν ίδρυσ<strong>η</strong>, λειτουργία<br />

και εποπτεία των πιστωτικών ιδρυμάτων <strong>στ<strong>η</strong>ν</strong> αγορά χρ<strong>η</strong>ματοπιστωτικών<br />

υπ<strong>η</strong>ρεσιών τ<strong>η</strong>ς Ε.Ε., <strong>η</strong> Εποπτεύουσα Αρχή στ<strong>η</strong> Χώρα μας έκρινε ότι<br />

δικαιολογούνται ορισμένοι περιορισμοί στο χρ<strong>η</strong>ματοδοτικό και επενδυτικό<br />

έργο των συνεταιριστικών πιστωτικών ιδρυμάτων, οι οποίοι είτε δεν υπάρχουν<br />

<strong>στ<strong>η</strong>ν</strong> ίδια έκτασ<strong>η</strong> που ισχύουν στις εμπορικές τράπεζες είτε δεν υπάρχουν<br />

καθόλου.<br />

Αλλά για τ<strong>η</strong>ν ακριβή εκτίμ<strong>η</strong>σ<strong>η</strong> σε κάθε συγκεκριμέν<strong>η</strong> περίπτωσ<strong>η</strong><br />

συγκρίσεως μεταξύ των δύο μορφών πιστωτικών ιδρυμάτων, είναι<br />

απαραίτ<strong>η</strong>το να λαμβάνονται υπόψ<strong>η</strong> οι οργανωτικές, οικονομικό-τεχνικές και<br />

άλλες διαφορές έργου και σκοπού.<br />

Κατά πρώτο λόγω, το ύψος των πάσ<strong>η</strong>ς φύσεως πιστωτικών<br />

διευκολύνσεων και συμμετοχών στον ίδιο συνέταιρο, δεν επιτρέπεται να<br />

υπερβαίνει συνολικά το 15% των ιδίων κεφαλαίων τ<strong>η</strong>ς συνεταιριστικής<br />

τράπεζας. Μέσα στο όριο αυτό τα συνεταιριστικά πιστωτικά ιδρύματα έχουν τ<strong>η</strong><br />

δυνατότ<strong>η</strong>τα να καθορίζουν το ύψος τ<strong>η</strong>ς χρ<strong>η</strong>ματοδοτήσεως των φυσικών<br />

προσώπων – μελών τους, χωρίς να επ<strong>η</strong>ρεάζονται από τις διατάξεις που<br />

ισχύουν για τ<strong>η</strong>ν καταναλωτική πίστ<strong>η</strong> και τα προσωπικά δάνεια, οι οποίες<br />

αφορούν τις εμπορικές τράπεζες<br />

Η συνεταιριστική τράπεζα διαθέτει ένα ισχυρό πλεονέκτ<strong>η</strong>μα ως προς<br />

τον πορισμό κεφαλαίων με χαμ<strong>η</strong>λότερο κόστος και για τ<strong>η</strong>ν ανάπτυξ<strong>η</strong> των<br />

ενεργ<strong>η</strong>τικών τ<strong>η</strong>ς εργασιών με ανταγωνιστικά και χαμ<strong>η</strong>λότερα επιτόκια. Με<br />

κάθε εγγραφή νέου μέλους και διάθεσ<strong>η</strong> τ<strong>η</strong>ς υποχρεωτικής και των<br />

προαιρετικών μερίδων <strong>η</strong> συνεταιριστική τράπεζα έχει ισόποσ<strong>η</strong> αύξ<strong>η</strong>σ<strong>η</strong><br />

κεφαλαίου και ταμειακής ρευστότ<strong>η</strong>τας που δεν οφείλεται σε νέα κατάθεσ<strong>η</strong>.<br />

Αντίθετα <strong>η</strong> αύξ<strong>η</strong>σ<strong>η</strong> του μετοχικού κεφαλαίου μιας ανώνυμ<strong>η</strong>ς τραπεζικής<br />

εταιρίας συνεπάγεται ένα αξιόλογο κόστος και <strong>στ<strong>η</strong>ν</strong> τήρ<strong>η</strong>σ<strong>η</strong> αρκετών<br />

διαδικασιών και διατυπώσεων τ<strong>η</strong>ς κείμεν<strong>η</strong>ς νομοθεσίας. Πρόσθετα, <strong>η</strong><br />

συνεταιριστική τράπεζα μπορεί ν’ αυξήσει τα ίδια κεφάλαια και τα διαθέσιμά<br />

τ<strong>η</strong>ς αυξάνοντας απλά τ<strong>η</strong>ν ονομαστική τιμή τ<strong>η</strong>ς συνεταιριστικής μερίδας με<br />

απόφασ<strong>η</strong> μόνο τ<strong>η</strong>ς Γ.Σ.<br />

Π<strong>η</strong>γή: Εφ<strong>η</strong>μερίδα τ<strong>η</strong>ς Κυβερνήσεως, Τεύχος πρώτο, Αρ. φύλλου 130, 1<br />

Αυγούστου 1992.<br />

16

1.7 Βασικές ετήσιες οικονομικές καταστάσεις<br />

(στοιχεία για τον τρόπο δ<strong>η</strong>μοσίευσ<strong>η</strong>ς των ισολογισμών)<br />

Η συνεταιριστική τράπεζα είναι υποχρεωμέν<strong>η</strong> κατά τ<strong>η</strong>ν έναρξ<strong>η</strong> τ<strong>η</strong>ς<br />

λειτουργίας τ<strong>η</strong>ς όπως και στο τέλος των εταιρικών χρήσεως να κάνει<br />

απογραφή συντάσσοντας και ισολογισμό.<br />

Ισολογισμός είναι <strong>η</strong> οικονομική κατάστασ<strong>η</strong> που εμφανίζει συνοπτικά τα<br />

περιουσιακά στοιχεία, τις υποχρεώσεις και τ<strong>η</strong>ν οικονομική θέσ<strong>η</strong> μιας<br />

οικονομικής μονάδας, κατά είδος και αξία, σε μια δεδομέν<strong>η</strong> στιγμή. Στις δυο<br />

στήλες του ενεργ<strong>η</strong>τικού και του παθ<strong>η</strong>τικού του ισολογισμού εκτός από τ<strong>η</strong>ν<br />

περιουσιακή κατάστασ<strong>η</strong> του συνεταιρισμού απεικονίζεται και εμφανίζεται αν ο<br />

συνεταιρισμός έχει κέρδ<strong>η</strong> ή ζ<strong>η</strong>μιές, αφού <strong>η</strong> δεσμευμέν<strong>η</strong> δια των<br />

συνεταιριστικών μεριδίων και αποθεματικών συνεταιριστική περιουσία<br />

αναγράφεται στ<strong>η</strong> στήλ<strong>η</strong> του παθ<strong>η</strong>τικού. Ο λογαριασμός αποτελεσμάτων<br />

χρήσ<strong>η</strong>ς περιέχει τ<strong>η</strong> δραστ<strong>η</strong>ριότ<strong>η</strong>τα, τις εργασίες και τις δοσολ<strong>η</strong>ψίες του<br />

συνεταιρισμού γενικά, από τις οποίες προέκυψαν τα κέρδ<strong>η</strong> και οι ζ<strong>η</strong>μιές και<br />

εμφανίζει το αποτέλεσμα, τ<strong>η</strong>ν αποδοτικότ<strong>η</strong>τα τ<strong>η</strong>ς διαχειριστικής χρήσ<strong>η</strong>ς.<br />

Το διοικ<strong>η</strong>τικό συμβούλιο, υποβάλλει τον ισολογισμό και το λογαριασμό<br />

των αποτελεσμάτων χρήσεως για τον έλεγχο τριάντα <strong>η</strong>μέρες τουλάχιστον<br />

πριν από τ<strong>η</strong>ν μέρα σύγκλ<strong>η</strong>σ<strong>η</strong>ς τ<strong>η</strong>ς τακτικής γενικής συνέλευσ<strong>η</strong>ς.<br />

Οι πράξεις γύρο από τον ισολογισμό περατώνονται μέσα σε τέσσερις<br />

μήνες μετά τ<strong>η</strong> λήξ<strong>η</strong> τ<strong>η</strong>ς διαχειριστικές περιόδου. Ο ισολογισμός πρέπει να<br />

εγκριθεί από τ<strong>η</strong>ν συνέλευσ<strong>η</strong> με απόλυτ<strong>η</strong> πλειοψ<strong>η</strong>φία. Η Γ.Σ. μπορεί είτε να<br />

εγκρίνει όπως έχει, είτε να τον εγκρίνει αφού κάνει κάποιες τροποποιήσεις ή<br />

ακόμα και να τον απορρίψει. Στ<strong>η</strong> δεύτερ<strong>η</strong> περίπτωσ<strong>η</strong> πρέπει να ξαναγίνουν<br />

κάποιες ενέργειες σχετικές με τ<strong>η</strong> δ<strong>η</strong>μοσιότ<strong>η</strong>τα. Είκοσι μέρες αφού γίνει <strong>η</strong><br />

έγκρισ<strong>η</strong> υποβάλλονται στον αρμόδιο νομάρχ<strong>η</strong> αντίγραφο του ισολογισμού και<br />

των πρακτικών τ<strong>η</strong>ς γενικής συνέλευσ<strong>η</strong>ς.<br />

Ο ισολογισμός και ο λογαριασμός αποτελεσμάτων χρήσεως, λόγω τ<strong>η</strong>ς<br />

μεγάλ<strong>η</strong>ς σ<strong>η</strong>μασίας τους για τους συνεταίρους, εγκρίνονται από τ<strong>η</strong> Γ.Σ., <strong>η</strong><br />

οποία αποφασίζει ταυτόχρονα και για τ<strong>η</strong> διάθεσ<strong>η</strong> των αποτελεσμάτων, όταν<br />

υπάρχουν. Ο ισολογισμός και ο λογαριασμός αποτελεσμάτων χρήσεως ο<br />

οποίος τον συνοδεύει, ελέγχονται από αναγνωρισμένους ορκωτούς λογιστές<br />

και δ<strong>η</strong>μοσιεύονται μέσα σε ένα μήνα από τ<strong>η</strong>ν έγκρισή τους από τ<strong>η</strong> Γ.Σ. σε<br />

εφ<strong>η</strong>μερίδα του νομού όπου ο συνεταιρισμός έχει τ<strong>η</strong>ν έδρα του.<br />

Π<strong>η</strong>γή: Άρθρο 9, παράγραφο 3, νόμου 1667/86<br />

Οι ετήσιες και ενοποι<strong>η</strong>μένες οικονομικές καταστάσεις που καταρτίζει το<br />

πιστωτικό ίδρυμα είναι οι εξής:<br />

17

1. Ισολογισμός<br />

2. Ο λογαριασμών αποτελεσμάτων χρήσεως<br />

3. Πίνακας διάθεσ<strong>η</strong>ς αποτελεσμάτων<br />

4. Το προσάρτ<strong>η</strong>μα<br />

Κάθε εταιρική χρήσ<strong>η</strong> δεν μπορεί να είναι μεγαλύτερ<strong>η</strong> των δώδεκα<br />

μ<strong>η</strong>νών αλλά ποτέ να μ<strong>η</strong>ν ξεπερνά τους είκοσι μήνες<br />

Σχετικά με τον έλεγχο των οικονομικών καταστάσεων τ<strong>η</strong>ς<br />

Συνεταιριστικής Τράπεζας, προβλέπει ότι:<br />

«οι οικονομικές καταστάσεις (ισολογισμοί, αποτελέσματα χρήσεως)<br />

των Πιστωτικών ιδρυμάτων υπό τ<strong>η</strong> μορφή πιστωτικών συνεταιρισμών πρέπει<br />

να ελέγχονται από αναγνωρισμένους ορκωτούς λογιστές»<br />

Π<strong>η</strong>γή: Πράξεις Διοικ<strong>η</strong>τή τ<strong>η</strong>ς Τράπεζας Ελλάδος 2258/1993<br />

18

Κεφάλαιο 2<br />

Δομή - Δίκαιο – Εργασίες Συνεταιριστικών Τραπεζών<br />

Θέματα κεφαλαίου<br />

Περιεχόμενο καταστατικού.<br />

Διοικ<strong>η</strong>τικά Όργανα Συνεταιριστικών Τραπεζών.<br />

Οργανόγραμμα Διοίκ<strong>η</strong>σ<strong>η</strong>ς.<br />

Τραπεζικές εργασίες.<br />

2.1 Περιεχόμενο Καταστατικού<br />

Για να συσταθεί ένα αστικός Συνεταιρισμός και ειδικότερα ένας πιστωτικός<br />

Συνεταιρισμός απαιτείται <strong>η</strong> σύνταξ<strong>η</strong> καταστατικού, το οποίο πρέπει να<br />

υπογράφεται από 15 τουλάχιστον πρόσωπα. Σύμφωνα με τ<strong>η</strong>ν παρ. 3 του<br />

αρθ. 1 του ν. 1667/86 το καταστατικό αυτό πρέπει στ<strong>η</strong> συνέχεια να<br />

καταχωρ<strong>η</strong>θεί στο μ<strong>η</strong>τρώο Συνεταιρισμών του Ειρ<strong>η</strong>νοδικείου, <strong>στ<strong>η</strong>ν</strong> Περιφέρεια<br />

του οποίου εδρεύει ο Συνεταιρισμός. Ο Ειρ<strong>η</strong>νοδίκ<strong>η</strong>ς με πράξ<strong>η</strong> του διατάσει <strong>η</strong><br />

αρνείται τ<strong>η</strong>ν καταχώρ<strong>η</strong>σ<strong>η</strong> του καταστατικού μέσα σε 10 <strong>η</strong>μέρες από τ<strong>η</strong>ν<br />

κατάθεσή του. Εννοείται ότι αυτός αρνείται τ<strong>η</strong>ν καταχώρ<strong>η</strong>σ<strong>η</strong> αυτή όταν<br />

λείπουν τα απαραίτ<strong>η</strong>τα στοιχεία του καταστατικού ή όταν αυτό περιέχει<br />

διατάξεις που έρχονται σε αντίθεσ<strong>η</strong> με το νόμο ή τα χρ<strong>η</strong>στά ήθ<strong>η</strong>.<br />

Στ<strong>η</strong>ν περίπτωσ<strong>η</strong> αυτή ο Ειρ<strong>η</strong>νοδίκ<strong>η</strong>ς καλεί με πράξ<strong>η</strong> του τ<strong>η</strong>ν προσωρινή<br />

Διοικ<strong>η</strong>τική Επιτροπή για τ<strong>η</strong>ν ίδρυσ<strong>η</strong> του Συνεταιρισμού και υποδεικνύει στα<br />

μέλ<strong>η</strong> τ<strong>η</strong>ς διορθώσεις που κρίνονται απαραίτ<strong>η</strong>τες. Εναντίον τις αρνήσεως του<br />

Ειρ<strong>η</strong>νοδίκ<strong>η</strong> να καταχωρήσει το καταστατικό στο μ<strong>η</strong>τρώο Συνεταιρισμών, <strong>η</strong><br />

προσωρινή Διοικ<strong>η</strong>τική Επιτροπή δικαιούται να ασκήσει προσφυγή, κατά το<br />

αρθ. 791 του κώδικα πολιτική δικονομίας, στο μονομελές Πρωτοδικείο που<br />

είναι έδρα του Συνεταιρισμού.<br />

Ύστερα από τ<strong>η</strong>ν καταχώρ<strong>η</strong>σ<strong>η</strong>, ο γραμματέας του Ειρ<strong>η</strong>νοδικείου<br />

υποχρεούται μέσα σε 30 <strong>η</strong>μέρες να στείλει αντίγραφο του καταστατικού με τ<strong>η</strong>ν<br />

<strong>η</strong>μερομ<strong>η</strong>νία καταχωρήσεως και τον αριθμό μ<strong>η</strong>τρώου στο Δήμο τ<strong>η</strong>ς έδρας του<br />

Συνεταιρισμού, <strong>στ<strong>η</strong>ν</strong> Νομαρχία και <strong>στ<strong>η</strong>ν</strong> υπ<strong>η</strong>ρεσία Συνεταιρισμών του<br />

Υπουργείου Εθνικής Οικονομίας.<br />

Το καταστατικό του Πιστωτικού, όπως και κάθε Αστικού, Συνεταιρισμού<br />

πρέπει να περιέχει:<br />

<br />

<br />

Τ<strong>η</strong>ν επωνυμία, τ<strong>η</strong>ν έδρα και τον σκοπό του Συνεταιρισμού. Ως έδρα<br />

του Συνεταιρισμού ορίζεται Δήμος. Η επωνυμία του Συνεταιρισμού<br />

ορίζεται με το σκοπό του, το είδος του Συνεταιρισμού (προμ<strong>η</strong>θευτικός,<br />

τουριστικός, πιστωτικός κλπ) και τ<strong>η</strong>ν έκτασ<strong>η</strong> τ<strong>η</strong>ς ευθύν<strong>η</strong>ς των<br />

Συνεταίρων.<br />

Το ονοματεπώνυμο ή τ<strong>η</strong>ν επωνυμία και τ<strong>η</strong>ν των ιδρυτικών μελών.<br />

19

Τους όρους εισόδου και εξόδου των μελών.<br />

Τ<strong>η</strong>ν έκτασ<strong>η</strong> τ<strong>η</strong>ς ευθύν<strong>η</strong>ς των Συνεταίρων.<br />

Το ύψος τ<strong>η</strong>ς Συνεταιριστικής μερίδας.<br />

Τον ορισμό προσωρινής διοικ<strong>η</strong>τικής επιτροπής που θα μεριμνήσει για<br />

τ<strong>η</strong>ν έγκρισ<strong>η</strong> του και τ<strong>η</strong>ν σύγκλισ<strong>η</strong> τ<strong>η</strong>ς πρώτ<strong>η</strong>ς Γενικής Συνελεύσεως για<br />

ανάδειξ<strong>η</strong> των οργάνων διοικήσεως του Συνεταιρισμού.<br />

Καταστατικό Τράπεζας Ηπείρου ως έχει:<br />

ΚΕΦΑΛΑΙΟ Α<br />

ΣΥΣΤΑΣΗ-ΕΠΩΝΥΜΙΑ-ΧΡΟΝΙΚΗ ΔΙΑΡΚΕΙΑ-ΣΚΟΠΟΣ<br />

Άρθρο 1: Σύστασ<strong>η</strong> – Επωνυμία<br />

Άρθρο 2: Έδρα<br />

Άρθρο 3: Χρονική διάρκεια<br />

Άρθρο 4: Σκοπός<br />

ΚΕΦΑΛΑΙΟ Β<br />

ΜΕΛΗ-ΟΡΟΙ ΕΙΣΟΔΟΥ ΚΑΙ ΕΞΟΔΟΥ ΜΕΛΩΝ-ΔΙΚΑΙΩΜΑΤΑ ΚΑΙ<br />

ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ<br />

Άρθρο 5: Μέλ<strong>η</strong> τ<strong>η</strong>ς Συνεταιριστικής Τράπεζας<br />

Άρθρο 6: Εγγραφή Μελών<br />

Άρθρο 7: Βιβλίο Συνεταίρων<br />

Άρθρο 8: Αποχώρ<strong>η</strong>σ<strong>η</strong> εταίρου<br />

Άρθρο 9: Αποκλεισμός μέλους<br />

Άρθρο 10: Θάνατος μέλους<br />

Άρθρο 11: Δικαιώματα εξερχομένων μελών<br />

Άρθρο 12: Υποχρεώσεις εξερχομένων μελών<br />

ΚΕΦΑΛΑΙΟ Γ<br />

ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ-ΕΚΤΑΣΗ ΕΥΘΥΝΗΣ-ΔΙΚΑΙΩΜΑΤΑ ΤΩΝ<br />

ΣΥΝΕΤΑΙΡΩΝ<br />

Άρθρο 13: Υποχρεώσεις και καθήκοντα συνεταίρου<br />

Άρθρο 14: Ευθύν<strong>η</strong> συνεταίρου για υποχρεώσεις τ<strong>η</strong>ς Συνεταιριστικής<br />

Τράπεζας<br />

20

Άρθρο 15: Δικαιώματα των Συνεταίρων<br />

ΚΑΦΑΛΑΙΟ Δ<br />

ΟΡΓΑΝΑ ΤΗΣ ΣΥΝΕΤΑΙΡΙΣΤΙΚΗΣ ΤΡΑΠΕΖΑΣ<br />

Άρθρο 16-21: Διοικ<strong>η</strong>τικό Συμβούλιο<br />

Άρθρο 22-23: Συγκρότ<strong>η</strong>σ<strong>η</strong> σε σώμα<br />

Άρθρο 24: Συνεδριάσεις Δ.Σ<br />

Άρθρο 25: Αρμοδιότ<strong>η</strong>τες Δ.Σ<br />

Άρθρο 26-27: Πρόεδρος<br />

Άρθρο 28: Ταμίας<br />

Άρθρο 29: Γραμματέας<br />

Άρθρο 30: Γ.Σ<br />

Άρθρο 31- 33: Απαρτία-Λήψ<strong>η</strong> Αποφάσεων<br />

Άρθρο 34: Διεξαγωγή εκλογών<br />

Άρθρο 35-36: Αρμοδιότ<strong>η</strong>τες Γ.Σ<br />

ΚΕΦΑΛΑΙΟ Ε<br />

ΚΑΦΑΛΑΙΑ ΤΗΣ ΣΥΝΕΤΑΙΡΙΣΤΙΚΗΣ ΤΡΑΠΕΖΑΣ – ΣΥΝΕΤΑΙΡΙΣΤΙΚΗ<br />

ΜΕΡΙΔΑ-ΕΥΘΥΝΗ<br />

Άρθρο 37: Κεφάλαια τ<strong>η</strong>ς Συνεταιριστικής Τράπεζας<br />

Άρθρο 38: Συνεταιριστική μερίδα<br />

Άρθρο 39: Εκχώρ<strong>η</strong>σ<strong>η</strong>- ενεχυρίασ<strong>η</strong> συνεταιριστικής μερίδας<br />

Άρθρο 40: Δικαιώματα τρίτων επί τ<strong>η</strong>ς συνεταιριστικής περιουσίας<br />

ΚΕΦΑΛΑΙΟ ΣΤ<br />

ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΑ ΤΗΣ ΣΥΝΕΤΑΙΡΙΣΤΙΚΗΣ ΤΡΑΠΕΖΑΣ<br />

Άρθρο 41: Εργασίες τ<strong>η</strong>ς Συνεταιριστικής Τράπεζας-τρόπος χορήγ<strong>η</strong>σ<strong>η</strong>ς<br />

δανείων<br />

Άρθρο 42: Αποδοχή Καταθέσεων<br />

Άρθρο 43: Λοιπές εργασίες<br />

ΚΑΦΑΛΑΙΟ Ζ<br />

21

ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΤΗΣ ΣΥΝΕΤΑΙΡΙΣΤΙΚΗΣ ΤΡΑΠΕΖΑΣ<br />

Άρθρο 44: Διαχειριστική χρήσ<strong>η</strong>-βιβλία τ<strong>η</strong>ς Συνεταιριστικής Τράπεζας<br />

Άρθρο 45: Απογραφή-Ισολογισμός<br />

Άρθρο 46: Διάθεσ<strong>η</strong> κερδών<br />

Άρθρο 47: Τακτικό Αποθεματικό<br />

Άρθρο 48: Έκτακτο Αποθεματικό κεφάλαιο<br />

Άρθρο 49: Ειδικά Αποθεματικά κεφάλαια<br />

Άρθρο 50: Κατανομή ζ<strong>η</strong>μιών<br />

Άρθρο 51: Διάλυσ<strong>η</strong>- αλλαγή μορφής<br />

Άρθρο 52: Πτώχευσ<strong>η</strong> και εκκαθάρισ<strong>η</strong><br />

Άρθρο 53: Συγχώνευσ<strong>η</strong><br />

ΚΕΦΑΛΑΙΟ Θ<br />

ΓΕΝΙΚΕΣ ΔΙΑΤΑΞΕΙΣ<br />

Άρθρο 54 : Σφραγίδα και σήμα τ<strong>η</strong>ς Συνεταιριστικής Τράπεζας<br />

Άρθρο 55: Προσωπικό του Συνεταιρισμού<br />

ΚΕΦΑΛΑΙΟ Ι<br />

ΕΙΔΙΚΕΣ ΚΑΙ ΤΕΛΙΚΕΣ ΔΙΑΤΑΞΕΙΣ<br />

Άρθρο 56: Εξακολούθ<strong>η</strong>σ<strong>η</strong> υφιστάμενου νομικού προσώπου<br />

