Annual Report 2015

alghosun

التقرير السنوي

2015


التقرير السنوي 2015

بنك البالد

Bank Albilad

المملكة العربية السعودية

الرياض،‏ الملز،‏ 382 شارع صالح الدين

ص.ب 140 رمز 11411

هاتف 966114798888+

فاكس 966112915101+


13

14

16

18

23

55

63

119

133

الرؤية،‏ الرسالة و القيم األساسية

أعضاء مجلس اإلدارة

كلمة رئيس مجلس اإلدارة

كلمة الرئيس التنفيذي

تقرير مجلس اإلدارة

القوائم المالية الموحدة

إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة

إفصاحات بازل ااا الكمية

إفصاحات بازل ااا النوعية


بسم الله الرحمن الرحيم


رحمكم الله رحمة واسعة


عزاً‏ للبالد


خادم الحرمين الشريفين الملك سلمان بن عبد العزيز آل سعود

حفظه الله ورعاه

صاحب السمو الملكي األمير محمد بن نايف بن عبد العزيز آل سعود

وليُ‏ العهد نائب رئيس مجلس الوزراء وزير الداخلية - حفظه الله ورعاه

صاحب السمو الملكي األمير محمد بن سلمان بن عبد العزيز آل سعود

وليُّ‏ وليِّ‏ العهد النائب الثاني لرئيس مجلس الوزراء وزير الدفاع - حفظه الله ورعاه


الرؤية

أن نكون الخيار األفضل في تقديم الحلول المصرفية اإلسالمية الحقيقية.‏

الرسالة

السعي من خالل المبادرة واالبتكار لتوفير خدماتنا المصرفية على أسس

شرعية حقيقية لتحقيق تطلعات شركائنا من عمالء وموظفين ومساهمين.‏

القيم األساسية

‏•المبادرة واالبتكار

‏•االهتمام والمشاركة

‏•الثقة والمسئولية


االستاذ

عبدالرحمن بن محمد رمزي عداس

عضو مجلس اإلدارة

عضو اللجنة التنفيذية

رئيس لجنة اإللتزام والحوكمة

رئيس لجنة الترشيح والمكافآت

الدكتور

ابراهيم بن عبدالرحمن البراك

عضو مجلس اإلدارة

عضو لجنة المخاطر

االستاذ

خالد بن عبدالله السبيعي

عضو مجلس اإلدارة

االستاذ

أحمد بن عبدالرحمن الحصان

عضو مجلس اإلدارة

رئيس لجنة المراجعة

االستاذ

خالد بن عبدالعزيز المقيرن

عضو مجلس اإلدارة

عضو اللجنة التنفيذية

عضو لجنة الترشيح والمكافآت

االستاذ

فهد بن عبدالله بن دخيل

عضو مجلس اإلدارة

رئيس لجنة المخاطر


االستاذ

الدكتور

االستاذ

االستاذ

المهندس

المهندس

خالد بن عبدالرحمن الراجحي

عبدالرحمن بن ابراهيم الحميد

خالد بن سليمان الجاسر

ناصر بن محمد السبيعي

عبدالمحسن بن عبداللطيف العيسى

احمد بن عبدالعزيز العوهلي

عضو مجلس اإلدارة

عضو اللجنة التنفيذية

رئيس مجلس اإلدارة

رئيس اللجنة التنفيذية

الرئيس التنفيذي

عضو اللجنة التنفيذية

نائب رئيس مجلس اإلدارة

عضو اللجنة التنفيذية

عضو لجنة الترشيح والمكافآت

نائب رئيس مجلس اإلدارة

عضو اللجنة التنفيذية

عضو لجنة الترشيح والمكافآت

عضو مجلس اإلدارة


كلمة رئيس مجلس اإلدارة

بسم الله الرحمن الرحيم

الحمد لله،‏ والصالة والسالم على رسول الله وعلى آله وصحبه

أجمعين.‏ وبعد،‏

بإسمي وبإسم أعضاء مجلس اإلدارة ، يسرني أن أضع بين يدي

مساهمي البنك الكرام التقرير السنوي للعام المالي ‎2015‎م ،

الذي يبين األداء العام للبنك ، ويُ‏ فَ‏ صِّ‏ ل نتائج أنشطته الرئيسة ،

ويُ‏ وضِّ‏ ح كذلك المركز المالي وحقوق المساهمين والقوائم المالية

للسنة المالية المنتهية في 31 ديسمبر ‎2015‎م.‏

بعون الله وفضله وامتنانه ثم بجهود العاملين فقد استطاع

البنك تحقيق نتائج مالية وتشغيلية إيجابية ونمواً‏ مقدراً‏ خالل

العام الماضي المنتهي بتاريخ 2015/12/31 م ، في ظل الظروف

االقتصادية الراهنة وكان للسياسة المالية والنقدية التي تنتهجها

حكومة ‏»البالد«‏ الرشيدة الدور الرئيس في تعزيز قدرة بنك البالد

، والبنوك السعودية عموماً‏ ، على تمتين أوضاعها المالية وزيادة

قدرتها على التعامل مع المخاطر والمحافظة على مستوى مالءة

مالية مرتفع ومستقر.‏

خالل العام المنصرم قام البنك بتحديث وتطوير استراتيجيته

للخمس سنوات القادمة – 2015 ‎2020‎م التي سبق وأقرها

مجلس اإلدارة،‏ وفقاً‏ للمستجدات التي طرأت على السوق

والساحة المصرفية كما يقوم المجلس بمتابعه تنفيذها دورياً‏ ،

كما تم تطوير نظام وآليات حوكمة متكاملة لمتابعة تنفيذ هذه

الخطط االستراتيجية،‏ إضافة إلى فسح المجال لعدد من موظفي

البنك الشباب المؤهلين واألكفاء للتدرج في تولي مناصب تنفذية

وقيادية بالبنك،‏ وهو األمر الذي سينعكس إيجاباً‏ أن شاء الله على

نتائج البنك.‏

عالوة على ما تحقق من نتائج مالية،‏ فإننا في مجلس اإلدارة تبنينا

أيضاً‏ تحقيق مكاسب مجتمعية وأن نُ‏ ولي المسئولية االجتماعية

اهتمامنا ونضعها نصب أعيننا،‏ حيث تبنى البنك عدة مبادرات

مجتمعية عززت دوره في خدمة المجتمع،‏ وسوف يتواصل عملنا

في هذا المضمار تكريساً‏ للمسئولية االجتماعية للبنك .

نتيجة لأداء الجيد للبنك خالل األعوام الماضية واستشرافاً‏

لمستقبل يرى المجلس بأنه سيكون واعداً‏ ومثمراً‏ بإذن الله،‏ فقد

أوصى مجلس إدارة البنك للجمعية العامة بزيادة رأس المال إلى

ستة مليار ريال،‏ وذلك بتوزيع أسهم منحة بواقع سهم وأحد لكل

خمسة أسهم،‏ وقد جاءت هذه التوصية لتعزيز مالءته المالية

واالحتفاظ بموارد البنك في األنشطة التشغيلية.‏

إنني أتشرف أن أرفع بإسمي وباسم مجلس اإلدارة واإلدارة

التنفيذية وكافة منسوبي البنك أسمى آيات التقدير واالحترام

لمقام خادم الحرمين الشريفين الملك سلمان بن عبدالعزيز،و ولي

عهده األمين صاحب السمو الملكي األمير محمد بن نايف،‏ و

ولي ولي العهد صاحب السمو الملكي األمير محمد بن سلمان –

حفظهم الله ورعاهم – على ما اختصوا به القطاع المصرفي من

دعم متواصل ورعاية كريمة.‏ ويمتد لكافة المؤسسات الحكومية

والخاصة ، وعلى وجه الخصوص مؤسسة النقد العربي السعودي

ووزارة المالية،‏ ووزارة التجارة والصناعة ، وهيئة السوق المالية.‏

كما أتقدم بإسمي وإسم مجلس اإلدارة واإلدارة التنفيذية بالشكر

ألصحاب المعالي والفضيلة رئيس وأعضاء الهيئة الشرعية للبنك

لما يبذلونه من جهود مقدرة للتأكد من التزام البنك بالمعايير

الشرعية في كافة خدماته والعمل على تحقيق رؤية مجلس إدارة

البنك ومساهميه في أن يكون البنك رائداً‏ للمصرفية اإلسالمية،‏

والشكر موصول لمساهمي بنك البالد وشركاؤه وعمالئه الكرام

على ثقتهم التي يعتز بها البنك.‏

و الشكر موصول إلى منسوبي البنك،‏ سفراء وسفيرات البالد،‏

الذين يعملون كل يوم بجد وإخالص واقتدار ، وكانوا ومازالوا – كما

أسلفت - السبب الرئيس – بعد توفيق الله عز وجل – فيما حققناه

ونحققه من نمو مطَّ‏ رد ونتائج طيبة،‏ مع ثقتنا الكاملة بأنهم لن

يدخروا جهداً‏ ولن يتوقفوا عند هذا الحد ، بل سيعملون بكل جد

لتحقيق مزيد من التقدم والنمو في األعوام التالية بإذن الله.‏

وختاماً‏ أتقدم بخالص الشكر والتقدير على ثقتكم بإدارة البنك

ومنسوبيه ويشرفني أن التقي بكم خالل اجتماع البنك السنوي

في جمعيتكم العامة للرد على أي استفسار بخصوص ما تضمنه

هذا التقرير.‏

وما التوفيق إال من عند الله.‏

والسالم عليكم ورحمة الله وبركاته ،،،


الدكتور

عبدالرحمن بن ابراهيم الحميد


كلمة الرئيس التنفيذي

بسم الله الرحمن الرحيم

الحمد لله رب العالمين،‏ والصالة والسالم على أشرف األنبياء

والمرسلين،‏ سيدنا محمد وعلى آله وصحبه أجمعين ومن

تبعهم بإحسان إلى يوم الدين.‏

السادة مساهمي البالد الكرام،،،‏ السالم عليكم ورحمة الله

وبركاته،،،‏

ها نحن بعد ما تجاوزنا ولله الحمد الذكرى العاشرة لبدء أنشطة

البالد المصرفية،‏ نبدأ عقد جديد بنجاحات عده بتوفيق الله

وحمده،‏ وأشكر المساهمين والعمالء والموظفين على

دعمهم طوال العقد الماضي.‏

ونحمد الله سبحانه وتعالى على ما من علينا طوال عقد من

الزمان من عمر هذا البنك الذي تكلل بنجاحات وتفوق بمجاالت

مختلفة اقتصادية وتمويلية واجتماعية وإنسانية،‏ وال يخفى

على الجميع أن ‏“البالد”‏ ما زال بنك فتي،‏ وهذا يجعله بنك

سريع النمو والتطور عكس الشركات المالية األخرى.‏

إن من المؤشرات المطمئنة في أدائنا المالي ارتفاع

موجودات البنك عن عام 2014 إلى أكثر من )51.2( مليار

ريال بنسبة ارتفاع بلغت 13.2%، كما ارتفع صافي محفظة

التمويل بنسبة 20.8% مقارنة بالعام الماضي،‏ وبفضل

الله كان هناك زيادة في اجمالي دخل العمليات بمقدار 9.4%

عن عام 2014، وارتفعت ودائع العمالء بنسبة 14.9% عن

العام السابق،‏ وهذا يدل داللة واضحة على أن بنك البالد

ينمو وفي تطور وتحسن مستمر،‏ وإن كان هناك انخفاض

في صافي الدخل بمقدار 8.8% عن العام 2014 بسبب

ارتفاع اجمالي مصاريف العمليات لعام 2015 وبناء وتحديث

أكثر من 25 فرع ما بين قطاعات فروع بنك البالد ومراكز إنجاز

للحواالت،‏ وارتفاع إيجارات بعض فروع البنك،‏ وهذا التوسع

يأتي في إطار االستراتيجية التي أقرها مجلس إدارة البنك في

شهر سبتمبر من العام 2014، وهي استراتيجية طموحة جداً،‏

وسوف نرى ثمارها في السنوات القادمة بإذن الله،‏ ونتوقع

أن يكون نمو األرباح بنسب جيدة مع انضمام 25 فرع إلى 120

فرع تغطي أنحاء البالد،‏ و 40 قسم نسائي و‎171‎ مركز إلنجاز

‏)تحويل األموال(.‏

إنني وزمالئي في البنك،‏ سنبذل قصارى جهدنا للمحافظة

على ما حققناه من مكتسبات و معدالت النمو المستمر

وذلك بمواصلة المبادرة واالبتكار،‏ لمواكبة تطلعات

المساهمين والعمالء وإيجاد الحلول المصرفية اإلسالمية

الحقيقية،‏ وليبقى البنك أهالً‏ للثقة والمسؤولية من

خالل جذب أفضل الكوادر المؤهلة التي تمثل رأس المال

الحقيقي في استثماراته،‏ كما سوف نواصل مبادراتنا

المجتمعية الهادفة لتعزيز المسئولية االجتماعية للبنك .

وفي الختام أسأل الله العلي القدير أن يعز هذه البالد بقيادة

قائدها خادم الحرمين الشريفين الملك سلمان بن عبدالعزيز،‏

وعضده سمو ولي عهده صاحب السمو الملكي األمير محمد

بن نايف بن عبدالعزيز،‏ وسمو ولي ولي عهده صاحب السمو

الملكي األمير محمد بن سلمان بن عبدالعزيز حفظهم الله

أجمعين ووفقهم لما فيه خير البالد والعباد،‏ وأن يمن علي

وعليكم بالخير والبركة،‏ والسالم عليكم ورحمة الله وبركاته.‏


خالد بن سليمان الجاسر


ويستمر التحدي نحو النجاح بثبات بإذن الله


التقرير السنوي لمجلس اإلدارة

للعام المالي 2015


تقرير مجلس اإلدارة

ج

السادة:‏ مساهمي بنك البالد

السالم عليكم ورحمة الله وبركاته،،،‏

يسرمجلس ر جاإلدارةجأنجيقر لجساسر باكجالردجاسرريدجاسسقميرمجاسسرللبجكرأجأداهجاسرلردج ألسر سلجاسمة سر تجس سرلتجاسا س رتجاسالس رتج ركج‎31‎جديسرارمج

2015‎ل.‏ جج ج

النتائج التشغيلية:‏

ا غجص كجدخلجاسسلتج‎788‎جل لنجري لجسعلدبجس ع لج‎2015‎ل،ج ذسدجا لخف ضجا غج‎8.8‎‏%جكأجاسع لج‎2014‎ل،ج يمجعجسربجبذاجااللخف ضجإسىج

زي دة جاجا سك جلص ريف جاسعا ت جالسرت ج‎%22‎ جسسر غ ج‎1,506‎ جل لن جري ل جج ه جذسد جلس ست جس زي دة ج ك جاساخصص ت جاساسلرت جساحفظت جاسساليل ج ج

االسسثا رج كذسدج كجال جلص ريفجر اتبج لزاي جاسالظف أ،ج كجلق الجذسدجزادجاجا سكجدخلجاسعا تجالسرتج‎9.4‎‏%جسسر

ذسدجلس ستجس لالج كجص كجدخلجلحفظتجاسالجلداتجاالسسثا ريتج اسسالي تجح ثجا غج‎14.1‎‏%جسسصلجإسكج‎1,162‎جل لنجري ل.‏ ج

غ 2,295

ل لنجري لج

صافي الدخل للسنة ‏)بماليين الرياالت )

إجمالي دخل العمليات

‏)بماليين الرياالت(‏

3,000

2,000

1,000

2,295

2,097

1,917

1,737

1,374

1,000

750

500

250

788

864

729

942

330

0

0

2015 2014 2013 2012 2011

2015 2014 2013 2012 2011

المركز المالي:‏

ا غتجللجلداتجاسرلدجال يتجك لج‎2015‎ل،جلر غج‎51,220‎جل لنجري لجسعلدب،ج ق جلثّ‏ لجذسدجارتف ك جالسرتج‎13.2‎‏%جكأجاسع لجاسا ضك،ج ارتفعتج

داةعجاسعايهجال يتجاسع لجاسح سكجح ثجا غتج‎42,179‎جل لنجري لجسعلدب،جلسس تجارتف ك ججاار غج ‎5,456‎جل لنجري لجسعلدبجكأجاسع لجاسس اقج

ا رتف عجق رةج‎14.9‎‏%جكا جارتفعجص كجلحفظتجاسساليلجال يتجك لج‎2015‎ل،جإسىج‎34,255‎جل لنجري لجسعلدبجلق رلتجارج‎28,355‎ججل لنجري لج

سعلدبجس ع لجاسس اقجأبجا رتف عجق رهج‎%20.8‎‏.‏ ج

60,000

45,000

30,000

15,000

0

51,220

2,949

34,255

45,230

36,323

28,355

29,778

23,415

27,727

18,256

13,780

2,635 1,667 1,537 951

2015 2014 2013 2012 2011

‏)بماليين الرياالت(‏

اسساليل،جص كج

االسسثا رات،جص كج

إجا سكجاألصللج

24


بنك البالد Bank Albilad

60,000

45,000

30,000

44,778

42,179

39,339

36,724

31,222

29,108

25,407 23,742 24,311

23,038

15,000

0

2015 2014 2013 2012 2011

‏)بماليين الرياالت(‏

داةعجاسعايهج

إجا سكجاسا

لا تج

تكوين الموجودات ‏)بماليين الرياالت(‏

792 240

4,602

8,383

لق ج أرص ةجس ىجلؤسستجاسلق جاسعماكجاسسعلدبج

أرص ةجس ىجاسرللكج اساؤسس تجاسا س تجاألخمى،جص كج

اسسثا رات،جص كج

34,255

2,949

تاليل،جص كج

لاس ك تج لع ات،جص كج

للجلداتجأخمىجج

جج ج

1,177

1,422

تكوين المطلوبات ‏)بماليين الرياالت(‏

أرص ةجس رللكج اساؤسس تجاسا س تج

األخمىج

داةعجاسعايهج

42,179

ل لا تجأخمىج

حقوق المساهمين:‏

ج

ا غت جحقلق جاساس با أ جال يت جك ل ج‎2015‎ل،‏ جلر غ 6,442 ل لن جري ل جسعلدب جلق رلت جاار غ ج‎5,891‎ جل لن جري ل جسعلدب جكا ج ك جل يت جك لج

‎2014‎ل،‏ ج ق جا غ جك د جاألس م جاسع ديت جاساص رة جحلاسك ج‎500‎ جل لن جس م،‏ جكا جا غ جلع ل جكف يت جرأس جاسا ل جال يت جك ل ج‎2015‎ل،‏ جلسرتج

‎15.9‎‏%لق رلتجا سح جاألدلىجاسا لبج بلج‎%8‎ ج.‏ بذاج ق جحققجاسرلدجك ة ا ججك ىجلسلسطجاسالجلداتجا غج‎1.6‎‏%ج كجح أجا غجاسع ة جك ىجلسلسطج

حقلقجاساس با أج‎12.8‎‏%ج ا غتجراح تجاسس مج‎1.58‎جري لجس س مجاسلاح . ج

25


تقرير مجلس اإلدارة

إجمالي حقوق الملكية ‏)بماليين الرياالت(‏

تكوين حقوق المساهمين ‏)بماليين الرياالت(‏

(11)

إحس طكجلظ لكج

أرا حجلرق ةج

امل لججأس مجاسالظف أج

رأسجاسا لج

إحس ط تجأخمىج

أس مجخزيلتج

7,500

6,000

4,500

3,000

6,442

5,891

5,101

4,371

3,416

961

591 (114)

15

1,500

0

2015 2014 2013 2012 2011

5,000

ججج

فيما يلي ملخص لنتائج المجموعة المالية كما في

ديسمبر 31

:2015

2015

بآالف الرياالت السعودية

قطاع األفراد

‏)التجزئة(‏

قطاع

الشركات

قطاع

الخزينة

قطاع خدمات

االستثمار

والوساطة

أخرى

اإلجمالي

51,220,410

1,595,818

430,947

10,582,126

22,793,027

15,818,492

إجا سكجاسالجلدات

94,994

25,825

2,221

57

148

66,743

لص ريفجرأسا س ت

44,778,171

1,028,306

148,753

1,338,161

11,032,401

31,230,550

إجا سكجاسا

لا ت

1,162,394

43,049

902

84,837

592,337

441,269

ص كجاس خلجلأجاسالجلداتجاالسسثا ريتج

اسسالي ت ج

1,132,226

34,830

72,295

94,401

135,516

795,184

دخلجأتع بج كالالتج أخمى،جص كج ج

2,294,620

77,879

73,197

179,238

727,853

1,236,453

إجا سكجدخلجاسعا ت

78,693

-

-

-

12,916

لخصصجالخف ضجخس ةمجاسساليل،جص ك ج 65,777

13,108

13,108

-

-

-

-

لخصصجالخف ضجاالسسثا راتجاساس حتجس ر ع

101,187

-

1,449

1,085

5,436

93,217

اسس يك

1,506,197

14,902

46,732

49,541

284,049

1,110,973

إجا سكجلص ريفجاسعا ت

788,423

62,977

26,465

129,697

443,804

125,480

ص كجدخلجاسسلت

تسالجاسقلاةمجاسا س تجاسالح ةجك ىجاسقلاةمجاسا س تجس رلدج جشمك تلجاسس اعتج بكجشمكتجاسريدجسيسسثا رج شمكتجاسريدجاسعق ريتج جيس رجإس مجلسساع أجارج"اساسالكت".‏ ج

الخطط والتوقعات المستقبلية:‏

اكسا جالدجاسريدجس ستجلالج اسسمات س تجت فجإسىجكسبجاسازي جلأجاسحصتجاسسلق تج ذسدجلأجخيلجخ تجاسسمات س تجس خار جسرللاتجاسق دلرت.ج

ق جاكسا جاسرلدج كج ضعجل ججس حلكاتج اسسف تجك ىججا عجاأللس تجاسسركجترؤدبجإسرىجأداهجأ ضرلج إررماهجسسسمارتجاسعا رل،جلرأجخريلجاسع ير جلرأج

اسار دراتجاسسكجتعززجاسعا تج كجاسرلد،جآخذة ججاع أجاالكسر رجت لراتجاسسلقج لس ر تجاسس تجاسسلظ ا ت،جكار جت ر فجبرذهجاسارر دراتجاالسرسمات س تج

س كمجاسعايهجاسح س أج اساسسقر أجس رلدج ت فجاالسسمات س تجاساعسا ةجسيسسف دةجلأجاسفم جاساس حتج كجاألسلاقجاسح س تجس لصللجإسىجاسلارلج

األقصىج زي دةجاسحصتجاسسلق تج ر عجلع ي مجاسسلدةجس خ ل تجاساق لتجا محجللسس تج خ ل تجج ي ةج ت ليمجاسرل رتجاسسحس رتجلرعجاألخرذجاعر أجاالكسرر رج

اسسلقع تجاالقسص ديتج اسسس ريتج كجاساا كتجاسعما تجاسسرعلديتجك رىجاسرم مجلرأجتزاير جاسال سرتج ركجاسسرلق.جكار جيسلقرعجاسرلردجلسرسقري جللاصر تج

اسلالجك ىجلسسلىججا عجاسق ك تج ت ليمجألس سلج كجلس لجاسخ ل تجاسرلك تجسأل مادج اسسرمك تج طرمحجكر دجلرأجاسالسسر تجاسس ير ةج اسسركجسرلفج

يكلنجس جاألرمج كجتحق رقجاالبر افج تعزيرزجق كر ةجكاريهجاسرلرد.جكار جي ار جاسرلردجسزير دةجتلسرعلج السسر رهجلرأجخريلجزير دةجكر دجلرأجاسفرم عج اج رزةج

اسصمفجاآلسكج لق طجاسر عجاسس ي ةجسسعزيزجحصسلجاسسلق تجخيلجاسع لجاسق دل،ج ر رعجلسرسلىجرضر جاسعاريه.جإضر تجإسرىجتحق رقجلارلا جج ركجااليرماداتج

تلس عج تلليعجاساحفظتجاالسسثا ريت،ج ك رىجاسرم مجلرأجاسسغ رماتج اسسحر ي تجاالقسصر ديتج كلالرلجاسال سرتجاس اخ رتج اسخ رج رتجاسسركجحر رتجاسعر لج

26


بنك البالد Bank Albilad

اسا ضكج إنجاسرلدجق جس ل جاسعايهجاأكا س مج حققجاسلالج كجأكا سلج رقجأك رىجلقر ي ج لا رسر تجإدارةجاساخر طمج سرلفجيسرسامجا رذاجاسرل جج

سا جيحققجاألب افجاسلطل تجاسع ج لأجخيلجلر أجاسسماكتجلعجاسعايهج ال هجكيق تجاسسمات س تجطلي تجاألجل.ج ج

التوسع بالخدمات البنكية:‏

كجاسع لج‎2015‎ل،جتمجا سس حج‎4‎ج م عجج ي ةجسرلدجاسريدجس ر غجك دجاسفم عجاسع ل تج‎120‎ مك ج كجلخس فجالح هجاساا كتج،جكا جتمجإض تجك دج‎13‎جلماكز ج

س حلاالتج)إلس ز(جس صلجك دجاساماكزج‎171‎جلمكزا جال يتجك لج‎2015‎ل.ج كجلس لجاسرلك تجاالسكسم ل تجا غجك دجاالج زةجاسع ل تج كجل يتج‎2015‎ل،جك دج

‎914‎جج ج زاج ‏.جكا جتمجإض تج‎1,564‎جج زا ججسلق طجاسر عجخيلجاسع لج‎2015‎ل،جس ر غجك دب ج‎4,254‎جج زا ججال يتجك لج‎2015‎ل.‏ ج

5,000

4,000

3,000

2,000

1,000

0

4,254

2,690

2,123

1,751

914 953 1,237

856 728 582

2015 2014 2013 2012 2011

200

160

120

80

40

0

171

158 151 144

120 116

126

102

88 82

2015 2014 2013 2012 2011

لماكزجالس زج

م عجاسرلدج

أج زةجلق طجاسر عجج

أج زةجاسصمفجاآلسكج

مقارنات مالية:‏ ج

جأ(‏

ا جي كجتح لجألبمجاللدجق ةاتجاسامكزجاسا سكجاسالح ة:‏

‏)اايي أججاسمي التجاسسعلديت(‏

2011

2012

2013

2014

2015

ج جب(‏

951

1,537

1,667

2,635

2,949

االسسثا رات،جص ك

13,780

18,256

23,415

28,355

34,255

اسساليل،جص ك

27,727

29,778

36,323

45,230

51,220

إجا سكجاألصلل

23,038

23,742

29,108

36,724

42,179

داةعجاسعايه

24,311

25,407

31,222

39,339

44,778

إجا سكجاسا

لا ت ج

3,416

4,371

5,101

5,891

6,442

إجا سكجحقلقجاسا ك ت

ج

جت(‏

ج

ا جي كجتح لجألبمجاللدجق ةاتجاس خلجاسالح ة:جججججججججججججججججججججججججججججججججججججججججججججججججججججج)اايي أججاسمي التجاسسعلديت(‏ ج

ص كجاس خلجلأجاسالجلداتجاالسسثا ريتج اسسالي ت

دخلجأتع بج كالالت،جص كج

لك سبجتحليلجكايتجأجلر ت،جص ك

إجا سكجدخلجاسعا ت

كك جلخصصجالخف ضجلمااح تجاض ةع

لخصصجالخف ضجاالسسثا راتجاساس حتجس ر ع ج

‏)لخصصج/ج)كك جلخصص(جالخف ضجاسساليل،جص ك

إجا سكجلص ريفجاسعا ت

لك سبج مجتسغ تج ج

ص كجاس خلجس سلتج

التحليل الجغرافي إليرادات البنك والشركات التابعة:-‏

تح لجإلجا سكجاإليماداتجحسبجاسال طق

إجمالي اإليرادات لعام 2015

2011

703

458

189

1,374

-

-

252

1,044

-

330

2012

840

645

234

1,737

-

-

275

1,168

373

942

2013

947

666

245

1,917

(5)

-

175

1,188

-

729

2014

1,019

719

293

2,097

-

-

(8)

1,233

-

864

2015

1,162

779

317

2,295

-

13

79

1,506

-

788

‏)اايي أجاسمي التجاسسعلديت(‏ ج

الوسطى

1,736

الغربية

346

الشرقية

213

اإلجمالي

2,295

ج

تسحققجلعظمجإيماداتجاسرلدج شمك تلجاسس اعتجاسكلجرة سكجلأجلس ط تلجداخلجاساا كتجاسعما تجاسسعلديت،ج الجيلج جس رلدجأيتج م عجأ جشمك تجأ ج

لؤسس تجت اعتجتعالجخ رججاساا كتجاسعما تجاسسعلديت.‏ ج

27


تقرير مجلس اإلدارة

المخاطر الحالية والمستقبلية:‏

يسعمضجاسرلدجلأجخيلجألس سلجإسىجلخ طمجح س تج لسسقر ت،ج بكججزهجأس سكجلأجطر عتجأكا لجاسرلد،ج تسمجلماقرتج

إدارةجبذهجاساخ طمجلأج

خيلجق عجإدارةجاساخ طمجا سرلدج اساسئلستجكأجإدارةجلخ طمجاالةسا نج لخ طمجاسسلقج لخ طمجاسعا تج ألأجاساع لل ت،ج جاالسسزالجااس ر تج

سسللجا زل،ج

حلكاتجتقل تجاساع لل ت،ج ق ج ردج صفجك للجس ذهجاساخ طمجا إليض ح تجاسام قتجا سقلاةمجاسا س تجاسالح ةجلأج‎28‎جإسىج‎30‎جا كسر رب ج

لكايجسسقميمجلس جاإلدارة.جيس خصجابا ج ا جي ك:‏ ج

اصرلجق ر عجإدارةجاساخر طم خريل اسعر ل‎2015‎ ل،‏ اسعارل اار يسر بم

اسس ات

لأجأن اسسأك

ك ى ريررت ركر ةز برك اسارر د

ألس تجاألكا ل اساصم ت س رلد تحقق تلازل ج ليةا ج ا أ اسع ة

اسسر ات إلدارةجاساخر طم

سضا ن اسحف ظ ك ى لسسلى لقرلل سس د اساخ طم.جكا

ك ىجتع ا ت

إرش دات لؤسست اسلق

اسعمارك اسسرعلدب

اس كرل اسسلظ ارك

رك تحق رقجاسفع س رت سلظر ل إدارة اساخر طم

كا ر ت ق ر س

أنج ظ فت ق عجإدارة اساخ طم لسسق ت

تع ار تجسسلرتجار زل،‏

اساخ طم اساسلقعت.ج يعسا

تحق رقجاسس ر قر تج اساا رسر ت

إطر ر كارلجق ر عجإدارةجاساخر طم

لماقررت اساخر طم اسسرك تسفرق لرعجاأللسر ت اساصرم ت

للفص ت كأجق

ح رث طرلر اسرلرد أُ‏ طرم كارل سسح ير

كر تجاألكار لجا سرلرد،‏

ق ر س

ذسرد الر ه ج

إدارة اساخر طمج حر د

ظ فت إدارة اساخ طم ك ى أل جإدارةجللفص تجكأجق ك تجاالكار ل،ج تسرال كا رت إدارة اساخر طم اساصرم ت ألرلاع لخس فرت لرأ اساخر طم اساصرم ت

لثلجلخ طم االةسا ن

لع اسسغ مات

جأ(‏

كجاألسلاق

مخااطر االئتماا

لخ طم اسس لستج لخ طم اسعا ت

: تعر

لخ طم اسسلق ‏.كار جيماجرعجاسرلرد اسركل د رب س سر ت

اسالسس تجس سلصل إسى أ ضل اساا رس تجاساصم تجاس س ت.‏ ج

لظرم إدارة اساخر طم سكرك تسرلاةم

لخر طم االةسار ن لرأجأبرمجاساخر طم اسسركجيسحا ر اسرلرد،‏ ح رث أن اسرلرد لعرمضجساخر طم االةسار ن لرأ خريل ألسر سل

اسسالي رتج جاالسرسثا ريتج كارل لخر طمجاالةسار ن يلقسرم إسرى

االةسا ل تجاساعسا ة.ج


قياس درجة المخاطر

حر ات لسعر دة تعارل تحرت للظللرت

احر ة

قر جس س سر ت

االئتمانية:‏ يعال اسرلرد ك رى ق ر س درجرت لخر طم االةسار ن سغرمض اسلصرلل إسرى أقصرى درجرتجق ر س كا رت

اإلجرماهات

للك رتج

سسح ي

درجت اساخ طم االةسا ل ت اسسك يسعرمض س ر

اسرلرد،ج يسرسخ ل

اسسق ر م اسر اخ كجس رجرت اساخر طم االةسا ل رت سعاريه اسسرمك تج كاريهجاساصرم تجاسخ صرت

اساحسال تعثمب ،

اسخس ةم اسل تست كأ

الرد اسرريد لظر ل تق ر مجلعر جلرأجقررل شرمكت لرلديز س اسر ك ة رك

ذسرد سق ر س احسا س رت اسسعثرم،‏

حسرمجاسارر سغ

اسسعثم،ج يسعىجاسرلدجد ل جسس ليم طمق اسسق ر م اسر اخ ك س رجرت اساخر طم س عاريه ح رثجسر ىجاسرلردج

لا ذججتق مجلأجخيلجلظ لجللديزجسسق مججكايهجاسسمك تجاساسلس تج اسصغ مةج اسعايهجذ

سعايه اسسمك ت

األ مادج ج

ذسد إلك ه تق م أكثم دقت

مخففات وضوابط مخاطر االئتما

اس مقجبل كال دراس ت تح

بجاسايهةجاسا س رتجاسع س رت اخريف اسلارلذجج-‏

ك است،جكا جأنجاسرلدجاص دجااللس هجلأجإك ادج ت ليمجق سجدرجتجلخر طمجاالةسار نجس عاريهج

: يقلل اسرلد اإتر ع ك ة طمقجس سخف فجلأجدرجت اساخر طم االةسا ل رتجإسرىجاسحر دجاساقرلسرت،‏

ت س ر ل ت اساسسقر ت

ك ة سس ن اةسا ل ت لكللتجلأ أكض ه تلف ذي أ

االةسا ل ت

اسح جت سذسد

حسمجاسسس يت االةسا ل ت سكل

يكلن تلجل اسرلد ك دة إسى اسضا ل ت األكثم س لست

سق س إلك ل ت ق ل اسعا لجاس اد االسسزال ت،‏

ك اسرلد أ جلأجخيلجسسر نجك رىجلسرسلىجلس ر جاإلدارةج اار

لرأ أبرم

تسم اسالا قت االةسا ل رت لرأ خريل

يسل سرب لرع درجرت اساخر طم

ج ت صيح ت.جإض ت إسى ذسدجيقلل اسرلد ا سس ف ه ضا ل ت سقر ه اسسسر يت لسرى لر

األكثرمجلظ ل رت

ق ا رت

رك اسرلرد سقر ه اسسسر يت االةسا ل رت ك رىجسرر ل اساثر ل ‏:اسغ ر ه اسلقر ب،‏ اسرمبأ ك رى اعر

اسمبأج/جاسسحفظ

ك ى اع

طمف ر سث.‏ ك ا ج اأنجلل

لماك ة اسعالجك ىجك ل

األصلل اسعق ريت اسسس ريت

اسساليرل اسخر

اسسأن سلاه س سعمض لع ج ت لع لت أ

الرقابة

اسسكل ت،‏

جلد كف ست

ار أل ماد يكرلن الر ه ك رى أسر سجارمالججتالي

جلد تمكز اةسا لكجا ساحفظرتجاالةسا ل رت

ق عج(لس ط(‏ لع أ.‏

اسسأكر

دكرتج

س سلف رذ.جح رث تسلرلع أشرك ل اسضرا ل ت اسق ةارت

االسرسثا رات

سق ه اسسس يت سلاه ك لت كف ست ل س رت أ

األصرلل سصر س جاسرلردجأ ج

شخصر ت أ

رلجتسضراأ تحليرل راتربجاسعا رل س رلرد.جكار

لرأ تلا رق حسرم اسسعرمضجاالةسار لك لرع

كف سرتج

يرسم

اسضرلااط اساقرمرة ا رذا

والتقارير:‏ يسم كال لماجعت اةسا ل ت ش ل تجس لضعجاسا سكج االةسا لك سسا ع كايه اسسمك تج اساصم تجاسخ صرتجاسح صر أ ك رى



