Interní audit – metodika pro organizace poskytující zájmové ... - NIDM

8. Slovník pojmů k IAAudit - Systematický, nezávislý a dokumentovaný proces získávání důkazů z auditu a jehoobjektivního hodnocení s cílem stanovit rozsah splnění kritérií.Interní audit organizacím slouží k posouzení a hodnocení stavu zavedení, udržování aneustálého zlepšování systému řízení s ohledem na kvalitu služeb. Jedná se o systematický anezávislý proces získávání důkazů na základě objektivního hodnocení s cílem stanovit rozsahplnění kritérií auditu. Interní audit provádějí auditoři se stanovenou způsobilostí a v souladuse stanoveným postupem (např. viz tato metodika).Auditor je osoba s odbornou způsobilostí k provádění auditu.Cíl auditu – cílem auditu může být např. určení stupně shody s kritérii auditu, zhodnoceníschopnosti zajistit shodu se zákonnými, předpisovými nebo smluvními požadavky,identifikace oblastí potenciálního zlepšování, efektivnost fungování systému řízení, atd.Důkaz z auditu - záznamy, konstatování skutečnosti nebo jiné informace, které souvisejís kritérii auditu a jsou ověřitelné (důkaz z auditu může být kvalitativní nebo kvantitativní).Důkazem z auditu jsou např.: všechny záznamy stanovené v dokumentaci systémymanagementu, které prokazují shodu s požadavky na systém managementu organizace.Kritéria auditu - soubor požadavků, postupů, interní dokumentace, nastavení systému řízeníorganizace (např. manuál, příručka, normy), právní požadavky, smluvní požadavky,požadavky systému managementu, standardy kvality, … Kritéria auditu jsou používána jakozáklad, vůči kterému jsou porovnávány důkazy z auditu.Plán auditu - Popis činností a uspořádání postupu auditu (týká se jednoho konkrétníhoauditu)Program auditů - Soubor auditů (může se jednat i o jeden audit) naplánovaných na určitýčasový rámec; program auditů zahrnuje všechny činnosti nezbytné k plánování, organizovánía provádění auditů v daném období.- Plánované audity (řádné) - provádějí se v termínech stanovených v Programuinterních prověrek.- Neplánované audity (mimořádné) - provádějí se při zjištění závažných skutečností,při organizačních změnách v organizaci, při vyhodnocení zpětné vazby, při šetřenízávažných odchylek schválené dokumentace.Předmět auditu (rozsah) - Vymezení auditu; zahrnuje vymezení procesu/činností, kterébudou auditovány, konkretizaci místa konání auditu, specifikací oddělení, ve kterémInterní audit – metodika pro organizace poskytující zájmové a neformální vzdělávání Stránka 10 z 38