Άρθρο 57: Συμμετοχή σε ενώσεις<br />

Άρθρο 58: Τελικές διατάξεις<br />

Π<strong>η</strong>γή: Καταστατικό Συνεταιριστικής Τράπεζας Ηπείρου<br />

22

2.2 Διοικ<strong>η</strong>τικά Όργανα<br />

2.2.1 Γενική Συνέλευσ<strong>η</strong><br />

ΣΥΓΚΡΟΤΗΣΗ-ΑΡΜΟΔΙΟΤΗΤΕΣ-ΣΥΓΚΛΗΣΗ-ΗΜΕΗΣΙΑ ΔΙΑΤΑΞΗ-<br />

ΑΠΑΡΤΙΑ-ΛΗΨΗ ΑΠΟΦΑΣΕΩΝ<br />

Τα δικαιώματα που έχουν οι Συνεταίροι στις υποθέσεις του<br />

Συνεταιρισμού, ενασκούνται <strong>στ<strong>η</strong>ν</strong> Γενική Συνέλευσ<strong>η</strong> <strong>στ<strong>η</strong>ν</strong> οποία δικαιούνται να<br />

λάβουν μέρος όλοι οι συνέταιροι, οι οποίοι έχουν δικαίωμα ψήφου με<br />

αυτοπρόσωπ<strong>η</strong> παράστασ<strong>η</strong>.<br />

Η Γενική Συνέλευσ<strong>η</strong> είναι ανώτατο όργανο και το κυρίαρχο σώμα τ<strong>η</strong>ς<br />

Συνεταιριστικής Τράπεζας και αποφασίζει για όλα τα θέματα που αφορούν<br />

αυτή.<br />

Στ<strong>η</strong>ν αποκλειστική αρμοδιότ<strong>η</strong>τα τ<strong>η</strong>ς Γενικής Συνέλευσ<strong>η</strong>ς υπάγονται<br />

ιδιαίτερα:<br />

1. Η τροποποί<strong>η</strong>σ<strong>η</strong> και <strong>η</strong> συμπλήρωσ<strong>η</strong> του καταστατικού.<br />

2. Η μεταβολή του σκοπού ή τ<strong>η</strong>ς έδρας τ<strong>η</strong>ς Συνεταιριστικής<br />

Τράπεζας, <strong>η</strong> μεταβολή του ποσού τ<strong>η</strong>ς συνεταιριστικής μερίδας ή<br />

τ<strong>η</strong>ς ευθύν<strong>η</strong>ς των συνεταίρων, <strong>η</strong> μεταβολή του τρόπου διανομής<br />

των κερδών μεταξύ των συνεταίρων, <strong>η</strong> συγχώνευσ<strong>η</strong>, <strong>η</strong><br />

παράτασ<strong>η</strong> τ<strong>η</strong>ς διάρκειας, <strong>η</strong> διάλυσ<strong>η</strong> και <strong>η</strong> αναβίωσ<strong>η</strong> τ<strong>η</strong>ς<br />

Τράπεζας.<br />

3. Η έγκρισ<strong>η</strong> του ισολογισμού και των αποτελεσμάτων χρήσ<strong>η</strong>ς.<br />

4. Η εκλογή, <strong>η</strong> ανάκλ<strong>η</strong>σ<strong>η</strong>, <strong>η</strong> αντικατάστασ<strong>η</strong> και <strong>η</strong> απαλλαγή κάθε<br />

ευθύν<strong>η</strong>ς του Διοικ<strong>η</strong>τικού, καθώς και των αντιπροσώπων τ<strong>η</strong>ς<br />

Συνεταιριστικής Τράπεζας στις συνεταιριστικές οργανώσεις.<br />

5. Η επιβολή εισφοράς στα μέλ<strong>η</strong> για τ<strong>η</strong>ν αντιμετώπισ<strong>η</strong> έκτακτων<br />

ζ<strong>η</strong>μιών ή άλλων εξαιρετικών καταστάσεων.<br />

6. Δεν υπάγονται στις αρμοδιότ<strong>η</strong>τες τ<strong>η</strong>ς Γ.Σ, οι αρμοδιότ<strong>η</strong>τες που<br />

αφορούν το Δ.Σ το οποίο εξουσιοδοτεί προς τούτο από τ<strong>η</strong>ν Γ.Σ.<br />

7. Η επί των διαφορών που αναφύονται από προ<strong>η</strong>γούμενες<br />

αποφάσεις αυτής.<br />

8. Η έγκρισ<strong>η</strong> του ετήσιου προϋπολογισμού εσόδων και εξόδων τ<strong>η</strong>ς<br />

Συνεταιριστικής Τράπεζας.<br />

9. Η αποδοχή και ο αποκλεισμός συνεταίρου από τ<strong>η</strong>ν<br />

Συνεταιριστική Τράπεζα.<br />

10. Αποφασίζει το διορισμό ορκωτού ελεγκτή.<br />

Η ετήσια τακτική Γενική Συνέλευσ<strong>η</strong> συγκαλείται σε μια τακτική<br />

συνεδρίασ<strong>η</strong> μετά τ<strong>η</strong> σύνταξ<strong>η</strong> των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων και<br />

εντός τ<strong>η</strong>ς προθεσμίας που ορίζει ο νόμος. Το Δ.Σ με απόφασ<strong>η</strong> του μπορεί να<br />

συγκαλέσει και δεύτερ<strong>η</strong> τακτική Γ.Σ.<br />

23

Συγκαλείται όμως και έκτακτα, όταν το απαιτεί το συμφέρον τ<strong>η</strong>ς<br />

Συνεταιριστικής Τράπεζας ύστερα από απόφασ<strong>η</strong> τ<strong>η</strong>ς συνέλευσ<strong>η</strong> ή του<br />

Διοικ<strong>η</strong>τικού Συμβουλίου. Ομοίως συγκαλείτε εντός 8 <strong>η</strong>μερών <strong>η</strong> συνέλευσ<strong>η</strong><br />

έκτακτα και αμέσως από το Δ.Σ εάν το ζ<strong>η</strong>τήσουν έγγραφα το 1/20 τουλάχιστον<br />

των συνεταίρων, αλλά τ<strong>η</strong>ν αίτ<strong>η</strong>σ<strong>η</strong> πρέπει να αναγράφονται ο σκοπός και τα<br />

αίτια τ<strong>η</strong>ς τέτοιας σύγκλ<strong>η</strong>σ<strong>η</strong>ς.<br />

Εάν δεν συγκλ<strong>η</strong>θεί <strong>η</strong> Γενική Συνέλευσ<strong>η</strong> από το Δ.Σ <strong>στ<strong>η</strong>ν</strong> προθεσμία<br />

των 15 <strong>η</strong>μερών από τ<strong>η</strong>ν αίτ<strong>η</strong>σ<strong>η</strong>, οι συνεταίροι οι αιτούντες τ<strong>η</strong>ς σύγκλισ<strong>η</strong>ς τ<strong>η</strong>ς<br />

Γ.Σ ή τ<strong>η</strong>ν αναγραφή <strong>στ<strong>η</strong>ν</strong> <strong>η</strong>μερήσια θεμάτων μπορούν να απευθύνονται στο<br />

Ειρ<strong>η</strong>νοδικείο, το οποίο διατάζει ύστερα από σχετική αίτ<strong>η</strong>σ<strong>η</strong> τους τ<strong>η</strong> σύγκλ<strong>η</strong>σ<strong>η</strong><br />

τ<strong>η</strong>ς Γ.Σ, εκτός αν κρίνει ότι δεν συντρέχει λόγος σπουδαίος για το σκοπό αυτό.<br />

Οι προσκλήσεις για τις Γενικές Συνελεύσεις πρέπει να αναγράφουν τον<br />

τόπο, τ<strong>η</strong>ν <strong>η</strong>μέρα και τ<strong>η</strong>ν ώρα που θα συνέλθει <strong>η</strong> συνέλευσ<strong>η</strong> και τα προς<br />

συζήτ<strong>η</strong>σ<strong>η</strong> θέματα, υπογράφονται από τον Πρόεδρο και τον Γραμματέα του<br />

Δ.Ι. ή τον αναπλ<strong>η</strong>ρωτή του.<br />

Μεταξύ τ<strong>η</strong>ς <strong>η</strong>μέρας τ<strong>η</strong>ς κοινοποί<strong>η</strong>σ<strong>η</strong>ς τ<strong>η</strong>ς πρόσκλ<strong>η</strong>σ<strong>η</strong>ς και τ<strong>η</strong>ς <strong>η</strong>μέρας<br />

σύγκλισ<strong>η</strong>ς τ<strong>η</strong>ς Γ.Σ χρόνος, σε όλες τις περιπτώσεις είναι 7 <strong>η</strong>μέρες. Η ίδια<br />

προθεσμία ισχύει και για επαναλ<strong>η</strong>πτικές Γ.Σ.<br />

Οι αποφάσεις λαμβάνονται με απόλυτ<strong>η</strong> πλειοψ<strong>η</strong>φία των μελών που<br />

ψήφισαν. Για τ<strong>η</strong>ν λήψ<strong>η</strong> αποφάσεων που αφορούν τ<strong>η</strong>ν μεταβολή του σκοπού,<br />

ή τ<strong>η</strong>ς έδρας τ<strong>η</strong>ς Συνεταιριστικής Τράπεζας, τ<strong>η</strong>ν μεταβολή του ποσού τ<strong>η</strong>ς<br />

Συνεταιριστικής μερίδας ή τ<strong>η</strong>ν ευθύν<strong>η</strong> των συνεταίρων, τον αποκλεισμό των<br />

συνεταίρων ή τ<strong>η</strong>ν παράτασ<strong>η</strong> ή τ<strong>η</strong>ν διάλυσ<strong>η</strong>, τ<strong>η</strong>ν αναβίωσ<strong>η</strong> ή τ<strong>η</strong>ν συγχώνευσ<strong>η</strong><br />

του ή τ<strong>η</strong>ν μεταβολή του τρόπου διανομής των κερδών μεταξύ των συνεταίρων<br />

και τ<strong>η</strong>ν αντικατάστασ<strong>η</strong> των μελών του Δ.Σ, <strong>η</strong> συνέλευσ<strong>η</strong> βρίσκεται σε απαρτία<br />

όταν είναι παρόντα τα μισά συν ένα τουλάχιστον μέλος.( άρθρο 27 23 κ΄24 ν.<br />

2166/93. Όπως κάθε φορά ισχύει).<br />

2.2.2 Διοικ<strong>η</strong>τικό Συμβούλιο<br />

ΔΙΟΙΚΗΣΗ-ΔΙΕΥΘΥΝΣΗ-ΕΠΟΠΤΕΙΑ ΤΗΣ ΤΡΑΠΕΖΑΣ<br />

Το Διοικ<strong>η</strong>τικό Συμβούλιο με τον πρόεδρό του και σε περίπτωσ<strong>η</strong><br />

κωλύματος με τον Α ή Β αντιπρόεδρο, εκπροσωπεί τ<strong>η</strong>ν Συνεταιριστική<br />

Τράπεζα δικαστικώς και εξωδίκως και αποφασίζει πάνω σε όλα τα θέματα<br />

που αφορούν τ<strong>η</strong>ν διοίκ<strong>η</strong>σ<strong>η</strong>, τ<strong>η</strong> διαχείρισ<strong>η</strong> και τ<strong>η</strong> λειτουργία αυτής τ<strong>η</strong>ς για τ<strong>η</strong>ν<br />

επίτευξ<strong>η</strong>ς του σκοπού του μέσα στα πλαίσια των νόμων, των διατάξεων του<br />

καταστατικού και των αποφάσεων τ<strong>η</strong>ς Γ.Σ. Ενεργεί έγκυρα κάθε πράξ<strong>η</strong> μέσα<br />

στο πλαίσιο του σκοπού τ<strong>η</strong>ς Τράπεζας και του παρόντος καταστατικού. Το<br />

Διοικ<strong>η</strong>τικό Συμβούλιο είναι υπεύθυνο για τ<strong>η</strong>ν τακτική τήρ<strong>η</strong>σ<strong>η</strong> των<br />

απαιτούμενων βιβλίων και των πρακτικών στα οποία καταχωρούνται οι<br />

24

διάφορες πράξεις και γενικά είναι υπεύθυνο για τ<strong>η</strong>ν καλή διαχείρισ<strong>η</strong> τ<strong>η</strong>ς<br />

περιουσίας τ<strong>η</strong>ς Τράπεζας, <strong>η</strong> οποία πραγματοποιείται δια του διευθυντή και<br />

των υπαλλήλων του ιδρύματος.<br />

Το Διοικ<strong>η</strong>τικό Συμβούλιο έχει καθήκον να επιβλέπει τ<strong>η</strong>ν λειτουργία τ<strong>η</strong>ς<br />

Τράπεζας και να εφαρμόζει τις σχετικές διατάξεις που διέπουν σε αυτή. Έχει<br />

καθήκον να εφαρμόζει το καταστατικό και τις αποφάσεις τ<strong>η</strong>ς Γ.Σ.<br />

Ειδικότερα στο πλαίσιο των αρμοδιοτήτων του μπορεί:<br />

1. Να συγκαλεί τακτικές και έκτακτες γενικές συνελεύσεις και να<br />

καθορίζει τα θέματα που θα συζ<strong>η</strong>τ<strong>η</strong>θούν.<br />

2. Να καταρτίζει δια των υπαλλήλων και των ενταγμένων προς<br />

τούτο οργάνων, τον ισολογισμό και τον απολογισμό τ<strong>η</strong>ς<br />

Τράπεζας.<br />

3. Να αποφασίζει για τ<strong>η</strong>ν εγγραφή νέων μελών και τ<strong>η</strong> διαγραφή<br />

μελών.<br />

4. Να αποφασίζει συνομολόγ<strong>η</strong>σ<strong>η</strong> συμβάσεων οι οποίες<br />

συνεπάγονται διαρκείς ή μακροχρόνιες υποχρεώσεις για τ<strong>η</strong>ν<br />

Τράπεζα. Να αποφασίζει για τα έξοδα διοίκ<strong>η</strong>σ<strong>η</strong>ς και λειτουργίας,<br />

αγορές κιν<strong>η</strong>τών και ακίν<strong>η</strong>των περιουσιακών στοιχείων.<br />

5. Να προσλαμβάνει κατά τ<strong>η</strong> απόλυτ<strong>η</strong> και κυριαρχική του κρίσ<strong>η</strong><br />

μόνιμο και έκτακτων προσωπικό και συνεργάτες.<br />

6. Να παρακολουθεί μέσω των αρμόδιων υπαλλήλων τ<strong>η</strong>ν τακτική<br />

τήρ<strong>η</strong>σ<strong>η</strong> των βιβλίων και των πρακτικών.<br />

7. Να καθορίζει τους όρους και τις προϋποθέσεις αποδοχής των<br />

καταθέσεων, Των χορ<strong>η</strong>γήσεων δανείων, τ<strong>η</strong>ν υπεραξία τ<strong>η</strong>ς<br />

συνεταιριστικής μερίδας, τ<strong>η</strong>ν αποζ<strong>η</strong>μίωσ<strong>η</strong> των εξερχόμενων<br />

μελών, το ύψος του δικαιώματος εγγραφής, τ<strong>η</strong>ν μεταβίβασ<strong>η</strong> και<br />

τον τρόπο μεταβίβασ<strong>η</strong>ς των συνεταιριστικών μερίδων και γενικά<br />

τ<strong>η</strong>ν πιστοδοτική πολιτική του ιδρύματος.<br />

8. Να ελέγχει τ<strong>η</strong>ν ορθή σύνταξ<strong>η</strong> του προϋπολογισμού των εσόδων<br />

και εξόδων.<br />

9. Να φροντίζει για τ<strong>η</strong>ν σύνταξ<strong>η</strong> τ<strong>η</strong>ς απογραφής και του<br />

ισολογισμού και να εισ<strong>η</strong>γείται τ<strong>η</strong>ν διάθεσ<strong>η</strong> των κερδών στ<strong>η</strong> Γ.Σ.<br />

10. Να αποφασίζει για τ<strong>η</strong>ν ίδρυσ<strong>η</strong> θυγατρικών εταιριών και<br />

υποκαταστ<strong>η</strong>μάτων.<br />

11. Να εισ<strong>η</strong>γείται προς τ<strong>η</strong>ν Γ.Σ τον ορισμό του ορκωτού ελεγκτή.<br />

12. Και γενικά να φροντίζει και να επιλύει όλα τα ζ<strong>η</strong>τήματα τα οποία<br />

δεν αναφέρονται ειδικά στα δικαιώματα τ<strong>η</strong>ς Γ.Σ.<br />

25

2.3 Οργανόγραμμα Διοίκ<strong>η</strong>σ<strong>η</strong>ς<br />

26

2.4 Τραπεζικές Εργασίες<br />

27

Κεφάλαιο 3<br />

Όμιλος Συνεταιριστικών Τραπεζών<br />

Θέματα κεφαλαίου<br />

Πανελλήνια Τράπεζα.<br />

Ένωσ<strong>η</strong> Συνεταιριστικών Τραπεζών Ελλάδας.<br />

Δίκτυο συνεργατών.<br />

3.1 Πανελλήνια Τράπεζα<br />

3.1.1 Γενικά στοιχεία<br />

Η Πανελλήνια Τράπεζα Α.Ε. ιδρύθ<strong>η</strong>κε τον Απρίλιο του 2001, σύμφωνα<br />

με τ<strong>η</strong>ν απόφασ<strong>η</strong> Νο 99/20.04.2001, τ<strong>η</strong>ς Τράπεζας τ<strong>η</strong>ς Ελλάδος με έδρα το<br />

Χολαργό Αττικής και ξεκίν<strong>η</strong>σε τ<strong>η</strong> λειτουργία τ<strong>η</strong>ς τον Ιούνιο του 2001. Τα άρθρα<br />

του Καταστατικού τ<strong>η</strong>ς δ<strong>η</strong>μοσιεύθ<strong>η</strong>καν στο ΦΕΚ B ' 4915/26.06.01.<br />

Το Καταβεβλ<strong>η</strong>μένο Μετοχικό Κεφάλαιό τ<strong>η</strong>ς ανέρχεται στο ποσό των<br />

€30.200.000,00.Σκοπός τ<strong>η</strong>ς Πανελλήνιας Τράπεζας είναι <strong>η</strong> παροχή<br />

Τραπεζικών Υπ<strong>η</strong>ρεσιών επαγγελματικής και καταναλωτικής πίστ<strong>η</strong>ς, υψ<strong>η</strong>λής<br />

ποιότ<strong>η</strong>τας, με χαμ<strong>η</strong>λό κόστος, εξασφαλίζοντας υψ<strong>η</strong>λές αποδόσεις στους<br />

επενδυτές και τους καταθέτες τ<strong>η</strong>ς. Στα πλαίσια του σκοπού τ<strong>η</strong>ς, <strong>η</strong> Πανελλήνια<br />

Τράπεζα φιλοδοξεί να αποτελέσει ουσιαστικό μοχλό περιφερειακής<br />

ανάπτυξ<strong>η</strong>ς.<br />

Η Πανελλήνια Τράπεζα αποτελεί τ<strong>η</strong> φυσική εξέλιξ<strong>η</strong> του νέου ελλ<strong>η</strong>νικού,<br />

αποκεντρωμένου και ταχύτατα αναπτυσσόμενου οικονομικού συνεταιριστικού<br />

κινήματος. Οι 15 μεγαλύτερες Συνεταιριστικές Τράπεζες και 13 Πιστωτικοί<br />

Συνεταιρισμοί τ<strong>η</strong>ς χώρας, αφενός μεν για λόγους επίτευξ<strong>η</strong>ς οικονομιών<br />

κλίμακας και αφετέρου λόγω εμπορικού ανταγωνισμού, προέβ<strong>η</strong>σαν <strong>στ<strong>η</strong>ν</strong><br />

ίδρυσ<strong>η</strong> ενός κεντρικού και ανεξάρτ<strong>η</strong>του οργανισμού. Το σύνολο των είκοσι<br />

οκτώ (28) αναφερθέντων ιδρυμάτων εκπροσωπούν πάνω από 100.000<br />

μετόχους οι οποίοι αποτελούν ταυτόχρονα τ<strong>η</strong>ν πελατειακή - συνεταιριστική<br />

τους βάσ<strong>η</strong>.<br />

Τα τέσσερα μεγαλύτερα ιδρύματα είναι <strong>η</strong> Παγκρήτια Συνεταιριστική<br />

Τράπεζα, <strong>η</strong> Συνεταιριστική Τράπεζα Χανίων, <strong>η</strong> Αχαϊκή Συνεταιριστική<br />

Τράπεζα και <strong>η</strong> Συνεταιριστική Τράπεζα Δωδεκανήσου, των οποίων το<br />

συνολικό ποσοστό συμμετοχής στ<strong>η</strong> μετοχική σύνθεσ<strong>η</strong> τ<strong>η</strong>ς Πανελλήνιας<br />

ανέρχεται σε 80,9%. Τα ποσοστά συμμετοχής τους έχουν εγκριθεί από τ<strong>η</strong>ν<br />

Τράπεζα Ελλάδος. Έχοντας, τ<strong>η</strong>ν πεποίθ<strong>η</strong>σ<strong>η</strong> ότι το ανθρώπινο δυναμικό είναι<br />

<strong>η</strong> π<strong>η</strong>γή που προσφέρει ίσως το πιο ανταγωνιστικό πλεονέκτ<strong>η</strong>μα τ<strong>η</strong>ς<br />

Τράπεζας, και το όραμα μίας φιλικής προσέγγισ<strong>η</strong>ς στον πελάτ<strong>η</strong> βασισμέν<strong>η</strong><br />

<strong>στ<strong>η</strong>ν</strong> ποιότ<strong>η</strong>τα αλλά και ταχύτ<strong>η</strong>τα των υπ<strong>η</strong>ρεσιών, <strong>η</strong> στρατ<strong>η</strong>γική τ<strong>η</strong>ς Τράπεζας<br />

ως προς το ανθρώπινο δυναμικό τ<strong>η</strong>ς προωθεί:<br />

28

Τ<strong>η</strong> δ<strong>η</strong>μιουργία μίας κουλτούρας βασισμέν<strong>η</strong>ς <strong>στ<strong>η</strong>ν</strong> αφοσίωσ<strong>η</strong> των<br />

ανθρώπων τ<strong>η</strong>ς και <strong>στ<strong>η</strong>ν</strong> ταυτοποί<strong>η</strong>σ<strong>η</strong> των προσωπικών στόχων τους<br />

με τους γενικότερους στόχους, αξίες και αρχές τ<strong>η</strong>ς Τράπεζας<br />

Τ<strong>η</strong>ν ύπαρξ<strong>η</strong> ενός άριστου οργανωτικού και εργασιακού κλίματος που<br />

προάγει τ<strong>η</strong> δ<strong>η</strong>μιουργικότ<strong>η</strong>τα, τ<strong>η</strong>ν ομαδικότ<strong>η</strong>τα, τ<strong>η</strong>ν<br />

αποτελεσματικότ<strong>η</strong>τα, τ<strong>η</strong>ν ατομική προσπάθεια και τον επαγγελματισμό<br />

Τ<strong>η</strong>ν επαγγελματική κατάρτισ<strong>η</strong> και επιμόρφωσ<strong>η</strong> των ανθρώπων τ<strong>η</strong>ς έτσι<br />

ώστε να ανταποκρίνονται αποτελεσματικά στις διαρκείς αλλαγές τ<strong>η</strong>ς<br />

τεχνολογίας, τις μεταβολές τ<strong>η</strong>ς οργάνωσ<strong>η</strong>ς εργασίας, αλλά και του<br />

τραπεζικού χώρου γενικότερα<br />

Τ<strong>η</strong> δ<strong>η</strong>μιουργία και ανάπτυξ<strong>η</strong> τ<strong>η</strong>ς καριέρας του ανθρώπινου δυναμικού<br />