تاليل اسكل سللب س سأك جلأجاسسامارج ضعجلس طجاسعا لج احس جلجاسسالي كج حسأجس مجاسعيقرتجاالةسا ل رتجا إلضر ت س ق ر ل اأكار ل

لماجعرت تسضراأجتقر ريمجزير رات لسكرمرة س عاريه ك رى لر ار اسعر ل.ج كاريه اسسرمك ت اسرذيأ يحا رلن لعر الت لخر طم اةسا ل رت لمتفعرت يرسم

اكسر ربمج تصل ف م ضاأ ق ةات

حذر

اسعايه اسذيأ يحس جلن لماقرت خ صتجح رثجيرسم لماقررت

سسخف ف تق ص بذاجاسسعمض االةسار لك اسركل سر مج ذسردجاسركلجلصرفجسرللب،‏

لس اعرت برذا

يرسم لس اعرت لحفظرت

اسسعرمض االةسار لك اسركل دق رق

كاريه األ رماد اسح صر أج

28


بنك البالد Bank Albilad

ك ى تس يتجاةسا ل تجأل ماض اسس يك ت

شميحت ك ى

اساسع رف ك

تؤرم ك ى

ا

ق ت اةسا ن

ح ه.جيقلل اسرلد ا حسس ب لخصص ت اةسا ل ت

س حس ا ت اساحسالجتحق ق خس ةم لل

كل

اسسر ق ت اسلق يرت اساسلقعرت لرأ برذه األصرللجأ

اسرلد لحسلي ج ك ىجتح ل س سمكزات االةسا ل ت

ذسد س اماجعت

ك رى أسر س شر لل لرأ خريل تق ر مجس اعر ي م اساقرمرة س رذه اساحفظرت سكرل

ك سسيت

جلد

قلاةم اسرلد اسا س تج ذسد

لؤشمات ت ل ك ى

االسرسثا رات،جكار

اإلشماف

يقرلل

لأ قرل اإلدارةجاسع

ق ج س اعر ي م

جرلب اسق ر ل اعارل ت ردجاساخصصر ت،‏

اسا س رت IFRS اس س رت

اسسرك قر

اسرلرد اإكر اد تقميرم شر مب شر لل سلضرع لحفظرت

جا سرلد.‏ ج

مخاطر السوق:‏ تسعمضجلعظمجاكا لجاسرللكجساخ طمجاسسلق،ج ذسدجح ثجأنجاسسذاذبج كجاألسع رج سر جل جيؤدبجإسىجلس ةججايس ا تجأ ج

س ر تجيلسججكل جارا حجأ جخس ةمجا سلسرتجس رلد،جبذاجا إلض تجإسىجأنجاسسذاذبجاساف جئج اسامتفعج كجاألسع رجق جيؤرمجك ىجاسس لستج

اسالجلدةجس ىجاسرلدج كذسدجق رةجاسرلدجاسسالي ت.ج بل كجلخ طمجرة س تجلأجلخ طمجاسسلقجيسعمضجس جاسرلدج بكجك سس سك:-جمخاطر

معدل العائد أو مخاطر معدل الربح:‏ تعمفجلخ طمجلع لجاسع ة جأ جلخ طمجلع لجاسما جاأل جاسسأر مجاساحسالجك ىجراح تجاسرلدجلس ستجاسسغ ماتج

كجاسع رجاسعلاة ج كجاسسلق،ج سر جل جتح ثجاسسغ ماتج كجاالسع رجإل جاسربجتحمك ت جاسسلقجكالل ‏،جأ جاسربجاساص رج/جاسر بج

لع لت جس اقسمض.‏ جومخاطر العمالت األجنبية:‏

اسالجلدةجا سرلد.جومخاطر االستثمار في األسهم:‏

بل جاسخ م جاسل تج جكأ جتأر م جاسسق ر ت ج ك جأسع ر جاسصمف جس عايت جك ى جلماكز جاسعايتج

بكجاساخ طمجاسل تستجكأجاسسق ر تج كجأسع رجاالس مج ا سس سكجاسسأر مجك ىجراح تج

اسرلدج حقلقجاساس با أ.ج اسكلجك لج إنجاس فجلأجإدارةجلخ طمجاسسلقجس رلدجبلجإدارةج لماقرتجاسسعمضجساخ طمجاسسلقجا فجزي دةج

جب(‏

جضاأجح دجاسس س تجاساعسا ةجساخ طمجاسسلقج لسسلىجاساخ طمجاساقرلستجس رلد،ج تلقسمجلص درجاسسعمضجساخ طمجاسسلقج

اسعلاة ر تجاسرلدج كايةلج

س رلدجإسى:جلح ظجاساس جمة:ج يلسأجاسسعمضجساخ طمجاسسلقج كجلحفظتجاساس جمةجا سعايتجاالجلر تجاسربجت ر تجلس لح ظجسغ مجا ماضجاساس جمة:ج يلسأجاسسعمضجساخ طمجاسسلقج كجاساح ظجسغ مجا ماضجاساس جمةج كجاساق لجاال لج

لأجاسعايتجاالجلر ت.ج لا تج تأر مجاسسغ مج كجاالسع رجلعجتلف ذجكا تجإك دةج

اقتجاسالجلداتج تلاريخجاسسحق ق جلعجتلاريخجاسسحق قجاسا اسربجك لجل االسسثا ر.‏

عجاساصم كجاصفتجك لتجأ جالدجلع أجاصفتجخ صت،ج

مخاطر السيولة : تعسرمجلخ طمجاسس لستجلأجأبمجاساخ طمجاسسكجق جيسعمضجس جاسق تأخذجاع أجاالكسر رجاحسا س تجك لجق رةجاسرلدجك ىجت ر تجلس ر تجاسساليلجاسك فتجلعقلستج)لخ طمجتاليلجاسس لست(،جأ جك لجاسق رةجك ىج

تصف تجلماكزهجا سسمكتجاساعقلستجلعجاساح ظتجك ىجاسسعمجاسال سبج)لخ طمجس لستجاسسلق(.‏ ج

حوكمة مخاطر السوق ومخاطر السيولة:‏ تعالجإدارةجلخ طمجاسسلقجك ىج ضعجاسح دج اسمق اتجسا ىجاالسسزالجا ج ذسدجلأجخيلجت ر قج

اسس س تج اسح دجاساعسا ةجلأجقرلجلس جاإلدارة،ج تعسرمجسسلتجاسالجلداتج اسا لا تجبكجاساسؤ ستجكأجإدارةجلخ طمجاسسلقجك ىج

اساسسلى جاالسسمات سك جاالجب جاسس ت جاسافلضت جس . جكا جألل جيسم جتع أ جح د جاساح ظ ج اسالسس ت ج أللاع جاساخ طم جاسسل دا جإسى جحسمج

جج(‏

اسس لستج كجاسسلقج اساخ طمجاالةسا ل تجاسامتر تجا

ج تح لجاسعا تجاسالفذةج اسح جاساسسخ لجلأجاسح د.جتصلفجق عجإدارةجلخ طمج

اسسلق جك ى جأل جإدارة جرق ا ت جلسسق ت ج لسؤ ست جكأ جتلف ذ جس س ت جلخ طم جاسسلق جاف ك ت،‏ جكا جأل جلسئلست جكأ جت ليم جأس س بج

لل س ت جإدارة جلخ طم جاسسلق ج ك جاسرلد ج آس ت جاسق س ج اال سماض ت جاسس لك ت جس س لست ج االسسثا ر،‏ ج االايغ ج لرا ج جكأ جأب جتس زاتج

س ح دجاساقمرةجإسىجاإلدارةجاسع ج قجآس تج إجماهاتجص رلتجللا قجك

ج لعسا ةجلأجقرلجلس جاإلدارة،جا إلض تجإسىجاالايغجكأج

اسسعمض جساخ طم جاسسلق ج تس زات جاسح د جا لسظ ل جإسى جسسلت جاسالجلدات ج اسا لا ت ج لس جاإلدارة.‏ جكال جاسرلد جك ى جتلليع جلص درج

اسساليلجا فجاسح جلأجاسسعمضجساخ طمجاسس لستجلا جيق لجلأجدرجتجاسسمكزج اسحف ظجك ىجلسسلىجلقرللجلأجاالصللجاسق ا تجس سس ل،ج

ا إلض تجإسىج ضعجك دجلأجاسس س تج اساع ي مجإلدارةجلخ طمجاسس لست،ج ضيجكأجتل مجخ تجطلار جاا جيسا شىجلعجا ضلجاساا رس تج

اسص درةجكأجسسلتجا زلج ا جيسع قجاإدارةجلخ طمجاسس لست.جكا جتسمجلماجعتجاسس س تج اإلجماهاتجاسخ صتجاإدارةجلخ طمجاسس لستجاسكلجد ربج

تخضعجسالا قتجسسلتجاسالجلداتج اسا لا تج لس جاإلدارة.جكا جتلج جكل صمجرق اتجإض تج سر جل جتعالجك ىجاساح ظتجك ىجلسسلىج

اسسعمضجساخ طمجاسسلقجضاأجلسسلي تجلقرلستجاسس بزيتج كجح لج قلعجاح اثجككس تجلثلج)جاخسر راتجاسسحالج إجماهاتجاسالا قتجك ىج

اسالسس تجاسس ي ةج(جح ثجيؤدىجاسحصللجك ىجلس ةججاخسر راتجاسسحالجاسكلجد ربجإسىجتح ي جتأر مجاسسغ ماتج كجلع التجاسما ج جأسع رجصمفج

اسعايت جاألجلر ت ج كلالل جاساخ طم جاألخمى جك ى جاسماح ت ج كف يت جرأس جاسا ل جس رلد ج اسس لست،‏ ج تمسل جلس ةج جاخسر رات جاسسحال جاسكل جد ربج

سإلدارةجاسسلف ذيتج لس جاإلدارةجسسق مجاالرمجاسا سكجاساحسالج كجح ستجح ثجاح اثجاسسثل ة ت.ج

مخاطر العمليات:‏ تُ‏ عمفجلخ طمجاسعا تجااخ طمجاسخس ةمجاسسكجق جتلسججكأجك لجكف يتجأ ج سلجاسعا تجاس اخ تجأ جاأل مادجأ جاسلظمجاسسقل تج

أ جاالح اثجاسخ رج تج يسالجبذاجاسسعميفجاساخ طمجاسق للل تج يسسثلىجلل جاساخ طمجاالسسمات س تج جلخ طمجاسساعت.ج اخ طمجاسعا تجبكج

29


تقرير مجلس اإلدارة







لخ طم جليزلت ج لسأص ت ج ك ججا ع جاسالسس ت ج األلس ت ج اسعا ت ج لظم جاسرلد جاسسقل ت,‏ ج اسسك جتلسج جكأ جكلالل جداخ ت جاخيف جلخ طمج

االةسا نج لخ طمجاسسلقجاسسكجتلسأجلأجكلاللجخ رج ت.جأخذا جج كجاالكسر رجل جتق ل،ج ق جالس ججالدجاسريدجاسسمات س تجتعسا جك ىجاساس ركتج

اسفع ستجلأجإدارةجاسرلدجاسع

ج كجإدارةجبذاجاسللعجلأجاساخ طمجسا جس جلأجتأر مجك ىجلخس فجألس تجاسرلد،جح ثجيسعىجاسرلدجا سسامارج

س عالجك ىجاسح جلأجتأر ماتجلخ طمجاسعا تجسسحق قجأب افجاسرلدجاالسسمات س تج ذسدجلأجخيل:‏ ج

تح لج تق مجاالب افج االلس تجاسفمك تج اسعالجك ىجتخف جاسسعمضجساخ طمجاسعا ت.‏

اسسعمفجك ىجلخ طمجاسعا تج كجاسالسس تجاسق ةاتج اسس ي ةج ألس تج كا ر تج لظرمجتقل رتجاساع للر تجلرأجخريلجاسرسخ الجأد اتج

إدارةجلخ طمجاسعا تجاسس س ت:جحصمجاسخس ةمجاسسسغ تجا فجاسسعمفجك ىجاسفسلاتجاسمق ا تجاسسكجأدتجإسىجت دجاسخسر ةمج اسعارلجك رىج

ضررعجاالجررماهاتجاسسصررح ح تجس حرر جلررأجتكررمارجحرر ر جلسررسقري.ج

اسعل صمجاسمق ا تجاسالجلدةجساع سستجت دجاساخ طم.ج

اسعا تجكلس تجالذارجأ سكجقرلجح ثجاسخ م.‏

اسار درةجاالسسر ق تجلأجإدارةجاسرلدج كجلع سستجلخ طمجاسعا ت.‏

اسسق مجاساسسقلج اساسسامججس عل صمجاسمق ا ت،ج اسس س ت،ج اإلجماهاتج أداهجألس تجاسرلد.‏

االسسزالجاسع ا تجاسس تجاسمق ا تج اساع ي مجاس س تج كجإدارةجلخ طمجاسعا ت.‏

تق رر مجاساخرر طمجاسايزلررتج اساسأصرر تج رركجألسرر تجاسرلرردجاساخس فررتج

جاعجلؤشماتجاساخ طمجاسمة س تجا فجلس اعتج لماقرتجلسرسلىجاسسعرمضجساخر طمج

تز ي جاإلدارةجاسسلف ذيتج لس جاإلدارةجا سسق ريمجاس ريتجكأجلس ةججتق مجاساخ طمج اسخس ةمجاسسسغ تجاسسكجتعمضجس جاسرلردج االجرماهاتج

اسسصح ح تجس

ج .

انشطة البنك المصرفية

يا رسجاسرلدجاسلس ط تجاسمة س تج كجاساا كتجاسعما تجاسسعلديتج يسأسفجلأجق ك تجتسغ تجرة س تجبكجك سس سكج:‏

لس طجلصم تججاأل مادج)اسسسزةت(‏

لس طجلصم تججاسسمك ت

ج

لس طجاسخزيلت

ج

ج

يسال جاسخ ل ت ج اسالسس ت جاساق لت جسأل ماد جك إلي اك ت،‏ جتاليل جاأل ماد،‏ جاسحلاالت ج صمف جاسعايتج

األجلر ت.ج ج

يسال جاسخ ل ت ج اسالسس ت جاساق لت جس سمك ت ج اساؤسس ت جاسا س ت جك سلداةع ج جاسساليل ج جاسخ ل تج

اسسس ريتجس عايه.‏ ج

يسالجسلقجاسا لج اسسس رةج تق يمجخ ل تجاسخزيلت.‏ ج

ج

لس طجخ ل تجاالسسثا رج اسلس طت

فيما يلي ملخص ألعمال القطاعات واإلدارات

قطاع مصرفية االفراد :

ج

يسال جخ ل ت جإدارة جاالسسثا ر ج جألس ت جإدارة جاألصلل جاسامتر ت جاخ ل ت جاسسع لل ج جإدارة ج تمت ب ج ج

تق يمجاساسلرةج اسحفظجسأل راقجاسا س ت.‏ ج

ال يق جلأ جاسسمات س ت جق ك ت جلصم ت جاأل ماد جاسق ةات ج اسسك جتسعى جسزي دة جاإليمادات ج تخف جاساص ريف جلأ جخيل جطمح جللسس ت ج خ ل تج

ج ي ةجلعجاسسمك زجك ىججلدةجاسخ لتجاساق لتج جزي دةجاسحصتجاسسلق ت،جاط قجاسرلدج كجسلتج‎2015‎ل،جك ةجللسس تج خ ل تجلل

جللسججاسساليلج

اسسكا كج للسججراتبجش مجلق لجا نجب لشجرا ج للسججاسساليلجسألج لبج كذسدجإطيقجا قتجل ىج ا قتجس قل سسمجلعجتق يمجخ لتجدخللج

ص التجاسا راتجسح ل كجا قتجاسريدجاسريت ل تج ا قتجس قل سسمج

لثل جاسحس ا ت ج اسخ ل ت جاساص حرت جس ج اسساليل ج)اسسخصك،‏ ج اسعق رب،‏ ج اسس رات(‏ ج اسر

ح ةجاسر عجكرمجاس تف.جلعجاسحف ظجك ىجاسالسس تج اسخ ل تجاسسكجتق لجح س ج

ق ت جاالةسا ل ت ج لسرقت جاس ع ج

إدارة جاسعيقت جلعج

اسعايهج خ ل تجاسصمافجاآلسكج لق طجاسر عج صل ديقجاألل ل تج جخ لتجاسريدجلعدج خ لتجصمفجاسعايتج تق يمجاسضا ل ت ج خ لتجاس تفج

اساصم كج س اد جاسخ ل ت ج اإلي اع ج اسسحبج اساصم تجاسرلك تجاسخ صت ج صمفجاسعايت ج اسحلاالتجاس اخ تج اسخ رج ت.‏ ج اعلنجاس لج كجسلتج

2015‎ل،جتمجا سس حجج‎4‎ج م عجج ي ةج اسسق بج‎150‎جج تجسساليلجللسلا جكا جلاتجاسار ع تجالسرتج‎32‎‏%جلق رلتجاع لج‎2014‎ل،ج لاتجاسمسللج

اساحص تج‎57‎‏%جلق رلتجا سع لج‎2014‎ل،جكا جتمجتمك بج‎1,564‎جج ج زاجلق طجا عج تمج س ج‎176‎جحس بجحكللكج خ مب.ج س لاصلجق عجاال مادج كج

اسع لج‎2016‎ل،ج كجاسس افجشماة جكايهجج ي ةج جتلا تجاسعلاة جا محجللسس تجج ي ةجت ركجر ر تجكايههجكا جي فجإسىجاسسلسعج كجاسسح

اس س بجلس لرةج جح يثج كججذبج جاسسق بجكايههج جت ر تجت ع ت مجاسح س تج جاساسسقر ت.‏ ج

اثج

30


بنك البالد Bank Albilad

قطاع مصرفية الشركات:‏

أسسامجق عجلصم تجاسسمك تجال سلجاالسسمات سكج كجتق يمجاسح للجاساصم تجسق ك تجاسسمك تجاساؤسس تج ق ك تجاألكا لج كجاقسص دج

اسريدجلأجخيلجا ق تج اسعتجلأجاسخ ل تجسسسالجكا تجاسساليلج كا تجتاليلجاسسس رةج االسس مادج كذسدجتق يمجللسس تجخ ل تجإدارةجاسلق ج

اسخ ل تجاإلسكسم ل تج ق جحققجاسرلدجلالا جج كجحسمجلحفظسلجاسسالي تجس ذهجاسسميحتجسع لج‎2015‎ل،جلق رلتجس ع لجاسس اقجالسرتج)%‏‎19.4‎‏(جكا جأنج

إجا سكجاإليماداتجق جحققتجأيض جلالا ججالسرتج)%‏‎10.3‎‏(جسلف جاسفسمة.ج كجلف جاسس قج إنجاسرلدجق جتلسعجأيض ج كجحسمج ك دجاسعايهج لس ج

كجاسسق بجك دجكر مجلأجاساؤسس تج اسسمك تج كجق ك تجاألكا لجاساخس فت.ج ق جج هجذسدجتلف ذا ججسخ طجاسرلدجاسسلسع تج كجتغ تجك دج

لأجل نجاساا كتجاسعما تجاسسعلديتجلأجخيلجل راهجكيقتجلسخصص أج ل را أجالسسق

بج

إدارةجبذاجاسللعجلأجاسعايه.جسلفجيسسامجبذاجاسل جج

اإذنجاس ل جتع سىجالسسق ب ج تلا تجق ع جاألكا ل جا سريد جلعجاسسمك زجك ىجاسسماة جاساسلس ت ج اسصغ مةج اسسكجسلف جيكلنجس جأرمجلر شمج كج

تحق قجأب افجاسسلا تجاسلطل تج خ قج م جاسعالج تعزيزجق ك ةجاسرلدجلأجاسعايهجلعجك لجإ ف لجاساس ريعجاسكرمىج اسسكجسلفجيعالجاسرلدجك ىج

اساس ركت ج جكاالل ج لق ل جس خ ل ت جاساصم ت ج ق ج سفت جلع لت جتسع ل جللظم جسعايةل جكسمك ه جا سلس ح ج ألل جلعال جسلي جسسحق ق جب ل ج

اساسسمكجس لصللجسألب افجاسالسلدةجلأجخيلجلع ي مجاسسق بجلح دةج ج اضحتجتماككجاسسلازنج كجج لبجاساخ طمجاسسكجلعالجسسع ج كج

ح دب جاس ل .

ا إلض تجسر قتجاسخ ل تجاسسكجيق ل جاسرلدج ق جلس جاسرلدج س لجاسحا ج كجأتاستجخ ل تجتاليلجاسسس رةجلأجخيلجالااتج"تس رةجاسريد"ج اسسكجأت حتج

سعايهجاسرلدجتلف ذج لس اعتجاحس ج ت مج كجبذاجاساس لجلأجخيلجأد اتجتقل تجح يثتجآللتج سميعتج ع ستج إض تجاسازي جلأجاساا زاتجاسسقل تج

اسسكجت سمجك ىجاسعايهج كجلس لجخ ل تجاسم اتبجسالسلاكجاسس تج لل جخ ل تجتحليلجاسم اتبجإسكسم ل جاساسلا قتجلأجلظ لجحا يتجاألجلر.جكا ج

أن جاسع ل ج‎2016‎ل،‏ جس كلن جح ل جاإذن جاس ل جا سع ي جلأ جاسار درات جاسسك جسلف جتق ل جاسازي جلأ جاسح لل جاسسقل ت جس عايه ج كذسد جأتاست جاإلجماهاتج

اس اخ ت جس ق ع جاا جيحقق جأ ضل جدرج ت ج لا رس ت جإدارة جاساخ طم جاسكل ج ع ل ج اا جيضاأ جلماقرت جاألداه ج يسمع جاسلف ذ ج االسسس ات جس ر تج

اسعايه ج اسعال جار ئت جخ س ت جلأ جاسلرق.‏ جك ى جاسم م جلأ جاسسغ مات ج اسسح ي ت جاالقسص ديت ج كلالل جاسال ست جاس اخ ت ج اسخ رج ت جاسسك جح رت جاسع لج

اسا ضك،جج إنجاسرلدجق جس ل جاسعايهجاأكا س مج حققجاسلالج كجأكا سلج قجأك ىجلق ي ج لا رس تجإدارةجاساخ طمج سلفجيسسامجا ذاجاسل جج

سا جيحققجاألب افجاسلطل تجاسع ج لأجخيلجلر أجاسسماكتجلعجاسعايهج ال هجكيق تجاسسمات س تجطلي تجاألجل.‏

اخ ما جج ق جكالجق عجلصم تجاسسمك تجك ىجت ليمجاسعلصمجاسرسمبجلأجخيلجاسع ي جلأجاس راتجاسس رير تجس الظف أجاسح س أج كذسدجلأجخيلج

امالج جاسس لع أ جح يثك جاسسخمج ج اسسك جت ف جسصل كت جل راه جاساسسقرل ج كا جخ ط جاسرلد جللذ جك ة جسللات ج إن جاسكلادر جاسلطل ت جاسس ات جاسسك جتمج

االسسثا رج جا سا ضكجق جا أتجاآلنجتسرلأجلل صبج كجلسسلي تجاإلدارةجاإلشما تجا سسمقكجسالاقعج كجاإلدارةجاسلس ىج لأجرمجس كلللاجلأج

ق داتجاسرلدجلسسقريجاإذنجاس لجتع سى.‏ ج

قطاع الخزينة:‏

تاحلرتجاسسمات س تجاسخزيلتج كجالدجاسريدجسع لج‎2015‎ل،جحللجتح ي جلس التجاالسسثا رجطليلجاألجلج اسعالجك ىجزي دةج تلليعجلص درجاس خل،ج

ا إلض تجإسىجزي دةجاسحصتجاسسلق تج ر عجلسسلىجخ لتجاسعايهجإض تجإسىجإدارةجاساخ طم،جح ثجاسس عجاسق عجخيلجاسع لجأنجيلسعجاساحفظتج

االسسثا ريت ج أن جيزي جلأ جك د جاسعايه جاأللم جاسذب جس ل م جلص در جلسس الت جس خل ج ك جاألكلال جاسق دلت.‏ ج سعل جلأ جأبم جاسسلالب جاالسسمات س تج

اسسسغ تجاسسكجتمجاسعالجك جخيلجك لج‎2015‎ل،جل جي ك:‏ ج

تعزيز نشاطات سوق رأس المال:جكا تجاسخزيلتج كجاسفسمةجاسا ض تجك ىجال هجلحفظتجس صكلكج اسصل ديقجاالسسثا ريت،جح ثجتمجاالسسثا رج كج

كقلدجلمااحتجاسسمات س تجطلي تجاألجل،ج كجاسلقتجاسذبجتاتج لجاسار شمةجا السسثا رج كجصكلكجلح تج)جذاتجك ة جر اتج(.‏

ميقجاسخزيلتجك ىجتق يمجللسس تجج ي ةج كجأسلاقجرأسجاسا لجج زي دةجحسمجاساحفظتجاالسسثا ريتجاسق ةات.‏

كجح أجتمكزجابسا لج

زيادة نشاطات النقد:جش جاسرلدجلالا جل حلظ ج كجتع ليتجاسلق جا سسا ت.جح ثجأضحتجك ة اتجاسلق جلص را جرة س جسع ة اتجاسخزيلتج كجاسفسمةج

األخ مةجإض تجإسىجأل جتسكلجلص رجدخلجلسس الجس سللاتجاسق دلت.‏

قسم المبيعات:جا أج ميقجكالجلر ع تجاسخزيلتجاسق يمجخ ل تل جإسى جاسسمك ت جاساح ت جاسكرمىجاسكلجلر شم،جل جلسججكلل جزي دةج كجق ك ةجكايهج

اسخزيلت.‏

تكوين األسواق وصناعتها:جدخ تج ح اتجاساس جمةجا أجاساص رفج كجلس ط تجلخس فتجسصل كتجاألسلاقجا فجزي دةجاس خل.جكا ج سعتج ح اتج

اساس جمةج جلدب ج كجاسال قتج خ رج ‏.ج ج

31


تقرير مجلس اإلدارة

ت فجاسخزيلتج كجالدجاسريدجخيلجك لج‎2016‎ل،جإسىجتعزيزجكيق تجاسسماكتجلعجاسعايهج تق يمجاسازي جلأجاسالسس تجاسس ي ة،جا إلض تجإسىجاسرحثج

ج

كأجلس التجج ي ةجتحققجلالا ج كجاسعلاة

قطاع إنجاز

‏،ج

جتلس عج تلليعجلص درجاس خلجسق عجاسخزيلت.‏ ج

ش جق عجإلس زجخيلجك لج‎2015‎ل،جلسرتجلالجج ة,ججح ثجحققجلالا جل حلظ جخيلجاسع لج‎2015‎ل،جس صر جاح جابمجلق لكجخ لتجاسسحلييتجاسا س تج

ا عج شماهجاسعايتجاالجلر تجك ىجلسسلىجاساا كت.ج تأتكجرقتجكايهجإلس زجالعك س ججسا جيس هجاسق عجلأجاسس ليمجاساسسامجسقللاتجاسسحليل,ج

ت ليمجااللظاتجسسسلاكبجلعجاسس لرجاسسكللسلجكجاسع ساك,جا إلض تجإسىجتلس عجشركسلجاس اخ تجح ثجا غتجلماكزهج‎171‎جلمكزا جال يتجك لج‎2015‎ل،ج

تع جاألكثم جالسس را جحلل جاساا كت جلا جيس بم جاسكل جكر م ج ك جتحق ق جاح جاب ا ل جاالسسمات س ت ج بل جأن جيكلن جالس ز جاقمب جسعايةل جلأ جأب ج قتج

لضى،ج كذسدجشركتجلماس لجلأجخيلجاسسع ق جلعجكرمىجاسرللكج كجك تجالح هجاسع سم,ج جاسسلاصلجاس اةمجلعجاسسمك هجاسح س أجسلضعجاسسمات س تج

ت ف جإسى جر ع جلع ي م جاسسلدة جس خ ل ت جاساق لت ج جيع جتلق ع جالس ز جاتف ق ت جشماكت جاسسمات س ت جلع جشمكت جتمال ج ست جاسع سا ت جبل جاح جابمج

االلس زاتجس سلتجاسا ض ت,جسساك أجكايهجلأجإرس لجاألللالجاسكلجآلأج سميعجإسىجأل كأجلخس فتج كجألح هجاسع سم.جكا جتمجأيض جطمحجللسس تج

خ ل تجج ي ةجخيلجاسع لجا فجت ليمجللسس تلجج خ ل تلجاسح س تج تس زجتلقع تجكايةل.‏ ج

قطاع إدارة المخاطر

يسكلنجق عجإدارةجاساخ طمج كجالدجاسريدجلأجق عجاساخ طمج ق عجلخ طمجاالةسا نج ق عجحلكاتجتقل تجاساع لل تج

إدارةجألأجاساع لل تج ح ةج

ت ر ق تجا زل.جح ثجاسسامجق عجإدارةجاساخ طمج كجتح يثج ت ليمجس س تجإدارةجاساخ طمجا سرلدجس عالجضاأجح دجلخ طمجلقرلستج لعسا ةجلأج

قرلجلس جإدارةجاسرلدجكا جأ ستجإدارةجاساخ طمجا سرلدجأبا تجقصلىجسس ر قجلسسس اتجتع ا تجسسلتجا زلج ضعجاسخ طجاسيزلتجسيلس هجلأج

تلف ذب جضاأجاسفسمةجاسزلل تجاساح دةجلأجقرلجاسس تجاإلشما تج اسسلظ ا ت.‏ ج

لأجج تجأخمىج اصلجاسرلدجاسعالجك ىجتلف ذجاسسق مجاسذاتكجساسسلىجاساخ طمج ذسدجازي دةجل

اض تجلأجتق مجلخ طمجتلف ذجكا

ألظاتجق سج

قجتلف ذجاسسق مجاسذاتكجس اخ طمجس سالجلمح تج

تجاسالسس تج اسخ ل ت،جكا ج اصلجق عجإدارةجاساخ طمجخيلجاسع لج‎2015‎ل،جاسعالجلعجشمكتجللديزج كجتلف ذج

إدارةجاساخ طمجسع جسيلس هجلأجاسامح تجاأل سىجخيلجاسع لج‎2016‎ل.ج ق جأ سىجاسرلدجكل يتجك س تجسس ليمجآس تجق سجكف يتجرأسج

اسا لجاس اخ كجس رلدج تق يمجاساقسمح تجس س تجاإلشما تجخيلجك لج‎2015‎ل،جسسا عجأللاعجاساخ طمجضاأجل قجكف يتجرأسجاسا لجاس اخ كجس رلد.‏ ج

قطاع االلتزام ومكافحة الجرائم المالية

يعسرمجد رجق عجاالسسزالج لك حتجاسسماةمجاسا س تجلأجأبمجكلاللجاسلس حج د عجكس تجاسلالج كجاسرلدجسا جيق للجلأجلص ج لسلرةج لماقرتجتس بمج

ك جتسلب جاسرلد جأضمار جلخ طم جاسساعت ج اسعقلا ت جاسا س ت جسلاه جك لت جداخ ت جأ جخ رج ت.‏ جكا جي عب جق ع جاالسسزال ج لك حت جاسسماةم جاسا س ت جد را ج

أس س جج كجلك حتج سلجاألللالج تاليلجاإلرب بج لك حتجاالحس لجاساصم كج ا جيق للجلأجأد ارجتقللجاحا يتجاسرلدجلأجت دجاسعا تج

اساسرلبت.ج ج

تا ش جلعجاسخ تجاالسسمات س تجسع لج‎2015‎ل،ج ق جحم جق عجاالسسزالجك ىجت ليمجأد اتلج

صقلجإلك ل تلجلأجأجلجتحق قجاألب افجاسالسلدةج

تلف ذجاالسسمات س ت جاساسسقر ت جاسسك جتس بمج ك جاسقض هجك ىججا عجاسعا تج م جاسسمك ت ج جاسسأك جلأ جاسسزالجاسرلدجاسا عجألظات ج تع ا تج

لؤسست جاسلق جاسعماك جاسسعلدب.‏ جكا جق ل جق ع جاالسسزال جاس ر ق جتح يث جقلاةم جاسحظم جا ميقت جآس ت ج جر ع جكف هة جالظات جلك حت ج سل جاألللالج

تاليلجاإلرب بجا مقجج ي ةجتسلا قجلعجلس ر تجاسس تجاسسسميع ت.ج أخ ما ج،جش ركجاسق عج كجت ريبج تلك تجللظفكجاسرلدجااس لجلك حتج

سلجاألللالج تاليلجاإلرب بج جلك حتجاالحس ل.ج ج

قطاع المراجعة الداخلية

ق ل ق

ع اساماجعت اس اخ ت خيلجاسع لج‎2015‎ل،جاسلف ذجأكثمجلأج‎204‎جلسم عجلماجعتجداخ تجتغ كجلخس فجكا تج ألس تجاسرلدجازي دةجلسرس ج

‎35‎‏%جكأجاسع لج‎2014‎ل.جتمجاسسخ طجس ذهجاساس ريعجال ه جك ىجدراستجلسك ل تج تق مجش للجس اخ طمجق لجا جق عجاساماجعتجاس اخ تجا سسع نجلعج

إح ى جاسسمك ت جاالسسس ريت جكسزه جلأ جاجماهات جإك اد جخ ت جاساماجعت جاس اخ ت جاسارل ت جك ى جاساخ طم جس ع ل ج‎2015‎ل،‏ ج اسسك جق لت جسسلت جاساماجعتج

ا كسا دب جل ع جاسع ل.‏ ج جا إلض ت

اسل شئتجخيل اسع لج ساس اعت

اع تأك

اسس اتجس ضلااطجاسمق ا تجاس اخ تجذاتجاسعيقت.‏ ج

إسى جلس ريع جاساماجعت جاساخ ت،‏ جق ل جاسق ع جاع د لأ لس ريع اساماجعت اسخ صت

اساع سس ت اسسك ق لت ا

اإلدارة

ذسد إلك ه لسسلى اك ى لأ اسسأك

سسغ

كأججاكسا ل لس

ت ك د لأ اساخ طمج

ر تجاساع سست

32


بنك البالد Bank Albilad

لأ جل ح ت جأخمى،‏ ج للاص ت جسسلف ذ جاسسمات س ت

كا تجاساماجعتجاس اخ ت

اسق

جاسكلادرجاسرسميت

ق

ع اساماجعت اس اخ ت جاساُ‏ عسا ة جلأ جسسلت جاساماجعت ج اسسك جتمتكز جك ى جأراعت جلح ر جرة ست ج بك:ج

جاسسقل تج اسسلاصل،ججأكالجاسق عجاسسفع لجاسس للجس لظ لجاآلسكجإلدارةجأكا لجاساماجعتجاس اخ تجسم عج

ع س ت ج كف هة جأكا ل جاساماجعت ج ك جلخس ف جلماح جا ه جلأ جكا ت جاسسخ ط جاسسللب جاسامتكز جك ى جاساخ طم ج صلال جإسى جلس اعت جتلف ذ جتلص تج

اساماجعت جاس اخ ت جاسص درة جاس ، جبذا جا إلض ت جإسى جاسسخ ال جاكاق ج

جلال ج جسلظم جتح ل ج تصليم جاسر ل ت جاآلس ت ج ذسد جسغمض جتاك أ جاساماجعتج

اساسسامةج اساس اعتجس اخ طمجاسمة س تجاساسع قتجااع ليتج ألس تجاسرلدجذاتجاساخ طمجاسع س ت.ج ك لعك س السسمات س ت اسق

عج إيا لل ا ألبا ت

االسسمات س ت س سلا ت جاساسلاص ت جس علصم اسرسمب،‏ لس جاسق ع جا سسق ب جك د جلأ جاسكف هات جلأ جحا ت جاسزل الت جاسا ل ت جلثل جSOCPA CPAج ,

سيلضا لجسفميقجاساماجعتجاس اخ تجا إلض تجإلتا لجللظفكجاساماجعتجاس اخ ت لسالكت لسللكت لأ اس رات اسس رير ت اسا ل ت

اسالج ت سم عجاسكف هة.جلأجل ح تجأخمى،ج كسزه لأ اسسزال اسق

ع اسق م

تأك

ألس ت اسس ليمج

جلدة أكا سلج تاك أ اسق ع لأ اسس ليم اساسسام أللس سل،ج ق

ع كأجطميقجاالسسع لتجاإح ىجاسسمك تجاالسسس ريتجاس س تج اساسخصصتجاإجماه تق مجخ رجكجلسسقلجسسلدةجأكا لجاساماجعتجاس اخ ت

ق لج

ق

س اع يم اسا ل ت اس س ت اساعسا ة س اماجع أ جاس اخ أ ج ج هت جلس ةسل جار ج»ل اق جاسكل جك ل جConforms "Generally جساع ي م جاساماجعت جاس اخ تج

اس س تج تعسرمجبذهجاسلس ستجبكجأك ىجلس ستج كجلق سجاسسق

مجاسخ رجكجس اماجعتجاس اخ ت.جا إلض تجإسىجذسد،جق لجاسرلدجلؤخما جا سسع نجلعج

اسساع تجاسسعلديتجس اماجع أجاس اخ أجامك يتجاسا سقىجاسمااعجس اماجعتجاس اخ تجسع لج‎2015‎ل،ج ذسدجايا ل ججلللجاأبا تجاساماجعتجاس اخ تج كجدكمج

أكا لجاسالسآتج دكا جسا لتجاساماجعتجاس اخ

قطاع الشرعية

.1

.2

.3

تس 4.