μέσα <strong>στ<strong>η</strong>ν</strong> Τράπεζα<br />

Π<strong>η</strong>γή: www.panelliniabank.gr<br />

3.1.2 Οικονομικά Στοιχεία<br />

ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ(σε εκατ.€)<br />

2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010<br />

ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ 104,5 219,9 340,7 738,7 624,4 871 834 840,8 963,7<br />

ΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ 641 160,8 202,8 303 443,1 619,19 634,3 671,5 631,1<br />

ΚΑΤΑΘΕΣΕΙΣ 75,3 187,5 220,8 276 564,8 780,8 732,8 725,5 501,3<br />

ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ 27,8 29 30,3 47,1 52,5 81,1 79,2 106,7 95,3<br />

ΚΕΡΔΗ ΠΡΟ ΦΟΡΩΝ -2,4 1,2 1,3 0,5 8 7 0,2 0,7 -8,6<br />

ΚΑΤΑΣΤΗΜΑΤΑ 10 15 17 22 27 30 30 31 31<br />

ΠΡΟΣΩΠΙΚΟ 88 116 155 165 218 253 252 252 230<br />

Π<strong>η</strong>γή: www.este.gr<br />

3.1.3 Ρόλος - σχέσ<strong>η</strong> με τις Συν.Τράπεζες<br />

Το δυναμικό των 200.000 και πλέον μελών – πελατών τ<strong>η</strong>ς<br />

Συνεταιριστικής Τραπεζικής Πίστ<strong>η</strong>ς( σε επίπεδο Ομίλου Συνεταιριστικών<br />

Τραπεζών) είναι χαρακτ<strong>η</strong>ριστικό τ<strong>η</strong>ς δυναμικής τους παρουσίας στο<br />

τραπεζικό χάρτ<strong>η</strong> τ<strong>η</strong>ς χώρας μας. Η Πανελλήνια Τράπεζα μετέχει στον Όμιλο<br />

των Συνεταιριστικών Τραπεζών ως <strong>η</strong> Κεντρική τους Τράπεζα, διευκολύνοντας<br />

συντονιστικά τις Συνεταιριστικές Τράπεζες <strong>στ<strong>η</strong>ν</strong> πρόσβασ<strong>η</strong> τους στα<br />

σύγχρονα τραπεζικά προϊόντα. Αποτελεί τον κρίκο τ<strong>η</strong>ς σύνδεσ<strong>η</strong>ς ανάμεσα<br />

στις Συνεταιριστικές Τράπεζες και συμπλ<strong>η</strong>ρώνει χωρίς να επικαλύπτει τ<strong>η</strong>ν<br />

ανάπτυξ<strong>η</strong> του Συνεταιριστικού Τραπεζικού Συστήματος. Όπως και <strong>στ<strong>η</strong>ν</strong><br />

Ευρωπαϊκή Ένωσ<strong>η</strong>, οι κεντρικές τράπεζες των Συνεταιριστικών Τραπεζών,<br />

έχουν αναπτύξει ισχυρούς δεσμούς και συνέργιες μεταξύ τους, έτσι και <strong>στ<strong>η</strong>ν</strong><br />

Ελλάδα, πρόθεσ<strong>η</strong> τ<strong>η</strong>ς Πανελλήνιας Τράπεζας είναι <strong>η</strong> ενεργός συμμετοχή ρ<strong>η</strong>ς<br />

σε αυτές τις διεργασίες.<br />

Π<strong>η</strong>γή: www.panelliniabank.gr<br />

29

3.2 Ένωσ<strong>η</strong> Συνεταιριστικών Τραπεζών<br />

3.2.1 Ιστορικό<br />

Η Ένωσ<strong>η</strong> Συνεταιριστικών Τραπεζών Ελλάδος, ιδρύθ<strong>η</strong>κε στις<br />

22.7.1995 με πρωτοβουλία των Συνεταιριστικών Τραπεζών Λαμίας,<br />

Ιωαννίνων, Παγκρήτιας και Αχαϊκής και του Πιστωτικού Συνεταιρισμού<br />

Κορινθίας «Ο ΕΡΜΗΣ». Είναι μέλος τ<strong>η</strong>ς Ευρωπαϊκής Ένωσ<strong>η</strong>ς<br />

Συνεταιριστικών Τραπεζών (EACB) και τ<strong>η</strong>ς Διεθνούς Ένωσ<strong>η</strong>ς Συνεταιριστικών<br />

Τραπεζών (ICBA). Σήμερα <strong>η</strong> ΕΣΤΕ αριθμεί 22 μέλ<strong>η</strong>, από τα οποία τα 13 είναι<br />

Συνεταιριστικές Τράπεζες, τα 8 Πιστωτικοί Συνεταιρισμοί και 1<br />

Χρ<strong>η</strong>ματοπιστωτικό Ίδρυμα.<br />

Διοικείται από 11μελές Διοικ<strong>η</strong>τικό Συμβούλιο, που εκλέγεται από τ<strong>η</strong> Γενική<br />

Συνέλευσ<strong>η</strong> των μελών ενώ ταυτόχρονα εκλέγεται και 3μελές Εποπτικό<br />

Συμβούλιο.Οι άξονες λειτουργίας τ<strong>η</strong>ς ΕΝΩΣΗΣ ΣΥΝΕΤΑΙΡΙΣΤΙΚΩΝ<br />

ΤΡΑΠΕΖΩΝ ΕΛΛΑΔΟΣ, συνοψίζονται στις παρακάτω κατευθύνσεις:<br />

<br />

<br />

<br />

<br />

<br />

<br />

<br />

Στο σχεδιασμό και υλοποί<strong>η</strong>σ<strong>η</strong> πολιτικής για τ<strong>η</strong>ν προβολή και<br />

ανάπτυξ<strong>η</strong> του θεσμού τ<strong>η</strong>ς Συνεταιριστικής Πίστ<strong>η</strong>ς, σε όλες τις<br />

περιοχές τ<strong>η</strong>ς Ελλάδος.<br />

Στ<strong>η</strong> δ<strong>η</strong>μιουργία του πλαισίου και των προϋποθέσεων για τ<strong>η</strong><br />

στενότερ<strong>η</strong> και αποδοτικότερ<strong>η</strong> συνεργασία των Συνεταιριστικών<br />

Τραπεζών και Πιστωτικών Συνεταιρισμών και τ<strong>η</strong> δ<strong>η</strong>μιουργία ενός<br />

ενιαίου Συνεταιριστικού Πιστωτικού δικτύου.<br />

Στ<strong>η</strong>ν εκπροσώπ<strong>η</strong>σ<strong>η</strong> τ<strong>η</strong>ς Συνεταιριστικής Πίστ<strong>η</strong>ς στα θεσμικά<br />

όργανα τ<strong>η</strong>ς Πολιτείας.<br />

Στ<strong>η</strong> συστ<strong>η</strong>ματική παρέμβασ<strong>η</strong> για τ<strong>η</strong> διεκδίκ<strong>η</strong>σ<strong>η</strong> λύσεων στα<br />

σ<strong>η</strong>μαντικά προβλήματα που απασχολούν τ<strong>η</strong> Συνεταιριστική Πίστ<strong>η</strong><br />

και λειτουργούν ανασταλτικά <strong>στ<strong>η</strong>ν</strong> ανάπτυξή τ<strong>η</strong>ς.<br />

Στ<strong>η</strong>ν παροχή υποστ<strong>η</strong>ρικτικών υπ<strong>η</strong>ρεσιών στις Συνεταιριστικές<br />

Τράπεζες και στους Πιστωτικούς Συνεταιρισμούς, σε θέματα<br />

εκπαίδευσ<strong>η</strong>ς, νομικής υποστήριξ<strong>η</strong>ς, μ<strong>η</strong>χανοργάνωσ<strong>η</strong>ς και<br />

οργάνωσ<strong>η</strong>ς.<br />

Στ<strong>η</strong>ν ανάπτυξ<strong>η</strong> δεσμών και συνεργασιών με Συνεταιριστικές<br />

Τράπεζες του εξωτερικού.<br />

Στ<strong>η</strong>ν ανάπτυξ<strong>η</strong> τ<strong>η</strong>ς διασυνεταιριστικής συνεργασίας και τ<strong>η</strong>ν<br />

προβολή τ<strong>η</strong>ς Κοινωνικής Οικονομίας στ<strong>η</strong> χώρα μας.<br />

30

3.2.2 Δομή και Λειτουργία<br />

3.3 Δίκτυο Συνεργατών<br />

Π<strong>η</strong>γή: www.este.gr<br />

31

ΜΕΡΟΣ ΔΕΥΤΕΡΟ<br />

32

Κεφάλαιο 4<br />

Συνεταιριστική Τράπεζα Ηπείρου<br />

Θέματα κεφαλαίου<br />

Γενικές πλ<strong>η</strong>ροφορίες για τ<strong>η</strong>ν Τράπεζα.<br />

Διοίκ<strong>η</strong>σ<strong>η</strong>, Διεύθυνσ<strong>η</strong>, Εποπτεία τ<strong>η</strong>ς Τράπεζας.<br />

Συνεταιροι.<br />

Κεφάλαιο τ<strong>η</strong>ς Τράπεζας.<br />

4.1 Γενικές πλ<strong>η</strong>ροφορίες για τ<strong>η</strong>ν Τράπεζα<br />

4.1.1 Ιστορικό<br />

Η Συνεταιριστική Τράπεζα ιδρύθ<strong>η</strong>κε και λειτούργ<strong>η</strong>σε <strong>στ<strong>η</strong>ν</strong> πόλ<strong>η</strong> των<br />

Ιωαννίνων με τ<strong>η</strong>ν επωνυμία «Αναπτυξιακός Πιστωτικός Συνεταιρισμός Νομού<br />

Ιωαννίνων Ο ΣΤΟΧΟΣ –ΣΥΝ.Π.Ε» υπ’ αριθμό ΕΣ 33048/12.12.1978<br />

απόφασ<strong>η</strong> του Νομάρχ<strong>η</strong> Ιωαννίνων, σύμφωνα με τις διατάξεις του νόμου<br />

602/1914 περί συνεταιρισμών όπως αυτές ίσχυσαν μετά τις σχετικές<br />

τροποποιήσεις και συμπλ<strong>η</strong>ρώσεις των διατάξεων του νόμου 3200/1965 περί<br />

διοικ<strong>η</strong>τικής αποκέντρωσ<strong>η</strong>ς και των νόμων 5289/31 και 6070/34. Τ<strong>η</strong>ν<br />

πρωτοβουλία για τ<strong>η</strong>ν σύστασ<strong>η</strong> του Πιστωτικού Συνεταιρισμού ξεκίν<strong>η</strong>σαν<br />

άνθρωποι του Επιμελ<strong>η</strong>τ<strong>η</strong>ρίου Ιωαννίνων με τ<strong>η</strong> συμμετοχή επιχειρ<strong>η</strong>ματικών<br />

στελεχών τ<strong>η</strong>ς τοπικής μας κοινωνίας. Η συμμετοχή του Επιμελ<strong>η</strong>τ<strong>η</strong>ρίου αλλά<br />

και του τοπικού επιχειρ<strong>η</strong>ματικού κόσμου προσέδωσε προϋπόθεσ<strong>η</strong> στο νέο<br />

Πιστωτικό Συνεταιρισμό τ<strong>η</strong>ν αναγκαία εμπιστοσύν<strong>η</strong> που αποτελεί τ<strong>η</strong>ν<br />

απαραίτ<strong>η</strong>τ<strong>η</strong> προϋπόθεσ<strong>η</strong> για να αναπτυχθεί μια πρωτοβουλία πίστ<strong>η</strong>ς σε<br />

τοπική κοινωνία.<br />

Τον Νοέμβριο του 1993, με τ<strong>η</strong>ν υπ’ αριθμό 535/5/02.11.1993 απόφασ<strong>η</strong><br />

τ<strong>η</strong>ς Επιτροπής Νομισματικών και Πιστωτικών θεμάτων τ<strong>η</strong>ς Τράπεζας τ<strong>η</strong>ς<br />

Ελλάδος (ΦΕΚ 198/23.11.1993) μετεξελίχθ<strong>η</strong>κε σε Πιστωτικό Ίδρυμα των<br />

νόμων 1667/86 και 2076/92 με τον διακριτικό τίτλο ΣΥΝΕΤΑΙΡΙΣΤΙΚΗ<br />

ΤΡΑΠΕΖΑ ΙΩΑΝΝΙΝΩΝ ΣΥΝ.Π.Ε. Ο ΣΤΟΧΟΣ.<br />

Η Συνεταιριστική Τράπεζα Ιωαννίνων έθεσε εξ’ αρχής ως στόχο τ<strong>η</strong>ν<br />

παροχή τραπεζικών υπ<strong>η</strong>ρεσιών υψ<strong>η</strong>λής ποιότ<strong>η</strong>τας στα μέλ<strong>η</strong> τ<strong>η</strong>ς<br />

εξασφαλίζοντας υψ<strong>η</strong>λές αποδόσεις στους καταθέτες και στους επενδυτές και<br />

χαμ<strong>η</strong>λό κόστος στους πελάτες των χορ<strong>η</strong>γήσεων.<br />

33

Με τ<strong>η</strong>ν στελέχωσ<strong>η</strong> των καταστ<strong>η</strong>μάτων προσφέρει στους συνεταίρους –<br />

πελάτες:<br />

<br />

<br />

<br />

<br />

<br />

<br />

<br />

Οκτώ Καταστήματα, τρία <strong>στ<strong>η</strong>ν</strong> πόλ<strong>η</strong> των Ιωαννίνων, ένα στο Δήμο<br />

Ανατολής, ένα στο Δήμo Μπιζανίου, ένα στ<strong>η</strong> Πρέβεζα, ένα <strong>στ<strong>η</strong>ν</strong><br />

Ηγουμενίτσα κι ένα <strong>στ<strong>η</strong>ν</strong> Άρτα.<br />

Πανελλαδικό δίκτυο εξυπ<strong>η</strong>ρέτ<strong>η</strong>σ<strong>η</strong>ς, 250 καταστ<strong>η</strong>μάτων, στα πλαίσια<br />

του Ομίλου Συνεταιριστικών Τραπεζών τ<strong>η</strong>ς Πανελλήνιας Τράπεζα Α.Ε.<br />

24ωρ<strong>η</strong> εξυπ<strong>η</strong>ρέτ<strong>η</strong>σ<strong>η</strong> σε τοπικό και εθνικό επίπεδο με Αυτόματες<br />

Ταμειολογιστικές Μ<strong>η</strong>χανές ( ΑΤΜ ).<br />

Πιστωτικές και χρεωστικές κάρτες.<br />

Καταθετικά προϊόντα υψ<strong>η</strong>λών αποδόσεων.<br />

Χορ<strong>η</strong>γ<strong>η</strong>τικά προϊόντα λιανικής τραπεζικής.<br />

Συνεχείς μερισματικές αποδόσεις.<br />

Η Τράπεζα διαθέτει σύγχρονα συστήματα πλ<strong>η</strong>ροφορικής τα οποία καλύπτουν<br />

όλες τις εργασίες όλων των καταστ<strong>η</strong>μάτων. Το Διοικ<strong>η</strong>τικό Συμβούλιο<br />

σχεδιάζει, παρακολουθεί και ελέγχει τ<strong>η</strong>ν πορεία τ<strong>η</strong>ς Τράπεζας<br />

δ<strong>η</strong>μιουργώντας, σε πολλές περιπτώσεις, επιτροπές και ομάδες εργασίας. Τα<br />

Διευθυντικά Στελέχ<strong>η</strong> τ<strong>η</strong>ς Τράπεζας διαθέτουν πολυετή τραπεζική εμπειρία,<br />

σαφή αντίλ<strong>η</strong>ψ<strong>η</strong> των σύγχρονων αναγκών του τραπεζικού κλάδου και πλήρ<strong>η</strong><br />

λεπτομερή γνώσ<strong>η</strong> τ<strong>η</strong>ς τοπικής αγοράς. Επίσ<strong>η</strong>ς χρ<strong>η</strong>σιμοποιεί συμβούλους<br />

οικονομολόγους τεχνικούς και νομικούς για τ<strong>η</strong>ν καλύτερ<strong>η</strong> δυνατή υποστήριξ<strong>η</strong><br />

των υπ<strong>η</strong>ρεσιών και τ<strong>η</strong>ν ομαλή λειτουργία τ<strong>η</strong>ς.<br />

Π<strong>η</strong>γή: Καταστατικό Συνεταιριστικής Τράπεζας Ηπείρου<br />

4.1.2 Αντικείμενο εργασιών – Σκοπός<br />

Η Συνεταιριστική Τράπεζα, ως αμιγής πιστωτικός συνεταιρισμός<br />

μεταβλ<strong>η</strong>τού κεφαλαίου, έχει σκοπό να προσφέρει αποκλειστικά στα μέλ<strong>η</strong> του<br />

τραπεζικές υπ<strong>η</strong>ρεσίες που <strong>η</strong> κείμεν<strong>η</strong> νομοθεσία προβλέπει για τις<br />

συνεταιριστικές τράπεζες, με σκοπό τ<strong>η</strong>ν οικονομική ανάπτυξ<strong>η</strong> των μελών τ<strong>η</strong>ς,<br />

όπως ενδεικτικά σ<strong>η</strong>μειώνονται παρακάτω:<br />

Να ανακουφίσει οικονομικά και να παρέχει οικονομικές διευκολύνσεις<br />

στα μέλ<strong>η</strong> του.<br />

Να αναπτύσσει πνεύμα αποταμίευσ<strong>η</strong>ς και αλλ<strong>η</strong>λεγγύ<strong>η</strong>ς <strong>στ<strong>η</strong>ν</strong><br />

οικονομική δράσ<strong>η</strong> των μελών, για τ<strong>η</strong>ν ανάπτυξ<strong>η</strong> του τόπου και<br />

ειδικότερα τ<strong>η</strong>ς Ηπείρου.<br />

Να συντελεί καθοριστικά <strong>στ<strong>η</strong>ν</strong> εξάλειψ<strong>η</strong> τ<strong>η</strong>ς πρακτικής και τ<strong>η</strong>ς<br />

τοκογλυφίας και τ<strong>η</strong>ς παράνομ<strong>η</strong>ς εκμετάλλευσ<strong>η</strong>ς τ<strong>η</strong>ς οικονομικής<br />

ανάγκ<strong>η</strong>ς.<br />

34

Να ενεργεί με τ<strong>η</strong>ν πιστωτική του πολιτική, σύμφωνα με τους νόμους, τις<br />

διατάξεις και τις σχετικές αποφάσεις τ<strong>η</strong>ς Τράπεζας τ<strong>η</strong>ς Ελλάδος, καθώς<br />

και τις συνεταιριστικές αρχές, για τ<strong>η</strong>ν βελτίωσ<strong>η</strong> και τ<strong>η</strong>ν προστασία τ<strong>η</strong>ς<br />

βιοτεχνίας, τ<strong>η</strong>ς γεωργίας, τ<strong>η</strong>ς κτ<strong>η</strong>νοτροφίας του εμπορίου, τ<strong>η</strong>ς<br />

βιοτεχνίας και κάθε άλλου κλάδου παραγωγής αγαθών και παροχής<br />

υπ<strong>η</strong>ρεσιών σε επίπεδο νομού.<br />

Ειδικότερα:<br />

1.Ως συνεταιριστικό πιστωτικό ίδρυμα συναλλάσσεται με τα μέλ<strong>η</strong> του,<br />

σύμφωνα με τους κανόνες τ<strong>η</strong>ς πιστοδοτικής πολιτικής που ακολουθεί. Επίσ<strong>η</strong>ς<br />

συναλλάσσεται με τα άλλα πιστωτικά ιδρύματα, το Ελλ<strong>η</strong>νικό Δ<strong>η</strong>μόσιο, καθώς<br />

και με οποιαδήποτε άλλα πρόσωπα, φυσικά και νομικά. Επίσ<strong>η</strong>ς μπορεί να<br />

συμμετέχει σε οποιαδήποτε νόμιμ<strong>η</strong> επιχείρ<strong>η</strong>σ<strong>η</strong> του ευρύτερου<br />

χρ<strong>η</strong>ματοπιστωτικού και παραγωγικού τομέα τ<strong>η</strong>ς οικονομίας, με σύστασ<strong>η</strong><br />

κοινοπραξίας ή εταιρείας, με άλλα νομικά ή φυσικά πρόσωπα.<br />

2.Δέχεται καταθέσεις από τα μέλ<strong>η</strong> τ<strong>η</strong>ς.<br />

3.Εκτελεί κάθε είδους τραπεζικές εργασίες, σύμφωνα με το παρόν και τις<br />

κείμενες διατάξεις και τις εκάστοτε αποφάσεις τ<strong>η</strong>ς Τράπεζας τ<strong>η</strong>ς Ελλάδος.<br />

4.Παρέχει δάνεια στα μέλ<strong>η</strong> τ<strong>η</strong>ς, με ενοχική ή εμπράγματ<strong>η</strong> εξασφάλισ<strong>η</strong>.<br />

5.Παρέχει με αμοιβή υπ<strong>η</strong>ρεσίες γα τ<strong>η</strong>ν ίδρυσ<strong>η</strong>, οργάνωσ<strong>η</strong>, λειτουργία και<br />

επέκτασ<strong>η</strong> κάθε μορφής μονάδων οικονομικής δραστ<strong>η</strong>ριότ<strong>η</strong>τας στα μέλ<strong>η</strong> τ<strong>η</strong>ς.<br />

6.Στα πλαίσια των πιστωτικών τ<strong>η</strong>ς κατευθύνσεων, δραστ<strong>η</strong>ριοποιείται για τ<strong>η</strong>ν<br />

διάδοσ<strong>η</strong> γνώσεων και πρακτικών που αφορούν τ<strong>η</strong>ν συνεταιριστική πίστ<strong>η</strong>, τ<strong>η</strong>ν<br />

τραπεζική θεωρία και τεχνική, τ<strong>η</strong>ν πλ<strong>η</strong>ροφορική ως μέσο για τ<strong>η</strong>ν ανάπτυξ<strong>η</strong><br />

των δραστ<strong>η</strong>ριοτήτων και τ<strong>η</strong>ν βελτίωσ<strong>η</strong> των παρεχόμενων υπ<strong>η</strong>ρεσιών και τ<strong>η</strong>ν<br />

επαγγελματική εκπαίδευσ<strong>η</strong> του προσωπικού και μελών.<br />

7.Μεριμνά στα πλαίσια και του αμιγώς πιστωτικού σκοπού, για τ<strong>η</strong>ν<br />

πνευματική και πολιτιστική καλλιέργεια των μελών τ<strong>η</strong>ς.<br />

8.Παρέχει στα πλαίσια του αμιγούς πιστωτικού σκοπού οικονομικές<br />

διευκολύνσεις στα μέλ<strong>η</strong> τ<strong>η</strong>ς με τ<strong>η</strong>ν παροχή ειδικών δανείων προς αυτά, ειδικά<br />

για τ<strong>η</strong>ν συνδρομή και περίθαλψ<strong>η</strong> απόρων και αναξιοπαθούντων συνεταίρων,<br />

τους όρους και το ύψος των οποίων ορίζει κάθε φορά το Δ.Σ.<br />

Π<strong>η</strong>γή: Καταστατικό Συνεταιριστικής Τράπεζας Ηπείρου<br />

35

4.1.3 Δίκτυο Καταστ<strong>η</strong>μάτων<br />

Έδρα τ<strong>η</strong>ς Συνεταιριστικής Τράπεζας, είναι <strong>η</strong> πόλ<strong>η</strong> των Ιωαννίνων. Η<br />

Τράπεζα μπορεί να δραστ<strong>η</strong>ριοποιείται και πέραν τ<strong>η</strong>ς περιοχής τ<strong>η</strong>ς έδρας τ<strong>η</strong>ς,<br />

σύμφωνα με τις κάθε φορά ισχύουσες διατάξεις και μετά από τ<strong>η</strong>ν έγκρισ<strong>η</strong> τ<strong>η</strong>ς<br />

Τράπεζας τ<strong>η</strong>ς Ελλάδος.<br />

Η Τράπεζα διαθέτει στο νομό Ιωαννίνων ένα δίκτυο 4 καταστ<strong>η</strong>μάτων<br />

και μίας θυρίδας:<br />

<br />

<br />

<br />

<br />

<br />

Κεντρικό Κατάστ<strong>η</strong>μα<br />

Κατάστ<strong>η</strong>μα Πλατείας Πάργ<strong>η</strong>ς<br />

Κατάστ<strong>η</strong>μα Ανατολής<br />

Κατάστ<strong>η</strong>μα Λ. Γράμμου<br />

Θυρίδα Δουρούτ<strong>η</strong>ς<br />

Επίσ<strong>η</strong>ς, στο Νομό Άρτας, Πρέβεζας και Ηγουμενίτσας διαθέτει από ένα<br />

κατάστ<strong>η</strong>μα αντίστοιχα και στους 3 νομούς.<br />

Στο Κεντρικό Κατάστ<strong>η</strong>μα στεγάζεται και <strong>η</strong> Διοίκ<strong>η</strong>σ<strong>η</strong> τ<strong>η</strong>ς Τράπεζας όπως<br />

επίσ<strong>η</strong>ς και <strong>η</strong> ειδική υπ<strong>η</strong>ρεσία διαχείρισ<strong>η</strong>ς των Π.Ε.Π. στα οποία <strong>η</strong> Τράπεζα<br />

έχει ορισθεί Τελικός Δικαιούχος μετά από απόφασ<strong>η</strong> του Υπ. Οικονομίας και<br />

Οικονομικών.<br />

Π<strong>η</strong>γή: Απολογισμός Συνεταιριστικής Τράπεζας Ιωαννίνων 2011<br />

4.1.4 Ανθρώπινο Δυναμικό<br />

Ο συνολικός αριθμός των απασχολούμενων <strong>στ<strong>η</strong>ν</strong> Τράπεζα ανέρχεται<br />

σε 68 άτομα.<br />

ΚΑΤΑΝΟΜΗ ΠΡΟΣΩΠΙΚΟΥ<br />

ΦΥΛΟ ΠΡΟΣΩΠΙΚΟ ΠΟΣΟΣΤΟ<br />

ΕΚΠΑΙΔΕΥΣΗ ΑΝΔΡΕΣ ΓΥΝΑΙΚΕΣ<br />

ΑΕΙ 19 12 31 45,59<br />

ΤΕΙ 12 6 18 26,47<br />

ΛΥΚΕΙΟ 9 10 19 27,94<br />

ΣΥΝΟΛΟ 40 28 68 100<br />

Π<strong>η</strong>γή: Απολογισμός Συνεταιριστικής Τράπεζας Ιωαννίνων 2011<br />

36

4.1.5 Ηλεκτρολογικός Εξοπλισμός – Δίκτυα<br />

Τα καταστήματα και <strong>η</strong> θυρίδα τ<strong>η</strong>ς Συνεταιριστικής Τράπεζας Ιωαννίνων<br />

είναι συνδεδεμένα με τον κεντρικό server με μισθωμένα κυκλώματα ώστε όλες<br />

οι κινήσεις να γίνονται real time. Επιπλέον, υπάρχουν ειδικές γραμμές για τ<strong>η</strong>ν<br />

εξασφάλισ<strong>η</strong> αδιάλειπτ<strong>η</strong>ς επικοινωνίας.<br />

Σε κάθε κατάστ<strong>η</strong>μα έχει εγκατασταθεί από μία Αυτόματ<strong>η</strong> Ταμειολογική<br />

Μ<strong>η</strong>χανή (ΑΤΜ), που επιτρέπει όλο το 24ώρο τ<strong>η</strong>ν ανάλ<strong>η</strong>ψ<strong>η</strong> μετρ<strong>η</strong>τών από<br />

ταμιευτήριο ή πιστωτικό λογαριασμό των πελατών τ<strong>η</strong>ς Τράπεζας που έχουν<br />

χρεωστική ή πιστωτική κάρτα VISA ή MASTER CARD. Επιπλέον έχουν<br />

εγκατασταθεί σε διάφορα σ<strong>η</strong>μεία τ<strong>η</strong>ς πόλ<strong>η</strong>ς για τ<strong>η</strong>ν καλύτερ<strong>η</strong> εξυπ<strong>η</strong>ρέτ<strong>η</strong>σ<strong>η</strong><br />

του κοινού.<br />

Η Τράπεζα είναι συνδεδεμέν<strong>η</strong> με τ<strong>η</strong>ν Πανελλήνια Τράπεζα, <strong>στ<strong>η</strong>ν</strong> οποία<br />

συνδέονται και οι υπόλοιπες συνεταιριστικές, εξασφαλίζοντας έτσι δίκτυο<br />

εξυπ<strong>η</strong>ρέτ<strong>η</strong>σ<strong>η</strong>ς για τους πελάτες τ<strong>η</strong>ς σε πανελλαδικό επίπεδο.<br />

Π<strong>η</strong>γή: Απολογισμός Συνεταιριστικής Τράπεζας Ιωαννίνων 2011<br />

4.1.6 Λογισμικό<br />

Η Συνεταιριστική Τράπεζα Ιωαννίνων από τ<strong>η</strong>ν έναρξ<strong>η</strong> τ<strong>η</strong>ς λειτουργίας<br />

τ<strong>η</strong>ς μέχρι σήμερα χρ<strong>η</strong>σιμοποιεί το τραπεζικό πρόγραμμα CSB τ<strong>η</strong>ς εταιρίας<br />

NATECH Α.Ε.<br />

Ειδικότερα τα προγράμματα καλύπτουν τις παρακάτω λειτουργίες:<br />

<br />

<br />

<br />

<br />

<br />

<br />

<br />

<br />

<br />

ΜΗΤΡΩΟ ΜΕΛΩΝ – ΜΕΤΟΧΟΛΟΓΙΟ.<br />

ΚΑΤΑΘΕΣΕΙΣ.<br />

ΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ<br />

ΑΞΙΟΓΡΑΦΑ<br />

ΕΓΓΥΗΤΙΚΕΣ ΕΠΙΣΤΟΛΕΣ<br />

ΓΕΝΙΚΗ ΛΟΓΙΣΤΙΚΗ<br />

ΠΙΣΤΩΤΙΚΕΣ – ΧΡΕΩΣΤΙΚΕΣ ΚΑΡΤΕΣ<br />

ΕΞΟΦΛΗΣΗ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΩΝ ΜΕΣΩ ΔΙΑ<br />

ΤΑΜΕΙΑΚΕΣ ΚΙΝΗΣΕΙΣ.<br />

Π<strong>η</strong>γή: Καταστατικό Συνεταιριστικής Τράπεζας Ηπείρου<br />

37

4.2 Διεύθυνσ<strong>η</strong>, Εποπτεία τ<strong>η</strong>ς Τράπεζας<br />

4.2.1 Διεύθυνσ<strong>η</strong> τ<strong>η</strong>ς Τράπεζας<br />

Το τρέχον Διοικ<strong>η</strong>τικό Συμβούλιο το οποίο εκλέχθ<strong>η</strong>κε μετά τ<strong>η</strong> Γενική Συνέλευσ<strong>η</strong><br />

τ<strong>η</strong>ς, αποτελείται από τους: Πρόεδρο, Α΄ Αντιπρόεδρο , Β΄ Αντιπρόεδρο,<br />

Γραμματέα, Ταμία, Μέλος και Πρόεδρος Επιτροπής Ελέγχου, Δύο Μέλ<strong>η</strong><br />

Επιτροπής Ελέγχου και Μέλος.<br />

ΟΡΓΑΝΟΓΡΑΜΜΑ ΣΥΝΕΤΑΙΡΙΣΤΙΚΗΣ ΤΡΑΠΕΖΑΣ ΗΠΕΙΡΟΥ<br />

Π<strong>η</strong>γή: www.epirusbank.com<br />

38

4.2.2 Εποπτεία τ<strong>η</strong>ς Τράπεζας<br />

Όργανα εποπτείας κατά το νομό είναι οι ορκωτοί ελεγκτές τ<strong>η</strong>ς<br />

Τράπεζας και ο εσωτερικός έλεγχος.<br />

Ο εσωτερικός έλεγχος ασκείται από πεπειραμένο ελεγκτή, ο οποίος με<br />

βάσ<strong>η</strong> τον κανονισμό λειτουργίας, τις αποφάσεις και υποδείξεις τ<strong>η</strong>ς Τράπεζας,<br />

ασκεί περιοδικούς κατασταλακτούς ελέγχους για τον εντοπισμό και τ<strong>η</strong>ν<br />

καταγραφή προβλ<strong>η</strong>μάτων και αδυναμιών στ<strong>η</strong> λειτουργία τ<strong>η</strong>ς Τράπεζας ενώ τα<br />

αποτελέσματα κοινοποιούνται στο Δ.Σ.<br />

Η Τράπεζα υπόκεινται σε τακτικούς και περιοδικούς ελέγχους τ<strong>η</strong>ς<br />

εποπτεύουσας αρχής που είναι σύμφωνα με το Νόμο <strong>η</strong> διεύθυνσ<strong>η</strong> εποπτείας<br />

πιστωτικού συστήματος( Υποδιεύθυνσ<strong>η</strong> Επιθεώρ<strong>η</strong>σ<strong>η</strong>ς Συνεταιριστικών<br />

Τραπεζών) τ<strong>η</strong>ς Τράπεζας τ<strong>η</strong>ς Ελλάδος.<br />

Π<strong>η</strong>γή: Καταστατικό Συνεταιριστικής Τράπεζας Ηπείρου<br />

4.3 Συνέταιροι<br />

Οι μερίδες για το 2011 ανήλθαν σε 223.847 και οι μέτοχοι σε 9.280.<br />

ΜΕΡΙΔΕΣ<br />

229.851 230.100 223.847<br />

176.258 176.190<br />

2007 2008 2009 2010 2011<br />

39

ΜΕΤΟΧΟΙ<br />

6.682<br />

6.936<br />

7.855<br />

8.633<br />

9.280<br />

2007 2008 2009 2010 2011<br />

Π<strong>η</strong>γή: Απολογισμός Συνεταιριστικής Τράπεζας Ιωαννίνων 2011<br />

4.4 Κεφάλαιο τ<strong>η</strong>ς Τράπεζας<br />

4.4.1 Εξέλιξ<strong>η</strong> Συνεταιριστικού Κεφαλαίου<br />

Η Συνεταιριστική Τράπεζα Ιωαννίνων είναι εταιρεία ανοιχτού<br />

κεφαλαίου, με αποτέλεσμα το κεφάλαιο να μεταβάλλεται συνεχώς.<br />

Ο πίνακας που ακολουθεί παραθέτει τ<strong>η</strong>ν εξέλιξ<strong>η</strong> του Συνεταιριστικού<br />

Κεφαλαίου.<br />

ΕΤΟΣ ΚΕΦΑΛΑΙΟ ΑΠΟΘΕΜ/ΚΑ ΣΥΝΟΛΟ ΜΕΤΑΒΟΛΕΣ<br />

2005 5.113.983,50 2.025.036,26 7.139.019,76<br />

2006 5.874.513,50 2.246.770,23 8.121.283,73 13,76<br />

2007 8.901.029,00 3.450.566,23 12.351.595,23 52,09<br />

2008 8.897.595,00 3.909.260,09 12.806.855,09 3,69<br />

2009 11.607.475,50 5.537.815,07 17.145.290,57 33,88<br />

2010 11.735.100,00 6.035.178,90 17.770.278,90 3,65<br />

2011 11.416.197,00 6.089.537,49 17.505.734,49 -1,49<br />

Π<strong>η</strong>γή: Απολογισμός Συνεταιριστικής Τράπεζας Ιωαννίνων 2011<br />

40

Τα ίδια και ξένα κεφάλαια τ<strong>η</strong>ς Συνεταιριστικής Τράπεζα απαρτίζονται:<br />

<br />

<br />

<br />

<br />

<br />

Από τις συνεταιριστικές μερίδες<br />

Από τα τακτικά και έκτακτα αποθέματα<br />

Από τα ειδικά αποθεματικά<br />

Από τις δωρεές κάθε φύσ<strong>η</strong>ς<br />

Από τα λαμβανόμενα δάνεια<br />

Π<strong>η</strong>γή: Απολογισμός Συνεταιριστικής Τράπεζας Ιωαννίνων 2011<br />

Κεφάλαιο 5<br />

Τμήματα Συνεταιριστικής Τράπεζας<br />

Θέματα κεφαλαίου<br />

Καταθέσεις.<br />

Χορ<strong>η</strong>γήσεις.<br />

Λοιπές εργασίες.<br />

5.1 Καταθέσεις<br />

5.1.1 Αποδοχή καταθέσεων<br />

Με απόφασ<strong>η</strong> του Δ.Σ, <strong>η</strong> Συνεταιριστική Τράπεζα μπορεί να δέχεται<br />

εντόκως καταθέσεις ή άλλα επιστρεπτέα κεφάλαια, σε ευρώ, όσο και σε<br />

συνάλλαγμα, σύμφωνα με τις διατάξεις του νόμου και του καταστατικού. Οι<br />

καταθέσεις τις Τράπεζας το 2011 είχαν μεγάλ<strong>η</strong> αυξ<strong>η</strong>τική πορεία, παρά το<br />

δυσμενές οικονομικό κλίμα, αποτέλεσμα των ανταγωνιστικών επιτοκίων που<br />

διατήρ<strong>η</strong>σε και τ<strong>η</strong>ς εμπιστοσύν<strong>η</strong>ς που έδειξε το Ηπειρωτικό κοινό.<br />

ΚΑΤΑΘΕΣΕΙΣ<br />

191.891.458,45<br />

214.719.122,79<br />

134.213.075,18<br />

82.958.445,75<br />

58.525.811,97<br />

42.084.911,51<br />

28.253.816,26<br />

2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011<br />

41

Π<strong>η</strong>γή: Απολογισμός Συνεταιριστικής Τράπεζας Ιωαννίνων 2011<br />

5.1.2 Σύνθεσ<strong>η</strong> καταθέσεων<br />

Όψεως<br />

Είναι λογαριασμός πρώτ<strong>η</strong>ς ζήτ<strong>η</strong>σ<strong>η</strong>ς για επαγγελματίες και<br />

επιχειρήσεις, για τ<strong>η</strong>ν προσωρινή συγκέντρωσ<strong>η</strong> των ταμειακών διαθεσίμων<br />

τους. Εξυπ<strong>η</strong>ρετεί τ<strong>η</strong>ν διενέργεια εμπορικών συναλλαγών, τ<strong>η</strong> διακίν<strong>η</strong>σ<strong>η</strong><br />

χρήματος και κυρίως τις πλ<strong>η</strong>ρωμές χωρίς μετρ<strong>η</strong>τά. Για το λόγο αυτό<br />

χορ<strong>η</strong>γείται στον δικαιούχο καρνέ επιταγών. Ο πελάτ<strong>η</strong>ς εν<strong>η</strong>μερώνεται για τ<strong>η</strong>ν<br />

κίν<strong>η</strong>σ<strong>η</strong> του λογαριασμού µε μ<strong>η</strong>νιαίο και εξαμ<strong>η</strong>νιαίο αντίγραφο κινήσεων.<br />

Ο λογαριασμός κινείται µε επιταγές ή μετρ<strong>η</strong>τά. Χορήγ<strong>η</strong>σ<strong>η</strong> μπλοκ επιταγών<br />

γίνεται βάσει τ<strong>η</strong>ς σχετικής διαδικασίας. Η τροφοδότ<strong>η</strong>σ<strong>η</strong> του λογαριασμού<br />

γίνεται µε μετρ<strong>η</strong>τά, µε επιταγή ή µε έμβασμα.<br />

Είναι Διαθέσιμο:<br />

Νομικά πρόσωπα (ΑΕ,ΟΕ,ΕΕ,ΕΠΕ,ΝΠΙΔ,ΝΠΔΔ),<br />

Φυσικά με εμπορική δραστ<strong>η</strong>ριότ<strong>η</strong>τα<br />

Άλλα Χαρακτ<strong>η</strong>ριστικά:<br />

Δυνατότ<strong>η</strong>τα έκδοσ<strong>η</strong>ς ονοματοποι<strong>η</strong>μένων επιταγών και<br />

προσωποποι<strong>η</strong>μένων επιταγών σε λογαριασμούς εταιριών.<br />

Δυνατότ<strong>η</strong>τα εξόφλ<strong>η</strong>σ<strong>η</strong>ς λογαριασμών ∆ΕΗ, ΟΤΕ,ΕΥ∆ΑΠ,ΕΥΑΘ µε<br />

πάγιες εντολές και πλ<strong>η</strong>ρωμή οφειλών (ΙΚΑ, ΟΑΕΕ, ΦΠΑ).<br />

Κινήσεις στον λογαριασμό μπορούν να διενεργούνται και µέσω ATM<br />

και E-Banking.<br />

Αυτή τ<strong>η</strong>ν περίοδο, οι συναλλαγές μέσω e-banking είναι δωρεάν.<br />

Ο λογαριασμός προσφέρεται και σε ξένο νόμισμα.<br />

Τόκος:<br />

Ο λογαριασμός δεν τοκίζεται.<br />

Τρεχούμενος<br />

Οι τρεχούμενοι λογαριασμοί είναι λογαριασμοί καταθέσεων «σε πρώτ<strong>η</strong><br />

ζήτ<strong>η</strong>σ<strong>η</strong>» και ανήκουν <strong>στ<strong>η</strong>ν</strong> ίδια «οικογένεια» λογαριασμών με τους<br />

λογαριασμούς ταμιευτ<strong>η</strong>ρίου ή όψεως. Δ<strong>η</strong>λαδή, ο δικαιούχος-κάτοχός τους<br />

μπορεί να καταθέτει και να αναλαμβάνει οποιοδήποτε ποσό, οποτεδήποτε,<br />

χωρίς χρονικούς ή άλλους περιορισμούς.<br />

42

Είναι Διαθέσιμο:<br />

μόνο σε φυσικά πρόσωπα, δ<strong>η</strong>λαδή σε άτομα ανεξαρτήτως<br />

επαγγέλματος (μισθωτοί, επαγγελματίες, έμποροι κ.ά.),<br />

και όχι σε νομικά πρόσωπα (εταιρείες, σύλλογοι, συνεταιρισμοί κ.ά.)<br />

και λειτουργούν ως ατομικοί και ως κοινοί λογαριασμοί.<br />

Άλλα Χαρακτ<strong>η</strong>ριστικά:<br />

Το άνοιγμα του λογαριασμού γίνεται με τ<strong>η</strong>ν υποβολή υπεύθυν<strong>η</strong>ς<br />

δήλωσ<strong>η</strong>ς από τον καταθέτ<strong>η</strong> ότι κατά το τελευταίο 12μ<strong>η</strong>νο πριν από το<br />

άνοιγμα του λογαριασμού δεν έχει εκδώσει ακάλυπτες επιταγές και δεν<br />

θα χρ<strong>η</strong>σιμοποιήσει τον λογαριασμό για εμπορικούς σκοπούς.<br />

Οι τρεχούμενοι λογαριασμοί είναι έντοκοι, με επιτόκια που<br />

διαφοροποιούνται από τράπεζα σε τράπεζα. Αλλες τράπεζες<br />

εκτοκίζουν με σταθερό επιτόκιο, δ<strong>η</strong>λαδή με επιτόκιο που εκτοκίζει το<br />

υπόλοιπο του λογαριασμού ανεξάρτ<strong>η</strong>τα από το ύψος του, και άλλες με<br />

κλιμακούμενα επιτόκια, δ<strong>η</strong>λαδή με επιτόκια που διαφοροποιούνται<br />

ανάλογα με το ύψος του υπολοίπου.<br />

Το δικαίωμα υπερανάλ<strong>η</strong>ψ<strong>η</strong>ς που προσφέρεται στους τρεχούμενους<br />

λογαριασμούς είναι <strong>η</strong> δυνατότ<strong>η</strong>τα του καταθέτ<strong>η</strong> (εφόσον συμφωνήσει<br />

με τ<strong>η</strong>ν τράπεζά του) να «γυρίζει» χρεωστικό τον λογαριασμό του ως<br />

κάποιο ποσό<br />

Τόκος:<br />

<br />

<br />

Το επιτόκιο του τρεχούμενου είναι κυμαινόμενο και <strong>η</strong> τιμολόγ<strong>η</strong>σ<strong>η</strong> του<br />

διαφοροποιείται ανάλογα με τις εξασφαλίσεις που προσφέρονται.<br />

Ο τόκος πλ<strong>η</strong>ρώνεται μόνο για το ποσό που χρ<strong>η</strong>σιμοποιείται και<br />

υπολογίζεται σε <strong>η</strong>μερήσια βάσ<strong>η</strong>.<br />

Ταμιευτ<strong>η</strong>ρίου<br />

Ο λογαριασμός ταμιευτ<strong>η</strong>ρίου είναι τοκοφόρος λογαριασμός άμεσ<strong>η</strong>ς<br />

πρόσβασ<strong>η</strong>ς, στον οποίο ο κάτοχος του μπορεί να αποταμιεύει και να<br />

αποσύρει χρήματα χωρίς οποιαδήποτε προειδοποί<strong>η</strong>σ<strong>η</strong>.<br />

Είναι Διαθέσιμο:<br />

<br />

<br />

<br />

<br />

Σε όλα τα κύρια νομίσματα<br />

Σε φυσικά πρόσωπα μόνο<br />

Με ανταγωνιστικά επιτόκια<br />

Χωρίς χρέωσ<strong>η</strong> ανοίγματος λογαριασμού<br />

43

Άλλα Χαρακτ<strong>η</strong>ριστικά:<br />

<br />

<br />

<br />

<br />

<br />

<br />

<br />

Άμεσ<strong>η</strong> πρόσβασ<strong>η</strong> τόσο για καταθέσεις όσο και αναλήψεις χωρίς<br />

οποιαδήποτε προειδοποί<strong>η</strong>σ<strong>η</strong>, κόστος ή επιβάρυνσ<strong>η</strong><br />

Δυνατότ<strong>η</strong>τα αυτόματ<strong>η</strong>ς πίστωσ<strong>η</strong>ς του μισθού ή άλλου εισοδήματος<br />

Δυνατότ<strong>η</strong>τα ανοίγματος αυτόματων πλ<strong>η</strong>ρωμών λογαριασμών κοινής<br />

ωφελείας ( π.χ. ΑΗΚ, ΑΤΗΚ)<br />

Δυνατότ<strong>η</strong>τα ανοίγματος πάγιων εντολών για τακτικές πλ<strong>η</strong>ρωμές<br />

Αναλυτική κατάστασ<strong>η</strong> λογαριασμού μία φορά το χρόνο για εν<strong>η</strong>μέρωσ<strong>η</strong><br />

Δυνατότ<strong>η</strong>τα σύνδεσ<strong>η</strong>ς του λογαριασμού με χρεωστική κάρτα <strong>η</strong> οποία<br />

εκδίδεται άμεσα στο κατάστ<strong>η</strong>μα για 24ωρ<strong>η</strong> πρόσβασ<strong>η</strong> στο λογαριασμό<br />

από Αυτόματες Ταμειακές Μ<strong>η</strong>χανές<br />

Προσφέρεται και σε ανήλικους<br />

Τόκος:<br />

Ο τόκος πλ<strong>η</strong>ρώνεται στο τέλος κάθε <strong>η</strong>μερολογιακού έτους (31<strong>η</strong><br />

Δεκεμβρίου)<br />

Προθεσμίας<br />

Ο λογαριασμός τακτής προθεσμίας «κλειδώνει» ένα επιτόκιο που θα<br />

ισχύει για μια προκαθορισμέν<strong>η</strong> περίοδο που διαλέγει ο κάτοχος του ούτως<br />

ώστε να απαλλαχθεί από τις καθ<strong>η</strong>μερινές μεταβολές των επιτοκίων.<br />

Είναι Διαθέσιμο:<br />

<br />

<br />

<br />

<br />

Σε όλα τα κύρια νομίσματα<br />

Σε φυσικά και νομικά πρόσωπα<br />

Με ανταγωνιστικά επιτόκια<br />

Χωρίς χρέωσ<strong>η</strong> ανοίγματος και διατήρ<strong>η</strong>σ<strong>η</strong>ς λογαριασμού<br />

Άλλα Χαρακτ<strong>η</strong>ριστικά:<br />

<br />

<br />

<br />

<br />

<br />

Διαθέσιμο σε περιόδους από μία μέρα μέχρι και 3 χρόνια<br />

Σταθερό επιτόκιο για το αρχικό κεφάλαιο καθ’ όλ<strong>η</strong> τ<strong>η</strong> διάρκεια ζωής τ<strong>η</strong>ς<br />