تج كجاساا كتجاسعما تجاسسعلديتج.‏ ج

ال يق جلأجس ستجالدجاسريدج اسسكجلصتجك ىجاسسزلجاسرلدجاأحك لجاسسميعتجاإلسيل ت،ج سسحق قجبذاجاسغمضجاخس رتجاسساع تجاسع لتجس رلدجأكض هج

اس ئتجاسسمك تج ا قتجك ىجالةحس جاسسكجتلصجك ىجاسسقيس جكأجاسرلد،ج أامزجل جج هج كجبذهجاسيةحتجل جيأتك:‏ ج

الجي رقجاسرلدجأبجللسججأ جكق جأ جاتف ق تجإالجاع جللا قتجاس ئتجاسسمك ت.‏

قماراتجاس ئتجاسسمك تجل زلتجس رلدجاسا عجإداراتلج شمك تلجاسس اعت.‏ ج

تس ركجاس ئتجاسسمك تج ق عجاسسمك تج كجكا تجت ليمجاسالسس تجاا جيسفقجلعججاألحك لجاسسمك ت.‏ ج

مجاس ئتجاسسمك تج ق

عجاسسمك تج كجلسمجاسلككجا ساصم تجاإلسيل تج.‏

تسكلنجالهيئة الشرعيةجلأجسستجأكض هجلأجأبلجاسع مج االخسص جاساساكل أج كج قلجاساع ليتجاسا س تج االقسص د،ج بم:‏

ج 1

لع سكجاسس خجكر اس لجاأجس ا نجاسال ع ج

ئت(‏ ج س ‏)رة س جج

ج 2

لع سكجاسس خجأ.جد.جكر اس لجاأجلحا جاسا ق ج

‏)ل ةر ج(‏ ج

ج 3

ض تجاسس خجأ.جد.جكر جاس لجاأجللسىجاسعا ر ج

‏)كضلا ج(‏ ج

ج 4

ض تجاسس خجد.جلحا جاأجسعلدجاسعص اك ج

‏)كضلا ج(‏ ج

ج 5

ض تجاسس خجأ.جد.جكر جاسعزيزجاأج لزانجاسفلزان ج

‏)كضلا ج(‏ ج

ج 6

ض تجاسس خجأ.جد.جيلسفجاأجكر اس لجاسسر ك ج

‏)كضلا ج(‏ ج

يلرثقجلأجاس ئتجاسسمك تجسسلتجتحض ميتجتسكلنجلأجأصح بجاسفض تجاألكض هجاألراعتجاألخ ميأ،ج تا رسجاس سلتجاسسحض ميتجاسصريح تجاسااللحرتجس ر ج

لأجاس ئرتجاسسرمك ت،ج س ر جل ر لجكر ةجلرأجأامزبر ‏:جدراسرتجاسالضرلك تجاسرلاردةجلرأجاسرلردجتا ر ا جسعمضر جك رىجاس ئرتجاسسرمك تجس ررتج ر ‏.ج دراسرتج

االسسفس راتجاسسمك تجاسلاردةجلأجللظفكجاسرلدج كايةرلج اسسلج رلجاسرأل ‏.ج دراسرتجاأل كر رجاسار ة رتجس السسر تج اسسلج رلجاسرأل ‏.ج قر جكقر ج ركج

ك لج‎2015‎ل،جخاستج)‏‎5‎‏(جاجسا ك تجس ئتجاسسرمك ت،ج جخاسرتجكسرمج)‏‎15‎‏(جاجسا ك ر جس سلرتجاسسحضر ميت،جقر لجخيس ر جق ر عجاسسرمك تجااع سسرتجقماارتج)‏‎1300‎‏(ج

للضلع،ج رص ج)‏‎36‎‏(جل حلظتجرق ا ت.‏ ج

يسكلن جب كل جق ع جاسسمك ت جلأ جإدارة جاس راس ت ج اسرحلث جاسسمك ت،‏ ج

إدارة جاسمق ات جاسسمك ت،‏ ج ح ة جاس كم ج اسسلس ق.‏ جح ث جتقلل جإدارة جاس راس تج

اسرحلثجاسسمك تجاسحض مجاسالضلك تجاسلاردةجس ئتجاسسمك ت،ج إك ادجاسرحلثج اس راس تجاسيزلتجسذسدج اساس ركتج كجت ليمجاسالسس تجاسرلك تج

اإلسيل تج جاج زت ‏,ج تع جإدارةجاس راس تج اسرحلثجاسسمك تجح قتجاسلصلجا أجاس ئتجاسسمك تج إداراتجاسرلد،جكا جتس بمجاسكلج عّ‏ لجالسمجاسلككج

33


تقرير مجلس اإلدارة

ا ساصم تجاإلسيل تج كجاسرلد.جا لا جتعالجإدارةجاسمق اتجاسسمك تجك ىجاسسحققجلأجاسسزالجاسرلدجاقماراتجاس ئتجاسسمك تجلأجخيلجتلف ذجزي راتج

رق ا تجل ال تجس س ق قجك ىججا عججأكا لجاسرلدجاسكلجد رب.ج ج

تعسا جاسمق اتج كجاسس ق قجاأخذجك ل تجلأج ر ةقجاسالسس تج لس ةججأكا لجاإلدارات،جاا جيع جدرجتجلعقلستجلأجاسقل كتجا سسزالجاسرلدجاقماراتجاس ئتج

اسسمك ت ج ضلاا ، جكا جتقلل جإدارة جاسمق ات جاسسمك ت جا سمد جك ى جاسسفس رات جاسعايه،‏ ج إيض ح ج جاس ميقت جاسسمك ت جاسسك جتلفذ جا جللسس ت جاسرلد،ج

كذسد جتقلل جإدارة جاسمق ات جاحل جشك

.1

.2


ى جاسعايه جاسسك جتص

، ج اسسلاصل جلع جإدارات جاسرلد جسسحق ق جذسد.‏ ج تقلل ج ح ة جاس كم ج اسسلس ق جاسمت بج

تلس ق جاجسا ك ت جاس ئت جاسسمك ت ج خ لت جلس ج ج دكا ، ج لس اعت ج تلف ذ جاساسم ك ت ج األكا ل جاسسك جتس بم ج ك جلسم جاسلكك جا ساصم تج

اإلسيل تجداخلجاسرلدج خ رجلجكاسم عجاس ر كتج

ابسا ل تج لس التجلسللكتجك نجأامزب جل جيأتك:ج ج

لسم عجاسس ريبجاسسمكك.ج

افضلجلأجاس لجتاكأجق

عجاسسمك تجلأ تحق قجك ةجللسزاتج كج

لسم عجأتاسلجكالجاسمق اتجاسسمك ت:ج ق جالس ىجافضلجاس لجاسعالجك ىجت ليمجلظ لجاسمق اتجاسسمك تجسسصر جآس تجاسعالجا سك للج كجلظ لج

اح جيساى ج"راص "، ج اسذب جيس ل جلس اعت جاسخ ت جاسمق ا ت ج ل ل جاسس ق ق جك ى جاكا ل جاسرلد جاساخس فت ج لس اعت جاسا حلظ ت جاسمق ا تج

اسكلجدق قج اص ارجاسسق ريمجاسمق ا تجاس لست.‏

لسم ع جر عجاسلكك جا ساصم تجاإلسيل ت:ج ل يق جلأجس ستجاس ئتجاسسمك تجاسسكجلصتجك ىجاساس باتجام عجاسلككجا ساصم تج

االسيل تج ق جترلىجق عجاسسمك تجك ةجلسم ك تجتلصبج كجبذاجاساس لج اسسكجل جزالجاعض جلسساما ججللذجك ةجسللاتجافضلجلأج

اس ل،ج اعض جال قج كجبذاجاسع ل:‏

امل لج جر ع جاسلكك جا ساصم ت جاالسيل ت جسالظفك جاسرلد:‏ جيسس ف جبذا جاسرمل لج جللظفك جاسرلد ج ذسد جسلسم جاساعم ت ج اسلككج

ا ساصم ت جاالسيل ت ج يسل ل جاسسعميف جا ساص

ح ت جاسسمك ت جاساسع قت جا ساصم ت جاإلسيل ت،‏ ج لعم ت جص غ جاسالسس ت جاألس س تج

اساعالل جا ، ج ق جأل ق جاسرمل لج ج ك جاسماع جاسمااع جلأ جاسع ل ج‎2015‎ل،‏ ج درب جخيسل جق ع جاسسمك ت جقماات ج)‏‎200‎‏(‏ جللظف.‏ ج يسسام جبذاج

اسرمل لججسس ريبجك تجللظفكجاسرلدجاسح س أ.‏

لسم عجطر كتجاسمس ةلجاسع ا تج اسمك ي ت:جافضلجاس لج ق جاسسامجق

عجاسسمك تجللذجتأس سلجا ر كتجاسمس ةلجاسع ا تج اسسكجت فج


سلسم ج تعا ق جاساعم ت جاسسمك ت ج ك جاالقسص د جاالسيلك ج قل جاساع ليت جاسا س ت،‏ ج اساصم ت جاالسيل ت جاسكل جأخص،‏ ج ق جأص رج

اسق عجحسىجاآلنج)‏‎17‎‏(جإص ارا ججل جا أجرس ستجك ا تج رك ي تجك نجآخمب جص

را ججاسع لجاسا ضكج:‏ ج

اس س لجاسسمككجس ساليلجاسعق ربج"ا س غتجاإللس زيت.‏

زك ةجاس يلنجاساع صمة.‏

رك يتجكس بج"دراس تجاساع ي م جاسسمك ت"‏ جضاأ جاتف ق تجتف بمج تع نجلع جب ئتجاساح سرتج اساماجعتجس اؤسس ت جاسا س تجاإلسيل تج

."AAOIFI"

رك يتجللسلكتجلس تجاساساعجاسفق كجاإلسيلكجاسس اعجسمااطجاسع سمجاإلسيلك،ج تحسلبجك ىج)‏‎28‎‏(جك د اجلأجلس تجاساساعجاسفق كج

اإلسيلك،ج د راتجاساساعجاسفق كجاسس اعجس ماا تج اسر سغجك دب ج)‏‎21‎‏(جد رة.‏

لسم عج يلب تجلس ةلجكس بج"اس س لجاسسمككجس ساليل جاسعق رب":جحم جاسق عجك ىجتق يمجل دةجك ا تج تلكليتجلرس تجسعايهج

اسرلد،ج ك ىجذسدجألسجج يلب تجتع ا تج تلكليتجلسسخ صتجلأجكس بجلس ةلجاس س لجاسسمككجس ساليلجاسعق ربج كج)‏‎55‎‏(جكمض جلمة ج

لخسصما ججسسمحجبذهجاساس ةلج اسسكجتعلىجار نجاألحك لجاسسمك تجسع دجلأجلس ةلجاسساليلجاسعق ربجا سامااحتج اإلج رةجاسسالي ت.‏

-

-

-

-


قطاع تقنية المعلومات :

يعسا جق عجتقل تجاساع لل تجك ىجت ليمج دكمجاأللظاتجاآلس تجاساق لتجسعايهجاسرلدج اسالظف أجإلتا لجاسعا تجاس لل تجاسكلج ع لج آلأ.ج

تساحلرجاسسمات س تجاسق عجك ىجاساح ظتجك ىجاك ىجلسسلىجلأججلدةجاسخ ل تجاساق لتجاسارل تجك ىجاس جلعسا ةج ك سا تج جذسدجلأجخيلج

تمك زجاسق عجك ىجاسس ر ق تجذاتجاسامد دجاسا سكجس رلدج ر عجلسسلىجاسسقل تجترع جالحس ج تجاسعالجس كلنجاسق عجذاجلمد دجل سكجس رلد.ج ق جق لج

اسق ع جا سسمك ز جك ى جت ر ق ت جاالج زة جاسذك ت جللاكرت جس سقل ت ج اسسس ات جساس ر ت جاسعايه.‏ جاكسا جاسق ع جكال جاسس ر ق ت ج االلظات جلأ جلك ل أج

لخس ف أ ج ك جآنٍ‏ ج اح جإض ت جإسى جضرط ج تحس أ جق ك ة جاسر ل ت ج االلظات ج اسس ر ق ت جاسسسغ ت جلا جلكأ جاسرلد جلأ جاساح ظت جك ى جأك ىج

لسسلي تجااللس زجاسخ ل تج تلح جلع ي مجكم ضجاسخ لتج جذسدجلأجلل قجاسحف ظجك ىجاسساماريتجاسعالج سسحق قجتل مجاسخ ل تجاسسقل تجس عايه.ج

34


بنك البالد Bank Albilad

دكم جق ع جاالكا ل ج تحس أ جلظ ل جلصم ت جاال ماد جسسسك لل جلع جامل لج ج اله جاسعا ل جلأ جخيل جاسسخ ال جللاقع جاسسلاصل جاالجسا كك جسعيق تج

اسعايهج ت ليمجأداهجاسقللاتجاسسكجيسع للجا جاسعا ل.جا إلض تجإسىجتمق تجااللظاتج لل جلظ لجخ لتجاسعايهجسسسالجدكمجاسفم عج اسار ع تج

االداراتجاسماة ة.ج حصلجق عجتقل تجاساع لل تج كجالدجاسريدجك ىجاسع ي جلأجاسسلاةزج كجلس لجاسس ليمج اسال ستج االاسك رج لل ج)جاسماة ج كج

ت ليمجإدارةجاسخ ل تجاالسكسم ل تج(.‏

يق لجق عجتقل تجاساع لل تجلسالكتجاسخ ل تجاساعسا ةجك ىجااللظاتجاالسكسم ل تج)جت ر قج"لعد",جاسريدجلت,جاسلظ لجاالس سكجس رلد,جلظ لج

اسسسلي تج اسا لك ت,جإدارةجاسصما تجاآلس تج(.جكا جتمجإض تجخ ل تجالس زجك ىجاسريدجلتج لل جتعميفجلسسف جج ي ج إض تجخ ل تجج ي ةج

ك ىجاسريدجلعدج)جخ ل تج زارةجاس اخ تج(.ج ايض جج ربجاسعالجك ىجت ليمجخ ل تج للسس تجج ي ةجلاكأجاسلصللجسخ ل تجاسرلدجلأجأبجلك نج

From Desktop to ج خ ت جتحليل جاسلظ ل جاالس سك جلأ جقللات جطم ت جتق يت جق يات جإسى جقللات جتصف جذات جالك ل ت جت ليميت جح يثت ج)‏ BANY

Browser‏(ج تل

قطاع حوكمة تقنية المعلومات:‏

مجخ ل تجج ي ةجس ا لك تجكأجطميقجس ادج(‏OLP .(SADAD Biller, SADAD

تس خصجااللس تجاسسكجيقللجا جق عجحلكاتجتقل تجاساع لل تجاسح لجاالسر بجاسسذريتجاساسع قتجاري تجاك لجتقل تجاساع لل تج اي تجألأج

اساع لل تج اي تجلخ طمجاسعا تجس سمجاسسخ ل ج كجكا تجاسسح لج جاسس مةجك ىجاساخ طمجسخفض جإسىجلسسلي تجلقرلستج تق لجأر رب ج

اسس ر تج قرللجاع جأ

جكلجترع ت ‏،جا إلض تجإسىجد رهجاالس سكج كجاسالاةاتجا أجاسسمات س تجتقل تجاساع لل تج جتلج تجق ك تجاالكا لج

كجاسرلدج جد رهج كجحلكاتجاسسثا راتجاسرلدج كجلس لجتقل تجاساع لل تج جذسدجلأجخيلجاسسق ريمجاس ريتجاسسكجتص رجكأجاسق عج جاساساث تج

اسقميمجش للجإسىجسسلتجاإلدارةجاخصل جلس ريعجتقل تجاساع لل ت،ج

تقميمجش مبجألداهجق عجتقل تجاساع لل تجس ا يمجاسسلف ذبجس اخ طمجيسمحج

لجك تجاسس لراتج كجاسق عجا إلض تجإسىجاساس كلجاسسكجيلاج ‏،جا إلض تجإسىجتقميمجكأجاخسر رجاسسع كجلأجاسكلارثجاسسقل تج جج لجاالخسر رج

اسسللبجأللظاتجاسرلدج كجلمكزجاسر ل تجاالحس طك.‏ ج

ت فجاسسمات س تجق عجحلكاتجتقل تجاساع لل تجإسىجاسالاةاتجا أجق ك تجاالكا لج اسسمات س تجتقل تجاساع لل تجسضا نجاالسسف دةجاساث ىجلأج

االسسثا رات ج ك جلس ل جاسسقل ت ج خف جاسق ات جاالجا س ت جس سك س ف جا إلض ت جإسى جلماقرت جكا ت جتقل ت جاساع لل ت جسضا ن ججلدة جاالداه ج ت ليمج

اس ت جتح ي جاساخ طم جاساسع قت جا سسقل ت جلأ جخيل ج ضع جضلااط ج اجماهات جس س مة جك ى جاساس ريع.‏ جتحق ق جااللسس ل جا أ جاسسمات س ت جتكللسلج ج

اساع لل تج اسسمات س تجاالكا ل،ج جذسدجلأجخيلجت ر قجا ضلجاساع ي مج اساا رس تجسسحق قجاسال عجلأجتقل تجاساع لل ت،ج ق سجأداة ج

ر عج

اسسلص تجسسحس أججلدةجخ ل ت ‏.جايض جإدارةجاساخ طمجاساسع قتجاسقل تجاساع لل تج إجماهجتق مجس جلأجح ثجأر رب جك ىجاسرلدج احسا س تجح ر ج

ا فجتق لجاسخس ةمج اسح جلأجأر رب جح أج قلك ‏.جا إلض تجسذسدج نجحلكاتجتقل تجاساع لل تجت فجإسىجايس دجا ضلجاسح للجاسسقل تج اسسكج

تيةمجاكا لجاسرلدجاسح س تج اساسسقر تج تحس أجإدارةجاسسثا راتجاسرلدج كجتقل تجاساع لل تجلأجخيلجتسلبجاسلفق تجاسغ مجضم ريتجاسسكجيسمج

صم جك ى جتقل ت جاساع لل ت جا جاالكا ل جاسسك جيسم جأداة جا ميقت جتق يت جلك فت.‏ جيسعى جق ع جحلكات جتقل ت جاساع لل ت جإسى جاسلصلل جإسىج

اسحلكاتجاسفع ستجالسسثا راتجاسرلدج كجلس لجتقل تجاساع لل تجسسحق قجاسالفعتجاساث ىجلأجاسسكللسلج

ج زي دةجاسسف تجاخصل جاالسسثا راتج

اسسكجتلفقج كجتقل تجاساع لل تج تق ا ج لعم تجاسع ة جاالسسثا ربجلق رلتجا سار سغجاسسكجاسسثامت.جا إلض تجإسىجاسالاهلتجاالسسمات س تج اسماطج

ا أجق عجاألكا لج خ طجتقل تجاساع لل ت،ج ذسدجيسضاأججا عجكا تج لس ريعجتقل تجاساع لل تجلعجق ك تجاالكا ل.‏ ج

قطاع الموارد البشرية:‏

قرر لجق رر عجاسالاردجاسرسميررتجخ لرر تجاس كررمجس الظف أج ق كرر تجاسرلرردجاألخمىجلررأجخيلجأراررعجإداراتجرة سرر تجاأل سىج:جإدارةجتخ طجاسقررلىج

اسع ل ررت ج اسسلظ ررف ج جاسسررك جتضررم ج حرر ات جاساسع ق يأ،‏ ج اسسلظ ررف،‏ ج تخ

حرر ات جاسم اتررب،‏ ج خ لرر ت جاسالظف أ،‏ ج اسعيق ت جاسحكلل ررت ج

اسازاي ‏،ج حرر ةجإدارةجاألداهج

ط جاسقررلى جاسع ل ررت ج

جإدارة جاألداه ج اسسعليضرر ت ج اسسك ج جتل

جإدارة جكيق ت جاسالظف أ ج اسسررك جتسكررلن جلررأج

لب جتحت جلظ س ج ح تك جاسسعليضرر تج

جإدارةجاسكفرر هاتج اسسرركجتعلررىجاس ليررمجل رر راتجاسالظف أجلررأجخيلجاسرمالججاسس رير ررتجاسقصر رمةج،ج امالررججاسس ليررمج

اسا لكج،ج اساس راتجاسلظ ف ررت،ج امالررججاسسع قرربجاسلظ فررك،ج اسسرركجتع جلررأجقرلج حرر تكجاسس ريررب،ج ت ليررمجاسكفرر هات.جكررا جأنجبل كج حرر

ةج

رك يررت جاسالظف أ جتمترررط جلر شمة جاا يم جك ل جاسق رر ع،‏ ج اسسك جتعكرر جتلجررل جاسرلررد جاساسسام جلحررل جللرر جاسالظف أ جاالبسا ل جاسررذب جيسررسحقللل،ج

تساثررلجاسا لجاسمة سررتجس ررذهجاسلحرر ةج كجلع سسررتجتظ ا تجاسالظف أ،ج إجررماهجاسررسر ل تجرضرر جاسالظف أ،ج س س تجاسالاردجاسرسميت،ج لظ لج

إدارة جاسالارد جاسرسميت،‏ جا إلض ت جإسى جاسعاررل جك ى جتق يررم جكل جلرر جيسرر بم ج ك جتحسرر أ جلسررسلى جا ئررت جاسعاررل جلررأ جخيل جاسرمالج جاسالج تج

س الظف أ.‏ جح ررث جلظاررت جاسلحرر ة جاع جاسرمالج جس ذا جاسع ل ج‎2015‎ل،‏ جلثررل جامل لررج جلسررلل جاسريد،‏ ج أا ل جاسريد جسكمة جاسق ل،‏ ج اسسف م جاسصغ م،ج

35


تقرير مجلس اإلدارة

ا إلض ت جإسى جإق لت جاسا سق ت جاسملض ل ت جس سفماه ج اسسف مات ج ك جلخس ف جلل طق جاساا كت،‏ ج اسحم جك ى جتق يم جكم ض ج خصلل ت جخ صتج

س الظف أج ذ ي م.‏ ج

ك نجاسعرر لج‎2015‎ل،جلا زا جسق رر عجاسالاردجاسرسميررتجا سرلررد،جح ررثجلفذجاسق عجلسالكتجلأجاساس ريعجاساسع قتجا السسمات س تجاسس ي ةجس رلد،جلل ج

لسم عجتق

مجأك ادجاسالظف أ،ج لسم عجاسلصفجاسلظ فك،جا إلض تجإسىجتح يررثجآس رر تجاسعاررلجح ررثجاسررسكالجق رر عجاسالاردجاسرسميررتجلررسم

عج

اس رركلجاسسلظ ارركجاسس يرر جس رلرردج لسرر جافضررلجاس ررلج كجاسسق بجاسكف هاتجاسرسميررتجاساؤب تجس ررإداراتجاساخس فت،ج الجيزالجاسق عجيعالجك ىج

اسع ي جلأجاساس ريعجاساسسقر ت.ج سعررلجت ليررمجاسق رر عجد نجأنجيسأرررمجلسررسلىجاألداهجك نجلررأجأبررمجاسسح يرر تجخيلجاسعرر لجاسا ضك،جخصلصرر ج أنج

اسس ليررمجيسع ررقجا ألس جاالسسمات س تجس ق رر عج اسرلرردجك ىجحرر جسررلاه.ج لرر جيررزالجاسق رر عجيرررذلجاسس ررلدجس حقررقجت عرر تجك ررتجاسق كرر تج كج

لسرر لجت ليررمجاسالظف أجح ررثجسرر بمجاسق رر عج كجت ريرربج السح نج‎1200‎لررأجللظفرركجق رر عجاسسسزةررتجس حصررللجك ىجشرر داتجل ل ررتجلعسارر ةج

لررأجقرررلجلؤسسررتجاسلقرر ‏.جكذسرردجتعاررلجإدارةجاسكفرر هاتجك ىجتلظ ررمجامالررججت رير ررتجج يرر ةجح ثج كجكرر لج‎2015‎ل،جتررمجت ريرربجاكثررمجلررأج‎2,954‎ج

للظررفجك ىجحسرربجاحس ج ت ررمجاسلظ ف ررتجاررا جيعرر دلج‎70,704‎جسرر كتجت رير ررت،جا إلض تجإسىجأللجتررمجتلف ذجامل لججلسسقرلجاسريدجسع لج‎2015‎ل،ج

اعرر جاكسا دجسرر مجاسم اترربجاسس يرر ج كجديسارمجاسعرر لج‎2013‎ل،ج ضررعجاسق رر عجآس ررتجلسك ل ررتجسس ر قررلجاكسا برر جلس رر جإدارةجاسرلررد،جح ثج كج

ك لج‎2015‎ل،جتمجااللس هجلأجتلف ذب جحسبجاسخ تجاساعسا ة.جكرار جالس ررىجاسق رر عجلررأجتصا ررمجلظرر لج آس ررتجج يرر ةجسسق ررمجأداهجاسالظف أجسع لج

2015‎ل.جتسضاررأجإلسرر زاتجاسق رر عجايض ججلماجعررتج تح يررثجك ررتجس سرر تجاسالاردجاسرسميررتجسضرار نجشالس

جك ىجك ررتجاسسلالرربجاسسرركجتسرر ك ج

ك ىجتسرر لجإجررماهاتجاسعاررلج تلض رر جحقررلقجاسالظف أج اجر ت ررم.جكررا جق لررتجإدارةجكيق تجاسالظف أجا كسا دجاسع يرر جلررأجاسخ لرر تجاسذات ررتج

اسس يرر ةج كجلظرر لجاسالاردجاسرسميررتجاسخرر جا سرلرردجسسحس أج ت ليررمجاعرر جاإلجماهات.‏

اخ ما ججتساثررلجت عرر تجق رر عجاسالاردجاسرسميررتج كجاسسكا لجاسخ ررطجاسس ليميررتجاسسرركجتخرر لجاسسمات س تجاسرلرردج تل ررمجاس كررمجسسررفماهج سف ماتج

اسريدجلا جيسرر بمج كجخ لررتجكايههج لسرر با لجلررأجخيلجتل ررمجاسكررلادرجاسرسميتج،ج أتاستجآس رر تجاسعاررلج ت ر ررتججا ررعجاساس ر تجاسسلظ ا ررت.‏ ج

قطاع العمليات:‏

يعسرمجق عجاسعا تجق ك جخ ل جيل مجساخس فجق ك تجاسرلدجاس كمجاسار شمجسسق يمجاسخ ل تجسعايهجاسرلدجك ىجلخس فجشماةح مجح ثجيقللج

ق عجاسعا تجاإدارةجكا تجتاليلجاسسس رةج تاليلجاأل مادج اسا لك تجك ىججا عجقللاتجاسرلدج اسلق ج اساق صتج اسخزيلتج أكا لجاس كمجاألخمىج

كس ق قجل ف تجاسحس ا تج مستجاسلر ةقجتا ا ججألرشفس ج مب جلأجأكا لجاس كمجاألخمىجاسسكجت

ك س تجلأجاألداهج اسفع س ت.‏ ج

ج %97.

ئج م عجاسريدج لماكزجإلس زجسس ر قجلع ي مج

حققجق عجاسعا تجاسع ي جلأجاإللس زاتجاس لتجخيلجك لج‎2015‎ل،ج لل جاسسح اثجريثج ح اتجلق جج ي ةج كجل نجج زانج اس فلفج ترلك،ج

كا جتمجاسسح اثجآس تجسساك أجاسرلدجلأجد عجأرا حجاساس با أج كجاسسمك تجاسا رجتجا سسلقجاسا س تجاسسعلديتجح ثجلفذجالس حجلسم عجد عجأرا حج

لس باكجالدجاسريدجس ع لج‎2014‎ل.جكا جتمجت ليمججذربجسلظ لجش ك تجاساق صتج اسذبجحللجاسكث مجلأجخ لاتجاسعالج كجاسعا تجإسىجط اعجآسكج

بلجل جس بمج كجتحس أجتسماتجاسعا لج ت ليمجاسسق ريمج إجماهاتجاسمق اتج اساس اعت.جكا جك نجسق عجاسعا تجد رجأس سكج كجحصللجاسرلدجك ىج

ج ةزةجأ ضلجكا تجلصم تجلأجالدججكجاكجللر نجح ثج ص تجلسرتجاسحلاالتجاسسكجتلفذجلر شمةجا نجت خلجاسمبج اسلدةجلسا زةجإسىج

قطاع الخدمات اإلدارية والممتلكات

يخ ل جبذا جاسق ع جاسرلد جااخس ف جاتس ب تل جلأ جح ث جدكم جاألكا ل.‏ جتل رج جتحت جبذا جاسق ع جسست جإدارات جرة س ت جبك جاإلدارة جاس ل س ت ج جل اس ج

تصا م جاسالاقع جاسخ صت جا سرلد ج االشماف جك ى جتلف ذب ج تس ا جاسكل جل ةك.‏ ج س جد ر جاسسس رب جساخس ف جق ك ت جاسرلد ج ا جيسع قج

ا سسص ل مج اساس ح ت.جإدارةجتمك بجاسصمافجاآلسك:ج بكجتعالجك ىجاسرحثجكأجللاقعجسسمك بجاسصمافجاآلسكج كالجاس راس تجاسيزلتجساعم تج

أب تجاسالاقعجلأجح ثجراح س ج تق لجتلص ت ج كجبذاجاساس ل،جرمجتقللجاسصا مج تمك بجاسصما تج أيض جتعالجك ىجإدارةجاسعقلدجاسخ صتجا ‏.ج

إدارةجاسعقلدج اساسسمي تجتسلسىجلسؤ س تجإص ارجاسعقلدج إدارت جسص س جلخس فجق ك تجاسرلد،ج تسالجاسااس ك تج اسخ ل تج االسسس راتج

دكم جاألكا ل ج جا ع جاسعقلد ج تسم جص س ج إدارت

جا سسع ن جلع جاسق ك ت جاساعل ت.‏ ج

إدارة جاأللأ ج اسسيلت ج بك جلسؤ ست جكأ جكل جل جيخصج

سيلت ج جألأ جاسالسآت ج اسع ل أ ج ك جاسرلد،‏ ج كذسد جألأ ج سيلت جكا ت جاسرلد جاسكل جك ل،‏ جاا ج ك جذسد جإلس ه جألظات جاإللذار ج تسغ

تأل أجلقلجاسلقلدج تخزيل ج كجاسفم عج أج زةجاسصمافجاآلسك.جح ثجتعسا جإدارةجاأللأج اسسيلتجأ ضلجاسسقل

‏،ج

تجاسخ صتجا سحماستج اساماقرت،جاا ج

كجذسدجإح ىجأح ثج مفجاسعا تجاسسكجتاكأجاساخسص أجلأجلماقرتجك تج م عجاسرلدج لما قلجك ىجل ارجاسس كت،ج اسسحكمجاألظاتجاإللذار.ج

إدارةج

اسخ ل تجاساس ل ةجح ثجيلسسمج ميقجبذهجاإلدارةج كجلخس فجلل طقجاساا كت.ج تكلنجاإلدارةجلسؤ ستجكأجك تجخ ل تجاسرمي ج األرشفتج إدارةج

36


بنك البالد Bank Albilad

اسالسآتج اسص لتج اسسلظ ف،ج جخ ل تجاسض ت،ج ذسدجا سسع نجلعجلز ديأجخ ل تجلسخصص أج كجبذاجاساس ل.ج

إدارةجاساع ي مج اسمق اتج جتعسرمج

إدارةجح ليتجت عبجد رجب لج كجتقليمجاسخ ل تجاساق لتجلأجق عجاسخ ل تجاإلداريتج بكجتسمجمجتلجلجاسرلدجلحلجت ليمجاسخ ل تجاساق لتجسعايهج

اسرلدج للح مجاسق اتجاساض ت،ج ضا نجاالسسزالجا ساع ي مج اسالاصف تجاسالضلكتجسكلجإدارة.ج تعالجاإلدارةجأيض جك ىجتق مج ق سج ت ليمجكلج

ل جيقللجالجاسرلدجأ جاألطمافجاسخ رج تجاسسكجيسع نجلع جسلاهج كجاسعقلدجأ جاسلظ تجأ ج مب ‏،ج اسسأك جلأجتلاؤل جلعجاساع ي مج اسالاصف تج

اساعسا ةجك سا ‏،ججا إلض تجإسىجتفع لجامالججضا نجاسسلدة.ج

يس عجاسق عج كجاسع لج‎2016‎ل،جإسىجاساح ظتجك ىجاسلالجاسذبجحققلجاسرلد،ج س سمجاسسمك زجك ىجر عجلسسلىجرض جاسعايه،ج اسسع نجسسحق قج

اس فجاألبمج بلجلماقرتجتك س فجاسسسغ لج اسسحكمجا ‏.ج يعالجاسق عجح س ججك ىجت ليمجبليتجج ي ةجس فم عجس سمجإطيق جخيلجاسع لجاسق دل.ج ج

قطاع الشؤو القانونية:‏

يسرعجق

اسق للل ت،‏ ج

عجاسسئلنجاسق للل تجس مة جاسسلف ذبجس رلدجلر شمة،ج يسكلنجاسق عجلأجريثجإدارات،جبكجإدارةجاس ك ىج اسسحق ق ت،ج

إدارةجاالسسس راتج

إدارة جاسسحص ل ج لع سست جاس يلن.‏ ج تُ‏ على جإدارة جاس ك ى ج اسسحق ق ت جاإق لت جاس ك ى ج اسسما ع جأل ل جاسس ت جاسقض ة ت ج ك جاس ك ىج

اسام لكت جلأ جأ جض جاسرلد،‏ جكا جأل جتقلل جاإجماه جاسسحق ق ت جاس اخ ت ج ك جاساخ سف ت جاسسس ات.‏ ج تُ‏ رعلى جإدارة جاالسسس رات اسق للل ت جاسق يمج

اساسلرةج اسمأبجاسق لللكجسسا عجق ك تج إداراتج م عجاسرلد،جكا جتعالجك ىجلماجعتجاالتف ق تج اسعقلدجاسسكجيكلنجاسرلدجطم ج ‏.جأل جإدارةج

اسسحص لج لع سستجاس يلنج سُ‏ رعلىجاسحص لجحقلقجاسرلدجس ىجاسعايهجاساسعثميأ.‏ ج

قطاع المالية:‏

طرق جق

كمة

ع جاسا س ت جاسلظ ل ج

جاآلسك ج جإلك اد جاسالازلت جاسسلليت جالس ح،‏ ج اسذب جيس جس ا راه ج ك جك ت جاساسسلي ت جاالداريت جسسا ع جاسق ك ت جااماجعتج

اب ا مجاسالضلكتجتا ش ججلعجأب افجاسمق اتج اسسحكم.ج كذسدجتعزيزج ت ليمجاالكا لجآس جسلظ لجا ركلج)‏Oracle‏(‏ سضا نجرق اتج جت قجاسعا ت.ج ج

تلاصلجق عجاسا س تجلعج ك ستجاسسصل فجاالةسا ل تجللديزج اسق ك تجاساخس فتجس رلدجساماجعتجاسسصل فجاالةسا لكجاسسللبجس رلدج اسذبجح ظجك ىج

اسسصل فجاسس اقج)‏ A2‎جتصل فجاةسا لكجطليلجاألجلج

P-1

تصل فجاةسا لكجقص مجاألجلج(جلعجلظمةجلسسقر تجلسسقمة.جكا جأل ىجاسرلدجسلسلج

جس سلتجاسا راهجاسا س أجس رللكج كجاساا كتجاسعما تجاسسعلديت.ج اسسكجت ا ستجك دجلأجاسقض ي جاسخ صتجا سسق ريمجاسا س تج اسلظ ل تج جك دجلأج

االللرجذاتجاسعيقت.جج ج

قطاع التسويق والتواصل

يسلسىجق عجاسسسليقج اسسلاصلجلس ل ةجق ك تجاألكا لج اسخ ل تجا إلض تجإسىجد رهج كجتمس خج تعزيزجساتجاسريدجكرلدجإسيلكجيسعىج

لأجخيلجاسار درةج االاسك رجسسل مجخ ل تجلصم تجك ىجأس جشمك تجحق ق ت.ج ق جتاثلجذسدج كجلسم عجت ليمجاس ليتجاسخ صتجا سرلدج اسذبجتمج

إطيقتج كجذاتجاسلقتجاسذبجاحسفلج

ق عجاسسسليقج اسسلاصلجسع لج‎2015‎ل.‏ ج

االمانة العامة والحوكمة:‏

لجاسريدجاسفماةلج كايههج كجك دجلأجلل طقجاسريدجاام رجكسمجسللاتجك ىجتأس جاسرلدجكأبمجإلس زاتج

تساثل جاسا ل جاسمة س ت جألدارت جاألل لت جاسع لت ج اسحلكات ج اساساث ت جا آلتك ج)‏ جاسحلكات،‏ جكيق ت جاساس با أ،‏ جاسسلس ق ج اساس اعت ج(.‏ جاسق يمج

االسسس راتجسمة جلس جاإلدارةج اساس ج اس س نج ا جيسع قجاس ر قجاأللظاتج اس لاة جذاتجاسص تجاأكا لجاساس ‏،ج ج ا جيسع قجاس ر قج

لر د ج سلاة جاسحلكاتج إكا لجقلاك جك لجتع رضجاساص س ‏،ج اسسلس قجلعجاسس تجاالسسس ريتج كجاساس ةلجاسسكجي بج جرة جاساس جأ

ج

اساس جاسسس رةجج تجخ رج ت.جا إلض تجإسىجاسسلس قج اساس اعتجس كمجلس جاإلدارةجسضا نجسيستجس مجاكا سل،جلأجخيلجاسق لجا رجاسقل ةج

اسمسا ت جسضا ن جتر غ ج لس اعت جقمارات ج تلص ت جاساس ج اس س ن جاسالرثقت جإسى جاإلدارة جاسسلف ذيت ج اسسأك جلأ جتلف ذي ج ضا ن جاالسسزال جا س لاة ج

تع ا تجاسس تجاسسلظ ا تج ا جيخصجشؤ نجاساس ‏،ج ر عجتق ريمجللسظاتجسمة جاساس ج اس س نجكأجلسسلىجتلف ذجاسقماراتج اسسلص تج

لس اعتجتلف ذجاالسسمات س تج اساس ريعجاسا اتجاساعسا ةجلأجاساس جأ جأح جاس س نجاسس اعتجسل،ج حفظججا عجاسسسيتج اسلر ةقجاساسع قتجاأكا لج

قمارات ج تلص ت جلس جاإلدارة ج اس س ن ج تز ي جأكض ه جاساس ج اس س ن جا ساع لل ت جذات جاسص ت جلل قسس

. جكا جتسلسى جاالل لت جلسئلس تج

االشمافج تعزيزجاسعل يتجا ساس با أج حفظجسسيت مج اسمدجك ىجاالسسفس راتجاسلاردةجلل مج إك ادجا ل تجاساس با أجاساسع قتجا سسق ريمجاسا س تج

اسسلليت،جا إلض تجإسىجاسسس زجسعق جاسساع تجاسعالل تجاسع ديتج مجاسع ديت.جج ادراك ج ايا ل جلأجلس جإدارةجاسرلدج ادارتلجاسسلف ذيتجاأبا تج

اسحلكات جاساؤسس ت،‏ ج تا ش جلع جلسئلس ت جاساس

جكأ جحا يت جلص س جاساس با أ ج اسالدك أ ج أصح ب جاساص س جاألخمى،‏ ج ق جاكسا جلس

ج

اإلدارة جدس ل جاسحلكات جاساؤسس ت ج ل حقل ج س س تل ج ق جأل ضل جاساا رس ت ج اا جيسلا ق جتا ل جلع جاسار د ج اس لاة جاالسزال ت جس حلكاتج

اساؤسس تجاسص درةجلأجاسس تجاسمق ا تج اسسلظ ا ت.‏ ج

37


تقرير مجلس اإلدارة

تسلسى جاألل لت جاسع لت جس رلد ج اسحلكات جلسئلس ت جاسسأك جلأ جاكسا ل جللظللت جاسحلكات جا سرلد ج ع س س ج اسعال جك ى جت ليمب ج تع ي جلسىج

اسس كتجاسح جتج سضا نجاسسزالجكا تج الس تجاسعالجاس لل تج كججا عجق ك تجاسرلدجااا رس تجاسحلكاتجاسس اتج جاالسسزالجااع ي مجاال ص حج

اسسف تجسضا نجت ر قجلظ لجحلكاتج ع ل.ج كجك لج‎2015‎ل،جاكسا جلس جاإلدارةجدس لجاسحلكاتجاساؤسس تجس رلدج ل حقلج جا عجاسلر ةقج

اساسما تجالجاا جيسلا قجلعجلس ر تجاسس تجاسمق ا ت،ج تمجت ر ق جك ىجلخس فجاكا لجاساس ج سس للج اكا لجاإلدارةجاسسلف ذيتجس رلدج.جج ج


تقرير المسؤولية االجتماعية:‏

اساسؤ س تجاالجسا ك تج كجالدجاسريدجبكجاسسزالجاسرلدجاساسسامجس اسساعجاسسسع را ججاالاطلسلج لس ركسلجساسساعلجكالسأةجلسؤ ست،جلأجخيلج

اسسح كجا ألخيق تجاسا ل تجاسع س تج ك لجاالضمارجا سر ئتج تمش جاساق راتجاس ر ع تج سعبجد رجايس اكج كجاقسص دجاسريدججسسحق قجتلا تجاقسص ديتج

اسعال جك ى جتحس أ جلا رس ت جاألكا ل جاساعس دة جس رلد جسا جيكلن جسل جارم جلسس

ال ج لر شم،‏ جا إلض ت جإسى جاالسسزال جااماك ة جبالل ج ابسا ل تج

تلقع تجاألطمافجذاتجاسص تجا سرلد،ج تغ تجاسسلالبجاالجسا ك تج اسر ئ تج االقسص ديت.ج ايا ل ججلل جاأبا تج ضلحجاسمؤيتج كجبذاجاساس ل،ج ق ج

ضعتجاالسسمات س تجاسع لتجاسسكجتلظمجاكا لج امالججاساسؤ س تجاالجسا ك تج جاسسكجا أجاسعالجا جاع جتل قجاس لجا ايتجك لج‎2016‎ل.ج لأجاامزج

لر دراتجاسرلدجسع لج‎2015‎ل،ج كجلس لجاساسؤ س تجاالجسا ك ت:‏ ج

اطالق تطبيق الوصية االلكترونية:جايا ل ججاأبا تجاسلص ت،جق لجالدجاسريدجاإطيقجت ر قجاسلص تجاالسكسم ل تج اسذبجي فجإسىجلسمجرق تجكس اتج

اسلص ت ج

إح ه جبذه جاسسلت جاسلرليت ج ك جاساسساع.‏ ج ألبا ت جتف دب جاالخ ه جاسسمك ت ج ك جاسلص ت جتم جاسسع ن جلع جلمكز ج اقف جخرماه جاسلص ي ج

اال ق فجس سمجتق يمجاالسسس راتجاسسمك تجاسخ صتجا سلص تجكرمجبذاجاسس ر قجاالسكسم لك.ج ج

تطبيق فاذكروني لألجهزة الذكية:‏ اع جاطيقجبذا جاسس ر قجسالاق تجاسصيةج االذك ر ج االدك تجك لج‎2013‎ل،جتمجاالسسامارج كجتح يثجبذاج

اسس ر قجس اقجاس ليتجاسس ي ةجسرلدجاسريدج كذسدجاض تجاع جاساا زاتجك كمجس كتجاالجاسذك ت.‏

حملة البالد مبادرة لتفطير الصائمين بمختلف مناطق المملكة:جا أتجبذهجاسحا تج كجك لج‎2011‎ل،ج جتسسامجط تجش مجرلض نجاسار ركجلأج

كلجك ل،ج صلجك دجاسلجر تجاسسكجتمجتلزيع جبذاجاسع لج‎350‎جأسفج جرتجا رج زكتج كجلعظمجل نجاسريدجس ع لجاسمااعجك ىجاسسلاسك.‏

حملة خدمة حجاج بيت الله الحرام:جلأجخيل جرك يتججاع تجاسكس تجاسسعلديتج كجللسم جاسحجج جتلزيعجكرلات جاسا ه ج اسعص ةمجلس ل ج كج

لس كمجاسحجج اسسكجا أتجأل لجلمهج كجك لج‎2014‎ل،ج اسسامتجس ذاجاسع لج‎2015‎ل،جح ثج صلجك دجاسعرلاتجاسسكجتمجتلزيع ج‎750,000‎جأسفج

كرلةجسض لفجاسمحاأج كجاساس كمجاساق ستجس ع لجاسث لكجك ىجاسسلاسك.‏ ج

تقديم عدد 3 سيارات مبردة لجمعية اطعام:‏

س اس ك ة جك ى جحفظ جاس ع ل ج لق ل جس احس ج أ،‏ جإض ت جإسى جاسساك أ جلأ جخ ق ج ظ ةف ج كج

اسساع تج)جس ةقج لس ك جس ةقجسكلجس رةج(،جا إلض تجإسىجترمعجل سكجاق اتج‎50‎جأسفجري لجدكا جأللس تجاسساع ت.‏ ج

دعم لجنة اصدقاء المرضى بالرياض:جسساك ل مجلأجتأل أجأج زةج للادجخ صتجس امضىجاسذيأجالجيسس علنجاسعيججك ىجلفقس مجاسخ صت.‏ ج

دعم الجمعية الخيرية لتوفير الدواء للجميع بمكة المكرمة:‏ جح ث جتم جتق يم جدكم جل سك جسسماه جاالد يت جاسيزلت ج تلزيع جك ى جاسامضىج

اساحس ج أ،جك ا جانجاسساع تجق لتجاس اهجخيلجاسع لجاسا ضكجألكثمجلأج‎800‎جلسسف جاسكلجش مب.‏ ج

دعم للجنة الوطنية لرعاية السجناء والمفرج عنهم وأسرهم ‏)تراحم(:‏ جتم جتق يم جدكم جل سك جس سلت جاسلطل ت جسمك يت جاسسسل ه ج اسافمج جكل مج

أسمبمج)جتماحمج(جا سال قتجاسسمق ت.‏ ج

كسوة الطالب والطالبات المحتاجين في منطقة الحدود الشمالية:‏ جتم جلل جلؤسست جتك ل جاسخ ميت جدكم جل سك جلخصص جسكسلة جاس يبج






اس سر تجاساحس ج أج كجلل قتجاسح دجاسسا س تجخيلج صلجاسسس ه.‏

وقد حقق البنك العديد من الجوائز وأبرزها:‏

اسحصللجك ىجا ضلجالدجلالج كجك دجاسار ع تج اسسخ ال تجاسر ق تجلسرقتجاس عجاساق لتجلأج زا.‏

حصلجق عجاسخزيلتج كجك لج‎2015‎ل،جك ىجج ةزةجا ضلجلسع للجاجلركجا سس عج اساق لتجلأجالرصتجل س زي .

اخس رجاسريدجضاأجأ ضلج‎100‎جكيلتجتس ريتج كجاساا كتجاسعما تجاسسعلديتج كجاسحفلجاسذبجأق مجا ذهجاسال سرت،جح ثجتمجتكميمجاسريدجلأج

قرلجراككجاسحفلجص حبجاسسالجاسا ككجاألل مج صلجاأجال رجاأجكر اسعزيزجآلجسعلدجأل مجلل قتجاسمي ض.‏

ج ةزةجأقلىجلصمفجتسزةتجاسيلكج كجاسسعلديت،جح ثجتمجتس مجاسس ةزةجخيلجاساؤتامجاسع ساكجساصم تجاسسسزةتجاالسيل تج كج ل قجت جج

ا السجا اكجيللج‎17‎جلل ارمج‎2015‎ل.ج ك نجاخس رجالدجاسريدجس فلزجا سس ةزةجتمجكأجطميقجدراستجسكف هةجأداهجاسرللكجق لتجا جج لعتجحا انجاأج

لحا ججاسذك ت.‏





38


بنك البالد Bank Albilad

ج ةزةجأ ضلجالدج كجاسسعلديتجسع لج‎2015‎ل،جاساق لتجلأجلس تجBusiness .Arabian

ج ةزةجاسسلدةج كجاسعا تجاسرلك تجاسسكجتالح جلؤسستجج لجاكجللرج نجاسا س تجاسع سا تج)‏JPMorgan‏(،جتق يما ججسألداهجاسسسغ كجاسم عجاسذبج

حققل جاسرلد ج ك جلس ل جاسسحلييت جاسرلك ت جس عايه،‏ ج اسسحلييت جاساصم ت جس رلد جاا ج جكا ت جاسخزالت،‏ جلسسي جاذسد ج لزه جا ذه جاسس ةزةج

اسامللقتجضاأجأك ىج ئ ت جس ع لج‎2015‎ل.‏

ج ةزةج"أ ضلجأداهجسرلدجإسيلك"ج كجاساا كتجاسعما تجاسسعلديتجسع لج‎2015‎ل،جح ثجتمجتكميمجالدجاسريدجخيلجاساؤتامجاسرث لكج اسعسم نج

اإلسيلكجاسع ساكجاسسللبجس اص رفجاإلسيل تجا سرحميأجلأجضاأج‎18‎جج ةزةجيق ل جاساؤتامجاسع ساكجس اص رفجاإلسيل ت.‏




الشركات التابعة:‏

أسم الشركة

تاريخ

التأسيس

النشاط الرئيسي

رأس المال

الدولة المحل

الرئيس لعملياتها

الدولة محل

التأسيس

نسبة الملكية

اسق لجاخ ل تجاالسسثا رج ألس تج

%100 ج

شمكتجاسريدجسيسسثا ر ج

‎20‎جلل ارمج

إدارةجاألصللجاساساث تج كجاسسع للج

اسسمت بج اإلدارةج تق يمجاساسلرةج

‎200‎جل لنج

ري لجسعلدب ج

اسمي ض،جاساا كتج

اسعما تجاسسعلديت ج

اساا كتجاسعما تج

اسسعلديت ج

2007 ج

حفظجاأل راقجاسا س ت ج

شمكتجاسريدجاسعق ريتج

اساح دة ج

‎17‎جسرسارمج

2006 ج

اسق لجاإجماهاتجاسسسس لجاساسع قتج

ا سضا ل تجاسعق ريتجاسسكجيحصلجك

اسرلدجلأجكايةل ج

ج

‎500‎جأسفجري لج

سعلدب ج

اسمي ض،جاساا كتج

اسعما تجاسسعلديت ج

تسالجاسقلاةمجاسا س تجاسالح ةجك ىجاسقلاةمجاسا س تجس رلدج جشمك تلجاسس اعتج بكجشمكتجاسريدجسيسسثا رج شمكتجاسريدجاسعق ريتج جيس رجإس

اساا كتجاسعما تج

اسسعلديت ج

مجلسساع أجارج"اساسالكت".‏

%100 ج

شركة البالد المالية:‏

أل جكا

شمكت اسريد سيسسثا رجاساح دةج"البالد المالية"‏ بك شمكت ذاتجلسئلس تجلح دة لمخصت لأ قرل ب ئت اسسلق اسا س تج تا رسجألس س ج كج

اساا كتجاسعما تجاسسعلديتجللذجاسع لج‎2008‎ل،‏ ج بكجلا لكت ا سك لل سرلد اسريد،‏

اصلرةجلسسق لج كجك تجلس الت االسسثا رج اسخ ل تجاساصم ت

رس سس

تقللجاإدارةجاألصللجاساساث تج كج اسصل ديق االسسثا ريت

االسسثا ريت اا

اساح ظجاسخ صت

ير غجرأسا س ج‎200‎جل لن جري لجسعلدب،ج تا رس جلس ط ج

ك ذسد االسسس رات اساصم ت

أكا لجاسلس طتجاسا س تج األ راق اسا س ت.‏ ج

االسسثا ريت،‏ تاليل اساس ريع

تساثلجرؤيلجاسسمكتج كجأنجتكلنجاسسمكتجاالسسثا ريتجاأل ضلجسس ع تجكاية جلأجق ككجاأل مادج األكا لج للظف ج لس با ‏.ج جتكاأج

ج ك جتق يم جاسح لل جاالسسثا ريت جاسارل ت جك ى جلر د جاسسميعت جاإلسيل ت جاسساحت،‏ جلعلسل جك ى جق رات جللظف جاالسسثا ريت جاساحسم تج

اساسامستج اسسكجتسعىجإسىجاسسلظ فجاأللثلجالسسثا راتجاسعايهجسسحق قجأ ضلجاسعلاة ‏.جأسسامتجاسسمكتجافضلجاس لج افضلجتا زب ج كج

خ لت جكاية ج ك جاسلال جلحققل جلس ةج جايس ا ت جح ث جا غت جلسرت جاسلال جا أ جاالكلال جلأ ج‎2012‎ل جإسى جك ل ج‎2015‎ل ج)‏‎250‎‏%(ج ك جإدارة اساح ظ

االسسثا ريتج اسصل ديقجاالسسثا ريتج،جكذسدجاسزي دةج كجاساح ظجاسخ صت ج جاألصللجتحتجإدارةج AUMج.جكا جكززتجاسريدجاسا س تجخيلجاسع لج‎2015‎ل،ج

لأ جتلاج ب ج ك جاسسلق جاسسعلدب جكاق ل جس ح لل جاالسسثا ريت جاسارل ت جك ى جلر د جاسسميعت جاإلسيل ت.‏ ج ذسد جاسق يم جخ ل ت جاساصم تج

االسسثا ريت جس سمك ت،‏ ج اسسك جتسال جكا ت جأسلاق جرأس جاسا ل جلثل جإدارة ج تلف ذ جاس مح جاسع ل ج اسخ

ج اكسس ب جحقلق جاأل سليت ج جاالل ل جج

االسسحلاذج خ ل تجاسسق مجاسا سكج اس راس تجاسا س تجاسسسخ ص ت.جق لتجاسسمكتجا سسح اثجإدارةجألكا لجحفظجاألصللجاساس ا ستج اسسق بج

ميقجكالجس جلأجذ بجاسخرمةجك ىجاسصع جاساح كج اسع ساكجتا ا ججالل يقجاكا لجاإلدارة.ج اسسكجيسلقعجت ش ل جاإذنجاس لج كجاسماعجاأل لجلأج

اسع لج‎2016‎ل.ج ك ىجصع جخ ل تجاسلس طتجا سسمكتجيق ل قسم اسلس طت س س ت ش ل ت لأ اسخ ل ت اا

لأ خيل لخس فج س ةط إيص ل اسخ ل ت

خ لتجاسسع لل كرم اإللسملت لأ

ق جتمجالس حجلؤخما جاخسر رج جت ر قجلظ ل ت ا لجاسس ي

اسس ا ل اسسك طلرت

اسسل ات،‏

اسسك تسال ك دجلأج اساماكز اسسك تلسسم

خيل شركتج ) لر شم ‏)ج خ لتجاس تف اساصم ك لأ خيل لمكز اسلس طت اسار شم.‏

X-Stream INET

شمكت NASDAQ

اسذب يسا ز افع س سل

سمكسل

ج

ك ذسد اسس ا ل

ك اسلاق اسا ل

كجك دجلأجل نج اساا كتجاسعما تجاسسعلديت،‏ إض ت إسى

اسذبجتمجإقمارهجلأجقرلجشمكتجت ا ل،ج يع جبذاجاسلظ لجلأ أح ث ألظات

ك تلف ذ األ المجاسكل دق ق

ذسد آلأ،‏

ك ت ا ل االس م،‏ اسصكلك

صل ديق اساؤشمات.جكذسدجتسلقعجاسسمكتجاإذنجاس لجااللس هجلأجك لجاالسسع اداتجإلطيقجلسم عج”اسر عجا ألجلجاضا نجاساحفظت"ج

اسذبجيسلقعجت ش للجخيلجاسماعجاال لجلأجاسع لج‎2016‎ل.‏

39


ج)‏

تقرير مجلس اإلدارة

توصية زيادة رأس المال

أ صى جلس جاإلدارة ج ك جاجسا كل جاسالعق جاس ريخ ج‎2016-02-01‎ل،‏ جس ساع ت جاسع لت ج م جاسع ديت جس رلد جاإص ار جأس م جلس ل ت ج ذسد جالاقع جس مج

لس لكج اح جسكلجخاستجأس مجلا لكتجلأجقرلجلس باكجاسرلدجكا ج كجت ريخجالعق دجاسساع تجاسعالل تجاغمضجزي دةجرأسا لجاسرلدجلأج‎5,000‎ج

ل لنجري لجسعلدبجإسىج‎6,000‎جل لنجري لجسعلدب.جس سمجاص ارجاألس مجاساس ل تج ذسدجامسا تجلر غجق رهج‎468‎جل لنجري لجسعلدبجلأجاألرا حج

اسارق ةج

‎532‎جل لنجري لجسعلدبجلأجاالحس طكجاسلظ لك.ج ا سس سكج ق جأصر جك دجاألس مجاسق ةاتجاع جإص ارجاألس مجاساس ل تج‎600‎جل لنج

س م.جتخضعجتلص تجلس جاإلدارةجاسأنجإص ارجس مجلس لكج اح جسكلجخاستجأس مجلا لكتجسالا قلجاسساع تجاسعالل ت.‏

سياسة توزيع األرباح:‏

تلزعجأرا حجاسرلدجاسسلليتجاسص تجاسسكجيح دب جاع جخصمجكلجاساصم تجاسع لتج جاسسك س فجاألخمىج جتكليأجاالحس ط تجاسيزلتجسالاج

تجاس يلنج

اساسكلكج ج جخس ةمجاالسسثا راتج جاالسسزال تجاس رةتجاسسكجيمىجلس جاإلدارةجضم رت جاا جيسفقج جأحك لجلظ لجلماقرتجاسرللكج جتلج تج

لؤسستجاسلق جاسعماكجاسسعلدبجك ىجاسس سك:‏ ج

.1

.2

.3

.4

-

تحسسبجاسار سغجاسيزلتجس عجاسزك ةجاساقمرةجك ىجاساس با أ،ج يقللجاسرلدجا عجبذهجاسار سغجس س تجاساخسصت.‏

يمحلجل جالجيقلجكأج)‏‎%10‎

اساذكلرجلس ي جك ىجاألقلجسمأسجاسا لجاسا لع.‏

كسمةجا سا ةتجلأجاساسرقكجلأجاألرا حجاسص تجاع جخصمجاسزك ةجسيحس طكجاسلظ لكجإسىجأنجيصر جاالحس طكج

يخصصجلأجاسر قكجلأجاألرا حجاع جخصمجاالحس طكجاسلظ لكج جاسزك ةجلر غجالجيقلجكأج)‏‎5‎‏%(جخاستجا سا ةتجلأجرأسجاسا لجاسا

س سلزيع جك ى جاساس با أ جطرق جسا جيقسمحل جلس

لعج

جاإلدارة ج جتقمره جاسساع ت جاسع لت.‏ ج إذا جك لت جاسلسرت جاساسرق ت جلأ جاألرا ح جاساسسحقتج

س اس با أجالجتكفكجس عجبذهجاسلسرت،جالجيسلزجس اس با أجاسا سرتجا ع ج كجاسسلتجأ جاسسللاتجاسس س ت،ج الجيسلزجس ساع تجاسع لتج

أنجتقمرجتلزيعجلسرتجلأجاألرا حجتزي جكا جاقسمحلجلس جاإلدارة.‏

يسسخ لجاسر قكجاع جتخص صجاسار سغجاساذكلرةج كجاسقللاتج)‏‎3,2,1‎‏(جك ىجاسلحلجاسذبجيلصكجالجلس جاإلدارةج جتقمرهجاسساع تجاسع لت.‏

ا جيخصجاسرل جاسث لكجلأجس س تجتلزيعجاألرا حج إنجاسرلدجيقس عج‎25‎‏%جلأجاألرا حجاسص تج تمحلجإسىجاالحس طكجاسلظ لكج جذسدجحسبج

ل جتقسض لجاسا دةجرقمج‎13‎جلأجلظ لجلماقرتجاسرللكج كجاساا كتجاسعما تجاسسعلديت.ج

مجلس اإلدارة:‏

يسسرركلجلس رر جاإلدارةجلررأجأحرر جكسررمجكضررلا،جتررمجالسخرر ا مج رركجاجسارر عجاسساع ررتجاسعالل ررتجاسع ديررتجاسالعقرر جاسرر ريخج‎1434/05/28‎بررر،جاسالا ررقج

‎2013/04/09‎ل،ججساررر ةجرررريثجسرررللاتجترررر أجاكسرررر را جلرررأجتررر ريخج‎1434/06/07‎بررررجاسالا رررقج‎2013/04/17‎لج تلس ررركجاسررر ريخج‎1437/07/09‎بررررجاسالا رررقج

‎2016/04/16‎ل.‏

ج

صفات أعضاء مجلس اإلدارة:‏

م

االسم

المنصب

الصفة

اس كسلر/جكر جاسمحاأجاأجإاماب مجاسحا

رة جلس جاإلدارة

مجتلف ذب

1 ج

األسس ذ/جل صمجاأجلحا جاسسر عك

ل ةبجرة جلس جاإلدارة

مجتلف ذب

2 ج

اس كسلر/جإاماب مجاأجكر جاسمحاأجاسرماك

ج

كضل

لسسقل

3 ج

األسس ذ/جكر اسمحاأجاأجلحا جرلزبجك اس

كضل

لسسقل

4 ج

اسا ل س/جكر اساحسأجاأجكر اس

فجاسع سىج

كضل

مجتلف ذب

5 ج

األسس ذج/ج ر جارأجكررر اس لجارأجدخر رل

كضل

مجتلف ذب

6 ج

اسا ل س/جاحرا جارأجكرر اسعرزيزجاسعرلبر ك

كضل

لسسقل

7 ج

األسس ذ/جخ س جاأجكر اسعزيزجاساق من

ج

كضل

مجتلف ذب

8 ج

األسس ذج/جأحار جارأجكررر اسرمحاأجاسحص ن

ج

كضل

لسسقل

9 ج

األسس ذ/جخ س جاأجكر اسمحاأجاسماجحك

ج

كضل

مجتلف ذب

10 ج

االسس ذ/جخر سر جارأجكرررر اس لجاسسر عك

كضل

مجتلف ذب

11 ج

40


بنك البالد Bank Albilad

المالك الرئيسيين :

اسايكجاسمة س أجس رلدجبمجاسذيأجياس كلنجأكثمجلأج‎5‎‏%جلأجاألس مجكا جبلجال يتجت ا لج)‏‎2015/12/31‎ل(،كا جي ك:‏ ج

اسمجاساس بم

ل

اسلسرت(%)‏ ج ج

18.50

11.14

8.45

6.57

8.89

1

2

3

4

5

شمكتجلحا جااماب مجاسسر عكج ا الده

شمكتجكر اس لجااماب مجاسسر عكجاالسسثا ريت

كر اسمحاأجص س جكر اسعزيزجاسماجحك

كر اسمحاأجكر اسعزيزجص س جاسماجحك

خر س جكر اسمحاأجص س جاسماجحك

اكسا جاسرلدج كجرص جاسر ل تجأكيهجال ه جك ىجسسيتجاسرلدجس ىجاسسلقجاسا س تجاسسعلديتج)جت ا لج(جال يتجت ا لج‎2015/12/31‎ل.‏ ج

سجل حضور اجتماعات مجلس اإلدارة

تعزيزا ججس ره،ج ق جكق جلس جاإلدارةج)‏‎8‎‏(جاجسا ك تجخيلجك لج‎2015‎ل،ج ا جي كجسسلجحضلرجبذهجاالجسا ك ت:‏ ج

تاريخ انعقاد االجتماع

/12/14

/11/15

/10/22

/09/14

/06/08

/04/14

/03/16

/01/08

االسم

2015‎م

2015‎م

2015‎م

2015‎م

2015‎م

2015‎م

2015‎م

2015‎م









اس كسلر/جكر جاسمحاأجاأجإاماب مجاسحا

ج









األسس ذ/جل صمجاأجلحا جاسسر عك ج









اس كسلر/جإاماب مجاأجكر جاسمحاأجاسرماك ج









األسس ذ/جكر اسمحاأجاأجلحا جرلزبجك اس ج





X




اسا ل س/جكر اساحسأجاأجكر اس

فجاسع سىج ج









األسس ذج/ج ر جارأجكررر اس لجارأجدخر رل ج




X





اسا ل س/جاحرا جارأجكرر اسعرزيزجاسعرلبر ك ج









األسس ذ/جخ س جاأجكر اسعزيزجاساق من ج









األسس ذج/جأحار جارأجكررر اسرمحاأجاسحص ن ج









األسس ذ/جخ س جاأجكر اسمحاأجاسماجحك ج

X

X


X

X


X


االسس ذ/جخر سر جارأجكرررر اس لجاسسر عك

حضم ج

اكسذر ج X

41


تقرير مجلس اإلدارة

األعضاء المشاركو في عضوية مجالس إدارات الشركات المساهمة:‏

اسم العضو ج

اسم الشركة ج

اسسمكتجاسسعلديتجإللس ججاألل ا بجاسفخ ريت

الصفة ج

كضلجلس

جاإلدارة

اس كسلر/جكر اسمحاأجاأجااماب مجاسحا

شمكتجلحا جكر اسعزيزجاسماجحكج أ الدهج-جاسماجحكجاسق اضت ج

شمكلجلحا جااماب مجاسسر عكج ا الدهجسيسسثا رج)ل سد(‏ ج

كضلجلس

كضلجلس

جاإلدارة ج

جاإلدارة ج

شمكتجلسالكتجاسعر ك نجسيسسثا ر ج

كضلجلس

جاإلدارة ج

اسسمكتجاسسعلديتجس فل دقج اسال طقجاسس ح ت

كضلجلس

جاداره

األسس ذ/جل صمجاأجلحا جاسسر عك

شمكتجلس ريعجاألرج ن ج

شمكتجأكلانجاسعق ريت ج

كضلجلس

كضلجلس

جاإلدارة ج

جاإلدارة ج

األسس ذ/جكر اسمحاأجاأجلحا جرلزبجك اس

شمكلجلحا جااماب مجاسسر عكج ا الدهجسيسسثا رج)ل سد(‏ ج

شمكتجدي رجاسخ لجس س ليمجاسعق رب

شمكتجأكلاجا ر ج

كضلجلس جاإلدارة ج

رة جلس جاسا يميأ

كضلجلس

جاإلدارةج سسلتجاسسمش ج اسحلكات ج

اسسمكتجاسسعلديتجإللس ججاألل ا بجاسفخ ريت

اسسمكتجاساسح ةجسإلسكسم ل تج)أكسسما(‏

كضلجلس

كضلجلس

جاإلدارة

جاإلدارة

شمكتجلسالكتجكر اس

فجاسع سىجاسق اضت ج

رة جلس جاإلدارةجاسعضلجاسالس ب ج

اسا ل س/جكر اساحسأجاأجكر اس

فجاسع سى

شمكتجاس سمجسإلج رةج اسساليل ج

رة جلس جاإلدارة ج

شمكتجاأل ضلجس سس رة ج

رة جلس جاإلدارة ج

شمكتجكق راتجاسخ ج ج

رة جلس جاإلدارة ج

شمكتجللطأجاسعق ريت ج

كضلجلس

جاإلدارة ج

اسا ل س/جأحا جاأجكر اسعزيزجاسعلب ك

اسسمكتجاسسعلديتجاسع سا تجس رسم ك ا ي ت ج

كضلجلس

جاإلدارة ج

األسس ذ/جخ س جاأجكر اسعزيزجاساق من ج

شمكتجاساكسرتجس سسليق ج

شمكتجاالسالتجاسسعلديت

رة جلس جاإلدارة ج

رة جلس جاإلدارة

األسس ذ/جخ س جاأجكر اسمحاأجاسماجحك

اسسمكتجاسسعلديتجاساسح ةجس سأل أجاسسع لكج"‏ اله"‏

شمكتجتكليأجاساس لرةججس صل ك ت

كضلجلس

كضلجلس

جاإلدارة

جاإلدارة

شمكتجتاك أجسيسسثا رج اسس ليمجاسعق رب ج

كضلجلس

جاإلدارة ج

رصيد أسهم أعضاء مجلس اإلدارة وزوجاتهم وأوالدهم القصر:‏

ك دجأس مجأكض هجلس جاإلدارةج ز ج ت مج أ الدبمجاسقصمجال يتجديسارمج‎2015‎لجلق رلتجال يتجديسارمج‎2014‎ل:‏

م اسم من تعود له المصلحة

صافي التغيير

نسبة التغيير %

%25

%26

%25

% 25

% 25

% 25

% 25

%34

%25

%26

%14,532

333

352,140

250

666

333

250

1,000

191,478

250

9,082,816

193,708

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

اس كسلر/جكر جاسمحاأجاأجإاماب مجاسحا

األسس ذ/جل صمجاأجلحا جاسسر عكج)‏ لأجيعلل(‏

اس كسلر/جإاماب مجاأجكر جاسمحاأجاسرماك

األسس ذ/جكر اسمحاأجاأجلحا جرلزبجك اس

اسا ل س/جكر اساحسأجاأجكر اس فجاسع سى

األسس ذج/ج ر جارأجكررر اس لجارأجدخر رل

اسا ل س/جاحرا جارأجكرر اسعرزيزجاسعرلبر ك

األسس ذ/جخ س جاأجكر اسعزيزجاساق منج)‏ لأجيعلل(‏

األسس ذج/جأحار جارأجكررر اسرمحاأجاسحص ن

األسس ذ/جخ س جاأجكر اسمحاأجاسماجحك

األسس ذ/جخر سر جارأجكرررر اس لجاسسر عك

ديسمبر 2014

ديسمبر 2015 1,333

1,666

1,368,562 1,720,702

1000

1,250

2,666

3,332

1,333

1,666

1,000

1,250

4,000

5,000

566,588

758,066

1,000

1,250

35,368,748 44,451,564

1,333

195,041

42


بنك البالد Bank Albilad

رصيد أسهم كبار التنفيذيين وزوجاتهم واوالدهم القصر:‏

ل

االسم

رص جأس مجكر رجاسسلف ذي أج ز ج ت مج ا الدبمجاسقصمجال يتجديسارمج‎2015‎لجلق رلتجال يتجديسارمج‎2014‎ل:‏

ديسمبر 2015 ديسمبر 2014

صافي التغيير

نسبة التغيير

%111.19

%100 ج

112.88%

1

األسس ذ/جخ س جاأجس ا نجاسس سم

218,400

196,423

414,823

2 ج

األسس ذ/جيلسفجاأجلحا جاسخ لب ج

إجمالي عدد األسهم

3,333

221,733

0 ج

196,423

3,333 ج

418,156

المكافآت والتعويضات

يقللجاسرلدجار عجلصر ريفج لك رآتجحضرلرجاسس سر تجألكضر هجلس ر جاإلدارةج أكضر هجاس سر ن،جكار جيقرللجار عجر اتربج لك رآتج تعليضر تجسكرر رج