προθεσμίας<br />

Δυνατότ<strong>η</strong>τα αυτόματ<strong>η</strong>ς ανανέωσ<strong>η</strong>ς <strong>στ<strong>η</strong>ν</strong> λήξ<strong>η</strong>, χωρίς τ<strong>η</strong>ν ανάγκ<strong>η</strong><br />

οποιασδήποτε προειδοποί<strong>η</strong>σ<strong>η</strong>ς από τον κάτοχο, με τα τρέχοντα<br />

επιτόκια που προσφέρει <strong>η</strong> Τράπεζα<br />

Αναλήψεις πριν από τ<strong>η</strong>ν <strong>η</strong>μερομ<strong>η</strong>νία λήξ<strong>η</strong>ς τ<strong>η</strong>ς προθεσμίας δεν είναι<br />

δυνατές<br />

Καταθέσεις πριν από τ<strong>η</strong>ν <strong>η</strong>μερομ<strong>η</strong>νία λήξ<strong>η</strong>ς τ<strong>η</strong>ς προθεσμίας δεν είναι<br />

δυνατές<br />

44

Αναλήψεις και καταθέσεις είναι δυνατές κατά τ<strong>η</strong>ν <strong>η</strong>μερομ<strong>η</strong>νία λήξ<strong>η</strong>ς<br />

τ<strong>η</strong>ς προθεσμίας χωρίς οποιαδήποτε επιβάρυνσ<strong>η</strong><br />

Έκδοσ<strong>η</strong> πιστοποι<strong>η</strong>τικού τόσο κατά το άνοιγμα όσο και κατά τ<strong>η</strong>ν<br />

ανανέωσ<strong>η</strong> τ<strong>η</strong>ς προθεσμίας<br />

Προσφέρεται και σε ανήλικους<br />

Τόκος:<br />

<br />

<br />

<br />

Το επιτόκιο είναι σταθερό καθ’όλ<strong>η</strong> τ<strong>η</strong>ς διάρκεια τ<strong>η</strong>ς προθεσμίας<br />

Ο τόκος πλ<strong>η</strong>ρώνεται <strong>στ<strong>η</strong>ν</strong> <strong>η</strong>μερομ<strong>η</strong>νία λήξ<strong>η</strong>ς τ<strong>η</strong>ς προθεσμίας<br />

Το επιτόκιο καθορίζεται ανάλογα με το ποσό τ<strong>η</strong>ς κατάθεσ<strong>η</strong>ς και<br />

διαφέρει ανάλογα με τ<strong>η</strong>ν περίοδο τ<strong>η</strong>ς προθεσμίας<br />

6,38<br />

%<br />

0,05<br />

%<br />

11,93<br />

%<br />

ΟΨΕΩΣ<br />

ΤΡΕΧΟΥΜΕΝΟΣ<br />

ΤΑΜΙΕΥΤΗΡΙΟΥ<br />

ΠΡΟΘΕΣΜΙΑΣ<br />

81,63<br />

%<br />

Π<strong>η</strong>γή: Απολογισμός Συνεταιριστικής Τράπεζας Ιωαννίνων 2011<br />

45

5.2 Χορ<strong>η</strong>γήσεις<br />

5.2.1 Ορισμός Δανείου<br />

Η δανειακή σύμβασ<strong>η</strong> από νομικής άποψ<strong>η</strong>ς είναι ετεροβαρής σύμβασ<strong>η</strong>,<br />

ενοχική και διαρκής. Η δε συνομολόγ<strong>η</strong>σή τ<strong>η</strong>ς προκειμένου να είναι έγκυρ<strong>η</strong> θα<br />

πρέπει τόσο τα συμβαλλόμενα μέρ<strong>η</strong> όσο και το αντικείμενο αυτής να πλ<strong>η</strong>ρούν<br />

όλες τις προϋποθέσεις σύναψ<strong>η</strong>ς δικαιοπραξίας.<br />

Όπως και όλα τα χρεόγραφα, το δάνειο συνεπάγεται τ<strong>η</strong>ν ανακατανομή των<br />

χρ<strong>η</strong>ματοοικονομικών στοιχείων του ενεργ<strong>η</strong>τικού κατά τ<strong>η</strong>ν πάροδο του χρόνου,<br />

μεταξύ του δανειστή και του οφειλέτ<strong>η</strong>.Πρόκειται λοιπόν για τ<strong>η</strong>ν παροχή<br />

κεφαλαίου από μία π<strong>η</strong>γή (<strong>η</strong> οποία μπορεί να είναι είτε ένα φυσικό πρόσωπο<br />

είτε ένα νομικό) σε κάποιον ενδιαφερόμενο, ο οποίος και είναι υποχρεωμένος<br />

να επιστρέψει το ποσό μέσα σε ένα συγκεκριμένο χρονικό διάστ<strong>η</strong>μα που έχει<br />

προκαθορισθεί και υπό ένα συγκεκριμένο τόκο.<br />

Σε ένα δάνειο, ο δανειολήπτ<strong>η</strong>ς λαμβάνει ή δανείζεται αρχικά ένα<br />

χρ<strong>η</strong>ματικό ποσό από το δανειστή και είναι υποχρεωμένος να εξοφλήσει ή να<br />

επιστρέψει ένα ίσο ποσό χρ<strong>η</strong>μάτων στο δανειστή σε μεταγενέστερο χρόνο.<br />

Συνήθως, τα χρήματα επιστρέφονται σε τακτικές δόσεις, ή μερικές<br />

πλ<strong>η</strong>ρωμές, όπου κάθε δόσ<strong>η</strong> είναι το ίδιο ποσό.<br />

Το δάνειο παρέχεται γενικά με κάποιο κόστος, το οποίο είναι<br />

ουσιαστικά ο τόκος για το χρέος, που λειτουργεί ως κίν<strong>η</strong>τρο για τον δανειστή<br />

προκειμένου να δώσει το δάνειο. Σε ένα νομικό δάνειο, κάθε μία από αυτές τις<br />

υποχρεώσεις και τους περιορισμούς επιβάλλονται από μία σύμβασ<strong>η</strong> ή ένα<br />

συμβόλαιο, τα οποία μπορούν επίσ<strong>η</strong>ς να συμπεριλαμβάνουν και πρόσθετους<br />

περιορισμούς για το δανειολήπτ<strong>η</strong>.<br />

Τα δάνεια μπορεί να είναι είτε ασφαλή, όπου ο δανειστής<br />

προστατεύεται ώστε να λάβει όλο το ποσό που έχει δανείσει, ή επισφαλή στα<br />

οποία ο δανειζόμενος μπορεί και να μ<strong>η</strong>ν εξοφλήσει το δάνειο. Παράλλ<strong>η</strong>λα,<br />

ανάλογα με τ<strong>η</strong>ν χρήσ<strong>η</strong> και τ<strong>η</strong> φύσ<strong>η</strong> του προσώπου που δανείζεται, τα δάνεια<br />

χωρίζονται σε δάνεια ιδιωτικής χρήσ<strong>η</strong>ς και δάνεια επαγγελματικής χρήσ<strong>η</strong>ς.<br />

5.2.2 Τύποι Δανείων<br />

1. Στεγαστικό Δάνειο<br />

2. Καταναλωτικό Δάνειο<br />

3. Επαγγελματικό Δάνειο<br />

46

5.2.3 Εξέλιξ<strong>η</strong> Χορ<strong>η</strong>γήσεων<br />

ΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ<br />

167.358.311,72<br />

184.473.584,70<br />

119.064.248,40<br />

39.441.756,94<br />

28.555.093,70<br />

57.468.738,38<br />

77.606.824,81<br />

2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011<br />

5.2.4 Διάρθρωσ<strong>η</strong> Χορ<strong>η</strong>γήσεων<br />

16%<br />

3%<br />

9%<br />

9%<br />

ΓΕΩΡΓΙΑ<br />

ΜΕΤΑΠΟΙΗΣΗ<br />

ΕΜΠΟΡΙΟ<br />

ΗΛΕΚΤΡΙΣΜΟΣ<br />

6%<br />

16%<br />

ΚΑΤΑΣΚΕΥΕΣ<br />

ΤΟΥΡΙΣΜΟΣ<br />

ΜΕΤΑΦΟΡΕΣ<br />

21%<br />

1%<br />

1%<br />

11%<br />

6%<br />

1%<br />

ΟΡΥΧΕΙΑ<br />

ΛΟΙΠΕΣ ΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ<br />

ΠΡΟΣΩΠΙΚΑ<br />

Π<strong>η</strong>γή: Απολογισμός Συνεταιριστικής Τράπεζας Ιωαννίνων 2011<br />

47

5.2.5 Εγγυ<strong>η</strong>τικές Επιστολές<br />

Εγγυ<strong>η</strong>τική Επιστολή είναι το έγγραφο με το οποίο <strong>η</strong> τράπεζα εγγυάται<br />

προς τρίτο πρόσωπο (δανειστή) τ<strong>η</strong> φερεγγυότ<strong>η</strong>τα του οφειλέτ<strong>η</strong> του και<br />

υπόσχεται ότι θα καταβάλει <strong>η</strong> ίδια το οφειλόμενο ποσό αν το ποσό δεν<br />

εξοφλ<strong>η</strong>θεί από τον οφειλέτ<strong>η</strong>.<br />

Με τ<strong>η</strong>ν χρ<strong>η</strong>σιμοποί<strong>η</strong>σ<strong>η</strong> των τραπεζικών Ε/Ε, οι συναλλασσόμενοι δεν<br />

αποβλέπουν μόνο <strong>στ<strong>η</strong>ν</strong> απόκτ<strong>η</strong>σ<strong>η</strong> πρόσθετ<strong>η</strong>ς ασφάλειας, αλλά κυρίως <strong>στ<strong>η</strong>ν</strong><br />

άμεσ<strong>η</strong> και γρήγορ<strong>η</strong> είσπραξ<strong>η</strong> του σχετικού ποσού, χωρίς τ<strong>η</strong>ν ανάγκ<strong>η</strong><br />

προσφυγής στα δικαστήρια. Με τ<strong>η</strong> μεσολάβ<strong>η</strong>σ<strong>η</strong>, δ<strong>η</strong>λαδή, τ<strong>η</strong>ς τράπεζας<br />

επιτυγχάνεται <strong>η</strong> ταχύτ<strong>η</strong>τα και <strong>η</strong> άμεσ<strong>η</strong> ικανοποί<strong>η</strong>σ<strong>η</strong> του δανειστή.<br />

Με τ<strong>η</strong>ν έκδοσ<strong>η</strong> Ε/Ε, <strong>η</strong> τράπεζα δε χορ<strong>η</strong>γεί δάνειο. Γιατί κατά τ<strong>η</strong>ν<br />

έκδοσή τ<strong>η</strong>ς δε χορ<strong>η</strong>γεί χρ<strong>η</strong>ματικό ποσό, αλλά εμπορεύεται τ<strong>η</strong>ν πίστ<strong>η</strong> τ<strong>η</strong>ς ( τ<strong>η</strong>ν<br />

υπογραφή τ<strong>η</strong>ς).<br />

Ο πελάτ<strong>η</strong>ς (εντολέας) που ζ<strong>η</strong>τά τ<strong>η</strong>ν έκδοσ<strong>η</strong> Ε/Ε υποβάλλει <strong>στ<strong>η</strong>ν</strong><br />

τράπεζα σχετική αίτ<strong>η</strong>σ<strong>η</strong>, που συντάσσεται από ειδικό έντυπο που χορ<strong>η</strong>γεί <strong>η</strong><br />

τράπεζα. Στ<strong>η</strong>ν αίτ<strong>η</strong>σ<strong>η</strong> αναγράφονται όλα τα απαραίτ<strong>η</strong>τα στοιχεία, όπως το<br />

πρόσωπο (φυσικό ή νομικό) προς το οποίο θα απευθύνεται <strong>η</strong> Ε/Ε, το<br />

πρόσωπο(φυσικό ή νομικό) στο οποίο εκδίδεται ο σκοπός και το ποσό τ<strong>η</strong>ς<br />

απαιτούμεν<strong>η</strong>ς εγγυήσεως, <strong>η</strong> χρονική διάρκεια τ<strong>η</strong>ς εγγυήσεως, το περιεχόμενο<br />

τ<strong>η</strong>ς Ε/Ε κλπ. Στ<strong>η</strong>ν αίτ<strong>η</strong>σ<strong>η</strong> αναγράφεται ακόμα και <strong>η</strong> προμήθεια που δικαιούται<br />

<strong>η</strong> τράπεζα <strong>η</strong> οποία καθορίζεται κατόπιν συμφωνίας του πελάτ<strong>η</strong> με τ<strong>η</strong>ν<br />

τράπεζα. Η αίτ<strong>η</strong>σ<strong>η</strong> αυτή, μετά τ<strong>η</strong>ν υπογραφή τ<strong>η</strong>ς, επέχει θέσ<strong>η</strong> συμβάσεως.<br />

Σ<strong>η</strong>μειώνεται ότι στο παραπάνω έντυπο τ<strong>η</strong>ς αιτήσεως για έκδοσ<strong>η</strong> Ε/Ε<br />

περιλαμβάνονται και ορισμένες ρήτρες, τ<strong>η</strong> διαγραφή ή τ<strong>η</strong>ν τροποποί<strong>η</strong>σ<strong>η</strong> των<br />

οποίων δεν επιτρέπει <strong>η</strong> τράπεζα. Με τις ρήτρες αυτές ο εντολές – πελάτ<strong>η</strong>ς<br />

παραιτείται από τα δικαιώματα που του έχει παρέχει το άρθρο 859 Α.Κ.,<br />

δ<strong>η</strong>λαδή παραιτείται από το να αντιτάξει κατά τ<strong>η</strong>ς τράπεζας ότι αυτή στερείται<br />

του δικαιώματος αναγωγής αν παραλείψει να αντιτάξει κατά του δανειστή<br />

βάσιμες εντάσεις του πρωτοφειλέτ<strong>η</strong>, τις οποίες <strong>η</strong> τράπεζα γνώριζε ή όφειλε να<br />

γνωρίσει.<br />

Π<strong>η</strong>γή: Κωνσταντίνος Δροκάτος, Στρατ<strong>η</strong>γική Τραπεζών, σελίδα 122<br />

48

5.3 Λοιπές εργασίες<br />

Η Συνεταιριστική Τράπεζα μπορεί να ενεργεί κάθε επικερδή τραπεζική<br />

εργασία, κατά το πρότυπο τράπεζας πολλαπλών συναλλαγών, όπως αρμόζει<br />

σε ένα σύγχρονο συνεταιριστικό πιστωτικό ίδρυμα και όπως ορίζεται από τ<strong>η</strong>ν<br />

σχετική νομοθεσία και κάθε άλλ<strong>η</strong> σχετική απόφασ<strong>η</strong> τ<strong>η</strong>ς Τράπεζας Ελλάδος. Η<br />

Συνεταιριστική Τράπεζα δεν μπορεί να εκτελεί εργασίες χρ<strong>η</strong>ματοδοτικής<br />

μίσθωσ<strong>η</strong>ς ή αναδόχου εκδόσεως τίτλων.<br />

Ειδικότερα:<br />

1. Ενεργεί εργασίες παρακαταθ<strong>η</strong>κών και εκμίσθωσ<strong>η</strong> θυρίδων.<br />

2. Συμμετέχει σε οποιαδήποτε νόμιμ<strong>η</strong> επιχείρ<strong>η</strong>σ<strong>η</strong> του ευρύτερου<br />

χρ<strong>η</strong>ματοπιστωτικού και παραγωγικού τομέα τ<strong>η</strong>ς οικονομίας.<br />

3. Διενεργεί επενδύσεις ή τοποθετήσεις σε μερίδιο αμοιβαίων κεφαλαίων<br />

και μετοχικούς τίτλους πάσ<strong>η</strong>ς φύσεως.<br />

4. Θα τ<strong>η</strong>ρεί τρεχούμενους λογαριασμούς <strong>στ<strong>η</strong>ν</strong> Τράπεζα τ<strong>η</strong>ς Ελλάδος,<br />

σύμφωνα με τις ισχύουσες διατάξεις.<br />

5. Θα μπορεί να διενεργεί συναλλαγές για λογαριασμό τ<strong>η</strong>ς και για<br />

λογαριασμό των συναλλασσόμενων, σε μέσα χρ<strong>η</strong>ματαγοράς, κιν<strong>η</strong>τές<br />

αξίες, συνάλλαγμα κ.λ.π.<br />

6. Θα μπορεί να πωλεί, φυλάτει, διαχειρίζεται ή να εισπράττει αξιόγραφα,<br />

χρ<strong>η</strong>ματιστ<strong>η</strong>ριακούς τίτλους και άλλους τίτλους εργασιών.<br />

7. Θα μπορεί να λαμβάνει δάνεια, πιστώσεις ή εγγυήσεις από Πιστωτικά<br />

Ιδρύματα του εσωτερικού ή του εξωτερικού και ειδικά από φορείς<br />

ασκήσεως συνεταιριστικής πίστεως.<br />

8. Θα μπορεί να εκδίδει και να διαχειρίζεται μέσα πλ<strong>η</strong>ρωμής, π.χ<br />

πιστωτικές κάρτες.<br />

9. Θα μπορεί να διαχειρίζεται χαρτοφυλάκιο και να παρέχει συμβουλές για<br />

τ<strong>η</strong>ν διαχείρισή του.<br />

10. Να διενεργεί πράξεις πλ<strong>η</strong>ρωμής και μεταφοράς κεφαλαίων.<br />

11. Θα μπορεί να ιδρύει και να συμμετέχει σε εταιρείες <strong>στ<strong>η</strong>ν</strong> Ελλάδα και<br />

στο εξωτερικό που θα συμβάλουν <strong>στ<strong>η</strong>ν</strong> ανάπτυξ<strong>η</strong> τ<strong>η</strong>ς περιοχής και να<br />

υποστ<strong>η</strong>ρίζουν τα συμφέροντα τ<strong>η</strong>ς Τράπεζας.<br />

12. Δύναται να φέρει για αναπροεξόφλ<strong>η</strong>σ<strong>η</strong> <strong>στ<strong>η</strong>ν</strong> Τράπεζα τ<strong>η</strong>ς Ελλάδος<br />

συν/κές και γραμμάτια εις διαταγήν, καθώς και να χρ<strong>η</strong>ματοδοτεί από<br />

τ<strong>η</strong>ν Τράπεζα τ<strong>η</strong>ς Ελλάδος έναντι ενεχύρου τίτλων του Δ<strong>η</strong>μοσίου.<br />

Π<strong>η</strong>γή: Καταστατικό Συνεταιριστικής Τράπεζας Ηπείρου<br />

49

Κεφάλαιο 6<br />

Απολογιστικά Στοιχεία<br />

Θέματα κεφαλαίου<br />

Αποτελέσματα Χρήσεων 2007-2011.<br />

Αριθμοδείκτες.<br />

Οι ετήσιες απογραφές, ο ισολογισμός και ο λογαριασμών αποτελεσμάτων<br />

χρήσ<strong>η</strong>ς(κερδών και ζ<strong>η</strong>μιών) συντάσσονται από τον Διευθυντή των γραφείων<br />

τ<strong>η</strong>ς Συνεταιριστικής Τράπεζας στο τέλος κάθε διαχειριστικής περιόδου<br />

σύμφωνα με το κλαδικό λογιστικό σχέδιο τραπεζών( Π.Δ. 384/1992, όπως<br />

αυτό κάθε φορά ισχύει), με τ<strong>η</strong>ν επιμέλεια του προέδρου του Δ.Σ. και<br />

υποβάλλονται από τον πρόεδρο του Δ.Σ. μέχρι τ<strong>η</strong>ν προθεσμία που ο νόμος<br />

κάθε φορά ορίζει, μαζί με τα σχετικά δικαιολογ<strong>η</strong>τικά στο Δ.Σ. Οι οικονομικές<br />

καταστάσεις, (ισολογισμοί, αποτελέσματα χρήσεως), πρέπει να καταρτίζονται<br />

κατά τέτοιο τρόπο ώστε να δίνουν ακριβή εικόνα τ<strong>η</strong>ς οικονομικής γενικής<br />

κατάστασ<strong>η</strong>ς τ<strong>η</strong>ς Συνεταιριστικής Τράπεζας, και να υπογράφονται από ένα<br />

τουλάχιστον ορκωτό λογιστή( 2258/93Π.Δ/Τ.Ε., όπως κάθε φορά ισχύει) και<br />

να υποβάλλονται <strong>στ<strong>η</strong>ν</strong> τράπεζα τ<strong>η</strong>ς Ελλάδος.<br />

Το Διοικ<strong>η</strong>τικό Συμβούλιο αφού εξετάσει τον ισολογισμό και τον λογαριασμό<br />

αποτελεσμάτων χρήσ<strong>η</strong>ς του, τον υποβάλλει μαζί με τις προτάσεις του για τ<strong>η</strong>ν<br />

διάθεσ<strong>η</strong> των κερδών, 15 <strong>η</strong>μέρες τουλάχιστον πριν από τ<strong>η</strong> σύγκλ<strong>η</strong>σ<strong>η</strong> τ<strong>η</strong>ς<br />

Συνέλευσ<strong>η</strong>ς στο κατάστ<strong>η</strong>μα τ<strong>η</strong>ς Συνεταιριστικής Τράπεζας και πρέπει να είναι<br />

στ<strong>η</strong> διάθεσ<strong>η</strong> των Συνεταίρων. Κάθε ένας συνέταιρος δικαιούται να λάβει<br />

γνώσ<strong>η</strong> αυτών, λαμβάνουν αντίγραφο με δαπάνες τους. Ο Ισολογισμός και ο<br />

λογαριασμός αποτελεσμάτων χρήσ<strong>η</strong>ς δ<strong>η</strong>μοσιεύονται μέσα σε ένα (1) μήνα<br />

από τ<strong>η</strong>ν έγκρισή τους από τ<strong>η</strong>ν Γ.Σ. σε εφ<strong>η</strong>μερίδα τ<strong>η</strong>ς πόλ<strong>η</strong>ς Ιωαννίνων, όπου<br />

και <strong>η</strong> έδρα τ<strong>η</strong>ς Τράπεζας.<br />

Π<strong>η</strong>γή: Καταστατικό τ<strong>η</strong>ς Συνεταιριστικής Τράπεζας Ηπείρου<br />

50

6.1 Αποτελέσματα Χρήσ<strong>η</strong>ς<br />

6.1.1 Ανάλυσ<strong>η</strong> Κατάστασ<strong>η</strong>ς Λογαριασμού Αποτελεσμάτων<br />

χρήσεως 2011<br />

Για τ<strong>η</strong>ν καλύτερ<strong>η</strong> κατανό<strong>η</strong>σ<strong>η</strong> του λογαριασμού αποτελεσμάτων χρήσ<strong>η</strong>ς<br />

2011 τ<strong>η</strong>ς Τράπεζας θα αιτιολογήσουμε ανά κωδικό τ<strong>η</strong>ν πορεία των μεγεθών<br />

σε σχέσ<strong>η</strong> με τ<strong>η</strong>ν προ<strong>η</strong>γούμεν<strong>η</strong> χρήσ<strong>η</strong>. Αναλυτικά παρατ<strong>η</strong>ρούμε:<br />

1. Τόκοι και εξομοιούμενα έσοδα<br />

Οι τόκοι και τα εξομοιούμενα έσοδα αφορούν κατά κύριο λόγω τους τόκους<br />

που εισπράττει <strong>η</strong> Τράπεζα από πάσ<strong>η</strong>ς φύσεως χρ<strong>η</strong>ματοδοτήσεις (Χορ<strong>η</strong>γήσεις<br />

για κεφάλαια κίν<strong>η</strong>σ<strong>η</strong>ς, παγίων εγκαταστάσεων, χρ<strong>η</strong>ματοδότ<strong>η</strong>σ<strong>η</strong> επενδυτικών<br />

σχεδίων, στεγαστικά, καταναλωτικά κ. ά). Παρατ<strong>η</strong>ρούμε μία αύξ<strong>η</strong>σ<strong>η</strong> των<br />

εσόδων κατά 35% <strong>η</strong> οποία είναι δυσανάλογ<strong>η</strong> τ<strong>η</strong>ς αύξ<strong>η</strong>σ<strong>η</strong>ς των χορ<strong>η</strong>γήσεων<br />