اسسلف ذيأجحسبجاسعقلدجاسارملتجلع م.ج ا جي كجتف ص لجاساص ريفج اساك آتج اسم اتبجاسا لكتجألكض هجلس جاإلدارةج كر رجاسسلف ذي أ:‏

البيا

بآالف الرياالت السعودية

أعضاء مجلس اإلدارة غير التنفيذيين

أعضاء مجلس اإلدارة المستقلين

سبعة من كبار التنفيذيين بما فيهم الرئيس التنفيذي

والمدير المالي ج

13,965

-

-

اسم اتبج اسسعليض تج ج

12,027

2,052

4,250

اسر التج اساك آتجاس ريتج اسسلليت ج

25,992

2,052

4,250

اإلجمالي

لجا المجلس :

جتا رس جسس ن جلس جاإلدارة جل ل ج لسئلس ت جال ه جك ى ج ر ةق جحلكات جلعسا ة جلأ جقرل جلس جاإلدارة جتح د جصيح س ج إجماهات جكا ، جتمج

تسك ل جبذه جاس س ن جسفسمة جريث جسللات جلع جتسك ل جلس جاإلدارة جتر أ جاكسر را جلأ جت ريخ ج‎1434/06/07‎بر جاسالا ق ج‎2013/04/17‎ل ج تلس ك جاس ريخج

‎1437/07/09‎برجاسالا قج‎2016/04/16‎ل.جل ك اجسسلتجاالسسزالج اسحلكاتج اسسكجتمجتسك ج كجللسصفجك لج‎2015‎ل،ج ذسدجال هجك ىجقمارجلس ج

إدارةجاسرلدجاسع يلجب ك تجاس س نجاسس اعتجساس جاإلدارة،ج ذسدجافصلجسسلتجاساخ طمج االسسزالجك ىجأنجتكلنجسسلس أجللفص س أجاا لجللفص تج)سسلتج

اساخ طمج جسسلتجاالسسزالج اسحلكات(،جك ىجأنججيسمجإك دةجتسك لججا عجاس س نجلعجتسك لجلس جاإلدارةجاسق دلج كجت ريخج‎2016/4/16‎ل.جاسسل دا ججسذسد،ج

ق لجلس جاإلدارةجاسكليأجك دجخاستجسس نجللرثقلجلأجاساس ‏،جتمجتسك لجكضليس جلأجقرلجأكض هجاساس ج اكض هجلسسق أجلأجخ رججاسرلدج

لأجذ بجاسخرماتج اسسخصص تج كضلجتلف ذب،ج بكجكر ىجاسلحررلجاسس سرك:ج ج

اللجنة التنفيذية:‏

تساثرلجلسرئلس تجاس سلرتجاضرا نج ع س رتجكا رتجاتخر ذجاسقرمارجك رىجأك رىجاساسرسلي تجاغ رتجتحق رقجأبر افجاسرلردجاكرلجلم لرتج

رقجاسسر لجاسزللركج

اساقرمرجس ر جج كرذسدجلسر ك ةجلس ر جاإلدارةج ركجتحارلجلسرئلس تلج تفع رلجد رهج ركجتعزيرزج لس اعرتج تلف رذجاالسرسمات س تجاار جير كمج ع س رتجاألداهجج

لماجعتج لماقرتجأكا لجاسرلدجاصفتجللسظاتج كالجاسسلص تجاسيزلت،جكار جأنجاس سلرتجلسرئلستج ركجاسلقرتجذاترلجكرأجاحرثجاسقضر ي جاسسركج ركجح جرتج

إسىجلماجعتجلسعاقتج دراستجلفص تجقرلجكمض جك ىجاساس جس رتج ج إص ارجقمارجل ر ةكجاسرأل

‏،ججا إلضر تجإسرىججأبجل ر لجأخرمىجتلكرلجإس ر ج

أ جتك فجا جلأجقرلجلس جاإلدارة.‏ ج

تسكلنجاس سلتجلأجسستجأكض هجتلف ذي أج مجتلف ذي أجاا ج مجرة جاس سلتج جاسمة جاسسلف ذبجس رلد،جج قر جكقر تجاس سلرتجاسسلف ذيرتجج)‏‎11‎‏(جاجسا كر ج

خيلجك لجج‎2015‎لج.تسكلنجاس رةجاسح س تجس سلتجاسسلف ذيتجلأجسستجأكض هج بم:ج ج

م

أعضاء الدورة الحالية للجنة

الصفة

حضور

11 ج

اس كسلر/جكر اسمحاأجاأجإاماب مجاسحا

ج

رة جلس ججاإلدارةج-جرة جاس سلت ج

1 ج

11 ج

األسس ذج/جل صمجاأجلحا جاسسر عك ج

ل ةبجرة

جلس جاالدارةج–جكضلجاس سلت ج

2 ج

9 ج

األسس ذج/جخ س جاأجكر اسعزيزجاساق من ج

كضلجلس جاالدارةج–جكضلجاس سلت ج

3 ج

11 ج

األسس ذج/جخ س جاأجكر اسمحاأجاسماجحك ج

كضلجلس جاالدارةج–جكضلجاس سلت ج

4 ج

11 ج

األسس ذ/كر اسمحاأجاأجلحا جرلزبجك اس ج

كضلجلس جاالدارةج–جكضلجاس سلت ج

5 ج

11 ج

االسس ذ/جخ س جاأجس ا نجاسس سم ج

اسمة جاسسلف ذبج–جكضلجاس سلت ج

6 ج

43


تقرير مجلس اإلدارة

لجنة المراجعة:‏

تساثررلجلسررؤ س تجسسلررتجاساماجعررتج رركجاإلشررمافجك ررىجق رر عجاساماجعررتجاس اخ ررتج لماجعررتجخ ررتج إجررماهاتجاساماجعررتج تقرر ريمجاساماجعررتج جاإلجررماهاتج

اسسصح ح تج جتمش جاساماجع أجاسخ رج أجس رلدج تح ي جأتع ا مج اإلشمافجك ىجلس ط ت مج لماجعرتجخ رتجكا رمج كرذسدجلماجعرتجليحظر ت مجك رىج

اسقرلاةمجاسا س رتج لل قسرتج إقرمارجاسقرلاةمجاسا س رتجاسامح رتج اسسرلليتج لماجعرتجاسس سر تجاساح سرر تجاساسرعرتجلرأجقررلجاسرلردج تقر مجلر ىجت ر رقج

ضلااطجاسمق اتجك ج االشمافجك ىجاساس ريعجاسخ صتج لماجعتجاسسق ريمجاإلداريتج ر عجاسسق ريمجإسىجلس جاإلدارةج جلماجعتجدقرتجاإلجرماهاتجاساسع قرتج

اعا رتجاإل صر ح تجاسا س رتج ك رتجاألكار لجاسمق ا رتجاألخرمىجاسسركجتقرعجتحرتجلسرؤ س تجاس سلرتج رقجدس رلجاسحلكارتجاساؤسسر تجس رلردجاساُ‏ عسار جلرأج

لس جاإلدارة.ج ق جكقر تجاس سلرتج)‏‎7‎‏(جاجسا كر تجخريلجكر ل‎2015‎ل،جسسغ رتججا رعجاسا ر لج اساسرئلس تجاسالك رتجس ر جحسربجاسخ رتجاساعسار ةجس عر لج

اسا سكج‎2015‎ل،ج دراستج اقمارجاسقلاةمجاسا س تجاأل س تج اسسلليتجس رلردجقررلجاكسا دبر جلرأجلس ر جاالدارة جتسكرلنجاسر رةجاسح س رتجس سلرتجاساماجعرتجلرأج

أراعتجأكض ه،جرة جاس سلتج بلجأح جأكض هجلس جإدارةجاسرلدج ريرتجأكض هجلسسق أجخ رج أجلأجذ بجاالخسص ‏.ج بم:‏ ج

م

أعضاء الدورة الحالية للجنة

الصفة

الحضور

7 ج

االسس ذج/جأحا جكر اسمحاأجاسحص ن

كضلجلس جاإلدارةج-جرة جاس سلت

1 ج

5 ج

اس كسلرج/جأحا جكر اس لجاساغ ل

ج

كضلجلسسقلجلأجخ رججاساس

ج

2 ج

6 ج

األسس ذج/جيلسفجأحا جاسرلرش

ج

كضلجلسسقلجلأجخ رججاساس

ج

3 ج

7 ج

األسس ذ/جس ا نجل صمجاس سين ج

كضلجلسسقلجلأجخ رججاساس

ج

4 ج

نظام الرقابة الداخلية:‏

إنجاإلدارةجاسسلف ذيتجلسئلستجكأجإلس هج اسحف ظجك ىجلظ لجرق اتجداخ تجليةمج ع ل،جيسالجك ىجس س تج إجماهاتج كا تجترمجتصرا ا جتحرتج

إشرمافجلس ر جاإلدارةجسسحق رقجاألبر افجاالسرسمات س تجاسخ صرتجا سرلرد.جتعر جاساماجعرتجاس اخ رتجخرطجد ر عجلسرسقلجكرأجاإلدارة،ج لسرئلستجكرأجتق ر مج

اسسحقررقجلررأج ع س ررتجلظرر لجاسمق اررتجاس اخ ررت،جاارر ج رركجذسرردجاالسسررزالجا سس سرر تج اإلجررماهات،ج اساسرر باتج رركجاسفع س ررتجاساسررسامةجسلظرر لجاسمق اررتج

اس اخ ت.جكا جيسمجإك ادجتق ريمجتم عجس سلرتجاساماجعرتجتسضراأججلقر طجاسضرعفجاس لرتج اساحر دةج ركجلظر لجاسمق ارتجاس اخ رت.ج ركجاساق ارلجتقرللجسسلرتج

اساماجعتجاسكلج ع لجااماقرتجليةاتج ع س تجلظ لجاسمق اتجاس اخ تجسضا نجتخف فجاساخ طمجاساح دةجسحا يتجلص س جاسرلد.‏ ج

تقرللججا رعجق كر تج إداراتجاسرلردجاررذلجج رلدجلسضر مةج لسك ل رتجسسحسر أجا ئرتجاسمق ارتجلرأجخريلجاساماجعرتجاساسرسامةج ترسر طجاإلجرماهاتجسالرعج

تصح جأبجقصلرج كجاسمق ات.جإنججا عجاإلدارات،جتحتجإشمافجاإلدارةجاسسلف ذيرتجاسع ر ‏،جللكرلجإس ر جلسرئلس تجاإلشرمافجك رىجتصرح جاسقصرلرج ركج

اسمق اررتجاسسرركجتررمجتح يرر ب جلررأجقرررلجاساررماجع أجاسرر اخ أج اسخرر رج أ.جكارر جإنج ظ فررتجق رر عجاالسسررزال،جتعلررىجاحصررمج تلضرر جاأللظاررتج اسسع ارر تج

اسس س تج اإلجرماهاتجاسا رلبجت ر ق ر ج ركجاسرلرد،ج لرأجررمجاسسأكر جلرأج ضرع ج ركجس سر تج إجرماهاتج ارمالججكارلجلعسار ة,ج كرذسدجاسسأكر ج

اس اةمج اساسسامجأنجبذهجاسس س تج جاإلجماهاتجيسمجاسعالج عي جاالجر ‏،ج يسمجتح يث جاسكلجلسسام.جكا جتعالجك ىجتر غج لسمجرق رتجاالسسرزالج

س ىجللظفكج كايهجاسرلدجكأجطميقج س ةلجاالتص لجاس اخ كج اسخ رجك.‏ ج

تمجتصا مجلظ لجاسمق اتجاس اخ تجاسخ جا سرلدجس ل مجتأك اجلعقلالجساس جاإلدارة،جحللجإدارةجاساخ طمجسسحق رقجاألبر افجاالسرسمات س تجس رلرد،جك ار ج

اأنجأبجلظ لجس مق اتجاس اخ تجاغ جاسلظمجكأجل ىجسيلتجتصا الج ك تجت ر قل،جالجياكأجأنجيل مجتأك ا جل ق ج كجللعجأ جكسفجك رتجاسثغرماتج

كجاسمق ات.جكا جأنجاسسق ا تجاسح س تجسفع س تجلظ لجاسمق اتجس فسماتجاساقر تجق جتخضعجسق لدجتسعلجاسمق اتج مجك تجلظما جسسغ رمجاسظرم فجاساسرسقر تج

أ جاالسسزالجس س س تجأ جاإلجماهات.‏ ج

ق لتجاإلدارةجاسسلف ذيتجا تر عجب كلجلسك للجس مق اتجاس اخ تجك ىجاسلحلجاسالصكجالجلأجقرلجلؤسستجاسلقر جاسعماركجاسسرعلدبجلرأجخريلجتلج ت ر ج

اسأنجاسمق اتجاس اخ ت.جكا جتقللجسسلتجاساماجعتجااماجعتجتق مج ع س تجلظ لجاسمق اتجاس اخ تج كجاسرلدجلأجخيلجك دجلرأجاسسقر ريمجاسام لكرتجاس ر جاار ج

كجذسدجتق ريمجق عجاساماجعتجاس اخ ت.جإنجتقميمجاسسق مجس مق اتجاس اخ تجالجيحسلبجك ىجلق طجضعفججلبميتج كجإط رجاسمق ارتجاس اخ رتجس رلردج ركج

ت ر ق . ج

ال هجك ىجلس ةججاسسق مجاساسسامةجس مق اتجاس اخ تجخريلجاسعر لج‎2015‎ل،ج رأنجإدارةجاسرلردجتعسقر جأنجلظر لجاسمق ارتجاس اخ رتجاسحر سكجس رلردجصرامجاسركلج

ليةم،ج يعالجاصلرةج ك ت،ج يسمجلماقرسلجا سسامار.ج لعجذسد،جتسعىجاإلدارةجا سسامارجإسىجتعزيزجلظر لجاسمق ارتجاس اخ رتجس رلردجافع س رت.جالر هجك رىج

ل جسرق،ج إنجلس جإدارةجالدجاسريدجيؤي جتق مجإدارةجسلظ لجاسمق اتجاس اخ ت،جك ىجاسلحلجاسرذبجأ صرتجارلجلؤسسرتجاسلقر جاسعماركجاسسرعلدب.ج يرمىج

لس جاإلدارةجأنجلظر لجاسمق ارتجاس اخ رتججصرامجاسركلجكر كج جلفرذجاف ك رتج ألرلجالجيلجر جرغرماتجرق ا رتجأ جضرعفججرلبمبج ركجأكار لجاسرلردجس عر لج

44


بنك البالد Bank Albilad

2015‎ل،جاا جيؤرمجك ىجسيلتج ك استجاسقلاةمجاسا س ت،ج يأتكجبذاجالر ه جك رىجاسسأك ر اتجاساعقلسرتجسر ىجاساس ر جكرأجسريلتجتصرا مج ك رتجت ر رقج

ك تجت ر قل،جالجياكأجأنجيل مجتأك ا جل

جاسلظمجكأجل ىجسيلتجتصا الج لظ لجاسمق اتجاس اخ ت،جك ا جاأنجأبجلظ لجرق اتجداخ تجاغ ج

لجنة الترشيح والمكافآت:‏

ج ق .

تساثلجلسئلس تجاس سلتج كجاسسلص تجساس جاإلدارةجا سسمشر جسعضرليتجاساس ر ج اساماجعرتجاسسرلليتجسيحس جر تجاسا لارتجلرأجاسا ر راتجاسال سررتج

سعضرليتجلس ر جاإلدارةج لماجعرتجب كرلج تسرك لجلس ر جاإلدارةجلرأجحر أجآلخرمج ر رعجاسسلصر تجاسرأنجلقر طجاسقرلةج جاسضرعفجألكضر هجاساس ر ج ج

إك ر هجاالقسماحر تجس رمج ج اسسحقرقجلرأجالعقر دجاالجسا كر تجاسع ديرتجساس ر جاإلدارةجاصرلرةجللسظارتج اسسأكر جاسركلجسرللبجلرأجاسرسقيس تجاألكضر هج

اساسررسق أج اسسأكرر جلررأجكرر لج جررلدجلصرر س جلسع رضررتج تح يرر جس سررتجاساك ررآتج اسحررلا زجألكضرر هجاساس رر ج جاإلدارةجاسسلف ذيررتج جلس اعررتجاأللررلرج

اساسع قتجا كلجاسلظ ةفج اسالاردجاسرسميتج ر عجاسسلص تجساس جاإلدارة،ج ق جكق تجسسلتجاسسمش ج جاساك آتج)‏‎4‎‏(ججاجسا ك تجخريلجكر لج‎2015‎ل.ج

تسكلنجاس رةجاسح س تجس سلتجاسسمش ج اساك آتجلأجخاستجأكض ه،جريرتجأكض هجلأجلس جاإلدارةج كضلجلأجخ رججاسرلدج كضلجتلف ذبج بم:‏

ج

م

أعضاء الدورة الحالية للجنة

الصفة

حضور

4

4

4

3 ج

1

1

1 ج

2 ج

3 ج

4 ج

5 ج

األسس ذ/كر اسمحاأجاأجلحا جرلزبجك اس ج

األسس ذج/جل صمجاأجلحا جاسسر عك ج

األسس ذ/جخ س جاأجكر اسعزيزجاساق من ج

األسس ذج/جخ س جاأجص س جاس ذالججج ج

‏)*(جاسا ل س/جاحرا جارأجكرر اسعرزيزجاسعرلبر كج ج

‏)**(جاس كسلر/ج

جاأجللسىجاسزبمالك

كضلجلس جاإلدارةج-جرة جاس سلت ج

كضلجلس جاالدارةج–جكضلجاس سلت ج

كضلجلس جاالدارةج–جكضلجاس سلت ج

كضلجلسسقلجلأجخ رججاساس

ج

كضلجلس جاالدارةج–جكضلجاس سلت ج

تلف ذبج–جكضلجاس سلت

‏)*(جال ه جك ىجط بجاسا ل س/جأحا جاأجكر اسعزيزجاسعلب ك،ج ق ج ا قجاساس جك ىجإكف ةلجلأجل للجكعضلج كجسسلتجاسسمش ج اساك آت.‏ ج

‏)**(جتمجتع أجاس كسلر/ج جاأجللسىجاسزبمالك،جكضلا ج كجسسلتجاسسمش ج اساك آتجا ال جكأججاسا ل سجأحا جاسعلب كجحسىجل يتجاس رةجاسح س تجس سلت.‏ ج

لجنة المخاطر

ج

يساثل جاسغمض جاسمة سك جلأ جسسلت جاساخ طم ج ك جتق يم جاسلص ج االسسس رة جس اس جاسأن جاسخ ط ج االسسمات س ت جاسك ت جاسح س ت ج اساسسقر تج

اساسع قتجاق ا تجاسرلدج ق رتلجك ىجتحالجاساخ طم،ج اإلشمافجك ىجإلف ذجاإلدارةجاسسلف ذيتجس رلدجس ذهجاسخ طج االسسمات س ت.جاصفتجك لتج تعالج

ك ىجلس ك ةجلس جاإلدارةج كجاإلشمافجك ىجك تجاأللس تج اسقماراتجاساسع قتجاإدارةجاساخ طمج كجاسرلدجلثلجلس ك ةجلس جاإلدارةج كجأداهج

ل لجإدارةجلخ طمجاسسلقج االةسا نج

جلخ طمجاالسسثا رج اسا س تج اسسسغ لج لخ طمجاسس لستج اسساعت،جبذاجا إلض تجإسىجأبجل لجأ جلسؤ س تج

ق جتسل جس جلؤقس جلأ جلس جاإلدارة ج اا جال جيسع رض جلع جل ل ج لسؤ س ت جسس ن جاساس جاألخمى.‏ جتساثل جلسئلس ت جاس سلت جا ألشماف جك ىج

لسسلىجاساخ طمج كجاسرلدجسضا نجاسعالجضاأجح دجاساخ طمجاساعسا ةج اسسأك جلأجأنجاسرلدجس يلجاسس س تج اإلجماهاتجاسك تج اساعسا ةجلأج

ج ت جاسصيح ت،‏ ج جلماجعت جاسس س ت جاس اخ ت جس رلد ج كمض جك ى جلس جاالدارة جس اص دقت ج اكسا د جتلزيع جلق ار جلخ طم جاالةسا ن جاساقرلستج

اسل هجا ساسؤ س تجاالةسا ل تج ك تجاساخ طمجاساعسا ةجلأجلس جاإلدارةجج اساماجعتج اسسق مجاس ربجسح دجاساخ طمج لخ طمجاسالسس تجاسس ي ةج

اسسأك جلأجاالسسزالجاسع ا تجاسس تجاسسلظ ا تج ت ر قجألظاتجرق ا تجلل سرت.‏ ج

مالحظة:جال هجك ىجقمارجلس جإدارةجاسرلدجاسع يلجب ك تجاس س نجاسس اعتجساس جاإلدارة،ج ذسدجافصلجسسلتجاساخ طمج االسسزالجك ىجأنجتكلنجسسلس أج

للفص س أجاا لجللفص تج)جسسلتجاساخ طمج جسسلتجاالسسزالج اسحلكاتج(.جح ثجكق تجسسلتجاساخ طمج االسسزالجقرلجقمارجاسفصلجك دج)‏‎3‎‏(جاجسا ك تج اع ج

قمارجاسفصلجك دج)‏‎1‎‏(جاجسا عجك سلتجاساخ طم،ج ذسدجال هجك ىجاسسفص لجاآلتك:‏ ج

ج

45


تقرير مجلس اإلدارة

ج

م

1

جلجنة المخاطر وااللتزام ‏)قبل قرار المجلس(:جكق تجاس سلتج)‏‎3‎‏(جاجسا ك تجخيلجاسع لج‎2015‎ل،ج ك لتجتسكلنجاس رةجلأج)‏‎7‎‏(جأكض ه،جكضليأجلأج

اكض هجلس جاإلدارةج خاستجاكض هجلأجلسؤ سكجاسرلدج بمج:‏ ج

االسم

رلزبجك اس لحا اأ كر اسمحاأ/ج األسس ذ

الصفة

كضلجلس جاالدارةج–ج رة جاس سلت

حضور

3

2

األسس ذج/ج ر جارأجكررر اس لجارأجدخر رل

كضلجلس جاالدارةج–ج كضلجاس سلت

2

3

األسس ذ/جلحا جاأجكر اس لجاس ح ىج

تلف ذبج–ج كضلجاس سلتج

2

4

االسس ذ/جلص قجاكس زج

تلف ذبج–ج كضلجاس سلت

3

5

االسس ذ/جلص فىجاأجأحا جكر اس

فج

تلف ذبج–ج كضلجاس سلت

3

6

االسس ذ/جكر اس لجاأجلحا جا ح رث

تلف ذبج–ج كضلجاس سلت

3

7

االسس ذ/جكر اس لجاأجلحا جاسعميفكج

تلف ذبج–ج كضلجاس سلت

3

لجنة المخاطر ( بعد قرار المجلاس(‏ ‏:جكقر تجاس سلرتجاجسا كر جج احر ا جججخريلجاسعر لج‎2015‎ل،ج ذسردجاعر جقرمارجلس ر جاإلدارةجسسكرليأجسسلرتجاساخر طمج قرط،ج

م

االسم

تسكلنجاس رةجاسح س تجس سلتجلأج)‏‎4‎‏(جأكض ه،جكضليأجلأجأكض هجلس جاإلدارة،ج كضليأجلسسق أجلأجخ رججاسرلد.ج بم:ج ج

الصفة

حضور

1

1

1

-

1

2

3

4

األسس ذج/ج ر جارأجكررر اس لجارأجدخر رل

اس كسلر/جااماب مجاأجكر اسمحاأجاسرماك

األسس ذ/جكر اس لجاأجإاماب مجاس ليش

األسس ذ/جسعلدجاأجلحا جاسف يز

ججكضلجلس جاالدارةج–ج رة جاس سلت

كضلجلس جاالدارةج–ج كضلجاس سلت

كضلجلسسقلجلأجخ رججاساس

كضلج لسسقلجلأجخ رججاساس

لجنة االلتزام والحكومة:‏

م

1

تساثلجلسئلس تجاس سلتجا ألشمافج ت ك مج اسحف ظجك ىجت ر قجاك ىجلع ي مجاسحلكاتجاساؤسس تج ذسدجلأجخيلجق ل جا سل اتجكأجلس جاإلدارة.ج

ا سسأك جلأجاتر عججلا رس تجاسحلكاتجاسس اتج كججا عجااللس تجاسسكجيقللجا جاسرلد.ج إض تجإسىجل جسرق،جتسحالجاس سلتجاساسؤ س تجضا نج

اسسزالجاسرلدجاسا عجاسسسميع تج االلظاتج اسقلال أجاسسعلديتج اس س تجذاتجاسعيقتجاألس سل،ج اجماهجلماجعتجسلليتجإلط رجاسحلكاتجاسع لج اآلس تج

ذاتجاسص ت،ج لماجعتجسلاة جاس س نجاسس اعتجساس جاإلدارةج اإلدارةجاسسلف ذيتج ر عجاسسلص تجساس جاإلدارةجاخصلص

ج

جلماقرتج ضا نجالسيكج

اسرلدجآس تجك تجس سعمفجك ىجح التجتع رضجاساص س ج كجااللس تجاسسسغ ت.جكا جتعسا جاس سلتجامل لججق عجاالسسزالجاسسللبج اسسقميمجاسسللبج

اساق ل جس س ت جاسمق ا ت،‏ ج لس اعت جكف يت ج ك ت جق ع جاالسسزال ج ا جيسع ق جاسلف ذ جس ست ج دس ل جاالسسزال.‏ ج لماجعت ج جتق ريم جاالسسزال جاس ريتج

اسسلليتج ضا نجاسسصح جاسفع لجأليتج سلاتجيسمجتح ي ب . ج

تسكلنجاس رةجاسح س تجس سلتجاالسسزالج اسحلكاتجلأج)‏‎3‎‏(جأكض ه،جكضلج اح جلأجاكض هجلس جاإلدارةج كضليأجلسسق أجخر رج أجلرأجذ بجاالخسصر ج

كق تجاس سلتجاجسا عج اح ‏:ج ج

االسم

األسس ذ/كر اسمحاأجاأجلحا جرلزبجك اس

الصفة

ججكضلجلس جاالدارةج–جرة جاس سلت ج

حضور

1 ج

2

االسس ذ/جأديبجاأجلحا جاا لاك

كضلجلسسقلجلأجخ رججاساس

ج

1 ج

3

االسس ذ/جكر اسفس حجاأجااماب مجاس ليل

كضلجلسسقلجلأجخ رججاساس

ج

1 ج

2014

22

5.8

2015

20

6.8

المدفوعات النظامية المستحقة:‏ ‏(ليي أجاسمي التجاسسعلديتج)‏

الزكاة الشرعية )1(

المؤسسة العامة للتأمينات االجتماعية )2(

اسزك ةجاسسمك تج–جسلفجيق لجاإلقمارجاسزكلبجس ع لجاسا سكج‎2015‎ل،جخيلجاسماعجاأل لجلرأجاسعر لج‎2016‎ل،ج يرسمجد رعجاسزكر ةجاساسرسحقتجس عر لج

اسا سكج‎2015‎ل،ج اساق رةجاار غج‎20‎جل لنجري لج)‏‎2014‎‏:ج‎22‎جل لنجري ل(جلعجاإلقمارجاسزكلب.‏

اساسسحق تجس اؤسستجاسع لتجس سأل ل تجاالجسا ك تج اساق رةجاار غج‎6.8‎جل لنجري لج)‏‎2014‎‏:جج‎5.8‎جل لنجري ل(جيسمجد ع ر جخريلجشر مجيلر يمج

‎2016‎ل.ج

-1

-2

ج

46


ج

بنك البالد Bank Albilad

الزكاة:‏

ق لجاسرلدجإقماراتلجاسزكليتجإسىجلص حتجاسزك ةج اس خلجاصلرةجلا ر تجكأججا عجاسسللاتجاا ج كجذسدجك لج‎2014‎ل،ج رقجلفر جأسر جاالحسسر ب.ج

صر رجقرمارجاس سلرتجاالسرسئل تجاسضرمير تجاخصرل جاسرسئل فجاسرلردجك رىجقرمارجسسلرتجاالكسرماضجاسزكليرتجاسضرمير تجاالاس اة رتجسعر لج‎2006‎ل،ج كر نجاسقرمارج

اإسزالجاسرلدجا عجلر رغجاضر كج قر رةج‎58‎جل رلنجرير لج حسرىجت ريخرلجسرمجيسرس مجاسرلردجاسرماطجاسزكرلبجاساعر ل.ج ترمجاسرسيلجاسمارلطجاسزكليرتجسعر لكج

‎2007‎لج ج‎2008‎ل،جلأجاس سلتجاالسسئل تجاسضمير تج لأج‎2009‎لجإسىج‎2011‎ل،جلأجلص حتجاسزك ةجج ج ربجاسعالجك كجاكر ادجاسرمدجس اصر حتجك ركجبرذاج

اسماط.ج ق جلسججكأجبذاجاسمالطجل سر تجزكليتجاض تجق رةج‎302.6‎جل لنجري ل.ج سمجيسمجاص ارجاسمالطجاسل ة تجس سللاتجلرأج‎2012‎لجحسرىج‎2014‎ل،ج

لأجقرلجلص حتجاسزك ةج اس خلج الجياكأجتح ي جأرمجبذهجاسمالطجاصلرةجللرلقجا ج كجبذهجاسامح تج اسسكجق جيلسججكل جل سر تجاض ت.‏ ج

ج

العقوبات المفروضة على البنك و شركاته التابعة من قبل الجهات اإلشرافية:‏

خيلجاسع لج‎2015‎ل،جتمج مضج مال تجل س تجك ىجاسرلدج اسسمك تجاسس اعتجسلجل تستجكأجاألكا لجاسسسغ تج

ا جي كجا نجا سغمال تجاسسكج مضتجك ىجاسرلدجلأجاسس تجاإلشما ت:‏ ج

ق جتاتجلع سسس . ج

مجموع الغرامات

الجهات اإلشرافية عدد الغرامات

لؤسستجاسلق جاسعماكجاسسعلدب 45,000 5

ب ئتجاسسلقجاسا س ت 750,000 20

زارةجاسسئلنجاسر يتج جاسقم يتج اس ئتجاسع لتجس مانجاسا لك 649,200 109

التصنيف االئتماني

صفت جلؤسست جللديز جأن جتصل ف جالد جاسريد جيعك جقلة جاسامكز جاسا سك جس رلد ج ججلدة جاسالجلدات ج لق ي جاسسغ ت ج صيات جلسسلي تج

اسمسا ت ج اسماح ت جاسقليت جاسل تست جلأ جلال جحسم جاألكا ل ج اسكف هة ج ك جاساك سب ج اساس بات جاسقليت جلأ جاإليمادات ج م جاساالست،‏ جا إلض ت جإسىج

االس سجاسقلبجالقسص دجاساا كتجاسعما تجاسسعلديتج اسذبجي كمجلالجاسق عجاساصم ك.ج ج

تصنيف موديز

نوع التصنيف

تصل فجاةسا لكجطليلجاألجل

A2

تصل فجاةسا لكجقص مجاألجل 1-P

الموارد البشرية:‏

ا غ جك د جاسع ل أ جا سرلد ج‎3,499‎ للظف جال يت جك ل ج‎2015‎ل،‏ جلق رلت جار ج‎3,194‎ للظف جال يت جك ل ج‎2014‎ل،‏ ج ا غت جلسرت جاسسعلدة جال يت جك لج

2015‎ل،جلع ل ‎82.7‎‏%.جكا جق لجاسرلدجاإك ادج تلف ذجد راتجت رير تجلسخصصتجس الظف أجاسس دجلأجخميسكجاسس لع تج اساع ب جاإلداريت د راتج

ت ليميتجسعاللجللظف ل،جح ثجا غججك دجاسفم جاسس رير تجسالظفكجاسرلد 4,884 ج مصتجت رير ت،ج يلسكجاسرلدجأبا تجقصلىجالخس رجللظف لجلأج

ذ بجاسكف هةج اسخرمةجاساصم ت يسرعجلع ي مجاحسما تج أخيق تجك س تجكا ج كجقلاك جاسس لكجاسا لكجس رلد.‏ ج

مكافأة نهاية الخدمة:‏

يسمجاحسس بجاساك آتجاساسسحقتجسالظفكجاسرلدجكل جالس هجخر ل ت مجطرق ر جسلظر لجاسعارلجاسسرعلدبج تر رججضراأجاسا

اسامكزجاسا سكجاسالح ة.‏

لار تجاالخرمىج ركجق ةارتج

برنامج اسهم الموظفين:‏

يق ل جاسرلد جسالظف ل جاساؤب أ جامالج جتحف زيت جل لكت جك ى جأس س جاألس م ج)‏ جاسرمالج ج(‏ جلعسا جلأ جقرل جلؤسست جاسلق جاسعماك جاسسعلدب ج ج

االجبجشم طجبذاجاسرمل لج،جيال جاسرلدجاسالظف أجاساؤب أجأس مجس سمجاالحسف ظجا جكسزهجلأجلك آت مجاسسلليت.جتق سجتك فتجبذهجاسرمالجج

ك ىجأس سجاسق اتجاسع دستج كجت ريخجلل جاالس م

ا سس ريخجاسذبجيسسحقج لجاسالظفلنجاساعل لنجلل جاألس مج)جت ريخجاالسسحق قج(.ج ج

جيسمجإرر تجتك فتجاسرمالججك ىجل ىجاسفسمةجاسسكجيسمجخيس جاسل هجاسمطجاسخ لتج اسسكجتلس كج

47


تقرير مجلس اإلدارة

جتظ مجاساص ريفجاسسماكا تج–جاسسكجيسمجاحسس ا جاالجبجبذهجاسرمالججاس ريخجإك ادجكلجقلاةمجل س تجحسىجت ريخجاالسسحق قج–جاسا ىجاسذبجالس تجإس لج

سمةجاالسسحق ق،ج أ ضلجتق يماتجاسرلدجسع دجاألس مجاسسكجس سمجللح ج كجل يتجاسا ف.جياثلجاسار غجاساحالجأ جاساق جك ىجق ةاتجاس خلج

اسالح ةجسسلتجل ‏،جاسحمكتج كجاساص ريفجاسسماكا تجاساثرستج كجا ايتج ل يتجت دجاسسلت.جيقللجاسرلد،جاع جاسحصللجك ىجللا قتجلؤسستجاسلق ج

اسعماك جاسسعلدب،‏ جاإامال جاتف ق ت جلع جطمف جر سث جلح ي جسيحسف ظ جا ألس م جاساعل ت ج ك جاسرمل لج جا إلض ت جس ازاي جاساسسحقت جس ذه جاالس م.ج

اساا زاتجاس لتجس رمل لججبكجكا جي ك:‏ ج

ج 2014 2015

جلل ارمج‎2015‎ ج

ت ريخجاسال

ت ريخجاالسسحق ق

‎15‎جسرسارمج‎2014‎

01 ج

‎25‎‏%ج‎1‎جيل يمج‎2016‎ ج

‎25‎‏%ج‎1‎جيل يمج‎2017‎ ج

‎50‎‏%ج‎1‎جيل يمج‎2018‎

‎1‎جيل يمج‎2017‎

ك دجاألس مجاسااللحتج اس ريخجاسال 411,686 399,418

سعمجاسس مجاس ريخجاسال ج)ا سمي لجاسسعلدب(‏ ج 32.79 21.76

ق اتجاألس مجاسااللحتجاس ريخجاسال ج)اآالفجاسمي التجاسسعلديتج(‏ ج 10,799 8,691

سمةجاالسسحق ق

ج‎3‎ سللات

‎3‎جسللات

شمطجاسال إكا لج سمةجاسخ لت إكا لج سمةجاسخ لت

طميقتجاسس اد ج أس م أس م

ا جي كجا ل جا سحمكتج كجك دجاألس م،جسرمل لججأس مجاسالظف أ،جخيلجاسسلت:‏ 2014 2015

كجا ايتجاسسلت 977,047 868,294

األس مجاسااللحتجخيلجاسسلت 411,686 399,418

لسل زلجكل 34,409 48,535

تمجصم 486,030 277,978

كجل يتجاسسلت 868,294 941,199

تمجلل جبذهجاألس مجاسمطجأس سكج بلجإكا لج سمةجاسخ لتج مجلمتر تجاظم فجاسسلق.‏

األرصدة و المعامالت مع األطراف ذات العالقة:‏

قيمة العقد

م

طبيعة العقد

اسم الطرف ذو العالقة

مدة العقد

‏)ريال سعودي(‏

1,287,000

كق جايس رجاساعمضجرقمج)‏‎2‎‏(جسسمكتجاسريدجسيسسثا ر،جاسلاقعج

خ س جاأجكر اسعزيزجاساق من

‎2013/1/1‎لجإسىج‎2017/12/31‎

ا ميقجاسا دج

جاا يلتجاسمي ضج)امججسا رت(ج اسع ة ةج

1 ج

ل ك سلجسسمكتجخ س جكر اسعزيزجاساق منج أ الدهجاسق اضت

1,089,000

كق جايس رجللقعجشمكتجاسريدجسيسسثا رجلكسر أجرقمج)‏‎103‎‏(،ج

خ س جاأجكر اسعزيزجاساق من

‎2013/1/1‎لجإسىج‎2017/12/31‎

2 ج ‏)‏‎104‎‏(جاسلاقعجا ميقجاسا دج جاا يلتجاسمي ضج)امججسا رت(ج

اسع ة ةجل ك سلجسسمكتجخ س جكر اسعزيزجاساق منج أ الدهج

اسق اضت

2,000,000

كق جايس رجللقعج معجاسريدجاسخرمج–جاسعقما تج اسع ة ةجل ك س ج

خ س جاأجكر اس لجاسسر عك ج

‎2014/11/13‎جإسىج‎2024/12/11‎ ج

3 ج شمكتجكر اس لجااماب مجاسسر عكجاسعق ريت ج

60,000

كق جايس رجلمكزجالس زج كجلح ظتجاس ادلك،ج اسع ة ةجل ك سلج

ل صمجاأجلحا جاسسر عك

‎2010/06/22‎إسىج‎2025/06/21‎ل

4 ج سسمكتجلحا جاأجإاماب مجاسسر عكج أ الده

50,000

2015/7/3‎جإسى 2025/7/2

كق جايس رجج زجصمافجإسكج كجل يلتجاسمي ضج اسع ة ةجل ك س ج

ل صمجاأجلحا جاسسر عك ج

5 ج سسمكتجلحا جاأجااماب مجاسسرعكج ا الده ج

600,000

كق جايس رجللقعج معجاسريدجاسا يلتجاساللرةج-جس لت،ج اسع ة ةج

ل صمجاأجلحا جاسسر عكج جخ س ج

‎2005/04/01‎لجإسىج‎2017/03/31‎ل

ل ك سلجساحا ج كر اس لجاأجإاماب مجاسسر عك

اأجكر اس لجاسسر عك

6 ج

48


بنك البالد Bank Albilad

تسع للجاساسالكت،جخيلجد رةجأكا س

جاسع ديت،جلعجأطمافجذاتجكيقت.جتخضعجت دجاساع ليتجلعجاألطمافجذاتجاسعيقتجس ح دجاسالصل جك ج

كجلظ لجلماقرتجاسرللكج اسسع ا تجاسص درةجكأجلؤسستجاسلق جاسعماكجاسسعلدب.ج جيقص جاكر رجاساس با أجأ سئدجاسذيأجياس كلنجلسرتج‎5‎‏٪جأ ج

أكثمجلأجرأسا لجاسرلدجاساص رج جيقص جاكر رجللظفكجاإلدارةجأ سئدجاالشخ ‏،جاا ج مجاسعضلجاسالس بج جاسذيأجس ي مجاسصيح تج جاساسئلس تج

س ق ل جاأكا ل جاسسخ ط ج جاسسلج ل ج جاالشماف جك ى جألس ت جاسرلد جاصلرة جلر شمة جأ ج م جلر شمة.‏ جإن جطر عت ج أرص ة جت د جاساع ليت جس سلس أج

اسالس س أج كج ‎31‎ديسارمجبكجكا جي ك:‏ ج

أ-‏

أرصدة أعضاء مجلس اإلدارة وكبار المساهمين اآلخرين والشركات المنتسبة لهم و الصناديق االستثمارية المدارة من قبل المجموعة :

2014 ج

2015

ج

بآالف الرياالت السعودية

اآالفجاسمي التجاسسعلديت ج

1,509,743

30,600

41,632

27,036

4,113

4,093

1,324,902

46,959

44,228

148,797

14,481

1,181

تمويل

ا عجآجل ج

لس ركتج ج

تعهدات والتزامات محتملة

الودائع

تع اتج اسسزال تجلحسا ت ج

تحتجاس ب ج

حس بجاسريدج)لض رات(‏ ج

أخمى ج

ج

ب-‏

أرصدة كبار موظفي اإلدارة والشركات المنتسبة لهم:‏

2014 ج

2015

ج

ج

بآالف الرياالت السعودية

اآالفجاسمي التجاسسعلديت ج

تمويل ج

ج

14,454

12,623

ا عجا سسقس طج ج

الودائع

9,281

9,001

تحتجاس ب ج

1,077

1

حس بجاسريدج)لض رات(‏ ج

ج-‏

صناديق المجموعة االستثمارية:‏

2014 ج

2015

ج

ياثلجبذاجاسرل جأرص ةجق ةاتجلعجاسصل ديقجاالسسثا ريتجس اسالكتجكا ج ك 31 جديسارم:جج ج

بآالف الرياالت السعودية

اآالفجاسمي التجاسسعلديت ج

2,082 ج

56,918

2,689

29,735

داةعجاسعايه ج

اسسثا رات ج

ج

49


تقرير مجلس اإلدارة

د-‏

اإليرادات والمصاريف:‏

ا جي كجتح ي جا إليماداتج اساص ريفجاساسع قتجا ساع ليتجلعجاألطمافجذاتجاسعيقتج اسا رجتج كجق ةاتجاس خلجاسالح ةجس سلس أجاسالس س أج كج‎31‎ج ديسارم:‏ ج

أرص ةجأكض هجلس

جاإلدارةج كر رجاساس با أجاآلخميأج اسسمك تجاسالسسرتجس مج:‏ ج

2014 ج

2015

ج

اإليرادات

اس خلجلأجاسساليل

بآالف الرياالت السعودية

اآالفجاسمي التجاسسعلديت ج

52,381

294

18,086

2

4,800

5,280

2014 ج

45,736

352

17,635

2

5,086

6,302

2015

ج

دخلجأتع بج كالالتج أخمى،جص ك

دخلجأتع بج كالالتج أخمى،جص كج-جصل ديقجاسريدجاإلسسثا ريت

المصاريف

حس بجاسريدج)لض رات(‏ ج

إيس رات لر لك ج

لك آتجأكض هجلس

جاإلدارة ج

أرص ةجكر رجللظفكجاإلدارةج اسسمك تجاسالسسرتجس م:‏

اإليرادات

اس خلجلأجاسساليل

بآالف الرياالت السعودية

اآالفجاسمي التجاسسعلديت ج

300

2014

265

2015

ج

ا جي كجا نجاإجا سكجاسسعلي جاسا لعجسكر رجللظفكجاإلدارةجخيلجاسسلت:‏

لزاي جللظف أجقص مةجاالجلج

بآالف الرياالت السعودية

اآالفجاسمي التجاسسعلديت

48,016

7,808 ج

56,880

5,624

لزاي جل جاع جاسسلظ ف،جلك أةجل يتجاسخ لتجس الظف أ،ج اس ع تجاساحسلاتجك ىج

اس سجاألس م ج

كفاية رأس المال

تساثلجأب افجاساسالكتجكل جإدارةجرأسجاسا لج كجاالسسزال جااس ر ت جرأسجاسا ل جاسالضلكتجلأجقرلجلؤسست جاسلق جاسعماكجاسسعلدبج

س حف ظجك ىجلق رةجاساسالكتج كجاالسسامارج كجأكا س ج ق جسار أجاالسساماريتج االحسف ظجاق ك ةجرأسا س تجقليت.ج تقللجإدارةجاساسالكتج

ااماقرتجكف يتجرأسجاسا لج اسسخ الجرأسجاسا لجاسلظ لك.جتس بجتع ا تجلؤسستجاسلق جاسعماكجاسسعلدبجاالحسف ظجاح جأدلىجلأجرأسج

اسا لجاسلظ لكج أنجتكلنجلسرتجإجا سكجرأسجاسا لجاسلظ لكجإسىجاسالجلداتجاسامجحتجاساخ طمجكل جأ جتزي جكأجاسح جاألدلىجاساسفقجك لج

بلج‎8‎‏%.تماقبجاساسالكتجكف يتجرأسجاسا لجا سسخ الجاسلسبجاساقمرةجلأجقرلجلؤسستجاسلق جاسعماكجاسسعلدب.ج جاالجر جيسمجق سج

كف يت جرأس جاسا ل جااق رلت جاللد جرأس جاسا ل جاساؤبل جس اسالكت جلع جاسالجلدات جاسا رجت ج ك جق ةات جاسامكز جاسا سك جاسالح ة ج االسسزال تج

اساحسا تجا سسخ الجاألرص ةجاسامجحتجإلظ رجلخ طمب جاسلسر ت.جق لتجلؤسستجاسلق جاسعماكجاسسعلدبجاإص ارجارش داتج أطمجكالجإلك دةج

ب ك تجرأسجاسا لجحسبجتلص تجسسلتجا زلج‎3‎ج اسسكجسمىجلفعلس جاكسر را جلأج‎1‎جيل يمج‎2013‎ل.ج ق جإلطُ‏ مجكالجسسلتجا زلج‎3‎‏،جتمجاحسس بج

اسالجلداتجاسامجحتجاساخ طمةجاسالح ةجاسخ صتجا ساسالكتج إجا سكجرأسجاسا لج اسلسبجذاتجاسص تجك ىجأس سجللح جس اسالكت.جاسس لج

اسس سكجي خصجاسمك زةجاأل سىجس اسالكتجس الجلداتجاسامجحتجاساخ طم،جرأسجاسا لجاألس سكج رأسجاسا لجاساس ل ج لسرتجكف يتجرأسجاسا ل:‏

50


بنك البالد Bank Albilad

ج 2014 ج

2015

ج

بآالف الرياالت السعودية

ج

اآالفجاسمي التجاسسعلديت ج

33,786,740

39,449,578

اسالجلداتجاسامجحتجساخ طمجاالةسا ن ج

ج

3,553,573

3,905,237

اسالجلداتجاسامجحتجساخ طمجاسسسغ ل

ج

448,075

149,700

اسالجلداتجاسامجحتجساخ طمجاسسلق ج

ج

37,788,388

43,504,515

إجمالي الركيزة األولى للموجودات المرجحة المخاطر

ج

5,891,353

6,442,239

رأسجاسا لجاألس سك ج

ج

422,334

467,373

رأسجاسا لجاساس ل

ج

ج

6,313,687

6,909,612

إجمالي رأس المال األساسي ورأس المال المساند

ج

نسبة كفاية رأس المال

ج

%15.59

%14.81

لسرتجرأسجاسا لجاألس سك ج

ج

%16.71

%15.88

لسرتجرأسجاسا لجاألس سكج رأسجاسا لج اساس ل

ج

ج

وسائل التواصل مع المساهمين:‏ ج

ال يق جلأ جحم جاسرلد جك ى جتعزيز جكيقسل جلع جاساس با أ ج ك ت جاساسسثاميأ ج اسعايه،‏ ج إيا ل جللل جاار أ جاإل ص ح ج اسسف ت ج أبا تج

اساع لل تجس اسسثاميأجيعسرمجلس جإدارةجاسرلدجاسسف تجلأجاسار د جاس لتجس رلدجاسسكجيعالجك ىجت ر ق ‏،ج بكجلأجلر د جاسحلكاتجاسسكج

تعال جك ى جضا ن جاسسع لل جاسع دل جسعالل جاساس با أ ج تح ي جلسؤ س ت جلس جاإلدارة جتس ه جاسرلد ج لس با ل،‏ ج يسّ‏ رع جاسرلد ج ك جبذا جسلاة ج ج

لع ي م ج إرش دات جلؤسست جاسلق جاسعماك جاسسعلدب ج ب ئت جاسسلق جاسا س ت ج تلص ت جسسلت جا زل جحلل جحلكات جاسسمك ت،‏ ج يقلل جاسرلد جاسق يمج

لع لل تجش ل تجكأجك تجألس سلج أكا سلجضاأجاسسقميمجاسسللبج اسقلاةمجاسا س تجاسالجزةجاسالسلرةج كجاسصحفجاساح ت،ج ك ىجللقعجت ا لج

للقعجاسرلدجاإلسكسم لكج)‏www.bankalbilad.com‏(جاسذبجيحسلبجك ىجلع لل تج أخر رجإض تجكأجاسرلد.جكذسدجيلسكجاسرلدجأبا تجسيسسفس راتج

اسلاردةجلأجقرلجلس با لج اسمدجك ‏،ج كذسدجيسسعجلس باكجاسرلدجسحضلرجاجسا ك تجاسساع تجاسعالل تجاسسلليتجاسسكجتل قشجأكا لجاسرلد.‏

الحوكمة والشفافية

إنجلس رر جإدارةجالرردجاسررريدججل سررزلجاسقرر يمجق اررتجلسل ل ررتجس اسرر با أجك ررىجاسارر ىجاس ليررل،ج يررثاأجد رجلظرر لجحلكاررتج عرر لج رركجتحق ررقجاسلاررلج

اساسرس ال،ج يسحقرقجذسردجلرأجخريلجصر تجاألبر افجاالسرسمات س تج تمجاس ر جإسرىجارمالججكارلجليةارت،ج اسعارلجك رىجتحق ق ر جلرعجاالسسرزالجااعر ي مج

اسسف تج اإل ص ح.جالر هجك رىجلس رر تج قرماراتجاسس ر تجاسمق ا رتجلساث رتج ركجلؤسسرتجاسلقر جاسعماركجاسسرعلدبج)‏SAMA‏(ج ب ئرتجاسسرلقجاسا س رتج

‏)‏CMA‏(،جادراك ج ايا ل جلأجلس جادارةجاسرلدج ادارتلجاسسلف ذيرتجاأبا رتجاسحلكارت،‏ قر جاكسار جلس ر جاإلدارةج رر ةقجاسحلكارتجاساؤسسر تجس رلردج لرأج

ضال جدس لجاسحلكاتجاساؤسس تج ل حقتج لسالكرتجلرأجاسس سر تجذاتجاسعيقرت،جاار جيسلا رقجتا لر جلرعجلر ج ردجالظر لجاسسرمك تجاسصر درجلرأج زارةج

اسسس رةج اسصل كتج الةحرتجحلكارتجاسسرمك تجاسصر درةجلرأجب ئرتجاسسرلقجاسا س رتج اسارر د جاسع لرتجسحلكارتجاسرلرلكجاسصر درةجلرأجلؤسسرتجاسلقر جاسعماركج

اسسعلدبج كذسدجاسلظ لجاالس سكجس رلد،ج يقللجاساس ر جااس اعرتجاالدارةجاسسلف ذيرتجس سأكر جلرأجاسسزال ر جاس ر رقججا رعجلر جلرصجك رلجاس ردجاس رلاة ج

اسس س ت.‏ ج

اسحلكاتجاساؤسس تجسرلدجاسريدجبكجللظللتجلأجاسقلاك ج اساا رس تج اسعا تجاساسسخ لتج كجتلج لجاسرلدج إدارةجاكا سرل،جح رثجتر رجاسحلكارتج

اساؤسس تج كجاسرلدجك ىجأس سجاساع ل تجاسع دستجاسق ةاتجك ىجاساسر اةجار أجلصر س جاألطرمافجاساخس فرتجاساعل رتجا سرلردجسرلاه جكر للاجلسر با أج

إدارةج كاريهج لرلرديأج اج رزةجحكلل رت،ج يسر دجلس ر جاإلدارةج اإلدارةجاسسلف ذيرتجك رىجضرم رةجاالسسرزالجاضرلااطجاسحلكارلجكلسر تج ع سرتجسس رليمج

لفرر ب مجاسسررف تج اسلزابررتج اسمق اررتجاسفع سررتج تحق ررقجاألداهجاسا لرركجاسم ررع.ج بررذاجارر رهجيعررززجرقررتجاساسررسثاميأ،ج خ لررتجلصرر س جاساسرر با أج

اسع ل أ،ج كذسدجاساسساع،ج اسسمك ه،ج اسعايه،جلح ‏َج إق ا ‏.ج يلض جبذاجاسسقميمجل ىجاسسزالجاسرلدججاأحك لج شم طجحلكاتجاسسمك ت.‏ ج

البنود المطبقة والتي لم يتم تطبيقها من الئحة حوكمة الشركات

يعاررلجلس رر جاالدارةجا سرلرردج قرر جسيةحررتجحلكاررتجاسسررمك تجاسصرر درةجلررأجب ئررتجاسسررلقجاسا س ررتجاسرر ريخج‎2006-11-12‎لججاساع سررتجاقررمارجلس رر جب ئررتج

اسسرلقجاسا س رتججاسر ريخج‎2010-3-16‎ل،ج كرذسدججا رعجلر جلرصجك رلجا سارر د جاسع لرتجسحكللرتجاسرلرلكج اسصر درجلرأجلؤسسرتجاسلقر جاسعماركجاسسرعلدبج

51


تقرير مجلس اإلدارة

اس ريخجل رسج‎2014‎لجاسسح يثجاال ل،جا إلض تجإسىج ر ةقجاسحلكاتجاساؤسس تجسرلدجاسريدج ل حقلج س س تل،ج ق جاسسرزلجاسرلردجاس ر رقجالرلدجالةحرتج

حلكالجاسسمك تجاسص درةجلأجب ئتجاسسلقجاسا س تجا سسثل هجاسرللدجاسس س تج:‏ ج

اسر بجك لجاسس ر قج

اسفقمة اسفقمة اسا دة الجتل رقجاسا دةجك ىجالدج

جذ بجاسصفتجاالكسر ريتجاسذيأجيسصم لنجا سل اتج يسب جك ى جاساسسثاميأ جلأجاألشخ اسريدجاذجالجياكأجس رلدجإسزالج

اساسسثاميأجذ بجاسصفتج

كأج مبمج–لثلجصل ديقجاالسسثا رجاإل ص حجكأجس س ت مج كجاسسصليتج تصليس مج

اسفع ك ج ك جتق ريمبم جاسسلليت،‏ ج كذسد جاإل ص ح جكأ جك ف ت جاسسع لل جلع جأب جتض ربج

د

السادسة

‏)حقوق التصويت(‏

االكسر ريتجاذسد

جلبمبجس اص س جق جيؤرمجك ىجلا رستجاسحقلقجاألس س تجاسخ صتجا سسثا رات م.‏ الجتل رقجاسا دةجك ىجالدج

الجيسلزجس سخصجذ بجاسصفتجاالكسر ريتجاسذبجيحقجسلجاحسبجلظ لجاسسمكتجتع أج الثانية عشرة

ج

اسريدجاذجالجيلج جاشخ ج جاإلدارةج–جاسسصليتجك ىجاخس رجاألكض هجاآلخميأج كجلس لاث أجسلج كجلس ط ‏)تكوين مجلس اإلدارة(‏

ذ بجصفتجاكسر ريت

اإلدارةج

جإدارةجاسرلردجلسالكرتجشر ل تجلرأجاس رلاة ج اسس سر تجاسخ صرتجا سحلكارتج اسسركجتسفرقجلرعجلر ج ردجالظر لجاسسرمك تج الةحرتجحلكارتج

كار جاكسار جلس ر اسسمك تجاسص درةجلأجب ئرتجاسسرلقجاسا س رتج اسارر د جاسع لرتجسحلكارتجاسرلرلكجاسصر درجلرأجلؤسسرتجاسلقر ج كرذسدجاسلظر لجاالس سركجس رلرد،ج يقرللج

جااس اعتجاالدارةجاسسلف ذيتجس سأك جلأجاسسزال جاس ر قججا عجل جلصجك لجاس دجاس لاة ج اسس س ت.‏ ج

اساس المعايير المحاسبية المطبقة

انجالدجاسريدجيسرعج كجإك ادجقلاةالجاسا س تجاسالح ةجلع ي مجاساح سرتجس اؤسس تجاسا س رتجاسصر درةجكرأجلؤسسرتجاسلقر جاسعماركجاسسرعلدبج لعر ي مج

اساح سرتجاس س تج)‏IAS‏(ج اساع ي مجاس س تجاسخ صتجا سسق ريمجاسا س تج)‏IFRS‏(.جكا جيع جاسرلدجقلاةارلجاسا س رتجاسالحر ةجسسسا شرىجلرعجلظر لجلماقررتجاسرلرلكج

لظ لجاسسمك تج كجاساا كتجاسعما تجاسسعلديت.‏ ج

تس رجاإلش رةجإسىجأنجب ئتجاسسلقجاسا س تجق جأص رتجتعا ا جتؤك جاالجرلجك ىجلس جإدارةجاسسمك تجضرم رةجتضرا أجتقميرمجلس ر جاإلدارةجس عر ل أج

اسا س أج‎2015‎جلج ج‎2016‎جلجسسف ص لجخ تجت ر قجلع ي مجاساح سرتجاس س رتجد عرتج احر ةجاعر جاسرسكا لجاكسا دبر جلرأجاس ئرتجاسسرعلديتجس اح سرر أج

اسق للل أجك ىجاسقلاةمجاسا س تجاساع ةجكأج سماتجل س تجتر أج كج‎1‎جيل يمج‎2017‎لجأ جاع هجا إلض تجإسىجلماحلجت ر قجاسخ تج لر ىجاسرسع ادجاسسرمكتج

سس ر قجلع ي مجاساح سرتجاس س تج كج‎1‎جيل يمج‎2017‎جل.‏ ج

اا جأنجاسرلدجيسرعجا سفعلجلع ي مجاساح سرتجاس س تجكل جإك ادجقلاةالجاسا س تجاسالح ة,ج جس يتجأيتجخ طج ا جيسع قجاا ج ردجا سسعا مجاساذكلر.جج

مراجعو الحسابات الخارجيو :

كجاجسا عجاسساع تجاسع لتجاسالعق ةجاس ريخج‎25‎ججا دىجاآلخمج‎1436‎برجاسالا قج‎14‎جأاميلج‎2015‎ل،جتمجتع أجاسس دة/جلكسبجاماي ج اتمجب سجكلامج

لكسبجارلستج يللغج شمك بمجكاماجعكجحس ا تجخ رج أجس رلدجس ع لجاسا سكج‎2015‎ل،جأل جا سلسرتجس ع لج‎2016‎ل،ج سلفجيسمجتع أجلماجعكج

اسحس ا تج كجاجسا عجاسساع تجاسع لتجاساقمرجكق ب ج كجل عجاسماعجاسث لكج‎2016‎ل،جاإذنجاس ل.ج

إقرارات مجلس اإلدارة :

إنجلس جإدارةجاسرلدجيؤك جل جي ك:‏ ج

أنجسسيتجاسحس ا تجأك تجا سسكلجاسصح .

أنجلظ لجاسمق اتجاس اخ تجأك جك ىجأس جس اتج جلفذجاف ك ت.‏ ج

أللجالجيلج جأبجشدجيذكمج كجق رةجاسرلدجك ىجللاص تجلس طل.‏

ق لجلماجعلجحس ا تجاسرلدجتقميمجلماجعتج مجلسحفظجحللجاسقلاةمجاسا س تجاسالح ةجس رلدجكأجاسع لجاسا سكجاسح سك.‏

-

-

-

-

الجتلجررر جأيرررتجتمت رررر تجأ جاتف قررر تجلرررعجأبجلرررأجاساسررر با أجأ جأكضررر هجلس ررر

ر اتبجأ جلك آتجأ جتعليض تجأ جأرا ح.‏

جاإلدارةجأ جكرررر رجاسسلف رررذي أجيرررسمجاالجررررلجاسسلررر زلجكرررأجأبج

-

الجتلجررر جأيرررتجلصررر حتج ررركج ئرررتجاألسررر مجذاتجاألحق رررتج ررركجاسسصرررليتجتعرررلدجألشرررخ ج)جكررر اجأكضررر هجلس ررر جاإلدارةجاساُ‏ صررر رج كرررر رج

اسسلف ذي أج أز اج مج أ الدبمجاسقصمج(جاا غلاجاسرلدجاس دجاسحقلق.‏

-

52


بنك البالد Bank Albilad

الجيلجرررر جك ررررىجاسرلرررردجأ جشررررمك تلجاسس اعررررتججأيررررتججاسسزالرررر تجل س ررررتجأ جقررررم ضجق ةاررررتجأ جأد اتجديررررأجق ا ررررتجس سحليررررلجأ جسيسررررسمدادجأ ج

أ راقجل س تجتع ق يتج سمجيص رجأيتجأد اتجديأجخيلجاسع لج‎2015‎ل.‏

سرررمجيقرررمجاسرلررردجا سرررسمدادجأ جشرررماهجأ جإسغررر هجأيرررتجأد اتجديرررأججأ جديرررلنجق ا رررتجس سحليرررلجأ جأد اتجديرررأجق ا رررتجسيسرررسمدادجأ جحقرررلقجخ ررر رج

مب جخيلجاسع لج‎2015‎ل.‏ ج

-

-

جاسسلف ذبج ك تجللسلاكجاسرلدجام عجأساىجآي تجاسسكمج اسسق يمجساق لجخ دل اسحمل أ اسسميف أ

جاإلدارةج اسمة ج كجاسخس لجيسسمفجلس إسىج سكجاسع ج زيمجاس اخ ت ص حب اسسال اسا كك األل م لحا جاأجل يفجاأجكر اسعزيزجآلج

اسا د س ا نجاأجكر اسعزيزجآلجسعلدج-‏ حفظل اس ل ‏-ج ع جص حبجاسسالجاسا ككجاألل مجلحا جاأجس ا نجاأجكر اسعزيز-ج

جاسلزراهج زيمجاس جلس سكج سك اسع جاسل ةبجاسث لكجسمة إسىج سعلد،ج ع

ي ق ه ق اسعماك اسسعلدب ب ئت اسسلق اسا س ت سا حفظلجاس ل ج–ج اسسكمجللصلل سلزارة اسا س ت ج زارة جاسسس رةج اسصل كت لؤسست اسلق اسرللك اساؤسس ت اسا س ت لأ كلن دكم تسس ع.‏

كا

اس اةب

يسمجاساس جأنجيعمبجكأجشكمهج تق يمهجسك تجلس باكجاسرلدج كايةلجك ى دكا م

اساخ ص لأ أجل ت ليم

تحس أ األداه

تحق ق أ ماض اسرلد

أب ا لجاسالسلدة.‏

رقس م اسغ س ت.جكا جيسكمجللظفكجاسرلدجك ىجج بم

53


54

التقرير السنوي 2015


بنك البالد Bank Albilad

القوائم المالية الموحدة

للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2015

55


56

القوائم المالية الموحدة


57

بنك البالد Bank Albilad


القوائم المالية الموحدة

قائمة المركز المالي الموحدة

كما في 31 ديسمبر

2014

2015

إيضاحات

بآالف الرياالت السعودية

بآالف الرياالت السعودية

الموجودات

4,467,704

4,602,121

نقد وأرصدة لدى مؤسسة النقد العربي السعودي 4

8,784,586

8,382,657

أرصدة لدى البنوك والمؤسسات المالية األخرى،‏ صافي 5

2,635,330

2,948,935

6

استثمارات،‏ صافي

28,355,270

34,254,623

7

تمويل،‏ صافي

798,369

792,084

8

ممتلكات ومعدات،‏ صافي

188,655

239,990

9

موجودات أخرى

45,229,914

51,220,410

إجمالي الموجودات

المطلوبات وحقوق المساهمين

المطلوبات

1,191,018

1,421,652

10

أرصدة للبنوك والمؤسسات المالية األخرى

36,723,742

42,179,460

11

ودائع العمالء

1,423,801

1,177,059

12

مطلوبات أخرى

39,338,561

44,778,171

إجمالي المطلوبات

حقوق المساهمين

4,000,000

5,000,000

13

رأس المال

768,403

961,066

14

إحتياطي نظامي

22,778

(11,712)

6 ‏)ب(‏ و 16

إحتياطيات أخرى

1,195,557

591,317

أرباح مبقاة

(110,705)

(113,758)

أسهم خزينة

15,320

15,326

36

برنامج أسهم الموظفين

5,891,353

6,442,239

إجمالي حقوق المساهمين

45,229,914

51,220,410

إجمالي المطلوبات وحقوق المساهمين

تعتبر اإليضاحات المرفقة من رقم 1 الى رقم 40 جزءاً‏ ال يتجزأ من هذه القوائم المالية الموحدة.‏

58


بنك البالد Bank Albilad

قائمة الدخل الموحدة

للسنتين المنتهيتين في 31 ديسمبر

2014

2015

إيضاحات

بآالف الرياالت السعودية

بآالف الرياالت السعودية

الدخل

1,072,694

1,238,839

18

الدخل من الموجودات اإلستثمارية والتمويلية

(53,517)

(76,445)

19

العائد المدفوع على الودائع والمطلوبات المالية

1,019,177

1,162,394

صافي الدخل من الموجودات االستثمارية والتمويلية

719,096

779,220

20

دخل أتعاب وعموالت،‏ صافي

293,433

316,994

مكاسب تحويل عمالت أجنبية،‏ صافي

14,002

9,647

21

توزيعات أرباح

38,814

(197)

‏)خسائر(/مكاسب استثمارات مقتناة لغير أغراض المتاجرة،‏ صافي

12,530

26,562

22

دخل العمليات األخرى

2,097,052

2,294,620

اجمالي دخل العمليات

المصاريف

742,316

853,106

23

رواتب ومزايا الموظفين

198,786

224,825

إيجارات ومصاريف مباني

95,793

101,187

8

استهالك

203,646

235,278

مصاريف عمومية وإدارية أخرى

(7,518)

7 ‏)ب(‏ 78,693

مخصص / ‏)عكس

مخصص(‏ انخفاض التمويل،‏ صافي

-

6 ‏)ج(‏ 13,108

مخصص انخفاض االستثمارات المتاحة للبيع

1,233,023

1,506,197

إجمالي مصاريف العمليات

864,029

788,423

صافي دخل السنة

1.73

1.58

24

ربح السهم األساسي والمخفض ‏)بالريال السعودي(‏

تعتبر اإليضاحات المرفقة من رقم 1 الى رقم 40 جزءاً‏ ال يتجزأ من هذه القوائم المالية الموحدة.‏

59


القوائم المالية الموحدة

قائمة الدخل الشامل الموحدة

للسنتين المنتهيتين في ديسمبر

31

2014

2015

إيضاح

بآالف الرياالت السعودية

بآالف الرياالت السعودية

864,029

788,423

صافي دخل السنة

بنود الدخل الشامل اآلخرى:‏

بنود يمكن اعادة تدويرها إلى قائمة الدخل الموحدة

في الفترات االحقة أو تم إعادة تدويرها في السنة

الحالية

6 ب)‏ ) و 16

- موجودات مالية متاحة للبيع

18,254

(38,814)

-

)20,560(

843,469

(47,795)

197

13,108

)34,490(

753,933

صافي التغيرات في القيمة العادلة

صافي المبالغ المحولة إلى قائمة الدخل الموحدة

مخصص انخفاض االستثمارات المتاحة للبيع

إجمالي بنود الدخل الشامل اآلخرى

إجمالي الدخل الشامل للسنة

تعتبر اإليضاحات المرفقة من رقم 1 الى رقم 40 جزءاً‏ ال يتجزأ من هذه القوائم المالية الموحدة.‏

60


بنك البالد Bank Albilad

قائمة التغيرات في حقوق المساهمين الموحدة

للسنتين المنتهيتين في 31 ديسمبر

بآالف الرياالت السعودية

إحتياطي

إحتياطيات

أسهم

برنامج

أسهم

2015

إيضاح رأس المال نظامي

أخرى

أرباح مبقاة

خزينة

الموظفين

اإلجمالي

الرصيد في بداية السنة (110,705) 1,195,557 22,778 768,403 4,000,000 15,320 5,891,353

(47,795) (47,795)

197 197

التغيرات في حقوق المساهمين للسنة

صافي التغيرات في القيمة العادلة

لالستثمارات المتاحة للبيع

صافي التحويالت إلى قائمة الدخل المرحلية

الموحدة

مخصص انخفاض االستثمارات المتاحة للبيع 13,108 13,108

صافي الدخل المدرج مباشرة في حقوق

المساهمين

(34,490) (34,490)

صافي دخل السنة 788,423 788,423

إجمالي الدخل الشامل للسنة (34,490) 788,423 - 753,933

توزيعات أرباح نقدية (200,000) 15 (200,000)

إصدار اسهم مجانية (4,443) 1,000,000 15 (995,557) -

أسهم الخزينة (3,053) (3,053)

إحتياطي برنامج اسهم الموظفين 6 6 36

المحول لالحتياطي النظامي (197,106) 197,106 14 -

الرصيد في نهاية السنة (11,712) 961,066 5,000,000 591,317 (113,758) 15,326 6,442,239

بآالف الرياالت السعودية

برنامج

إحتياطي

إيضاح رأس المال نظامي

إحتياطيات

أخرى

أسهم

الموظفين

أسهم خزينة أرباح مبقاة اإلجمالي

2014

الرصيد في بداية السنة (54,426) 547,535 43,338 552,396 4,000,000 12,046 5,100,889

التغيرات في حقوق المساهمين للسنة

صافي التغيرات في القيمة العادلة

لالستثمارات المتاحة للبيع

صافي التحويالت إلى قائمة الدخل المرحلية

الموحدة

صافي الدخل المدرج مباشرة في حقوق

المساهمين

18,254 18,254

(38,814) (38,814)

(20,560) (20,560)

صافي دخل السنة 864,029 864,029

إجمالي الدخل الشامل للسنة (20,560) 864,029 - 843,469

أسهم الخزينة (56,279) (56,279)

إحتياطي برنامج اسهم الموظفين 3,274 3,274 36

المحول لالحتياطي النظامي (216,007) 216,007 14 -

الرصيد في نهاية السنة (110,705) 1,195,557 22,778 768,403 4,000,000 15,320 5,891,353

تعتبر اإليضاحات المرفقة من رقم 1 الى رقم 40 جزءاً‏ ال يتجزأ من هذه القوائم المالية الموحدة.‏

61


ب)‏

القوائم المالية الموحدة

قائمة التدفقات النقدية الموحدة

للسنتين المنتهيتين في ديسمبر

31

2014

2015

إيضاحات

بآالف الرياالت السعودية

بآالف الرياالت السعودية

األنشطة التشغيلية:‏

864,029

788,423

صافي دخل السنة

التعديالت لتسوية صافي الدخل إلى صافي النقدية الناتجة من ‏)المستخدمة في(‏

األنشطة التشغيلية :

(38,814)

197

خسائر / ‏)مكاسب(‏ إستثمارات مقتناة لغير أغراض المتاجرة،‏ صافي

(82)

)66(

مكاسب بيع ممتلكات و معدات،‏ صافي

95,793

101,187

8

استهالك

(7,518)

78,693

)

7

مخصص انخفاض / ‏)عكس مخصص(‏ التمويل،‏ صافي

-

6 ‏)ج(‏ 13,108

مخصص انخفاض االستثمارات المتاحة للبيع

15,086

8,267

برنامج اسهم الموظفين

928,494

989,809

الربح من العمليات قبل التغيرات في الموجودات والمطلوبات التشغيلية

صافي ‏)الزيادة(/النقص في الموجودات التشغيلية :

)582,141(

)150,244(

وديعة نظامية لدى مؤسسة النقد العربي السعودي

)1,345,983(

772,331

أرصدة لدى البنوك والمؤسسات المالية األخرى تستحق بعد تسعين يوما من تاريخ االقتناء

(399,139)

)1,102,066(

مرابحات مع مؤسسة النقد العربي السعودي

تستحق بعد تسعين يوما من تاريخ االقتناء

)4,932,329(

)5,978,045(

تمويل

(52,538)

)51,335(

موجودات أخرى

صافي الزيادة ‏)النقص(‏ في المطلوبات التشغيلية :

215,402

230,634

أرصدة للبنوك والمؤسسات المالية األخرى

7,616,024

5,455,718

ودائع العمالء

284,716

)246,742(

مطلوبات أخرى

1,732,506

)79,940(

صافي النقدية ‏)المستخدمة في(‏ الناتجة من األنشطة التشغيلية

األنشطة االستثمارية :

)610,363(

)662,349(

شراء إستثمارات لغير أغراض المتاجرة

309,404

402,964

المحصل من بيع إستثمارات مقتناة لغير أغراض المتاجرة

)132,325(

)94,994(

شراء ممتلكات ومعدات

449

158

المحصل من بيع ممتلكات ومعدات

)432,835(

)354,221(

صافي النقدية المستخدمة في األنشطة االستثمارية

األنشطة التمويلية

)68,091(

)11,314(

شراء أسهم برنامج أسهم الموظفين

-

)200,000(

15

توزيعات ارباح مدفوعة

)68,091(

)211,314(

صافي النقدية المستخدمة في األنشطة التمويلية

1,231,580

)645,475(

‏(النقص)‏ ‏/الزيادة في النقدية وما في حكمها

7,480,171

8,711,751

النقدية وما في حكمها في بداية السنة

8,711,751

8,066,276

25

النقدية وما في حكمها في نهاية السنة

1,058,539

1,182,807

الدخل المحصل من الموجودات اإلستثمارية و التمويلية

37,868

74,474

العائد المدفوع على الودائع والمطلوبات المالية

معلومات إضافية غير نقدية:‏

)20,560(

)34,490(

إجمالي بنود الدخل الشامل اآلخرى

-

1,000,000

15

إصدار أسهم مجانية

تعتبر اإليضاحات المرفقة من رقم 1 الى رقم 40 جزءاً‏ ال يتجزأ من هذه القوائم المالية الموحدة.‏

62


بنك البالد Bank Albilad

إيضاحات حول القوائم المالية

الموحدة

للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2015

63


إيضاحات القوائم المالية الموحدة

إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة

للسنتين المنتهيتين في ديسمبر‎2015

2014 ,

31

عام 1.