τ<strong>η</strong>ς αντίστοιχ<strong>η</strong>ς περιόδου (10,23%). Αυτό οφείλεται στ<strong>η</strong> σ<strong>η</strong>μαντική αύξ<strong>η</strong>σ<strong>η</strong><br />

των επιτοκίων χορ<strong>η</strong>γήσεων δεδομένου ότι το σύνολο των πιστωτικών<br />

ιδρυμάτων, δεν αντιμετώπισε πρόβλ<strong>η</strong>μα ρευστότ<strong>η</strong>τας αλλά ήταν<br />

υποχρεωμέν<strong>η</strong> να αυξήσει τα επιτόκια χορ<strong>η</strong>γήσεων δεδομένου ότι ανέβ<strong>η</strong>κε<br />

σ<strong>η</strong>μαντικά το κόστος χρήματος (υψ<strong>η</strong>λό επιτόκιο καταθέσεων όπως θα<br />

αναλυθεί παρακάτω).<br />

2. Τόκοι και εξομοιούμενα έξοδα<br />

Οι τόκοι και τα εξομοιούμενα έξοδα είναι κατά κύριο λόγω τα έξοδα που<br />

πλ<strong>η</strong>ρώνει <strong>η</strong> Τράπεζα από τις πάσ<strong>η</strong>ς φύσεως καταθέσεις (Καταθέσεις όψεως –<br />

Ταμιευτ<strong>η</strong>ρίου – Προθεσμίας). Παρατ<strong>η</strong>ρούμε μία αύξ<strong>η</strong>σ<strong>η</strong> των εξόδων κατά 67%<br />

<strong>η</strong> οποία είναι δυσανάλογ<strong>η</strong> τ<strong>η</strong>ς αύξ<strong>η</strong>σ<strong>η</strong>ς των καταθέσεων τ<strong>η</strong>ς αντίστοιχ<strong>η</strong>ς<br />

περιόδου (11,98%). Αυτό οφείλεται στ<strong>η</strong> σ<strong>η</strong>μαντική αύξ<strong>η</strong>σ<strong>η</strong> των επιτοκίων<br />

καταθέσεων δεδομένου ότι το σύνολο των πιστωτικών ιδρυμάτων, λόγω<br />

έλλειψ<strong>η</strong>ς ρευστότ<strong>η</strong>τας το 2011 αύξ<strong>η</strong>σ<strong>η</strong> εντυπωσιακά τα επιτόκια. Η αύξ<strong>η</strong>σ<strong>η</strong><br />

αυτή ήταν δυσανάλογ<strong>η</strong> τ<strong>η</strong>ς αύξ<strong>η</strong>σ<strong>η</strong>ς των επιτοκίων χορ<strong>η</strong>γήσεων με<br />

αποτέλεσμα να παρουσιάζει αύξ<strong>η</strong>σ<strong>η</strong> μόνο 3% αντί αύξ<strong>η</strong>σ<strong>η</strong> άνω του 10% που<br />

παρουσίασαν τα μεγέθ<strong>η</strong> από τα οποία προκύπτουν.<br />

4. Έσοδα προμ<strong>η</strong>θειών<br />

Το σύνολο των εισπραττόμενων προμ<strong>η</strong>θειών τ<strong>η</strong>ς Τράπεζας το έτος 2011<br />

παρουσιάζει μία αύξ<strong>η</strong>σ<strong>η</strong> <strong>η</strong> οποία ανέρχεται σε 15% και είναι ανάλογ<strong>η</strong> τ<strong>η</strong>ς<br />

αύξ<strong>η</strong>σ<strong>η</strong>ς μεγεθών τ<strong>η</strong>ς Τράπεζας. Κατά κύριο λόγω οι προμήθειες<br />

προέρχονται από τις χρ<strong>η</strong>ματοδοτήσεις και από τ<strong>η</strong>ν έκδοσ<strong>η</strong> Εγγυ<strong>η</strong>τικών<br />

Επιστολών. Αυτό σ<strong>η</strong>μαίνει ότι <strong>η</strong> Τράπεζα δεν άλλαξε τιμολογιακή πολιτική στις<br />

προμήθειες παρά τ<strong>η</strong>ν δυσχερή οικονομική κατάστασ<strong>η</strong> του τραπεζικού κλάδου.<br />

51

7. Λοιπά έσοδα εκμετάλλευσ<strong>η</strong>ς<br />

Τα λοιπά έσοδα εκμετάλλευσ<strong>η</strong>ς αφορούν κυρίως έσοδα από συμμετοχή<br />

τ<strong>η</strong>ς Τράπεζας ως Ενδιάμεσος Φορέας Διαχείρισ<strong>η</strong>ς των προγραμμάτων του<br />

Ε.Σ.Π.Α. Οι τυχών μεγάλες αποκλίσεις και διαφοροποι<strong>η</strong>μένες που υπάρχουν<br />

ανά έτος δεν εξαρτώνται από τ<strong>η</strong>ν λειτουργική διαδικασία τ<strong>η</strong>ς Τράπεζας αλλά<br />

από τ<strong>η</strong>ν Κεντρική Διοίκ<strong>η</strong>σ<strong>η</strong>ς <strong>η</strong> οποία είναι υπεύθυν<strong>η</strong> τόσο για ανακοίνωσ<strong>η</strong><br />

ύπαρξ<strong>η</strong>ς επενδυτικών προγραμμάτων, τους όρους και τις προϋποθέσεις<br />

υπαγωγής επιχειρήσεων, τις <strong>η</strong>μερομ<strong>η</strong>νίες κατάθεσ<strong>η</strong>ς επενδυτικών σχεδίων,<br />

τις διαδικασίες και το χρονοδιάγραμμα υλοποί<strong>η</strong>σ<strong>η</strong>ς τους και το τέλος για τις<br />

υποχρεώσεις τις Τράπεζας.<br />

8. Γενικά έξοδα Διοίκ<strong>η</strong>σ<strong>η</strong>ς<br />

Ο λογαριασμός αφορά το σύνολο εξόδων διοίκ<strong>η</strong>σ<strong>η</strong>ς και τ<strong>η</strong> μισθοδοσία του<br />

προσωπικού τ<strong>η</strong>ς Τράπεζας. Η αύξ<strong>η</strong>σ<strong>η</strong> <strong>η</strong> οποία παρατ<strong>η</strong>ρείται το 2011<br />

προέρχεται κυρίως <strong>στ<strong>η</strong>ν</strong> αύξ<strong>η</strong>σ<strong>η</strong> του προσωπικού από 60 άτομα σε 68, <strong>η</strong><br />

αύξ<strong>η</strong>σ<strong>η</strong> αυτή είναι απαραίτ<strong>η</strong>τ<strong>η</strong> για τ<strong>η</strong>ν στελέχωσ<strong>η</strong> λειτουργιών τ<strong>η</strong>ς Τράπεζας<br />

αλλά και για τ<strong>η</strong> λειτουργία του νέου Καταστήματος.<br />

9. Αποσβέσεις Παγίων<br />

Είναι καθαρά ένα λογιστικό μέγεθος και αφορά τις αποσβέσεις των Παγίων<br />

περιουσιακών στοιχείων τ<strong>η</strong>ς Τράπεζας. Το μέγεθος αυτό δεν μπορεί να<br />

αξιολογ<strong>η</strong>θεί από οικονομικής απόψεως ή μόνο από Λογιστικής <strong>η</strong> οποία και<br />

επ<strong>η</strong>ρεάζει τ<strong>η</strong>ν ανάλυσ<strong>η</strong> των οικονομικών στοιχείων και τ<strong>η</strong>ν πολιτική τ<strong>η</strong>ς<br />

Τράπεζας.<br />

11. Προβλέψεις Επισφαλών απαιτήσεων<br />

Η τράπεζα, τα τελευταία χρόνια, για τ<strong>η</strong>ν αντιμετώπισ<strong>η</strong> προβλ<strong>η</strong>μάτων<br />

που τυχόν προκύψουν στο μέλλον από τ<strong>η</strong> μ<strong>η</strong> αποπλ<strong>η</strong>ρωμή δανείων<br />

δ<strong>η</strong>μιουργεί κατ’ έτος πρόσθετες προβλέψεις για κάλυψ<strong>η</strong> επισφαλών<br />

απαιτήσεων. Τ<strong>η</strong> δυνατότ<strong>η</strong>τα αυτή βέβαια τ<strong>η</strong>ν παρέχει <strong>η</strong> σ<strong>η</strong>μαντική κερδοφορία<br />

τ<strong>η</strong>ς. Έτσι παρατ<strong>η</strong>ρούμε ότι το έτος 2011 πραγματοποί<strong>η</strong>σε αποθεματικά για<br />

τ<strong>η</strong>ν πρόβλεψ<strong>η</strong> επισφαλών απαιτήσεων αυξ<strong>η</strong>μένα κατά 50% σε σχέσ<strong>η</strong> με το<br />

προ<strong>η</strong>γούμενο χρόνο. Λαμβάνοντας υπόψ<strong>η</strong> ότι <strong>η</strong> ύπαρξ<strong>η</strong> επισφαλών<br />

απαιτήσεων επ<strong>η</strong>ρεάζει σ<strong>η</strong>μαντικά τον δείκτ<strong>η</strong> κεφαλαιακής επάρκειας τ<strong>η</strong>ς<br />

Τράπεζας θεωρούμε σωστή τ<strong>η</strong>ν πολιτική τ<strong>η</strong>ς για συνεχή ενίσχυσ<strong>η</strong> των<br />

αποθεματικών τ<strong>η</strong>ς.<br />

52

Τέλος, οι αυξ<strong>η</strong>μένες προβλέψεις σε συνδυασμό με τις αυξ<strong>η</strong>μένες αποσβέσεις<br />

έχουν ως αποτέλεσμα τ<strong>η</strong> σ<strong>η</strong>μαντική μείωσ<strong>η</strong> των Κερδών προ Φόρων. Αυτό<br />

όμως ουδόλως επ<strong>η</strong>ρεάζει τ<strong>η</strong> γενική εικόνα τ<strong>η</strong>ς Τράπεζας δεδομένου ότι ο<br />

περιορισμός των κερδών με ανάλογ<strong>η</strong> ενδυνάμωσ<strong>η</strong> των μεγεθών που<br />

ενισχύουν τα κεφάλαια τ<strong>η</strong>ς Τράπεζας αποτελεί σωστή επιλογή μακροχρόνια.<br />

2.432.000<br />

2.762.000<br />

2.476.000<br />

1.697.000<br />

1.302.000<br />

2007 2008 2009 2010 2011<br />

Π<strong>η</strong>γή: Απολογισμός Συνεταιριστικής Τράπεζας Ιωαννίνων 2011<br />

53

6.2 Αριθμοδείκτες<br />

ΒΑΣΙΚΟΙ ΧΡΗΜΑΤΟΚΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΙ ΔΕΙΚΤΕΣ<br />

1 ΔΕΙΚΤΗΣ ΚΕΦΑΛΑΙΑΚΗΣ ΔΙΑΡΘΡΩΣΗΣ<br />

ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ 17.505,73<br />

ΣΥΝΟΛΟ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ 238.401,78<br />

2 ΣΧΕΣΗ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΠΡΟΣ ΚΑΤΑΘΕΣΕΙΣ<br />

ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ 17.505,73<br />

ΚΑΤΑΘΕΣΕΙΣ 214.718,68<br />

3 ΣΧΕΣΗ ΙΔΙΩΝ ΠΡΟΣ ΞΕΝΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ<br />

ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ 17.505,73<br />

ΞΕΝΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ 219.909,75<br />

4 ΣΧΕΣΗ ΧΟΡΗΓΗΣΕΩΝ ΠΡΟΣ ΚΑΤΑΘΕΣΕΙΣ<br />

ΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ 184.613,83<br />

ΚΑΤΑΘΕΣΕΙΣ 214.718,68<br />

5 ΥΠΟΧΡΕΩΤΙΚΗ ΚΑΛΥΨΗ ΚΑΤΑΘΕΣΩΝ<br />

ΚΑΤΑΘΕΣΕΙΣ ΣΕ ΚΕΝΤΡΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ 3.927,18<br />

ΚΑΤΑΘΕΣΕΙΣ 214.718,68<br />

6 ΔΕΙΚΤΗΣ ΑΠΟΔΟΤΙΚΟΤΗΤΑΣ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ<br />

ΚΑΘΑΡΑ ΚΕΡΔΗ ΠΡΟ ΦΟΡΩΝ 2.476,14<br />

ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ 17.505,73<br />

7 ΒΑΘΜΟΣ ΚΑΛΥΨΗΣ ΤΩΝ ΕΞΟΔΩΝ ΕΚΤΜΕΤΑΛΛΕΥΣΗΣ<br />

ΕΣΟΔΑ ΕΚΜΕΤΑΛΛΕΥΣΗΣ 16.411,88<br />

ΕΞΟΔΑ ΕΚΜΕΤΑΛΛΕΥΣΗΣ 13.965,87<br />

2011 2010<br />

7,34% 8,14%<br />

8,15% 9,58%<br />

7,96% 8,86%<br />

85,98% 90,21%<br />

1,83% 1,72%<br />

14,14% 15,54%<br />

1,18% 1,14%<br />

Π<strong>η</strong>γή: Απολογισμός Συνεταιριστικής Τράπεζας Ιωαννίνων 2011<br />

6.2.1 Δείκτ<strong>η</strong>ς Κεφαλαιακής Διάρθρωσ<strong>η</strong>ς<br />

Κεφαλική διάρθρωσ<strong>η</strong> είναι ο συνδυασμός μακροπρόθεσμων<br />

υποχρεώσεων και ιδίων κεφαλαίων μιας επιχείρ<strong>η</strong>σ<strong>η</strong>ς και επομένως δείχνει<br />

τ<strong>η</strong>ν έκτασ<strong>η</strong> κατά τ<strong>η</strong>ν οποία οι δραστ<strong>η</strong>ριότ<strong>η</strong>τες μιας επιχείρ<strong>η</strong>σ<strong>η</strong>ς<br />

χρ<strong>η</strong>ματοδοτούνται από τις μακροπρόθεσμες π<strong>η</strong>γές χρ<strong>η</strong>ματοδότ<strong>η</strong>σ<strong>η</strong>ς.<br />

Αποτελεί και αυτός ένα σ<strong>η</strong>μαντικό δείκτ<strong>η</strong> ο οποίος κατά βάσ<strong>η</strong> <strong>στ<strong>η</strong>ν</strong> Τράπεζα (<br />

όπως και στο σύνολο των Τραπεζών) επ<strong>η</strong>ρεάζεται βασικά από δύο μεγέθ<strong>η</strong><br />

ήτοι το σύνολο των Ιδίων Κεφαλαίων και το σύνολο των πάσ<strong>η</strong>ς φύσεως<br />

καταθέσεων <strong>στ<strong>η</strong>ν</strong> Τράπεζα. Η επιδείνωσ<strong>η</strong> που παρουσιάζει τ<strong>η</strong>ν διετία 2010-<br />

2011 οφείλεται στ<strong>η</strong> διατήρ<strong>η</strong>σ<strong>η</strong> του αριθμ<strong>η</strong>τή στα ίδια επίπεδα (Ίδια Κεφάλαια)<br />

και <strong>στ<strong>η</strong>ν</strong> αύξ<strong>η</strong>σ<strong>η</strong> του παρονομαστή (κατά κύριο λόγο των Καταθέσεων).<br />

6.2.2 Σχέσ<strong>η</strong> Κεφαλαίων προς Καταθέσεις<br />

Δεδομένου ότι <strong>στ<strong>η</strong>ν</strong> Τράπεζα το σύνολο σχεδόν των καταθέσεων<br />

αποτελεί και τα Ξένα Κεφάλαια τ<strong>η</strong>ς (Στοιχεία 31.12.2011 Καταθέσεις<br />

214.718.000 – Ξένα Κεφάλαια 219.909.000) ο δείκτ<strong>η</strong>ς αυτός είναι επίσ<strong>η</strong>ς<br />

σ<strong>η</strong>μαντικός και επιδεινώθ<strong>η</strong>κε τ<strong>η</strong>ν τελευταία διετία. Τόσο <strong>η</strong> σ<strong>η</strong>μαντικότ<strong>η</strong>τα του<br />

όσο και οι λόγοι επιδείνωσή του αιτιολογούνται επακριβώς στον παρακάτω<br />

δείκτ<strong>η</strong> (Ίδια προς Ξένα Κεφάλαια).<br />

54

6.2.3 Σχέσ<strong>η</strong> Ιδίων προς Ξένα Κεφάλαια<br />

Ο δείκτ<strong>η</strong>ς αυτός δείχνει τ<strong>η</strong>ν ασφάλεια που παρέχει <strong>η</strong> επιχείρ<strong>η</strong>σ<strong>η</strong> στους<br />

καταθέτες τ<strong>η</strong>ς. Δεδομένου ότι τα Στοιχεία του Ενεργ<strong>η</strong>τικού μίας Τράπεζας,<br />

δ<strong>η</strong>λαδή οι πάσ<strong>η</strong>ς φύσεως χρ<strong>η</strong>ματοδοτήσεις εξαρτώνται κατά κύριο λόγω από<br />

τις καταθέσεις που έχει και ότι το Ενεργ<strong>η</strong>τικό αποτελεί στοιχείο υπολογισμού<br />

του ΔΕΙΚΤΗ ΚΕΦΑΛΑΙΑΚΗΣ ΕΠΑΡΚΕΙΑΣ ΜΙΑΣ ΤΡΑΠΕΖΑΣ ο δείκτ<strong>η</strong>ς<br />

αποτελεί ίσως το σ<strong>η</strong>μαντικότερο για μία Τράπεζα. Η επιδείνωσ<strong>η</strong> που<br />

παρουσιάζει τ<strong>η</strong>ν διετία 2010-2011 οφείλεται <strong>στ<strong>η</strong>ν</strong> διατήρ<strong>η</strong>σ<strong>η</strong> του αριθμ<strong>η</strong>τή στα<br />

ίδια επίπεδα (Ίδια Κεφάλαια) και <strong>στ<strong>η</strong>ν</strong> αύξ<strong>η</strong>σ<strong>η</strong> του παρονομαστή (κατά κύριο<br />

λόγο των Καταθέσεων).<br />

6.2.4 Σχέσ<strong>η</strong> χορ<strong>η</strong>γήσεων προς Καταθέσεις<br />

Ο δείκτ<strong>η</strong>ς αυτός είναι επίσ<strong>η</strong>ς σ<strong>η</strong>μαντικός για τ<strong>η</strong>ν Τράπεζα δεδομένου<br />

ότι μας φανερώνει το βαθμό ανταγωνιστικότ<strong>η</strong>τας τ<strong>η</strong>ς. Συγκεκριμένα <strong>η</strong><br />

Τράπεζα για τ<strong>η</strong>ν λειτουργία τ<strong>η</strong>ς και με σκοπό τ<strong>η</strong>ν επίτευξ<strong>η</strong> καλών οικονομικών<br />

αποτελεσμάτων χρ<strong>η</strong>σιμοποιεί καταθέσεις και χρ<strong>η</strong>ματοδοτεί επιχειρήσεις ή και<br />

ιδιώτες. Εφόσον λοιπόν χρ<strong>η</strong>σιμοποιεί το 100% των καταθέσεων δεν θα έχει<br />

αδρανή χρ<strong>η</strong>ματικά διαθέσιμα και θα επιτύχει υψ<strong>η</strong>λά κέρδ<strong>η</strong>. Ο δείκτ<strong>η</strong>ς 86%<br />

είναι ιδανικός εάν λάβουμε υπόψ<strong>η</strong> μας ότι οι τράπεζες πρέπει το 20% των<br />

καταθέσεων να τα έχουν τοποθετήσει σε άμεσα ρευστοποιήσιμα στοιχεία και<br />

όχι σε χρ<strong>η</strong>ματοδοτήσεις πάσ<strong>η</strong>ς φύσεως. Σ<strong>η</strong>μειώνεται ότι για τον υπολογισμό<br />

τ<strong>η</strong>ς ρευστότ<strong>η</strong>τας λαμβάνονται υπόψ<strong>η</strong> και τα Κεφάλαια τ<strong>η</strong>ς Τράπεζας που δεν<br />

επενδύονται σε Πάγια Στοιχεία Ενεργ<strong>η</strong>τικού.<br />

6.2.5 Υποχρεωτική Κάλυψ<strong>η</strong> Καταθέσεων<br />

Είναι ο πιο σ<strong>η</strong>μαντικός δείκτ<strong>η</strong>ς από όσους αναφέρονται και αφορά τις<br />

καταθέσεις που τ<strong>η</strong>ρεί <strong>η</strong> Τράπεζα <strong>στ<strong>η</strong>ν</strong> Τράπεζα τ<strong>η</strong>ς Ελλάδος για τ<strong>η</strong>ν<br />

πραγματοποί<strong>η</strong>σ<strong>η</strong> συναλλαγών μέσω διατραπεζικών συστ<strong>η</strong>μάτων (π.χ.<br />

επιταγές του γραφείου συμψ<strong>η</strong>φισμού, πλ<strong>η</strong>ρωμή επιταγών συστ<strong>η</strong>μάτων ΔΙΑΣ,<br />

διατραπεζικές συναλλαγές ΑΤΜ κ. ά., εντολές πλ<strong>η</strong>ρωμών)<br />

55

6.2.6 Δείκτ<strong>η</strong>ς Αποδοτικότ<strong>η</strong>τας Ιδίων Κεφαλαίων<br />

Ο αριθμοδείκτ<strong>η</strong>ς αυτός απεικονίζει τ<strong>η</strong>ν κερδοφόρα δυναμικότ<strong>η</strong>τα μιας<br />

επιχείρ<strong>η</strong>σ<strong>η</strong>ς και παρέχει ένδειξ<strong>η</strong> του κατά πόσο επιτεύχθ<strong>η</strong>κε ο στόχος<br />

πραγματοποί<strong>η</strong>σ<strong>η</strong>ς ενός ικανοποι<strong>η</strong>τικού αποτελέσματος. Ένας χαμ<strong>η</strong>λός<br />

δείκτ<strong>η</strong>ς αποδοτικότ<strong>η</strong>τας ιδίων κεφαλαίων είναι ενδεικτικός του ότι <strong>η</strong> επιχείρ<strong>η</strong>σ<strong>η</strong><br />

πάσχει σε κάποιο τομέα τ<strong>η</strong>ς (ανεπαρκής διοίκ<strong>η</strong>σ<strong>η</strong>, χαμ<strong>η</strong>λή παραγωγικότ<strong>η</strong>τα,<br />

υπερεπένδυσ<strong>η</strong> κεφαλαίων τα οποία δεν απασχολούνται πλήρως παραγωγικά,<br />

δυσμενείς οικονομικές συνθήκες, κ.λπ.).Ένας υψ<strong>η</strong>λός αριθμοδείκτ<strong>η</strong>ς<br />

αποδοτικότ<strong>η</strong>τας ιδίων κεφαλαίων αποτελεί ένδειξ<strong>η</strong> ότι <strong>η</strong> επιχείρ<strong>η</strong>σ<strong>η</strong> ευ<strong>η</strong>μερεί<br />

και τούτο ανάλογα μπορεί να οφείλεται <strong>στ<strong>η</strong>ν</strong> επιτυχ<strong>η</strong>μέν<strong>η</strong> διοίκ<strong>η</strong>σ<strong>η</strong> τ<strong>η</strong>ς, στις<br />

ευνοϊκές για αυτήν οικονομικές συνθήκες, <strong>στ<strong>η</strong>ν</strong> εύστοχ<strong>η</strong> χρ<strong>η</strong>σιμοποί<strong>η</strong>σ<strong>η</strong> των<br />

κεφαλαίων τ<strong>η</strong>ς κ.λπ. Παρατ<strong>η</strong>ρώντας τον δείκτ<strong>η</strong> τ<strong>η</strong>ς Τράπεζας διαπιστώνουμε<br />

μία μικρή μείωσ<strong>η</strong> κάτω του 10%. Η αιτιολόγ<strong>η</strong>σ<strong>η</strong> αυτής τ<strong>η</strong>ς μείωσ<strong>η</strong>ς υπάρχει<br />