أ(‏

التأسيس والعمل

تأسس بنك البالد

) البنك (

بموجب المرسوم الملكي رقم م/‏‎48‎ وتاريخ

الوزراء رقم

21

كشركة مساهمة سعودية في المملكة العربية السعودية،‏ وتم الترخيص بانشائه

رمضان 1425 ه

‏)الموافق 4

)258( وتاريخ 18

رمضان ‎1425‎ه

‏)الموافق 1 نوفمبر 2004(.

نوفمبر 2004(، وفقاً‏ لقرار مجلس

يعمل البنك بموجب السجل التجاري رقم 1010208295 بتاريخ 10

ربيع األول ‎1426‎ه

‏)الموافق 19

2005( ابريل

وعنوان المركز الرئيسي للبنك هو كما يلي:‏

بنك البالد

ص.‏ ب 140

الرياض

11411

المملكة العربية السعودية

تشمل القوائم المالية الموحدة على القوائم المالية للبنك و شركاته التابعة وهي شركة البالد لالستثمار وشركة

البالد العقارية و يشار إليهم مجتمعين ب ‏"المجموعة".‏ الشركات التابعة مملوكة بنسبة

%100 للبنك وتأسستا

في المملكة العربية السعودية.‏

تتمثل أغراض المجموعة في مزاولة جميع األعمال المصرفية والتمويلية واإلستثمارية من خالل منتجات وأدوات

متنوعة متوافقة مع الشريعة اإلسالمية والنظام األساسي للبنك واحكام نظام مراقبة البنوك.‏ ويقوم البنك

بتقديم هذه الخدمات من خالل 120 فرع بنكي

و 171 مركز صرافة

وحواالت

158 :2014(

)2014: 116 فرع بنكي(‏

مركز صرافة

وحواالت(‏ في المملكة العربية السعودية.‏

ب(‏ الهيئة الشرعية

.2

أنشأ البنك هيئة شرعية ‏)"الهيئة الشرعية"(‏ لضمان توافق جميع أعمال البنك مع أحكام أعتمادها و توجيهاتها.‏

أسس اإلعداد

أ(‏

بيان اإللتزام

تعد القوائم المالية الموحدة

وفقاً‏ لمعايير المحاسبة للمؤسسات المالية الصادرة عن مؤسسة النقد العربي

السعودي والمعايير الدولية الخاصة بالتقارير المالية و التفسيرات الصادرة عن لجنة تفسيرات المعايير الدولية.‏ كما

يعد البنك قوائمه المالية الموحدة لتتماشى مع متطلبات نظام مراقبة البنوك ونظام الشركات في المملكة

العربية السعودية وعقد تأسيس البنك وبعض متطلبات مؤسسة النقد العربي السعودي فيما يتعلق بكفاية رأس

المال.‏

64


بنك البالد Bank Albilad

إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة

للسنتين المنتهيتين في ديسمبر‎2015

2014 ,

31

ب(‏ أسس القياس والعرض

تعد القوائم المالية الموحدة وفقاً‏ لمبدأ التكلفة التاريخية،‏ باستثناء االستثمارات المتاحة للبيع،‏ حيث يتم قياسها

بالقيمة العادلة .

تقوم المجموعة بعرض قائمة المركز المالي الموحدة الخاصة به على أساس السيولة.‏ وقد تم تقديم تحليل بشأن

عمليات االسترداد أو السداد خالل 12 شهراً‏ من تاريخ إعداد القوائم المالية ‏)متداولة(‏ وألكثر من سنة بعد تاريخ

إعداد القوائم المالية ‏)غير متداولة(‏ في اإليضاح 30.

ج(‏

العملة الوظيفية وعملة العرض

يتم عرض هذه القوائم المالية الموحدة بالريال السعودي،‏ والذي يعتبر العملة الرئيسية للمجموعة.‏ يتم تقريب

البيانات المالية المعروضة بالريال السعودي ألقرب ألف،‏ مالم يذكر خالف ذلك.‏

د(‏

األحكام والتقديرات المحاسبية الهامة

ان اعداد هذه القوائم المالية الموحدة وفقا للمعايير الدولية الخاصة بالتقارير المالية يتطلب استخدام بعض

التقديرات واالفتراضات المحاسبية الهامة والتى يمكن ان تؤثر على مبالغ الموجودات والمطلوبات المسجلة.‏ كما

يتطلب بأن تقوم اإلدارة باستخدام تقديراتها حول عملية تطبيق السياسات المحاسبية للمجموعة.‏ يتم تقييم هذه

التقديرات واالفتراضات واألحكام بصورة مستمرة،‏ استنادا الى الخبرات السابقة وبعض العوامل االخرى،‏ بما في

ذلك الحصول على استشارت مهنية وتوقعات لالحداث المستقبلية والتي يعتقد انها معقولة وفقا للظروف.‏

تتكون البنود الهامة التي تستخدم فيها اإلدارة التقديرات واالفتراضات او تلك التي تمارس فيها االحكام مما يلي:‏

1- انخفاض خسائر التمويل:‏

تقوم المجموعة بمراجعة محفظة التمويل بهدف تقييم االنخفاض الخاص و الجماعي بشكل دوري.‏ وحتى تتمكن

المجموعة من تحديد ما إذا كان ينبغي تسجيل خسائر االنخفاض أم ال،‏ فإن المجموعة تستخدم التقديرات واألحكام

للتأكد

فيما إذا كانت هنالك أية بيانات قابلة للمالحظة تدل على وجود انخفاض يمكن قياسه في التدفقات

النقدية التقديرية المستقبلية ‏.وقد يشتمل الدليل على بيانات قابلة بالمالحظة تشير إلى وجود تغير عكسي في

وضع السداد من قبل مجموعة من المقترضين .

عند تقدير التدفقات النقدية،‏ تقوم اإلدارة باستخدام التقديرات المبنية على الخبرة السابقة للتمويل الذي يتسم

بمخاطر ائتمانية مماثلة و دليل موضوعي على انخفاض مماثل لما هو موجود في المحفظة عند تقدير التدفقات

النقدية.‏ تتم مراجعة المنهجية واالفتراضات المستخدمة لتقييم مبالغ وتوقيت التدفقات النقدية المستقبلية

بشكل منتظم لتقليص أية اختالفات بين الخسائر المقدرة والفعلية.‏

65


إيضاحات القوائم المالية الموحدة

إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة

للسنتين المنتهيتين في ديسمبر‎2015

2014 ,

31

2- قياس القيمة العادلة

تقوم المجموعة بقياس األدوات المالية بالقيمة العادلة بتاريخ كل قائمة مركز مالي موحدة.‏

القيمة العادلة هي السعر الذي سيتم استالمه عند بيع موجودات أو الذي يتم دفعه لتحويل مطلوبات بموجب

معاملة نظامية تتم بين متعاملين في السوق بتاريخ القياس.‏ إن قياس القيمة العادلة مبني على افتراض أن

معامله بيع الموجودات أو تحويل مطلوبات قد تمت إما:‏

في السوق الرئيسية للموجودات أوالمطلوبات،‏ أو

في اكثر االسواق فائدة و المتاحة للموجودات والمطلوبات،‏ في حال عدم وجود سوق رئيسية.‏

-

-

يجب ان تكون السوق الرئيسية أو اكثر االسواق فائدة متاحة للمجموعة.‏

تقاس القيمة العادلة للموجودات أو المطلوبات بناء على االفتراضات التي يستخدمها المتعاملون في السوق عند

تسعير الموجودات أوالمطلوبات وعلى افتراض بأنهم يسعون لتحقيق أفضل منفعة اقتصادية لهم .

تستخدم المجموعة

طرق تسعير مناسبة وفقا للظروف،‏ وتتوفر بشأنها بيانات كافية لقياس القيمة العادلة،‏ وذلك

بزيادة استخدام المدخالت القابلة للمالحظة وتقليل المدخالت غير القابلة للمالحظة.‏

تصنف جميع الموجودات والمطلوبات التي تقاس بالقيمة العادلة أو افصحت بالقوائم المالية الموحدة ضمن

التسلسل الهرمي ادناه للقيمة العادلة ، بناء على مدخالت االدنى الهام لقياس القيمة العادلة ككل :

المستوى األول -

تعديل(.‏

األسعار المتداولة في االسواق المالية النشطة لنفس الموجودات والمطلوبات ‏)بدون

-

المستوى الثاني -

طرق تقييم تعتبر مدخالت المستوى االدنى


الهامة لقياس القيمة العادلة

- قابلة

-

للمالحظة بصورة مباشرة أوغير مباشرة.‏

المستوى الثالث -

طرق تقييم تعتبر مدخالت المستوى االدنى


الهامة لقياس القيمة العادلة ‏–غير قابلة

-

للمالحظة.‏

3- تصنيف االستثمارات المقتناة حتى تاريخ االستحقاق

تتبع المجموعة االرشادات المنصوص عليها في معيار المحاسبة الدولي رقم )39( عند تصنيف الموجودات المالية

غير المشتقة ذات الدفعات الثابتة او الممكن تحديدها والتي لها تاريخ استحقاق محدد كاستثمارات مقتناه حتى

تاريخ االستحقاق . وعند إجراء هذه األحكام،‏ تقوم المجموعة بتقويم نيته ومقدرته على االحتفاظ بهذه االستثمارات

حتى تاريخ االستحقاق اال في بعض الظروف الخاصة - مثل بيعها بتاريخ قريب من تاريخ االستحقاق او بمبلغ غير

هام عندئذ يتعين على المجموعة اعاده تصنيف كافه االستثمارات المقتناه حتى تاريخ االستحقاق كاستثمارات متاحة

للبيع.‏

66


بنك البالد Bank Albilad

إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة

للسنتين المنتهيتين في ديسمبر‎2015

2014 ,

31

اإلنخفاض في قيمة االسهم و الصكوك اإلستثمارية المتاحة

للبيع

-4

تقوم المجموعة ، بتاريخ إعداد كل قوائم مالية،‏ بممارسة األحكام عند مراجعة اإلنخفاض في قيمة االستثمارات

المتاحة للبيع.‏ ويشمل ذلك التأكد فيما إذا كان اإلنخفاض الجوهري أو المستمر في القيمة العادلة يقل عن تكلفة

االستثمارات.‏ يتم إبداء التقدير للتأكد فيما إذا كان اإلنخفاض في القيمة العادلة لالستثمارات ‏"جوهري"‏ أو

‏"مستمر".‏ وعند إجراء التقييم للتأكد فيما إذا كان االنخفاض جوهرياً،‏ فيتم تقييم االنخفاض في القيمة العادلة

مقابل التكلفة األصلية بتاريخ االثبات األولي.‏ وعند إجراء التقييم للتأكد فيما إذا كان االنخفاض مستمراً،‏ فإنه يتم

تقييم االنخفاض مقابل الفترة التي تكون فيها القيمة العادلة دون التكلفة األصلية بتاريخ اإلثبات األولي.‏

وعند إجراء التقديرات،‏ تقوم المجموعة بتقويم،‏ من بين عوامل أخرى،‏ التغير العادي في أسعار االستثمارات،‏

وتدهور المركز المالي للجهة المستثمر فيها،‏ وأداء الصناعة والقطاع،‏ والتغيرات في التقنية،‏ والتدفقات النقدية

الناتجة من األنشطة التشغيلية والتمويلية.‏

تقوم المجموعة بمراجعة االستثمارات في الصكوك المصنفة كمتاحة للبيع بتاريخ إعداد كل قوائم مالية للتأكد من

وجود انخفاض في قيمتها.‏ ويتطلب ذلك إبداء تقديرات مماثلة لتلك المتبعة بشأن تقويم تمويل الشركات بصورة

فردية.‏

5- تحديد السيطرة على الشركات المسثمر فيها

تخضع مؤشرات السيطرة المذكورة باالضاح رقم ‎3‎‏)ب(‏ الحكام االدارة والتي يمكن ان يكون لها تأثير هام على حصة

المجموعة في ادوات التسنيد و الصناديق االستثمارية.‏

صناديق اإلستثمار

تعمل المجموعة كمدير للعديد من صناديق اإلستثمار.‏ إن تحديد امكانية ممارسة المجموعة سيطرة على صندوق

استثماري يتم عادة بالتركيز على تقييم اجمالي المصالح االقتصادية للمجموعة في الصندوق ‏)و التي تتكون من أي

عمولة مسجلة و اتعاب إدارة متوقعة ) و حقوق المستثمرين في إقالة مدير الصندوق.‏ و نتيجة لذلك

المجموعة تعمل كوكيل للمستثمرين في جميع الحاالت وبالتالي لم يتم توحيد هذه الصناديق.‏

، فإن

6- مخصصات االلتزامات والرسوم

تستلم المجموعة مطالبات قانونية ضدها خالل دورة أعمالها العادية.‏ وعند عمل المخصصات،‏ قامت االدارة بإجراء

التقديرات بشأن احتمال تجنيب مخصص لقاء المطالبات.‏ إن تاريخ إنتهاء المطالبات القانونية والمبلغ المراد دفعه

غير مؤكد.‏ ان التوقيت والتكلفة تعتمد في النهاية على االجراءات النظامية المتبعة.‏

67


إيضاحات القوائم المالية الموحدة

إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة

للسنتين المنتهيتين في ديسمبر‎2015

2014 ,

31

3. ملخص ألهم السياسات المحاسبية

إن السياسات المحاسبية المتبعة في إعداد القوائم المالية الموحدة موضحة أدناه:‏

أ(‏

التغيرات في السياسات المحاسبية

تتوافق السياسات المحاسبية المتبعة في إعداد هذة القوائم المالية الموحدة مع تلك السياسات المحاسبية

المتبعة في إعداد القوائم المالية السنوية الموحدة للسنة المنتهية في

31 ديسمبر 2014

فيما عدا اتباع المعايير

الجديدة التالية والتعديالت على المعايير الحالية الموضحة ادناه والتي ليس لها أثر هام على القوائم المالية

الموحدة للمجموعة للفترة الحالية أو الفترة السابقة ، و يتوقع أن يكون لها أثر غير هام على الفترات المستقبلية:‏

تعديالت على معيار المحاسبة الدولي رقم )19(: يطبق المعيار على الفترات السنوية التي تبدأ في أو بعد 1

يوليو 2014. ينطبق هذا المعيار على البرامج المحددة المزايا المتعلقة باشتراكات الموظفين و / أو األطراف

األخرى.‏ وشريطة الوفاء بشروط ومعايير محددة،‏ فإن التعديل الحالي لمعيار المحاسبة الدولي رقم )19( يقدم

إعفاءاً‏ من المتطلبات المقترحة في التعديالت لعام 2011 بخصوص نسب اشتراكات الموظفين / األطراف الثالثة

لفترات الخدمة وفق معادلة برامج المزايا أو طريقة القسط الثابت.‏ يمنح التعديل الحالي الخيار،‏ في حالة الوفاء

بالشروط،‏ لتخفيض تكلفة الخدمة خالل الفترة التي تقدم خاللها الخدمة المعنية.‏

تطبق دورة التحسينات السنوية على المعايير الدولية الخاصة بالتقارير المالية لألعوام من 2010

– ،2012 و – 2011


2013

على الفترات السنوية التي تبدأ في أو بعد 1 يوليو 2014. تتلخص هذه التحسينات السنوية في اآلتي:‏

- المعيار الدولي الخاص بالتقارير المالية رقم )1(: إتباع المعايير الدولية الخاصة بالتقارير المالية ألول مرة.‏

يوضح التعديل بأنه يسمح وال يعتبر إلزامياً‏ لمتبعي المعايير الدولية الخاصة بالتقارير المالية ألول مرة إتباع المعايير

الدولية الخاصة بالتقارير المالية الجديدة أو المعدلة والتي ال تعتبر إلزامية ولكن يفضل إتباعها بشكل مبكر.‏

- المعيار الدولي الخاص بالتقارير المالية رقم )2(

تم تعديل المعيار ليوضح تعريف ‏"شروط المنح"‏ وذلك بتعريف ‏"شروط األداء"‏ و ‏"شروط الخدمة"‏ بصورة

مستقلة.‏

- المعاير الدولي الخاص بالتقارير المالية رقم )3(: عمليات تجميع األعمال

تم تعديل المعيار لتوضيح تصنيف وقياس العوض المحتمل لعملية تجميع األعمال وأن هذا المعيار ال يطبق على

محاسبة تأسيس كافة أنواع الترتيبات المشتركة المذكورة في المعيار الدولي الخاص بالتقارير المالية رقم )11(.

- المعيار الدولي الخاص بالتقارير المالية رقم )8(: القطاعات التشغيلية

تم تعديل المعيار الذي يطلب بوضوح االفصاح عن األحكام التي أجرتها اإلدارة عند تطبيق أسس ومعايير التجميع.‏

68


بنك البالد Bank Albilad

إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة

للسنتين المنتهيتين في ديسمبر‎2015

2014 ,

31

- المعيار الدولي الخاص بالتقارير المالية رقم )13(: قياس القيمة العادلة

تم تعديل المعيار ليوضح بأنه يجب قياس الذمم المدينة والدائنة قصيرة األجل غير المرتبطة بعمولة بمبلغ الفاتورة

وبدون خصم إذا كان أثر الخصم غير جوهري.‏ كما تم تعديله ليوضح بأن االستثناء المتعلق بالمحفظة يمكن أن يطبق

على العقود المذكورة في نطاق معيار المحاسبة الدولي رقم )39( والمعيار الدولي الخاص بالتقارير المالية رقم )9(

بصرف النظر عما إذا كانت تفي بشروط تعريف الموجودات أو المطلوبات المالية التي نص عليها معيار المحاسبة

الدولي رقم )32(.

- معيار المحاسبة الدولي رقم )16(: الممتلكات واآلالت والمعدات،‏ ومعيار المحاسبة الدولي رقم )38(: الموجودات

غير الملموسة

توضح هذه التعديالت متطلبات طرق إعادة التقييم بعد األخذ بعين االعتبار بأن تعديل االستهالك ‏)اإلطفاء(‏

المتراكم ال يتم دوماً‏ بالتناسب مع التغير في إجمالي القيمة الدفترية لألصل.‏

- معيار المحاسبة الدولي رقم )24(: االفصاح عن الجهات ذات العالقة

يمتد تعريف الجهة ذات العالقة ليشتمل على منشأة اإلدارة التي تقدم خدمات موظفي اإلدارة العليا للمنشأة

المعدة للقوائم المالية بصورة مباشرة أو غير مباشرة.‏

- معيار المحاسبة الدولي رقم )40(: االستثمارات العقارية

يوضح هذا المعيار بأنه يجب على المنشأة التأكد فيما إذا كانت الممتلكات المشتراه تعتبر ‏"استثمارات عقارية"‏

وفقاً‏

لمعيار المحاسبة الدولي رقم )40( وأن تقوم بإجراء تقييم مستقل وفقاً‏ للمعيار الدولي الخاص بالتقارير

المالية رقم )3( للتأكد فيما إذا كانت عملية الشراء تعتبر عملية تجميع أعمال.‏

ب(‏

أسس إعداد القوائم المالية الموحدة

تشتمل هذة القوائم المالية الموحدة على القوائم المالية للبنك والشركات التابعة.‏ يتم إعداد القوائم المالية

للشركات التابعة لنفس السنة المالية للبنك بإستخدام سياسات محاسبية مماثلة.‏

الشركات التابعة هي المنشآت التي تسيطرعليها المجموعة.‏ تسيطر المجموعة على منشأة ما عندما تتعرض

بشأنها ولديها حقوق في الحصول على عوائد مختلفة من عالقتها بالشركة المستثمرة فيها ولديها المقدرة على

التأثير على العائدات من خالل ممارسة سلطاتها على الشركة المستثمرة فيها.‏

توحد القوائم المالية للشركات

التابعة في القوائم المالية الموحدة

اعتبارا من تاريخ انتقال السيطرة على تلك الشركات ويتم الوقف عن التوحيد

اعتبارا من تاريخ التخلي عن ممارسة مثل هذه السيطرة.‏

يمتلك البنك كامل الحصص في شركه البالد لالستثمار وشركه البالد العقارية وتأسستا في المملكة العربية

السعودية.‏

يتمثل النشاط الرئيسي لشركة البالد لالستثمار في تقديم خدمات التداول،‏ واإلدارة،‏ والترتيب،‏ و المشورة،‏ وحفظ

األوراق المالية وفقا لنظام هيئة السوق المالية.‏

69


إيضاحات القوائم المالية الموحدة

إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة

للسنتين المنتهيتين في ديسمبر‎2015

2014 ,

31

يتمثل النشاط الرئيسي لشركة البالد العقارية في حفظ الموجودات والمقدمة كضمانات من عمالء بنك البالد

.

تم اعداد هذه القوائم المالية الموحدة باستخدام سياسات محاسبية مماثلة وطرق تقييم للمعامالت واألحداث

االخرى وفق ظروف مماثلة.‏

وبشكل خاص،‏ تسيطر المجموعة على الشركة المستثمر فيها فقط عندما يتوفر لدى المجموعة:‏

1. ممارسة السلطة على الشركة المستثمر فيها ‏)توفر الحق الذي يمنح المجموعة المقدرة على توجيه األنشطة

ذات العالقة للشركة المستثمر فيها(.‏

التعرض لمخاطر،‏ ولها الحق في الحصول على عوائد مختلفة من خالل عالقتها بالشركة المستثمر فيها.‏

المقدرة على التأثير على عائدات الشركة المستثمر فيها.‏

.2

.3

عندما ال تمتلك المجموعة حقوق األغلبية في الشركات المستثمر فيها والتي يحق لها التصويت عليه،‏ تأخذ

المجموعة بعين االعتبار جميع الحقائق والظروف ذات العالقة لتحديد فيما اذا كانت تمارس سلطتها على الشركة

المستثمر فيها والتي تشمل:‏

الترتيبات التعاقدية مع أصحاب حقوق التصويت اآلخرين.‏

الحقوق الناشئة عن الترتيبات التعاقدية األخرى.‏

حقوق التصويت الخاص بالمجموعة وحقوق التصويت المحتملة الممنوحة من قبل أدوات حقوق الملكية مثل

.1

.2

.3

األسهم.‏

يتم إستبعاد األرصدة المتداخلة بين شركات المجموعة ، وأي دخل أو مصروف ينشأ من المعامالت المتداخلة عند

إعداد القوائم المالية الموحدة.‏ يتم استبعاد الخسائر غير المحققة بنفس الطريقة التي يتم فيها استبعاد االرباح غير

المحققة الى الحد الذي ال يكون فيه دليل على االنخفاض في القيمة.‏

ت(‏

المحاسبة في تاريخ التداول

يتم مبدئيا إثبات و التوقف عن إثبات كافة العمليات االعتيادية المتعلقة بشراء وبيع الموجودات المالية بتاريخ

التداول،‏ أي التاريخ الذي تصبح فيه المجموعة طرف في األحكام التعاقدية لألداة . تتطلب العمليات االعتيادية

المتعلقة بشراء وبيع الموجودات المالية أن يتم تسليم تلك الموجودات خالل فترة زمنية تنص عليها األنظمة أو

العرف السائد في السوق.‏

يتم اثبات جميع الموجودات و المطلوبات المالية االخرى

بتاريخ التداول،‏ أي التاريخ والذي تصبح فيه المجموعة طرف ‏ًا

في األحكام التعاقدية لألداة.‏

70


بنك البالد Bank Albilad

إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة

للسنتين المنتهيتين في ديسمبر‎2015

2014 ,

31

ث(‏

العمالت األجنبية

يتم عرض البيانات المالية الموحدة للمجموعة بالريال السعودي،‏ وهو أيض ‏ًا العملة الوظيفية للبنك.‏

تحول المعامالت التي تتم بالعمالت األجنبية الى الريال السعودي بأسعار التحويل السائدة بتاريخ إجراء تلك

المعامالت.‏ كما تحول أرصدة الموجودات والمطلوبات النقدية المسجلة بالعمالت األجنبية في نهاية السنة الى

الريال السعودي بأسعار التحويل السائدة بتاريخ اعداد القوائم المالية الموحدة.‏

تقيد المكاسب و الخسائر المحققة وغير المحققة عن عمليات التحويل في قائمة الدخل الموحدة.‏

ج(‏

مقاصة االدوات المالية

تتم مقاصة الموجودات المالية والمطلوبات المالية ويدرج الصافي في قائمة المركز المالي الموحدة عند وجود حق

نظامي ملزم وعندما يكون لدى المجموعة نية لتسوية الموجودات مع المطلوبات على أساس الصافي،‏ أو بيع

الموجودات وتسديد المطلوبات في آن واحد.‏

ال يتم اجراء مقاصة لإليرادات والمصاريف في قائمة الدخل الموحدة مالم يطلب أو يسمح به أي معيار محاسبي

أو التفسيرات وكما هو مبين في السياسات المحاسبية للمجموعة.‏

ح(‏

األرصدة لدى البنوك والمؤسسات المالية االخرى

يتم،‏ في األصل،‏ قياس األرصدة لدى البنوك والمؤسسات المالية االخرى بالقيمة العادلة وبعد ذلك تقاس

بالتكلفة المطفأة.‏

خ(‏

االستثمارات

يتم،‏ في األصل،‏ إثبات كافة السندات اإلستثمارية بالقيمة العادلة والتي تمثل المبلغ المدفوع،‏ شاملة مصاريف

الشراء المتعلقة باإلستثمارات باستثناء االستثمارات المدرجة قيمتها العادلة في قائمة الدخل.‏ ال يتم إضافة

تكاليف المعامالت،‏ إن وجدت،‏ إلى قياس القيمة العادلة عند االثبات األولي لالستثمارات المدرجة قيمتها العادلة

في قائمة الدخل.‏

تطفأ العالوة والخصم على أساس العائد الفعلي،‏ وتدرج في قائمة الدخل الموحدة .

تحدد القيمة العادلة للسندات التي يتم تداولها في األسواق المالية النظامية على أساس األسعار المتداولة

بالسوق عند إنتهاء العمل في تاريخ إعداد القوائم المالية.‏ تحدد القيمة العادلة للموجودات المداره واإلستثمارات

في الصناديق اإلستثمارية على أساس صافي قيمة الموجودات المعلن والذي يقارب القيمة العادلة.‏

تحدد القيمة العادلة للسندات غير المتداولة بالسوق،‏ وذلك بإجراء تقدير مناسب للقيمة العادلة على أساس القيمة

السوقية الحالية لألدوات األخرى المشابهة لها تقريباً،‏ أو على أساس التدفقات النقدية المتوقعة أو على أساس

71


إيضاحات القوائم المالية الموحدة

إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة

للسنتين المنتهيتين في ديسمبر‎2015

2014 ,

31

ما يخص تلك السندات من صافي الموجودات ذات الصلة . وفي حالة عدم إمكانية تحديد القيمة العادلة من

األسواق المالية النشطة،‏ فإنه يتم إثباتها بالتكلفة.‏

وبعد اإلثبات األولي لمختلف فئات السندات اإلستثمارية،‏ يسمح بإجراء أية تحويالت الحقة بين فئات اإلستثمار

المختلفة،‏ وذلك في حالة الوفاء ببعض الشروط.‏ تحدد كل فئة من االستثمارات المختلفة عند نهاية الفترة المالية

التالية وفقاً‏ لألسس المبينة في الفقرات التالية:‏

1- اإلستثمارات المدرجة قيمتها العادلة في قائمة الدخل

تصنف اإلستثمارات ضمن هذه الفئة ك ‏"إستثمارات مقتناة ألغراض المتاجرة"‏ أو ‏"إستثمارات مدرجة قيمتها

العادلة في قائمة الدخل"عند االثبات األولي لها.‏ يتم شراء اإلستثمارات المصنفة ك"‏ إستثمارات مقتناه ألغراض

المتاجرة " بشكل أساسي لغرض البيع أو إعادة الشراء لمدد قصيرة األجل،‏ وتقيد في قائمة المركز المالي الموحدة

بالقيمة العادلة.‏ تدرج التغيرات في القيمة العادلة في دخل / خسارة المتاجرة،‏ صافي.‏

تصنف اإلستثمارات ك ‏"إستثمارات مدرجة قيمتها العادلة في قائمة الدخل"‏ من قبل اإلدارة في حالة الوفاء

بالمعايير واألسس المذكورة في معيار المحاسبة الدولي )39(، ‏)فيما عدا إستثمارات األسهم غير المتداولة في

سوق مالي نشط والتي ال يمكن قياس قيمتها العادلة بشكل موثوق به(.‏

تقيد اإلستثمارات المدرجة قيمتها العادلة في قائمة المركز المالي الموحدة بالقيمة العادلة،‏ ويتم إدراج أية تغيرات

في القيمة العادلة في قائمة الدخل الموحدة للسنة التي تنشأ فيها تلك التغيرات.‏ ال تضاف تكاليف المعامالت،‏

إن وجدت،‏ إلى قياس القيمة العادلة عند اإلثبات األولي لإلستثمارات المدرجة قيمتها العادلة في قائمة الدخل.‏

يتم إثبات الدخل من التمويل واالستثمارات،‏ وتوزيعات األرباح عن الموجودات المالية المدرجة في قيمتها العادلة

في قائمة الدخل ك ‏"دخل المتاجرة"‏ أو ‏"دخل من األدوات المالية المدرجة قيمتها العادلة في قائمة الدخل"‏ في

قائمة الدخل الموحدة.‏

إعادة التصنيف

ال يتم إعادة تصنيف االستثمارات المدرجة قيمتها العادلة في قائمة الدخل بعد االثبات األولي لها بإستثناء

األدوات المالية المدرجة قيمتها العادلة في قائمة الدخل غير المشتقة،‏ وعدا تلك المصنفة كاستثمارات مدرجة

قيمتها العادلة في قائمة الدخل عند االثبات األولي لها حيث يجوز إعادة تصنيفها من تلك الفئة ‏)أي تجارية(‏ في

حالة عدم اقتناءها بهدف بيعها أو إعادة شرائها خالل فترة وجيزة،‏ والوفاء بالشروط التالية:‏

في حالة وفاء األصل المالي بشروط تعريف التمويل والذمم المدينة،‏ عندما لم يعد مطلوباً‏ إعادة تصنيف

الموجودات المالية كمقتناه ألغراض المتاجرة عند االثبات األولي لها،‏ فإنه يجوز إعادة تصنيفها عند وجود النية

والمقدرة لدى المنشأة على االحتفاظ بالموجودات المالية في المستقبل المنظور أو حتى تاريخ االستحقاق.‏

في حالة عدم وفاء األصل المالي بشروط تعريف التمويل والذمم المدينة،‏ فإنه يجوز إعادة تصنيفه خارج فئة

االستثمارات المقتناه ألغراض المتاجرة وذلك في حاالت ‏"نادرة"‏ فقط.‏

72


بنك البالد Bank Albilad

إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة

للسنتين المنتهيتين في ديسمبر‎2015

2014 ,

31

2- اإلستثمارات المتاحة للبيع

اإلستثمارات المتاحة للبيع عبارة عن أسهم وصكوك لم يتم تصنيفها كإستثمارات مقتناه حتى تاريخ االستحقاق أو

تمويل أو استثمارات مدرجة قيمتها العادلة من قائمة الدخل،‏ وتعتزم المجموعة اإلحتفاظ بها لمدة غير محددة،‏

والتي يمكن بيعها للوفاء بمتطلبات السيولة أو لمواجهة التغيرات في معدالت األرباح،‏ أو أسعار تحويل العمالت

األجنبية،‏ أسعار األسهم.‏

يتم،‏ في األصل،‏ إثبات اإلستثمارات المصنفة ك ‏"إستثمارات متاحة للبيع"‏ بالقيمة العادلة شاملة تكاليف

المعامالت العرضية المتعلقة بها مباشرة،‏ وتقاس الحقاً‏ بالقيمة العادلة باستثناء األسهم غير المتداولة التي ال

يمكن تحديد قيمتها العادلة بشكل موثوق به حيث يتم قيدها بالتكلفة.‏ تدرج األرباح أو الخسائر غير المحققة الناتجة

عن التغيرات في قيمتها العادلة مباشرة في الدخل الشامل اآلخر لحين إنتفاء أسباب إثبات تلك اإلستثمارات أو

انخفاض قيمتها،‏ وعندئذ يتم إظهار الربح أو الخسارة المتراكمة

قائمة الدخل الموحدة.‏


المثبتة سابقاً‏ ضمن الدخل الشامل اآلخر

- في

يتم إثبات الدخل من االستثمارات والتمويل في قائمة الدخل الموحدة على أساس العائد الفعلي.‏ يتم إثبات

توزيعات األرباح في قائمة الدخل الموحدة عندما تستحق المجموعة توزيعات األرباح.‏ يتم إثبات أرباح أو خسائر

الصرف األجنبي من استثمارات سندات الدين المتاحة للبيع في قائمة الدخل الموحدة.‏

يجوز إعادة تصنيف السندات المتاحة للبيع إلى ‏"االستثمارات األخرى المقتناه بالتكلفة المطفأة"‏ في حالة الوفاء

بشروط تعريف ‏"االستثمارات األخرى المقتناه بالتكلفة المطفأة"،‏ وعند وجود النية والمقدرة لدى المجموعة على

االحتفاظ بالموجودات المالية في المستقبل المنظور أو حتى تاريخ استحقاقها.‏

3- اإلستثمارات المقتناة حتى تاريخ اإلستحقاق

تصنف اإلستثمارات ذات الدفعات الثابتة أو الممكن تحديدها ولها تاريخ إستحقاق محدد والتي تستطيع المجموعة

ولديها النية اإليجابية والمقدرة على اقتنائها حتى تاريخ إستحقاقها كإستثمارات مقتناه حتى تاريخ اإلستحقاق.‏ يتم،‏

في األصل،‏ إثبات االستثمارات المقتناه حتى تاريخ االستحقاق بالقيمة العادلة شاملة تكاليف المعامالت المباشرة

والعرضية،‏ وتقاس الحقاً‏

بالتكلفة المطفأة ناقصاً‏ مخصص اإلنخفاض في قيمتها.‏ يتم حساب التكلفة المطفأة

بعد األخذ بعين اإلعتبار الخصم أو العالوة عند الشراء باستخدام معدل العائد الفعلي،‏ وتدرج أية مكاسب أو خسائر

ناجمة عن هذه اإلستثمارات في قائمة الدخل الموحدة عند إنتفاء أسباب إثبات تلك اإلستثمارات أو إنخفاض