<strong>στ<strong>η</strong>ν</strong> ανάλυσ<strong>η</strong> των στοιχείων του Ισολογισμού όπου <strong>η</strong> αύξ<strong>η</strong>σ<strong>η</strong> των<br />

καταθέσεων συνοδεύτ<strong>η</strong>κε από υψ<strong>η</strong>λό κόστος, πιο απλά το επιτόκιο των<br />

καταθέσεων τους του έτους 2011, λόγω τ<strong>η</strong>ς γνωστής οικονομικής κατάστασ<strong>η</strong>ς<br />

<strong>στ<strong>η</strong>ν</strong> Ελλάδα ήτοι κατά πολύ υψ<strong>η</strong>λότερο από το 2010.<br />

6.2.7 Βαθμός Κάλυψ<strong>η</strong>ς των Εξόδων Εκμετάλλευσ<strong>η</strong>ς<br />

Ο τελευταίος σ<strong>η</strong>μαντικός δείκτ<strong>η</strong>ς τ<strong>η</strong>ς Τράπεζας δεδομένου ότι έχει<br />

σχέσ<strong>η</strong> με τα δύο μεγέθ<strong>η</strong> που επ<strong>η</strong>ρεάζουν τ<strong>η</strong>ν κερδοφορία τ<strong>η</strong>ς ήτοι τα έσοδα<br />

τ<strong>η</strong>ς και τα έξοδα τ<strong>η</strong>ς. Διαχρονικά παρατ<strong>η</strong>ρείται μία σταθερότ<strong>η</strong>τα <strong>η</strong> οποία κατά<br />

κύριο λόγω οφείλεται <strong>στ<strong>η</strong>ν</strong> αύξ<strong>η</strong>σ<strong>η</strong> των καταθέσεων και χορ<strong>η</strong>γήσεων σχεδόν<br />

ισόποσα τ<strong>η</strong>ν τελευταία διετία. (Αύξ<strong>η</strong>σ<strong>η</strong> καταθέσεων 2010: 42,98%, 2011:<br />

11.90% - Αύξ<strong>η</strong>σ<strong>η</strong> χορ<strong>η</strong>γήσεων 2010: 40,56%, 2011: 10,23%). Η ύπαρξ<strong>η</strong><br />

κερδοφόρων αποτελεσμάτων <strong>στ<strong>η</strong>ν</strong> Τράπεζα εκτός των άλλων παρέχει<br />

μεριδιούχος και τ<strong>η</strong>ν ενίσχυσ<strong>η</strong> των κεφαλαίων τ<strong>η</strong>ς με τ<strong>η</strong> δ<strong>η</strong>μιουργία<br />

πρόσθετων αποθεματικών.<br />

56

Ειδικό κεφάλαιο<br />

Θέματα κεφαλαίου<br />

Τραπεζικό Απόρρ<strong>η</strong>το.<br />

Κλαδικό Λογιστικό Σχέδιο.<br />

Βασικές αρχές που διέπουν τις εργασίες των τραπεζών.<br />

Τραπεζικό Απόρρ<strong>η</strong>το<br />

Ως τραπεζικό απόρρ<strong>η</strong>το νοείται <strong>η</strong> υποχρέωσ<strong>η</strong> που έχει <strong>η</strong> τράπεζα<br />

απέναντι στον πελάτ<strong>η</strong> τ<strong>η</strong>ς να σιωπά για τις προσωπικές και οικονομικές<br />

υποθέσεις του, που γίνονται γνωστές σ’ αυτήν από τ<strong>η</strong>ν άσκ<strong>η</strong>σ<strong>η</strong> τ<strong>η</strong>ς<br />

επιχειρ<strong>η</strong>ματικής δραστ<strong>η</strong>ριότ<strong>η</strong>τας τ<strong>η</strong>ς. Αντικείμενο του τραπεζικού απορρήτου,<br />

δ<strong>η</strong>λαδή, αποτελούν όλα εκείνα τα πραγματικά περιστατικά που πλ<strong>η</strong>ροφορείται<br />

<strong>η</strong> τράπεζα από τ<strong>η</strong> σχέσ<strong>η</strong> τ<strong>η</strong>ς με τον πελάτ<strong>η</strong> κατά το προσυμβατικό, συμβατικό<br />

ακόμ<strong>η</strong> και μετασυμβατικό στάδιο, μέχρι του οποίου εκτείνεται και <strong>η</strong> αντίστοιχ<strong>η</strong><br />

υποχρέωσ<strong>η</strong> τ<strong>η</strong>ς.<br />

Επειδή, εξάλλου, το απόρρ<strong>η</strong>το γενικά αποτελεί στοιχείο τ<strong>η</strong>ς<br />

προσωπικότ<strong>η</strong>τας, προστατεύεται αστικώς από τ<strong>η</strong> διάταξ<strong>η</strong> του άρθρου 57 ΑΚ<br />

αλλά και ποινικώς από τ<strong>η</strong> διάταξ<strong>η</strong> του άρθρου 371 ΠΚ (βλ. Σ. Ψυχομάν<strong>η</strong>,<br />

Τραπεζικό Δίκαιο, έκδ. ε’, 2001, σελ. 195). Περαιτέρω, πέραν του γενικού<br />

τραπεζικού απορρήτου, που αφορά σε όλες τις τραπεζικές συναλλαγές και<br />

συνίσταται, όπως προεκτέθ<strong>η</strong>κε <strong>στ<strong>η</strong>ν</strong> αυτοτελή παρεπόμεν<strong>η</strong> υποχρέωσ<strong>η</strong> τ<strong>η</strong>ς<br />

τράπεζας έναντι του πελάτ<strong>η</strong> τ<strong>η</strong>ς να τ<strong>η</strong>ρεί εχεμύθεια ως προς τις συναλλαγές<br />

του, οι διατάξεις του Ν.Δ. 1059/1971 (όπως ισχύει μετά τις τροποποιήσεις του<br />

με τα άρθρα 27 παρ. 1 Ν. 1868/1989 και 10 παρ. 1 Ν. 1858/1989)<br />

καθιερώνουν ειδικότερα το απόρρ<strong>η</strong>το των εν γένει καταθέσεων σε ελλ<strong>η</strong>νικές<br />

Τράπεζες (άρθρα 1, 2 και 3 του Ν.Δ. 1059/1971), απειλώντας με ποινικές<br />

κυρώσεις κάθε πρόσωπο που λαμβάνει γνώσ<strong>η</strong> των τραπεζικών καταθέσεων<br />

στα πλαίσια ασκήσεως των καθ<strong>η</strong>κόντων του και παρέχει με οποιονδήποτε<br />

τρόπο οποιαδήποτε γι’ αυτές πλ<strong>η</strong>ροφορία, διατ<strong>η</strong>ρούμενου του αξιοποίνου<br />

χαρακτήρα τ<strong>η</strong>ς πράξεως ούτε κι όταν υπάρχει συναίνεσ<strong>η</strong> ή έγκρισ<strong>η</strong> του<br />

καταθέτ<strong>η</strong>.<br />

Περαιτέρω, σπουδαίο λόγο μ<strong>η</strong> επίδειξ<strong>η</strong>ς εγγράφων, σύμφωνα με τα<br />

ανωτέρω, αποτελεί και <strong>η</strong> άρν<strong>η</strong>σ<strong>η</strong> τράπεζας να δώσει πλ<strong>η</strong>ροφορίες που<br />

σχετίζονται με το ως άνω περιγραφέν τραπεζικό απόρρ<strong>η</strong>το σχετικά με<br />

συναλλαγές πελατών τ<strong>η</strong>ς, ήτοι πλ<strong>η</strong>ροφορίες για δάνεια, πιστώσεις και για τ<strong>η</strong>ν<br />

εν γένει κίν<strong>η</strong>σ<strong>η</strong> του λογαριασμού των πελατών τ<strong>η</strong>ς. Έτσι, σε περίπτωσ<strong>η</strong><br />

ύπαρξ<strong>η</strong>ς τραπεζικού απορρήτου και επίκλ<strong>η</strong>σ<strong>η</strong>ς αυτού από τ<strong>η</strong>ν τράπεζα, <strong>η</strong><br />

ύπαρξ<strong>η</strong> εννόμου συμφέροντος του ενάγοντος προς επίδειξ<strong>η</strong> των αιτουμένων<br />

εγγράφων κάμπτεται, καθώς υπάρχει νόμιμος λόγος άρν<strong>η</strong>σ<strong>η</strong>ς επίδειξ<strong>η</strong>ς<br />

αυτών.<br />

57

Π<strong>η</strong>γή: Σ. Ψυχομάν<strong>η</strong>, Τραπεζικό Δίκαιο, έκδ. ε’, 2001.<br />

Κλαδικό Λογιστικό Σχέδιο<br />

Σκοπός τ<strong>η</strong>ς λογιστικής είναι <strong>η</strong> παροχή πλ<strong>η</strong>ροφοριών στου λήπτες<br />

επιχειρ<strong>η</strong>ματικών αποφάσεων, µάνατζερς και επενδυτές. Είναι γενικά<br />

αποδεκτό ότι τα πλ<strong>η</strong>ροφοριακά στοιχεία που παράγει <strong>η</strong> λογιστική αποκτούν<br />

ασυγκρίτως μεγαλύτερ<strong>η</strong> σπουδαιότ<strong>η</strong>τα για του λήπτες αποφάσεων, όταν είναι<br />

διαχρονικά συγκρίσιμα στα πλαίσια τ<strong>η</strong>ς ίδιας επιχείρ<strong>η</strong>σ<strong>η</strong>ς, αλλά και<br />

στατιστικά και διαχρονικά συγκρίσιμα μεταξύ επιχειρήσεων διαφόρων κλάδων<br />

τ<strong>η</strong>ς οικονομίας.<br />

Η συγκρισιµότ<strong>η</strong>τα αυτή των λογιστικών πλ<strong>η</strong>ροφοριακών στοιχείων<br />

µπορεί να επιτευχθεί µόνο αν οι επιχειρήσεις εφαρµόζουν τις ίδιες λογιστικές<br />

αρχές, µεθόδους και γενικά διαδικασίες επεξεργασίας των αριθµ<strong>η</strong>τικών<br />

µεγεθών και δεδοµένων που εκφράζουν τ<strong>η</strong>ν οικονοµική κατάστασ<strong>η</strong> αυτών.<br />

Απαιτείται, δ<strong>η</strong>λαδή, τυποποί<strong>η</strong>σ<strong>η</strong> ολόκλ<strong>η</strong>ρου του φάσµατος τ<strong>η</strong>ς λογιστικής<br />

διαδικασίας, έτσι ώστε, κατά τρόπο οµοιόµορφο και τυποποι<strong>η</strong>µένο, να<br />

καταγράφεται και να παρουσιάζεται <strong>η</strong> δράσ<strong>η</strong>, <strong>η</strong> οικονοµική κατάστασ<strong>η</strong> και τα<br />

αποτελέσµατα των επιχειρήσεων. Αυτό είχε σαν αποτέλεσµα τ<strong>η</strong> δ<strong>η</strong>µιουργία<br />

των λογιστικών σχεδίων .<br />

Στ<strong>η</strong>ν Ελλάδα <strong>η</strong> κίν<strong>η</strong>σ<strong>η</strong> για τ<strong>η</strong>ν κατάστρωσ<strong>η</strong> Ελλ<strong>η</strong>νικού Γενικού<br />

Λογιστικού Σχεδίου άρχισε µετά το Β’ Παγκόσµιο Πόλεµο και εφαρµόστ<strong>η</strong>κε<br />

υποχρεωτικά για πρώτ<strong>η</strong> φορά στ<strong>η</strong> χώρα µας από τ<strong>η</strong> χρήσ<strong>η</strong> 1991.<br />

Το Ελλ<strong>η</strong>νικό Γενικό Λογιστικό Σχέδιο είχε ευρεία εφαρµογή, δ<strong>η</strong>λαδή ήταν<br />

κατάλλ<strong>η</strong>λο για όλους τους τύπους των οικονοµικών µονάδων: οργανισµούς,<br />

εµπορικές, βιοµ<strong>η</strong>χανικές, βιοτεχνικές, παροχής υπ<strong>η</strong>ρεσιών κλπ.<br />

Ωστόσο, δεν µπορούσε να βρει εφαρµογή στις τραπεζικές επιχειρήσεις,<br />

καθώς έχουν ορισµένες ιδιοµορφίες που τις ξεχωρίζουν από τις υπόλοιπες<br />

επιχειρήσεις, για παράδειγµα είναι οι µόνες επιχειρήσεις που:<br />

επιτρέπεται να δέχονται καταθέσεις από το κοινό<br />

χορ<strong>η</strong>γούν κατ’ επάγγελλµα δάνεια και πάσ<strong>η</strong>ς φύσεως πιστώσεις<br />

παρεμβάλλονται για τ<strong>η</strong> διευκόλυνσ<strong>η</strong> στο διεθνές εμπόριο<br />

τα αποθέματα έχουν από ελάχιστ<strong>η</strong> μέχρι μ<strong>η</strong>δενική σ<strong>η</strong>μασία, τ<strong>η</strong><br />

στιγμή που στις εμπορικές και βιομ<strong>η</strong>χανικές επιχειρήσεις ασκούν<br />

σ<strong>η</strong>μαντική επίδρασ<strong>η</strong><br />

οι οικονομικές καταστάσεις που συντάσσονται είναι διαφορετικές από<br />

τις λοιπές επιχειρήσεις.<br />

58

Αυτό είχε σαν αποτέλεσμα τ<strong>η</strong>ν ανάγκ<strong>η</strong> κατάρτισ<strong>η</strong>ς ιδιαίτερου λογιστικού<br />

σχεδίου, προσαρμοσμένου στα ιδιαίτερα χαρακτ<strong>η</strong>ριστικά λειτουργίας τους.<br />

Η Ένωσ<strong>η</strong> Ελλ<strong>η</strong>νικών Τραπεζών υπήρξε ουσιαστικά <strong>η</strong> πρώτ<strong>η</strong> κλαδική<br />

οργάνωσ<strong>η</strong> που έσπευσε να τυποποιήσει τ<strong>η</strong>ν τραπεζική λογιστική εργασία.<br />

Συγκεκριμένα, <strong>η</strong> τιμή για τ<strong>η</strong>ν έμπευσ<strong>η</strong> και τ<strong>η</strong>ν πρωτοβουλία τ<strong>η</strong>ς δ<strong>η</strong>μιουργίας<br />

Ενιαίου Τραπεζικού Λογιστικού Σχεδίου ανήκει στον τότε Γενικό Γραμματέα<br />

τ<strong>η</strong>ς Ενώσεως των Ελλ<strong>η</strong>νικών Τραπεζών κ. Κωνσταντίνο Σγουρέ. Η Ομάδα<br />

Εργασίας συστήθ<strong>η</strong>κε κατόπιν τ<strong>η</strong>ς από 18.03.1977 Αποφάσεως τ<strong>η</strong>ς<br />

Εκτελεστικής Επιτροπής τ<strong>η</strong>ς Ενώσεως και αποτελούνταν από τους<br />

Προϊσταμένους των γενικών Λογιστ<strong>η</strong>ρίων , ανώτατα στελέχ<strong>η</strong> και ειδικούς<br />

επιστήµονες , από όλες τις ελλ<strong>η</strong>νικές Τράπεζες, όπως και των ειδικών<br />

Υποοµάδων Εργασίας τ<strong>η</strong>ς κάθε Τράπεζας.<br />

Το Ενιαίο Τραπεζικό Λογιστικό Σχέδιο που συντάχθ<strong>η</strong>κε αποτελούσε<br />

προϊόν συστ<strong>η</strong>µατικής έρευνας και τριετούς µελέτ<strong>η</strong>ς τ<strong>η</strong>ς Οµάδας Εργασίας, <strong>η</strong><br />

οποία έλαβε υπόψ<strong>η</strong> τ<strong>η</strong>ς όλα τα υπάρχοντα τότε ξένα τραπεζικά λογιστικά<br />

σχέδια και τ<strong>η</strong>ν σχετική διεθνή βιβλιογραφία, ενώ µελέτ<strong>η</strong>σε και τ<strong>η</strong>ν<br />

υφιστάµεν<strong>η</strong>, από λογιστικής πλευράς, κατάστασ<strong>η</strong> σε όλες τις ελλ<strong>η</strong>νικές<br />

τράπεζες, ώστε να µπορέσει να καλύψει όλες τις ιδιοµορφίες και το Σχέδιο να<br />

βρει εφαρµογή σε όλα τα πιστωτικά ιδρύµατα τ<strong>η</strong>ς χώρας.<br />

Εν τέλει, το Ενιαίο Τραπεζικό Λογιστικό Σχέδιο δόθ<strong>η</strong>κε προς<br />

δ<strong>η</strong>µοσίευσ<strong>η</strong> τον ∆εκέµβριο του 1986 και κυκλοφόρ<strong>η</strong>σε µερικούς µήνες<br />

αργότερα από τ<strong>η</strong>ν Ένωσ<strong>η</strong> Ελλ<strong>η</strong>νικών Τραπεζών. Ωστόσο, αποτελούσε ένα<br />

“ζωντανό” στοιχείο, το οποίο υποβλήθ<strong>η</strong>κε σε πολλές µεταβολές κατά τ<strong>η</strong><br />

διάρκεια των ετών, ώστε να συµβαδίζει και να προσαρµόζεται στο δυναµικά<br />

διαµορφούµενο λογιστικό και γενικότερα οικονοµικό πλάσιο των<br />

χρ<strong>η</strong>µατοπιστωτικών ιδρυµάτων.<br />

Συγκεκριµένα, µε το Π.∆. 384/ 1992 καθιερώθ<strong>η</strong>κε το Κλαδικό<br />

Λογιστικό Σχέδιο Τραπεζών, το οποίο έγινε υποχρεωτικής εφαρµογής από<br />

01/01/1994. Τέλος, θα πρέπει να σ<strong>η</strong>µειώσουµε ότι αυτό δεν έµεινε<br />

ανεπ<strong>η</strong>ρέαστο και από τ<strong>η</strong>ν υποχρεωτική εφαρµογή των ∆ιεθνών Λογιστικών<br />

Προτύπων στα χρ<strong>η</strong>µατοπιστωτικά ιδρύµατα από τ<strong>η</strong> 01/01/2004. 17<br />

Πλεονεκτήµατα Εφαρµογής του Κλαδικού Λογιστικού Σχεδίου Τραπεζών<br />

Με το Κλαδικό Λογιστικό Σχέδιο Τραπεζών οµοιοµορφοποιήθ<strong>η</strong>κε και<br />

τυποποιήθ<strong>η</strong>κε <strong>η</strong> λογιστική απεικόνισ<strong>η</strong> και παρακολούθ<strong>η</strong>σ<strong>η</strong> τ<strong>η</strong>ς<br />

δραστ<strong>η</strong>ριότ<strong>η</strong>τας των τραπεζών, ώστε να ικανοποιούνται οι παρακάτω<br />

απαιτήσεις, στις οποίες βασίσθ<strong>η</strong>κε <strong>η</strong> δοµή και <strong>η</strong> ανάπτυξή του. Ήτοι:<br />

<strong>η</strong> άνετ<strong>η</strong>, σωστή και οµοιόµορφ<strong>η</strong> κατάρτισ<strong>η</strong> των ετήσιων<br />

οικονοµικώνκαταστάσεων<br />

59

<strong>η</strong> άνετ<strong>η</strong> και σωστή άσκ<strong>η</strong>σ<strong>η</strong> τ<strong>η</strong>ς προβλεπόµεν<strong>η</strong>ς εποπτείας από τ<strong>η</strong>ν<br />

Τράπεζα τ<strong>η</strong>ς Ελλάδος<br />

<strong>η</strong> δ<strong>η</strong>µιουργία τ<strong>η</strong>ς αναγκαίας υποδοµής για τ<strong>η</strong>ν οργάνωσ<strong>η</strong> συστήµατος<br />

εσωτερικού ελέγχου, ώστε να διασφαλίζεται <strong>η</strong> διαχειριστική τάξ<strong>η</strong><br />

<strong>η</strong> δυνατότ<strong>η</strong>τα ευχερούς πλ<strong>η</strong>ροφόρ<strong>η</strong>σ<strong>η</strong>ς και επαλήθευσ<strong>η</strong>ς από τον<br />

φορολογικό έλεγχο των οικονοµικών δεδοµένων, που θα προκύπτουν<br />

από αναλυτικά και συγκεντρωτικά στοιχεία, για τις ανάγκες όλων των<br />

φορολογικών αντικειµένων<br />

Πιο αναλυτικά τα κυριότερα πλεονεκτήµατα εφαρµογής του Κλαδικού<br />

Λογιστικού Σχεδίου Τραπεζών είναι τα παρακάτω:<br />

<br />

<br />

<br />

<br />

<br />

<br />

<br />

<br />

<br />

<br />

Απόλυτ<strong>η</strong> τάξ<strong>η</strong> και ακρίβεια των λογιστικών δεδοµένων<br />

Ουσιαστικός περιορισµός των γραφειοκρατικών διαδικασιών<br />

Ταχύτ<strong>η</strong>τα συγκεντρώσεως κάθε φύσεως στοιχείων<br />

∆ιευκόλυνσ<strong>η</strong> των ελέγχων και επιθεωρήσεων<br />

Απόλυτ<strong>η</strong> ευχέρεια και ταχύτ<strong>η</strong>τα καταστρώσεως διαφόρων λογιστικών<br />

καταστάσεων<br />

Εντυπωσιακή οικονοµία υλικού και µέσων<br />

Οικονοµία χρόνου<br />

Οικονοµία εργασίας<br />

Σ<strong>η</strong>µαντική αύξ<strong>η</strong>σ<strong>η</strong> τ<strong>η</strong>ς παραγωγικότ<strong>η</strong>τας<br />

Ευχέρεια και ταχύτ<strong>η</strong>τα παροχής ορθών στοιχείων στις Νοµισµατικές<br />

Αρχές για τ<strong>η</strong>ν άσκ<strong>η</strong>σ<strong>η</strong> τ<strong>η</strong>ς πιστωτικής και νοµισµατικής πολιτικής του<br />

Κράτους.<br />

Π<strong>η</strong>γή: Ν Κυρίκος (1993), Κλαδικό Λογιστικό Σχέδιο Τραπεζών, Εκδόσεις<br />

Ένωσ<strong>η</strong> Ελλ<strong>η</strong>νικών Τραπεζών, σελ 9<br />

Π<strong>η</strong>γή: Ένωσ<strong>η</strong> Ελλ<strong>η</strong>νικών Τραπεζών (1980), Ενιαίο Τραπεζικό Λογιστικό<br />

Σχέδιο, Εκδόσεις Ένωσ<strong>η</strong> Ελλ<strong>η</strong>νικών Τραπεζών, σελ 4<br />

60

Βασικές αρχές που διέπουν τις εργασίες των τραπεζών<br />

Η αρχή τ<strong>η</strong>ς ρευστότ<strong>η</strong>τας<br />

Ρευστότ<strong>η</strong>τα, είναι <strong>η</strong> ικανότ<strong>η</strong>τα τ<strong>η</strong>ς επιχειρήσεως να ανταποκρίνεται στις<br />

λήγουσες υποχρεώσεις τ<strong>η</strong>ς. Για τ<strong>η</strong>ν εύρυθμ<strong>η</strong> λειτουργία <strong>η</strong> επιχείρ<strong>η</strong>σ<strong>η</strong> πρέπει<br />

να διαθέτει εκάστοτε τόσα μετρ<strong>η</strong>τά όσα είναι αναγκαία για τ<strong>η</strong>ν εξόφλ<strong>η</strong>σ<strong>η</strong> των<br />

λ<strong>η</strong>γουσών υποχρεώσεων τ<strong>η</strong>ς. Η σχέσ<strong>η</strong> όμως αυτή μεταξύ διαθέσιμων και<br />

λ<strong>η</strong>γουσών υποχρεώσεων ( τουλάχιστον 1:1), δεν είναι δυνατόν να εφαρμοστεί<br />

από τ<strong>η</strong>ν τραπεζική επιχείρ<strong>η</strong>σ<strong>η</strong>, γιατί, για να γίνει πλήρ<strong>η</strong> ρευστότ<strong>η</strong>τα, θα<br />

έπρεπε να διατ<strong>η</strong>ρεί στο ταμείο τ<strong>η</strong>ς το σύνολο των καταθέσεων τ<strong>η</strong>ς<br />

(τουλάχιστον των απρόθεσμων), ώστε να μπορεί να ανταποκρίνεται σε κάθε<br />

πιθανή ανάλ<strong>η</strong>ψ<strong>η</strong> οποιαδήποτε ποσού. Αυτό όμως σ<strong>η</strong>μαίνει ότι <strong>η</strong> τράπεζα δεν<br />

θα έπρεπε να προβαίνει σε τοποθετήσεις των κεφαλαίων που προέρχονται<br />

από τις απρόθεσμες τουλάχιστον καταθέσεις σε αυτή, πράγμα αντίθετο προς<br />

τ<strong>η</strong>ν κοινωνική τ<strong>η</strong>ς αποστολή και τ<strong>η</strong>ν υποχρέωσ<strong>η</strong> τ<strong>η</strong>ς να καταβάλει τόκο στους<br />

καταθέτες.<br />

Αλλά από τ<strong>η</strong>ν πράξ<strong>η</strong> έχει αποδειχθεί ότι, κάτω από ομαλές πολιτικό –<br />

οικονομικές συνθήκες, μόνο ένα μέρος των καταθέσεων αναλαμβάνεται από<br />

τις τράπεζες, το οποίο αντιρροπίζεται από τις διενεργούμενες νέες<br />

καταθέσεις. Καθ<strong>η</strong>μερινά <strong>στ<strong>η</strong>ν</strong> τράπεζα εισρέουν και εκρέουν χρήματα. Τα δύο<br />

αυτά αντίθετα ρεύματα πρέπει να εξισορροπούνται, γιατί αν οι καταθέσεις<br />

υπερβαίνουν κατά πολύ τις πλ<strong>η</strong>ρωμές, <strong>η</strong> τράπεζα θα έχει αυξ<strong>η</strong>μέν<strong>η</strong><br />

ρευστότ<strong>η</strong>τα και συνεπώς μειωμέν<strong>η</strong> αποδοτικότ<strong>η</strong>τα. Ενώ αν οι χορ<strong>η</strong>γήσεις<br />

υπερβαίνουν τις εισπράξεις, θα τ<strong>η</strong>ς δ<strong>η</strong>μιουργ<strong>η</strong>θεί, αργά <strong>η</strong> γρήγορα, οξύτατο<br />

πρόβλ<strong>η</strong>μα, που ενδεχόμενα θα τ<strong>η</strong>ν κλονίσει σαν επιχείρ<strong>η</strong>σ<strong>η</strong>.<br />

Για τ<strong>η</strong>ν αντιμετώπισ<strong>η</strong> των πλ<strong>η</strong>ρωμών τ<strong>η</strong>ς, <strong>η</strong> τράπεζα διατ<strong>η</strong>ρεί στα<br />

ταμεία τ<strong>η</strong>ς ένα σ<strong>η</strong>μαντικό ποσό διαθεσίμων, το ύψος των οποίων εξαρτάται<br />

από πολλούς παράγοντες, όπως από τ<strong>η</strong>ν πολιτική και νομισματική<br />

σταθερότ<strong>η</strong>τα, τ<strong>η</strong>ν κρατική παρέμβασ<strong>η</strong>, τ<strong>η</strong> φήμ<strong>η</strong> τ<strong>η</strong>ς τράπεζας, τ<strong>η</strong>ν πιστωτική<br />

τ<strong>η</strong>ς πολιτική, το μεταβατικό τ<strong>η</strong>ς κεφάλαιο που δ<strong>η</strong>μιουργείται <strong>στ<strong>η</strong>ν</strong> τράπεζα<br />

από τις μεσολαβ<strong>η</strong>τικές εργασίες τ<strong>η</strong>ς κλπ.<br />

Το ζήτ<strong>η</strong>μα τ<strong>η</strong>ς ρευστότ<strong>η</strong>τας των τραπεζών απασχόλ<strong>η</strong>σε και το<br />

νομοθέτ<strong>η</strong> του νόμου 5076/1931, που με τ<strong>η</strong> διάταξ<strong>η</strong> του άρθρου 15 ορίζει ότι<br />

κάθε τράπεζα που λειτουργεί <strong>στ<strong>η</strong>ν</strong> Ελλάδα υποχρεούται να διατ<strong>η</strong>ρεί ρευστά<br />

σε ευρώ είτε στα ταμεία τ<strong>η</strong>ς είτε <strong>στ<strong>η</strong>ν</strong> τράπεζα Ελλάδος ποσό που αντιστοιχεί<br />

στο 12% των καταθέσεων όψεως και Ταμιευτ<strong>η</strong>ρίου. Σήμερα τα σχετικά με τ<strong>η</strong>ν<br />

ρευστότ<strong>η</strong>τα των τραπεζών θέματα ρυθμίζονται με τις αποφάσεις των Ν.Α.,<br />

που υποχρεώνουν τις εμπορικές τράπεζες να καταθέτουν έντοκα ή άτοκα ένα<br />

μέρος των διαθεσίμων τους <strong>στ<strong>η</strong>ν</strong> Τ.Ε, και να κάνουν επενδύσεις σε έντοκα<br />

γραμμάτια και ομολογίες Δ<strong>η</strong>μοσίου.<br />

61

Η αρχή τ<strong>η</strong>ς αποδοτικότ<strong>η</strong>τας<br />

Η τράπεζα ως ατομική επιχείρ<strong>η</strong>σ<strong>η</strong> είναι φυσικό να επιδιώκει τ<strong>η</strong><br />

μεγιστοποί<strong>η</strong>σ<strong>η</strong> τ<strong>η</strong>ς αποδοτικότ<strong>η</strong>τάς τ<strong>η</strong>ς, δ<strong>η</strong>λαδή τ<strong>η</strong>ς επίτευξ<strong>η</strong> του μεγαλύτερου<br />

δυνατού κέρδους από τ<strong>η</strong>ν επωφελέστερ<strong>η</strong> τοποθέτ<strong>η</strong>σ<strong>η</strong> των διαθέσιμών τ<strong>η</strong>ς.<br />

Η αποδοτικότ<strong>η</strong>τα όμως τ<strong>η</strong>ς τράπεζας επ<strong>η</strong>ρεάζεται σοβαρά από τις<br />

αποφάσεις των Ν.Α. με τις οποίες:<br />

<br />

<br />

<br />

Καθορίζονται τα επιτόκια καταθέσεων και χορ<strong>η</strong>γήσεων, καθώς οι<br />

προμήθειες που <strong>η</strong> τράπεζα εισπράττει.<br />

Επιβάλλεται <strong>η</strong> επένδυσ<strong>η</strong> σε έντοκα γραμμάτια, ομολογίες, κλπ.<br />

Επιβάλλονται υποχρεωτικές καταθέσεις <strong>στ<strong>η</strong>ν</strong> Τ.Ε. σε ποσοστά επί των<br />

χορ<strong>η</strong>γήσεων κλπ.<br />

Η αρχή τ<strong>η</strong>ς ασφάλειας<br />

Οι κίνδυνοι που αντιμετωπίζει <strong>η</strong> τράπεζα είναι τεράστιοι και απορρέουν<br />

από το γεγονός ότι διαχειρίζεται ξένα κεφάλαια. Επιβάλλεται, λοιπόν, πριν<br />

από κάθε χορήγ<strong>η</strong>σ<strong>η</strong> για γίνεται καλή εκτίμ<strong>η</strong>σ<strong>η</strong> τ<strong>η</strong>ς φερεγγυότ<strong>η</strong>τας του<br />

υποψήφιου πελάτ<strong>η</strong> - δανειολήπτ<strong>η</strong> και τ<strong>η</strong>ς προοπτικής που υπάρχει για τ<strong>η</strong>ς<br />

επιστροφή του ποσού τ<strong>η</strong>ς χορ<strong>η</strong>γήσεως. Το αξιόχρεο που πρωτοφειλέτ<strong>η</strong><br />

πρέπει να βαρύνει ιδιαίτερα ακόμ<strong>η</strong> και τις περιπτώσεις που ο πελάτ<strong>η</strong>ς<br />

παρέχει πρόσθετες εξασφαλίσεις ( προσωπικές και εμπράγματες), γιατί οι<br />

τυχόν δικαστικοί αγώνες που θα απαιτ<strong>η</strong>θούν για τ<strong>η</strong>ν ικανοποί<strong>η</strong>σ<strong>η</strong> τ<strong>η</strong>ς<br />

τράπεζας δ<strong>η</strong>μιουργούν περίπλοκες και δυσαρέσκειες, ανακόπτουν τ<strong>η</strong>ν γόνιμ<strong>η</strong><br />

δράσει των λειτουργιών τ<strong>η</strong>ς τράπεζας και δυσφ<strong>η</strong>μίζουν ο όνομά τ<strong>η</strong>ς. Τέλος,<br />

σ<strong>η</strong>μειώνουμε ότι οι τράπεζες, για να ελαχιστοποιούν τον κίνδυνο από τις<br />

εξασφαλίσεις, φροντίζουν να διενεργούν δανεισμούς μικροποσών σε μεγάλο<br />

αριθμό πιστούχων, να κάνουν δ<strong>η</strong>λαδή μεγάλ<strong>η</strong> διασπορά των χορ<strong>η</strong>γήσεών<br />

τους και συνεπώς ευρεία κατανομή των κινδύνων τους.<br />

Οι παραπάνω αρχές δεν είναι ανεξάρτ<strong>η</strong>τες, αλλά κατά τ<strong>η</strong>ν εφαρμογή<br />

τους αλλ<strong>η</strong>λοσυνδέονται και αλλ<strong>η</strong>λοεπ<strong>η</strong>ρεάζονται. Έτσι λ.χ. <strong>η</strong> τράπεζα, στο<br />

βωμό τ<strong>η</strong>ς επιδιώξεως όσο το δυνατό μεγαλύτερ<strong>η</strong>ς αποδόσεως, δεν πρέπει να<br />

παραβλέπει τ<strong>η</strong>ν εξασφάλισ<strong>η</strong> των χορ<strong>η</strong>γήσεων, καθώς επίσ<strong>η</strong>ς <strong>η</strong> μ<strong>η</strong> επίτευξ<strong>η</strong><br />

εμπράγματ<strong>η</strong>ς ασφάλειας σε μια χορήγ<strong>η</strong>σ<strong>η</strong> δε πρέπει να αποτελέσει το λόγο<br />

τ<strong>η</strong>ς μ<strong>η</strong> πραγματοποιήσεως τ<strong>η</strong>ς, όταν ο δανειολήπτ<strong>η</strong>ς είναι φερέγγυος και <strong>η</strong><br />

δανειοδότ<strong>η</strong>σ<strong>η</strong> επιχείρ<strong>η</strong>σ<strong>η</strong> κερδοφόρος.<br />

Στ<strong>η</strong> χώρα μας, επιβάλλονται ακόμα ορισμένες δεσμεύσεις και<br />

περιορισμοί στο management των τραπεζών, όπως το υποχρεωτικό όριο<br />

ρευστότ<strong>η</strong>τας, το ύψος των επιτοκίων καταθέσεων – χορ<strong>η</strong>γήσεων, οι<br />

προμήθειες και σε πολλές περιπτώσεις ακόμ<strong>η</strong> και το είδος και <strong>η</strong> μορφή των<br />

62

ασφαλειών, οι οποίες όμως προοδευτικά αίρονται και οι τράπεζες πολύ<br />

σύντομα θα έχουν πλήρ<strong>η</strong> ελευθερία στ<strong>η</strong> διαχείρισ<strong>η</strong> των κεφαλαίων τους.<br />

Συνεπώς ο Έλλ<strong>η</strong>νας τραπεζίτ<strong>η</strong>ς είναι υποχρεωμένος να εφαρμόζει τις<br />

παραπάνω αρχές, ελισσόμενος μεταξύ απαγορεύσεων, περιορισμών και<br />

κατευθύνσεων που ορίζονται από το κράτος, βρίσκοντας πάντοτε τ<strong>η</strong> “χρυσή<br />

τομή” μεταξύ αυτών και των παραπάνω βασικών αρχών τ<strong>η</strong>ς τραπεζικής<br />

λειτουργίας.<br />

Π<strong>η</strong>γή: Εµµανουήλ Ι. Σακέλλ<strong>η</strong>ς (1993), Το Κλαδικό Λογιστικό Σχέδιο των<br />

Τραπεζών, Εκδόσεις«ΒΡΥΚΟΥΣ» Ε.Ε, Πρώτ<strong>η</strong> Έκδοσ<strong>η</strong>, σελ 64-65<br />

63

ΑΝΑΚΕΦΑΛΑΙΩΣΗ<br />

Στόχος τ<strong>η</strong>ς παρούσας εργασίας ήταν <strong>η</strong> συλλογή δεδομένων και <strong>η</strong><br />

ανάλυσ<strong>η</strong> τους με σκοπό τ<strong>η</strong>ν εξαγωγή ορισμένων συμπερασμάτων.<br />

Στο πρώτο μέρος τ<strong>η</strong>ς εργασίας αναλύεται <strong>η</strong> εμφάνισ<strong>η</strong> και <strong>η</strong> ανάπτυξ<strong>η</strong><br />

του πιστωτικού Συνεταιρισμού σε Ευρώπ<strong>η</strong> και Ελλάδα και πως εξελίχθ<strong>η</strong>κε σε<br />

Συνεταιριστική Τράπεζα. Στ<strong>η</strong> συνέχεια τ<strong>η</strong>ς ιστορικής αναδρομής γίνεται<br />

αναφορά στο Ευρωπαϊκό Συνεταιριστικό Κίν<strong>η</strong>μα, <strong>στ<strong>η</strong>ν</strong> οργάνωσ<strong>η</strong>, στους<br />

στόχους, στους περιορισμούς και στις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις τ<strong>η</strong>ς<br />

Συνεταιριστικής Τράπεζας. Στα επόμενα κεφάλαια αναφέρονται πιο<br />

συγκεκριμένα πράγματα όπως <strong>η</strong> δομή και <strong>η</strong> εργασίες τους.<br />

Δεν θα μπορούσε να παραλ<strong>η</strong>φθεί μία μικρή αναφορά <strong>στ<strong>η</strong>ν</strong> Πανελλήνια<br />

Τράπεζα, στα οικονομικά τ<strong>η</strong>ς στοιχεία και γενικά στ<strong>η</strong> σχέσ<strong>η</strong> που έχει με τις<br />

Συνεταιριστικές Τράπεζες.<br />

Στο δεύτερο μέρος τ<strong>η</strong>ς εργασίας αναλύεται <strong>η</strong> Συνεταιριστική Τράπεζα<br />

Ηπείρου σε όλους τους τομείς. Αρχικά γίνεται αναφορά σε γενικές<br />

πλ<strong>η</strong>ροφορίες που αφορούν τ<strong>η</strong>ν Τράπεζα όπως <strong>η</strong> Διοίκ<strong>η</strong>σ<strong>η</strong>, <strong>η</strong> εποπτεία, τα<br />

κεφάλαια, οι συνέταιροι, οι μερίδες και στ<strong>η</strong> συνέχεια με τ<strong>η</strong> χρήσ<strong>η</strong><br />

διαγραμμάτων εμφανίζονται τα τμήματα και οι εργασίες τ<strong>η</strong>ς Τράπεζας.<br />

Στο τέλος τ<strong>η</strong>ς εργασίας και στο πιο σ<strong>η</strong>μαντικό κομμάτι τ<strong>η</strong>ς γίνεται<br />

ανάλυσ<strong>η</strong> των οικονομικών τ<strong>η</strong>ς στοιχείων με τ<strong>η</strong>ν βοήθεια των βασικών<br />

αριθμοδεικτών. Πιο συγκεκριμένα , τα δύο τελευταία χρόνια <strong>η</strong> εικόνα τ<strong>η</strong>ς<br />

Τράπεζας είναι σχετικά καλή. Σε καλή κατάστασ<strong>η</strong> διατ<strong>η</strong>ρούνται τα Ίδια τ<strong>η</strong>ς<br />

Κεφάλαια, <strong>η</strong> υποχρεωτική κάλυψ<strong>η</strong> καταθέσεων που τ<strong>η</strong>ρούνται <strong>στ<strong>η</strong>ν</strong> Τράπεζα<br />

τ<strong>η</strong>ς Ελλάδος και τέλος ο βαθμός που καλύπτονται τα έξοδα εκμετάλλευσ<strong>η</strong>ς, ο<br />

οποίος οφείλεται <strong>στ<strong>η</strong>ν</strong> ισόποσ<strong>η</strong> αύξ<strong>η</strong>σ<strong>η</strong> καταθέσεων και χορ<strong>η</strong>γήσεων. Η<br />

γενική κατάστασ<strong>η</strong> όμως που επικρατεί <strong>στ<strong>η</strong>ν</strong> Ελλάδα δεν θα μπορούσε να μ<strong>η</strong>ν<br />

επ<strong>η</strong>ρεάσει και τ<strong>η</strong> συγκεκριμέν<strong>η</strong> Τράπεζα και ο λόγος γίνετε για έναν σ<strong>η</strong>μαντικό<br />

δείκτ<strong>η</strong> τ<strong>η</strong>ς αποδοτικότ<strong>η</strong>τας ο οποίος εμφανίζει μία μείωσ<strong>η</strong> του ύψους 10%, <strong>η</strong><br />

οποία οφείλεται <strong>στ<strong>η</strong>ν</strong> αύξ<strong>η</strong>σ<strong>η</strong> του επιτοκίου καταθέσεων.<br />

64

ΕΠΙΛΟΓΟΣ<br />

Η παγκοσμιοποί<strong>η</strong>σ<strong>η</strong> και <strong>η</strong> δ<strong>η</strong>μιουργία τ<strong>η</strong>ς ενιαίας αγοράς Ευρώ δεν<br />

αποκλείει ότι μικρότερες τράπεζες με εγχώρια μόνο εμβέλεια και τοπικά δίκτυα<br />

δεν θα μπορούν να επιβιώσουν στο νέο περιβάλλον. Τουναντίον αν<br />

προετοιμασθούν έγκαιρα και αναπτύξουν τα συγκριτικά πλεονεκτήματα που<br />

έχουν στις συγκεκριμένες τραπεζικές δραστ<strong>η</strong>ριότ<strong>η</strong>τες και εγχώριες αγορές<br />

μπορούν να συνεχίσουν να έχουν μια ικανοποι<strong>η</strong>τική πορεία.<br />

Η δ<strong>η</strong>μιουργία δικτύου καταστ<strong>η</strong>μάτων, σε τοπικό ή περιφερειακό<br />

επίπεδο, <strong>η</strong> άριστ<strong>η</strong> γνώσ<strong>η</strong> τ<strong>η</strong>ς τοπικής αγοράς, <strong>η</strong> μακροχρόνια υγιής σχέσ<strong>η</strong> με<br />

τον συνεταίρο – πελάτ<strong>η</strong> και <strong>η</strong> ποιότ<strong>η</strong>τα των παρεχομένων υπ<strong>η</strong>ρεσιών<br />

αποτελούν τα συγκριτικά πλεονεκτήματα τ<strong>η</strong>ς Τράπεζας αυτής.<br />

Η τοπική κοινωνία και οι οικονομικοί φορείς τ<strong>η</strong>ς Ηπείρου <strong>στ<strong>η</strong>ν</strong> διάρκεια<br />

τ<strong>η</strong>ς κρίσ<strong>η</strong>ς εμπιστεύτ<strong>η</strong>καν και στήριξαν τ<strong>η</strong>ν Συνεταιριστική Τράπεζα Ηπείρου.<br />

Η Τράπεζα ανταποδίδοντας αυτή τ<strong>η</strong>ν εμπιστοσύν<strong>η</strong> προσπάθ<strong>η</strong>σε από ΜΟΝΗ<br />

τ<strong>η</strong>ς να κρατήσει ζωντανή τ<strong>η</strong>ν οικονομική δραστ<strong>η</strong>ριότ<strong>η</strong>τα <strong>στ<strong>η</strong>ν</strong> περιοχή τ<strong>η</strong>ς<br />

Ηπείρου χρ<strong>η</strong>ματοδοτώντας, εντός των ορίων των δυνατοτήτων τ<strong>η</strong>ς,<br />

δραστ<strong>η</strong>ριότ<strong>η</strong>τες με ιστορικότ<strong>η</strong>τα <strong>στ<strong>η</strong>ν</strong> περιοχή μας όπως κτ<strong>η</strong>νοτροφία,<br />

αργυροχοϊα, τουρισμός κ.α.<br />

65

ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ<br />

66

ΒΙΒΛΙΟΓΡΑΦΙΑ<br />

Σ. Ψυχομάν<strong>η</strong>, Τραπεζικό Δίκαιο, έκδ. ε’, 2001.<br />

Εµµανουήλ Ι. Σακέλλ<strong>η</strong>ς (1993), Το Κλαδικό Λογιστικό Σχέδιο των<br />

Τραπεζών, Εκδόσεις«ΒΡΥΚΟΥΣ» Ε.Ε, Πρώτ<strong>η</strong> Έκδοσ<strong>η</strong>, σελ 64-65.<br />

Ένωσ<strong>η</strong> Ελλ<strong>η</strong>νικών Τραπεζών (1980), Ενιαίο Τραπεζικό Λογιστικό<br />

Σχέδιο, Εκδόσεις Ένωσ<strong>η</strong> Ελλ<strong>η</strong>νικών Τραπεζών, σελ 4.<br />

Ν Κυρίκος (1993), Κλαδικό Λογιστικό Σχέδιο Τραπεζών, Εκδόσεις<br />

Ένωσ<strong>η</strong> Ελλ<strong>η</strong>νικών Τραπεζών, σελ 9.<br />

Γ. Τραγάκ<strong>η</strong>ς ,Συνεταιριστικές Τράπεζες τ<strong>η</strong>ς Ελλάδα,Εκδ: Σάκκουλα,<br />

Αθήνα 1996, σελ 7<br />

Στ. Κιντής, Συνεταιριστικές Τράπεζες, Δεύτερ<strong>η</strong> Έκδοσ<strong>η</strong>, Εκδ:<br />

Σάκκουλα, Αθήνα 2004, σελ 14<br />

Κωνσταντίνος Δροκάτος, Στρατ<strong>η</strong>γική Τραπεζών, σελίδα 122<br />

ΔΙΑΔΙΚΤΥΟ<br />

<br />

<br />

<br />

<br />

<br />

<br />

www.este.gr<br />

www.hba.gr<br />

www.panelliniabank.gr<br />

www.icap.gr<br />

www.epirusbank.com<br />

www.bankofgreece.gr<br />

ΝΟΜΟΘΕΤΙΚΑ ΚΑΙ ΑΛΛΑ ΚΕΙΜΕΝΑ<br />

Καταστατικό τ<strong>η</strong>ς ΣΥΝΕΤΑΙΡΙΣΤΙΚΗΣ ΤΡΑΠΕΖΑΣ ΗΠΕΙΡΟΥ.<br />

Βιβλιάριο Απολογισμού Συν. Τράπεζας Ιωαννίνων 2011.<br />

Νόμος 2076/1992, Ανάλυσ<strong>η</strong> και άσκ<strong>η</strong>σ<strong>η</strong> δραστ<strong>η</strong>ριότ<strong>η</strong>τας πιστωτικών<br />

ιδρυμάτων και άλλες συναφείς διατάξεις, (ΦΕΚ Α΄, 130).<br />

Εφ<strong>η</strong>μερίδα τ<strong>η</strong>ς Κυβερνήσεως, Τεύχος πρώτο, Αρ. φύλλου 130, 1<br />

Αυγούστου 1992.<br />

Εφ<strong>η</strong>μερίδα τ<strong>η</strong>ς Κυβερνήσεως, Τεύχος πρώτο, Αρ. φύλλου 196, 6<br />

Δεκεμβρίου 1992.<br />

Άρθρο 1, παράγραφος 1 του νόμου 1667/86<br />

Πράξεις Διοικ<strong>η</strong>τή τ<strong>η</strong>ς Τράπεζας Ελλάδος 2258/1993<br />

68

logo

products

Resources

Company

Terms of service
Privacy policy
Cookie policy
Cookie settings
Imprint
Change language
Made with love in Switzerland
© 2024 Yumpu.com all rights reserved

Hooray! Your file is uploaded and ready to be published.

Saved successfully!

Ooh no, something went wrong!