قيمتها.‏

إن اإلستثمارات المصنفة ك " مقتناه حتى تاريخ اإلستحقاق"،‏ ال يمكن عادة بيعها أو إعادة تصنيفها


دون أن تتأثر

مقدرة المجموعة على إستخدام هذا التصنيف،‏ وال يمكن تصنيفها كبند مغطى المخاطر بشأن أسعار العمولة

الخاصة أو السداد المبكر،‏ وذلك نظراً‏ للطبيعة طويلة األجل لهذه االستثمارات.‏

إن عمليات البيع أو إعادة التصنيف التي تتم في أي من الظروف التالية لن تؤثر على مقدرة المجموعة على

استخدام هذا التصنيف:‏

73


مال

إيضاحات القوائم المالية الموحدة

إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة

للسنتين المنتهيتين في ديسمبر‎2015

2014 ,

31

عمليات البيع أو التصنيف التي تتم بتاريخ قريب لتاريخ االستحقاق،‏ وأن التغيرات في أسعار العموالت السائدة

في السوق لن يكون لها أثر هام على القيمة العادلة.‏

عمليات البيع أو إعادة التصنيف بعد قيام المجموعة بتحصيل المبلغ األصلي لألصل بالكامل.‏

عمليات البيع أو إعادة التصنيف المتعلقة بأحداث معزولة غير مكررة تقع خارج نطاق سيطرة المجموعة والتي ال

يمكن توقعها بشكل معقول.‏




4- االستثمارات األخرى المقتناه بالتكلفة المطفأة

تصنف اإلستثمارات ذات الدفعات الثابتة أو الممكن تحديدها وغير المتداولة في سوق مالي نشط ك " إستثمارات

أخرى مقتناه بالتكلفة المطفأة".‏ تظهر هذه االستثمارات بالتكلفة المطفأة باستخدام طريقة معدل العائد الفعلي،‏

ناقصاً‏ مخصص اإلنخفاض في قيمتها.‏ تدرج أية مكاسب أو خسائر ناجمة عن هذه اإلستثمارات في قائمة الدخل

الموحدة عند إنتفاء أسباب إثبات تلك اإلستثمارات أو انخفاض قيمتها.‏

د(‏

التمويل

يتكون التمويل من البيع باآلجل والبيع بالتقسيط والمشاركة واإلجارة الصادرة أو المشتراه من قبل المجموعة

،

-

-

-

ذ(‏

ويتم في األصل إثباتها بالقيمة العادلة متضمنة مصاريف اإلقتناء وتقاس الحقاً‏ بالتكلفة ناقصا أي مبالغ

مشطوبة ومخصص االنخفاض في القيمة،‏ إن وجد.‏ يتم اثبات التمويل عندما يتم دفع النقد إلى المقترضين ويتم

التوقف عن اثباته عندما يقوم العمالء بسداد التزاماتهم أو عندما يتم بيع التمويل أو شطبه أو عند تحويل كافة

نافع والمخاطر المصاحبة للملكية.‏

البيع اآلجل والبيع بالتقسيط:‏ يمثل عقد تمويلي مبني على المرابحة والذي تقوم المجموعة من خالله بشراء

بضاعة أو أصل ثم بيعه للعميل بنا ‏ًء على وعد منه بالشراء.‏ يتكون سعر البيع من التكلفة زائداً‏ هامش ربح متفق

عليه.‏ إن البيع اآلجل هو منتج مخصص لتمويل الشركات بينما منتج البيع بالتقسيط مخصص لتمويل األفراد.‏

إجارة منتهية بالتمليك:‏ هو اتفاق تكون المجموعة فيه مؤجر ‏ًا،‏ يقوم بشراء أو إنشاء األصل المؤجر طبقا لطلب

ومواصفات العميل ‏)المستأجر(‏ بناءً‏ على وعد منه باستئجار األصل لمدة معينة متفق عليها.‏ ويمكن إنهاء عقد

اإلجارة بتحويل ملكية األصل المستأجر إلى المستأجر بعد إنقضاء فترة التأجير.‏

المشاركة:‏ هو اتفاق بين البنك والعميل للمشاركة للقيام بمشروع استثماري معين أو تملك عقار معين ينتهي

بامتالك العميل لكامل االستثمار أوالعقار،‏ ويتم تقاسم الربح أو الخسارة حسب بنود االتفاق.‏

انخفاض قيمة الموجودات المالية

1- الموجودات المالية المقتناة حتى تاريخ االستحقاق

يتم،‏ في نهاية كل فترة مالية،‏ إجراء تقييم لتحديد فيما إذا كان هناك دليل موضوعي على وجود إنخفاض في

قيمة أصل ما أو مجموعة من الموجودات المالية.‏ وفي حالة وجود مثل هذا الدليل،‏ تحدد القيمة المقدرة القابلة

لالسترداد لذلك األصل،‏ ويتم إثبات أية خسائر ناجمة عن ذلك االنخفاض بالتغيرات في قيمتها الدفترية على

أساس صافي القيمة الحالية للتدفقات النقدية المستقبلية المتوقعة.‏

تقوم المجموعة بالتأكد من وجود دليل على وقوع انخفاض في التمويل والسلف واالستثمارات المقتناه حتى

تاريخ االستحقاق على اساس خاص وجماعي.‏

74


بنك البالد Bank Albilad

إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة

للسنتين المنتهيتين في ديسمبر‎2015

2014 ,

31

إذا كانت الموجودات المالية غير قابلة للتحصيل،‏ فإنه يتم شطبها من مخصص إنخفاض القيمة أو بتحميلها مباشرة

على قائمة الدخل الموحدة.‏ ال يتم شطب الموجودات المالية إال بعد استنفاذ كافة وسائل التحصيل الممكنة وبعد

تحديد مبلغ الخسارة.‏

وإذا ما حدث الحقاً‏ إنخفاض في مبلغ خسارة االنخفاض في القيمة وأن هذا االنخفاض يعود بشكل موضوعي

إلى حدث وقع بعد إثبات إنخفاض القيمة ‏)مثالً‏ تحسن في درجة التصنيف االئتماني للمدين(،‏ عندئذ يتم عكس قيد

مبلغ الخسارة الذي تم إثباته سابقاً‏ وذلك عن طريق تسوية حساب المخصص.‏ يتم إثبات عكس القيد في قائمة

الدخل الموحدة تحت بند مخصص انخفاض خسائر االئتمان.‏

إن التمويل الذي يتم إعادة التفاوض حول شروطه ال يعتبر متأخر السداد،‏ ولكن تتم معاملته كتمويل جديد.‏ توضع

سياسات وإجراءات إعادة الجدولة وفقاً‏ لمؤشرات أو مقاييس تشير إلى أن عملية السداد ستستمر في الغالب.‏

ويستمر تقييم إنخفاض قيمة التمويل بشكل فردي أو جماعي بإستخدام معدل العائد الفعلي األصلي للتمويل.‏

يعاد التفاوض عادة بشأن التمويل وذلك إما كجزء من العالقة المستمرة مع العميل أو لمواجهة التغيرات السلبية

في ظروف الجهة المقترضة.‏ ويمكن أن يؤدي إعادة المفاوضات إلى تمديد تاريخ االستحقاق أو برامج السداد

وبموجبها تمنح المجموعة سعر عمولة معدل إلى العميل المتعثر.‏ ويمكن أن يؤدي ذلك إلى االستمرار في اعتبار

األصل ‏"متأخر السداد"‏ و ‏"منخفض القيمة"‏ لوحدة ألن سداد العمولة وأصل المبلغ الذي أعيد للتفاوض بشأنه لن

يسترد القيمة الدفترية األصلية للتمويل.‏ وفي بعض الحاالت،‏ تفضي إعادة التفاوض إلى إبرام إتفاقية جديدة،‏

ويتم إعتبارها ك ‏"تمويل جديد".‏

كما تقوم المجموعة بالتأكد من وجود إنخفاض على مستوى جماعي.‏ يتم تكوين المخصص الجماعي وفق المعايير

واألسس التالية:‏ عند وجود إنخفاض في درجة التصنيف الداخلي أو درجة التصنيف االئتماني الخارجي للمقترض أو

مجموعة المقترضين،‏ والظروف االقتصادية الحالية التي يعمل فيها المقترض وحاالت العجز عن السداد السابق.‏

2- اإلستثمارات المتاحة للبيع

بالنسبة لإلستثمارات في الصكوك المصنفة كاستثمارات متاحة للبيع،‏ تقوم المجموعة بإجراء تقييم بصورة منفردة

للتأكد من وجود انخفاض في القيمة باستخدام نفس المعايير المتبعة بشأن الموجودات المالية المقتناة بالتكلفة

المطفأة.‏ إن مبلغ االنخفاض في القيمة يمثل الخسائر المتراكمة التي يتم قياسها بالفرق بين التكلفة المطفأه

والقيمة العادلة الحالية،‏ ناقصا خسارة االنخفاض يمثل في القيمة المثبتة سابق ‏ًا في قائمة الدخل الموحدة.‏

وإذا ما حدث الحقاً‏ زيادة في االستثمارات في الصكوك،‏ وأن هذه الزيادة تعود بشكل موضوعي لحدث إئتماني

وقع بعد اثبات االنخفاض،‏ يتم عكس خسائر االنخفاض من خالل قائمة الدخل الموحدة.‏

أما بالنسبة لالستثمارات في األسهم المقتناة كمتاحة للبيع،‏ فإن اإلنخفاض الجوهري أو المستمر في القيمة

العادلة دون التكلفة يمثل دليالً‏ موضوعياً‏ على اإلنخفاض.‏ ال يمكن عكس خسائر اإلنخفاض من خالل قائمة الدخل

الموحدة طالما استمر إثبات الموجودات في السجالت،‏ أي ان أية زيادة في القيمة العادلة بعد تسجيل اإلنخفاض

يمكن إثباتها فقط ضمن حقوق المساهمين.‏ وعند التوقف عن إثباتها ، يتم إدراج اية مكاسب او خسائر متراكمة

ومعترف بها مسبقاً‏ في حقوق المساهمين في قائمة الدخل الموحدة.‏

ر(‏

إثبات اإليرادات

1- الدخل والعائد على الموجودات والمطلوبات المالية

يتم إثبات الدخل من الموجودات االستثمارية والتمويلية في قائمة الدخل الموحدة باستخدام طريقة العائد الفعلي

على األرصدة القائمة على مدى فترة العقد.‏

75


إيضاحات القوائم المالية الموحدة

إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة

للسنتين المنتهيتين في ديسمبر‎2015

2014 ,

31

ان احتساب معدل العائد الفعلي يأخذ بعين االعتبار جميع الشروط التعاقدية لألداة الحالية والتي تتضمن األتعاب،‏

وتكاليف المعامالت،‏ والخصومات التي تعتبر جزءا ال يتجزأ من معدل العائد الفعلي وال تتضمن خسائر التمويل

المستقبلية.‏ تعتبر تكاليف المعامالت،‏ تكاليف غرضية تتعلق مباشرة باالستحواذ على الموجودات والمطلوبات

التمويلية.‏

2- دخل االتعاب و العموالت

يتم ادراج دخل األتعاب والعموالت التي تعتبر جزء ال يتجزأ من احتساب العائد الفعلي في قياس الموجودات

المعنية.‏

يتم إثبات دخل األتعاب والعموالت التي ال تعتبر جزء ال يتجزأ من احتساب العائد الفعلي على الموجودات

والمطلوبات المالية عند تقديم الخدمات المعنية كما يلي :

- يتم إثبات أتعاب إدارة المحافظ وأتعاب االستشارات اإلدارية والخدمات األخرى وفقا لعقود الخدمات ذات العالقة

وذلك في العادة على أساس زمني نسبي.‏

يتم إثبات األتعاب المستلمة عن إدارة الموجودات،‏ إدارة الثروات،‏ و التخطيط المالي وخدمات الحفظ وغيرها من

الخدمات المماثلة التي تقدم خالل مدة زمنية على مدى الفترة التي يتم فيها تقديم الخدمات.‏

يتم اثبات االتعاب المرتبطة باالداء او مكونات االتعاب عند الوفاء بمعايير االداء.‏

يتم تأجيل اثبات أتعاب االلتزام لمنح التمويل التي يحتمل عدم سحبها وكذلك اتعاب االئتمان االخرى ‏)بما فيها

-

-

-

التكاليف العرضية(,‏ واثباتها كتسوية للعائد الفعلي على التمويل.‏ وفي الحاالت التي ال يتوقع فيها بأن تؤدي

االلتزامات المتعلقة بالتمويل إلى استخدام التمويل،‏

يتم اثبات اتعاب االلتزام لمنح التمويل بطريقة القسط

الثابت على مدى فترة االلتزام.‏

- تتعلق مصاريف األتعاب والعموالت األخرى أساساً‏ بأتعاب المعامالت والخدمات،‏ ويتم قيدها كمصاريف عند

استالم الخدمة.‏

3- أرباح ‏)خسائر(‏ تحويل العمالت االجنبية

يتم اثبات ارباح ‏)خسائر(‏ تحويل العمالت االجنبية طبقا لما تم ايضاحة في السياسة المحاسبية المتعلقة بتحويل

العمالت االجنبية اعاله.‏

4- توزيعات االرباح

يتم إثبات توزيعات األرباح من إستثمارات األسهم عند اإلقرار بأحقية إستالمها ويكون ذلك عند مصادقة

المساهمين عليها.‏

76


بنك البالد Bank Albilad

إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة

للسنتين المنتهيتين في ديسمبر‎2015

2014 ,

31

5- مكاسب ‏)خسائر(‏ االستثمارات المقتناه لغير اغراض المتاجرة

يتم اثبات المكاسب/الخسائر غير المحققة الناتجة عن التغيرات في القيمة العادلة في بنود الدخل الشامل األخرى

لحين التوقف عن إثبات االستثمارات أو انخفاض قيمتها وعندئذ يعاد تدوير المكاسب/الخسائر المتراكمة المثبتة

سابقا ضمن بنود الدخل الشامل اآلخرى في قائمة الدخل الموحدة.‏

ز(‏

التوقف عن اثبات االدوات المالية

يتم التوقف عن اثبات الموجودات المالية ( أو جزء منها ، أو جزء من مجموعة موجودات مالية متشابهة(‏ عند انتهاء

الحقوق التعاقدية الستالم التدفقات المالية الخاصة بهذه الموجودات او عند نقل الموجودات وان النقل مؤهل

للتوقف عن االثبات.‏

وفي الحاالت التي تظهر فيها دالالت على أن المجموعة نقلت ملكية أصل مالي،‏ يتم الغاء االعتراف عند قيام

المجموعة بنقل جميع المخاطر والمنافع المصاحبة لملكية االصل بشكل جوهري.‏ وفي الحاالت التي لم يتم فيها

نقل او االبقاء على جميع المخاطر و المنافع المصاحبة لملكية األصل بشكل جوهري،‏ يتم الغاء االعتراف فقط في

حالة تخلي المجموعة عن السيطرة على األصل.‏ يقوم البنك بتسجيل الموجودات أو المطلوبات بشكل منفصل

في حالة الحصول على الحقوق أواالحتفاظ بااللتزامات الناتجة عن هذه العمليات.‏

يتم

التوقف عن اثبات المطلوبات المالية ‏)أو جزء منها(‏ وذلك فقط عند استنفاذها،‏ أي عندما يتم تنفيذ االلتزامات

المحددة في العقد أو الغاءها او انتهاء مدتها.‏

س(‏

الزكاة وضريبة االستقطاع

بموجب أنظمة الزكاة وضريبة الدخل بالمملكة العربية السعودية،‏ فإن الزكاة هي التزام على المساهمين

السعوديين.‏ يتم احتساب الزكاة على حصة المساهمين السعوديين في حقوق الملكية أو صافي الدخل باستخدام

االسس الموضحة بموجب انظمة الزكاة.‏

ال يتم تحميل الزكاة على قائمة الدخل الموحدة للمجموعة حيث أنها تستقطع من األرباح الموزعة على المساهمين

السعوديين.‏

تخصم ضرائب االستقطاع من الدفعات للموردين غير المقيمين مقابل الخدمات المقدمة والبضاعة المشتراة وفقا

لالنظمة الضريبية المطبقة

في المملكة العربية السعودية وتدفع مباشرة لمصلحة الزكاة والدخل شهري ‏ًا.‏

ش(‏

الضمانات المالية

تقوم المجموعة ، خالل دورة األعمال االعتيادية،‏ بتقديم ضمانات مالية تشمل على اعتمادات مستنديه وضمانات

وقبوالت.‏ يتم في األصل إثبات الضمانات المالية ضمن المطلوبات األخرى في القوائم المالية الموحدة بالقيمة

العادلة والتي تمثل قيمة العالوة المستلمة.‏ وبعد اإلثبات األولي،‏ يتم قياس التزامات المجموعة تجاه كل ضمان

بالعالوة المطفأة،‏ أو أفضل تقدير للمصاريف الالزمة لسداد أي ضمان مالي،‏ ناتجة عن الضمانات أيهما أعلى.‏

يتم اثبات الزيادة في االلتزامات المتعلقة بالضمانات المالية في قائمة الدخل الموحدة ضمن ‏"مخصص انخفاض

77


إيضاحات القوائم المالية الموحدة

إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة

للسنتين المنتهيتين في ديسمبر‎2015

2014 ,

31

خسائر التمويل،‏ صافي ‏".يتم إثبات العالوة المستلمة في قائمة الدخل الموحدة ضمن ‏"دخل االتعاب

والعموالت،‏ صافي"‏ بطريقه القسط الثابت على مدى فترة الضمان.‏

ص(‏ المخصصات

يتم إثبات المخصصات عندما يكون لدى المجموعة التزام حالي أو متوقع ناتج عن أحداث سابقة وانه من المحتمل

سداد هذا االلتزام ويمكن تقدير هذا االلتزام بشكل موثوق به.‏ يتم مراجعه المخصصات بتاريخ كل قائمة مركز مالي

موحد،‏ ويتم تعديلها لتعكس افضل تقدير قائم.‏

ض(‏ محاسبة عقود اإليجار

1( عندما تكون المجموعة هي المستأجر

تصنف عقود االيجار والتي لم تحول الى المجموعة كافة مخاطر ومنافع الملكية األصل عقود إيجارات تشغيلية.‏

ونتيجة لذلك،‏ تعتبر كافة عقود االيجار التي يبرمها البنك عقود ايجارات تشغيلية.‏ تحمل الدفعات بموجب عقود

االيجارات التشغيلية على قائمة الدخل الموحدة بطريقه القسط الثابت على مدى فترة االيجار.‏

وفي حالة انهاء عقد االيجار قبل انتهاء مدته،‏ تدرج اية غرامات ‏)بعد خصم دخل اإليجار المتوقع،‏ إن وجد(‏ يجب دفعها

للمؤجر كمصروف خالل الفترة التي يتم فيها انهاء العقد.‏

تقوم المجموعة بتقييم الترتيبات غير المتعلقة بااليجارات مثل عقود االستعانة بمصادر خارجية وغيرها لتحديد إن

كانت تحتوي على عنصر ايجار كي يتم احتسابه بصورة مستقلة.‏

2( عندما تكون المجموعة هي المؤجر

عند تحويل الموجودات بموجب عقد اجارة منتهية بالتمليك،‏ يتم اثبات القيمة الحالية لدفعات االيجار كذمم مدينه

ويتم االفصاح عنها ضمن ‏"التمويل".‏ يتم اثبات الفرق بين اجمالي الذمم المدينه و القيمة الحالية للذمم المدينة

كعائد غير مكتسب.‏ يتم اثبات دخل االجاره على مدى فتره عقد االيجار باستخدام طريقة صافي االستثمار و التي

تظهر معدل عائد دوري ثابت.‏

تدرج الموجودات الخاضعة لعقود االيجارات التشغيلية في القوائم المالية الموحدة ‏"كممتلكات و معدات".‏ يتم

اثبات الدخل من االيجارات التشغيلية بطريقة القسط الثابت ( او حسبما هو مالئم ) على مدى فترة االيجار.‏

ط(‏

النقدية وما في حكمها

ألغراض إعداد قائمة التدفقات النقدية الموحدة،‏ تعرف النقدية وما في حكمها بأنها تلك المبالغ المدرجة في النقد

واألرصدة والمرابحة لدى مؤسسة النقد العربي السعودي،‏ باستثناء الوديعة النظامية.‏ كما تشتمل على األرصدة

78


بنك البالد Bank Albilad

إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة

للسنتين المنتهيتين في ديسمبر‎2015

2014 ,

31

لدى البنوك والمؤسسات المالية األخرى التي تستحق خالل ثالثة أشهر او اقل من تاريخ االقتناء و التي تخضع

لتغيرات غير هامة في قيمتها العادلة

.

ظ(‏

الممتلكات والمعدات

تقيد الممتلكات والمعدات بالتكلفة ويتم إظهارها بالصافي ناقصا االستهالك واإلطفاء المتراكم ‏.يجري إستهالك

أو إطفاء تكلفة الممتلكات والمعدات بطريقة القسط الثابت على مدى األعمار اإلنتاجية المقدرة للموجودات

كما

يلي:‏

33 سنة

المباني

تحسينات المباني المستأجرة

المعدات واألثاث والسيارات

فترة اإليجار او العمر االنتاجي )10 سنوات(‏ , أيهما أقصر

4 إلى 6 سنوات

5 سنوات

أجهزة وبرامج الكمبيوتر

يتم،‏ بتاريخ اعداد للقوائم المالية الموحدة

، مراجعة

القيمة التقديرية المتبقية و األعمار اإلنتاجية للموجودات ومن

ثم يتم تعديلها إذا لزم األمر.‏

ويتم احتساب المكاسب والخسائر الناتجة عن البيع وذلك بمقارنة متحصالت البيع مع القيمة الدفترية ، وتدرج هذه

المكاسب أو الخسائر في قائمة الدخل الموحدة.‏ يتم مراجعة كافة الموجودات للتأكد من وجود انخفاض في قيمتها

وذلك عندما تشير األحداث أو التغيرات في الظروف إلى عدم إمكانية استرداد قيمتها الدفترية.‏ يتم تخفيض القيمة

الدفترية مباشرة إلى القيمة القابلة لإلسترداد في حال زيادة القيمة الدفترية لألصل عن القيمة القابلة لإلسترداد

له.‏

ع(‏

المطلوبات المالية

يتم،‏ في األصل،‏ إثبات كافة ودائع العمالء،‏ االرصدة للبنوك والمؤسسات المالية االخرى و المطلوبات المالية

االخرى بالقيمة العادلة ، وتقاس الحق ‏ًا بالتكلفة المطفأة.‏

غ(‏

خدمات االستثمار

تقدم المجموعة خدمات االستثمار لعمالئها من خالل شركتها التابعة والتي تشتمل على ادارة بعض الصناديق

االستثمارية بالتشاور مع مستشاري استثمار مهنيين.‏ يتم إدراج حصة المجموعة في هذه الصناديق ضمن

اإلستثمارات المتاحة للبيع،‏ بينما يتم اإلفصاح عن دخل االتعاب المكتسبة من ادارة هذه الصناديق ضمن

المعامالت مع األطراف ذوي عالقة.‏

ان الموجودات المحتفظ بها بصفة األمانة او الوكالة ال تعتبر موجودات خاصة بالمجموعة وبالتالي ال يتم ادراجها

في القوائم المالية الموحدة.‏

ف(‏

اإليرادات المستبعدة من قائمة الدخل الموحدة

تقوم الهيئة الشرعية بالبنك من حين آلخر بالتأكد من تطبيق القرارات الشرعية،‏ وفي حالة إثبات إيرادات عن طريق

الخطأ أو بغير قصد،‏ فإن مجلس اإلدارة سيقوم وبناءً‏ على طلب من الرئيس التنفيذي للبنك بالموافقة على

استبعاد هذه اإليرادات من إيرادات المجموعة والتخلص منها نهائيا.‏

79


مال

إيضاحات القوائم المالية الموحدة

إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة

للسنتين المنتهيتين في ديسمبر‎2015

2014 ,

31

ق(‏

برنامج أسهم الموظفين

يقدم البنك لموظفيه المؤهلين برامج تحفيزية مدفوعة على أساس األسهم ‏)البرامج(‏ معتمدة من قبل مؤسسة

النقد العربي السعودي،‏ وبموجب شروط هذا البرنامج،‏ يمنح البنك الموظفين المؤهلين أسهم سيتم االحتفاظ بها

كجزء من مكافآتهم السنوية.‏

تقاس تكلفة هذا البرنامج على أساس القيمة العادلة في تاريخ منح االسهم.‏

يتم إثبات تكلفة البرنامج على مدى الفترة التي يتم خاللها الوفاء بشرط الخدمة والتي تنتهي بالتاريخ الذي يستحق

فيه الموظفون المعنيون منح األسهم ‏)تاريخ االستحقاق(.‏ تظهر المصاريف التراكمية

هذاالبرنامج بتاريخ إعداد كل قوائم مالية حتى تاريخ االستحقاق



التي يتم احتسابها بموجب

المدى الذي انتهت إليه فترة االستحقاق،‏ وأفضل

تقديرات البنك لعدد األسهم التي سيتم منحها في نهاية المطاف.‏ يمثل المبلغ المحمل أو المقيد على قائمة

الدخل الموحدة لسنة ما،‏ الحركة في المصاريف التراكمية المثبتة في بداية ونهاية تلك السنة.‏

يقوم البنك،‏ بعد الحصول على موافقة مؤسسة النقد العربي السعودي،‏ بإبرام اتفاقية مع طرف ثالث محايد

لالحتفاظ باألسهم المعنية في البرنامج باإلضافة للمزايا المستحقة لهذة االسهم.‏

ك(‏

مكافأة نهاية الخدمة

يتم احتساب

كافأت المستحقة لموظفي البنك عند انتهاء خدماتهم طبقً‏ ا لنظام العمل السعودي وتدرج ضمن

المطلوبات االخرى في قائمة المركز المالي الموحدة.‏

4. النقد واألرصدة لدى مؤسسة النقد العربي السعودي

2014

2015

إيضاحات

بآالف الرياالت السعودية

بآالف الرياالت السعودية

2,358,857

1,339,091

769,756

2,509,101

1,473,037

619,983

4.1

4.2

وديعة نظامية

نقد في الصندوق

أرصدة أخرى

4,467,704

4,602,121

اإلجمالي

4.1

وفقاً‏ لنظام مراقبة البنوك والتعليمات الصادرة عن مؤسسة النقد العربي السعودي،‏ يتعين على البنك االحتفاظ

بوديعة نظامية لدى مؤسسة النقد العربي السعودي بنسب مئوية محددة من الودائع تحت الطلب،‏ واالدخار،‏ وألجل

والودائع األخرى تحسب في نهاية كل شهر.‏ إن الوديعه النظامية لدى مؤسسة النقد العربي السعودي غير متاحة

لتمويل العمليات اليومية للبنك وبالتالي ال تعتبر جزءاً‏ من النقدية وما في حكمها.‏

تشتمل على حساب إدارة النقد لدى مؤسسة النقد العربي السعودي بمبلغ 570 مليون ريال سعودي

615:2014(

4.2

مليون ريال سعودي(.‏

80


بنك البالد Bank Albilad

إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة

للسنتين المنتهيتين في ديسمبر‎2015

2014 ,

31

5. أرصدة لدى البنوك والمؤسسات المالية األخرى،‏ صافي

2014

2015

تحت الطلب

بآالف الرياالت السعودية

بآالف الرياالت السعودية

274,373

424,791

8,601,136

(90,923)

8,510,213

8,784,586

8,048,789

(90,923)

7,957,866

8,382,657

مرابحات في بضائع

مخصص االنخفاض في قيمة مرابحات في بضائع

اإلجمالي

االستثمارات

، صافي

.6

‏)أ(‏

تتكون االستثمارات كما في

ديسمبر

31 مما يلي:‏

2015

بآالف الرياالت السعودية

داخل المملكة

خارج المملكة

متداولة

غير متداولة

متداولة

غير متداولة

اإلجمالي

استثمارات متاحة للبيع

308,541

-

-

157,500

151,041

أسهم

236,909

-

-

236,909

صناديق إستثمارية

600,263

-

48,704

297,568

253,991

صكوك

1,145,713

48,704

455,068

641,941

استثمارات مقتناة حتى تاريخ االستحقاق

1,803,222

-

-

1,803,222

مرابحات في بضائع لدى مؤسسة النقد العربي السعودي -

2,948,935

-

48,704

2,258,290

641,941

اإلجمالي

2014

بآالف الرياالت السعودية

داخل المملكة

خارج المملكة

متداولة

غير متداولة

متداولة

غير متداولة

اإلجمالي

استثمارات متاحة للبيع

324,368

-

-

150,000

174,368

أسهم

152,985

-

-

-

152,985

صناديق إستثمارية

456,770

-

-

200,000

256,770

صكوك

934,123

-

-

350,000

584,123

استثمارات مقتناة حتى تاريخ االستحقاق

1,701,207

-

-

1,701,207

مرابحات في بضائع لدى مؤسسة النقد العربي السعودي -

2,635,330

-

-

2,051,207

584,123

اإلجمالي

81


إيضاحات القوائم المالية الموحدة

إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة

للسنتين المنتهيتين في ديسمبر‎2015

2014 ,

31

‏)ب(‏ تتلخص حركة االحتياطيات األخرى ‏)صافي

للبيع(‏ في اآلتي:‏

المكاسب /

‏)الخسائر(‏ غير المحققة من إعادة تقييم االستثمارات المتاحة

2014

2015

الرصيد في بداية السنة

صافي التغيرات في القيمة العادلة

صافي التحويالت إلى قائمة الدخل الموحدة

مخصص انخفاض االستثمارات المتاحة للبيع

صافي الحركة خالل للسنة

الرصيد في نهاية السنة

بآالف الرياالت السعودية

بآالف الرياالت السعودية

43,338

18,254

(38,814)

-

)20,560(

22,778

22,778

(47,795)

197

13,108

)34,490(

(11,712)

‏)ج(‏

تتلخص حركة مخصص االنخفاض في القيمة المحمل على قائمة الدخل الموحدة في اآلتي:‏

2014

2015

بآالف الرياالت السعودية

بآالف الرياالت السعودية

-

-

-

-

13,108

13,108

الرصيد في بداية السنة

المحمل خالل السنة

الرصيد في نهاية السنة

‏)د(‏

فيما يلي تحليل باإلستثمارات حسب االطراف االخرى:‏

2014

2015

بآالف الرياالت السعودية

بآالف الرياالت السعودية

884,236

49,887

1,701,207

2,635,330

1,138,833

6,880

1,803,222

2,948,935

شركات

بنوك و مؤسسات مالية أخرى

مؤسسة النقد العربي السعودي

اإلجمالي

‏)ه(‏ تتضمن االستثمارات المتاحة للبيع اسهم غير متداولة بمبلغ 157.5 مليون ريال سعودي )2014: 150

مليون ريال سعودي(‏ مقيدة بالتكلفة حيث تعتقد اإلدارة ان تكلفة هذه االستثمارات تقارب قيمتها العادلة.‏

كما تعتقد اإلدارة أن تكلفة مرابحات في بضائع لدى مؤسسة النقد العربي تقارب قيمتها العادلة.‏

82


بنك البالد Bank Albilad

إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة

للسنتين المنتهيتين في ديسمبر‎2015

2014 ,

31

7. التمويل،‏ صافي

أ(‏

مسجل بالتكلفة المطفأة

:

2015

بآالف الرياالت السعودية

بيع آجل

بيع بالتقسيط/‏ اجارة

مشاركة

إجارة

اإلجمالي

34,604,087

219,157

1,863,143

11,708,958

20,812,829

التمويل العامل

514,762

-

112,276

139,024

التمويل غير العامل 263,462

35,118,849

219,157

1,975,419

11,847,982

21,076,291

اإلجمالي

(864,226)

(3,850)

(132,614)

(191,000)

مخصص االنخفاض (536,762)

34,254,623

215,307

1,842,805

11,656,982

20,539,529

التمويل،‏ صافي

2014

بآالف الرياالت السعودية

28,749,638

558,782

1,417,580

10,163,859

16,609,417

التمويل العامل

430,731

-

94,863

116,749

التمويل غير العامل 219,119

29,180,369

558,782

1,512,443

10,280,608

16,828,536

اإلجمالي

(825,099)

(12,703)

(127,088)

(164,789)

مخصص االنخفاض (520,519)

28,355,270

546,079

1,385,355

10,115,819

16,308,017

التمويل،‏ صافي

ب(‏ مخصص انخفاض التمويل

:

2014

2015

الرصيد في بداية السنة

المحمل خالل السنة

مبالغ مشطوبة خالل السنة

مبالغ مستردة مجنبة سابق ‏ًا

الرصيد في نهاية السنة

بآالف الرياالت السعودية

بآالف الرياالت السعودية

895,311

132,953

)62,694(

(140,471)

825,099

825,099

120,970

(39,566)

(42,277)

864,226

83


إيضاحات القوائم المالية الموحدة

إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة

للسنتين المنتهيتين في ديسمبر‎2015

2014 ,

31

ج ) الجودة االئتمانية للتمويل:‏

تم تصنيف التمويل الى الفئات التالية:‏

) 1 غير متأخر السداد ولم تنخفض قيمته

2014 2015

بآالف الرياالت

التصنيف السعودية

بآالف الرياالت

السعودية

4,629,296 5,845,048

ممتازة 4,303,771 6,004,768

جيدة 3,556,758 4,145,190

مرضية 5,699,118 6,076,015

مخاطر مقبولة 301,920 363,516

تحت المراقبة إجمالي تمويل الشركات 18,490,863 22,434,537

تمويل األفراد - مرضية 9,943,485 11,445,895

اجمالي 28,434,348 33,880,432

ممتازة

مركز مالي قوي ذو سيولة مرتفعة و رأس مال و إيرادات و تدفقات نقدية وإدارة وقدرة ممتازة على السداد.‏

جيدة

مركز مالي جيد ذو سيولة جيدة ورأس مال و إيرادات وتدفقات نقدية وإدارة وقدرة جيدة على السداد.‏

مرضية

مركز مالي مقبول ذو سيولة معقولة و رأس مال و إيرادات و تدفقات نقدية وإدارة وقدرة جيدة على السداد.‏ تعتبر

الجودة االئتمانية لجميع تمويالت األفراد مرضية.‏

مخاطر مقبولة

مركز مالي مقبول ولكنه متقلب،‏ مع ذلك فإن القدرة على السداد تكون مقبولة.‏

تحت المراقبة

قد تؤدي مشاكل التدفقات النقدية إلى تأخير سداد األرباح/األقساط.‏ تتطلب التسهيالت مراقبة مستمرة،‏ ومع

ذلك تعتقد اإلدارة بأنه سيتم تسديد كامل األقساط.‏

84


بنك البالد Bank Albilad

إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة

للسنتين المنتهيتين في ديسمبر‎2015

2014 ,

31

) 2 الجودة االئتمانية للتمويل ‏)تمويل إنخفضت قيمته بشكل فردي(:‏

يوضح الجدول أدناه إجمالي أرصدة التمويل التي إنخفضت قيمتها بشكل فرديً‏ والقيمة العادلة للضمانات المرتبطة بها

التي يحتفظ بها البنك كما في

ديسمبر:‏ 31

2015

بآالف الرياالت السعودية بيع آجل بيع بالتقسيط / اجارة إجارة مشاركة إجمالي

أرصدة تمويل إنخفضت قيمتها بشكل فردي - 139,024 263,462 112,276 514,762

القيمة العادلة للضمانات - 11,791 211,531 321,968 545,290

2014

بآالف الرياالت السعودية بيع آجل بيع بالتقسيط / اجارة إجارة مشاركة إجمالي

أرصدة تمويل إنخفضت قيمتها بشكل فردي - 116,749 219,119 94,863 430,731

القيمة العادلة للضمانات - 8,863 213,524 374,112 596,499

3

) تحليل أعمار المحفظة ‏)متأخرة السداد ولم تنخفض قيمتها(‏ :

2015

بيع آجل

بيع بالتقسيط / إجارة مشاركة إجمالي

بآالف الرياالت السعودية

اجارة

يوم

يوم

من – 1 30 - 204,854 314,419 63,812 583,085

من – 31 90 - 58,208 75,131 7,231 140,570

االجمالي - 263,062 389,550 71,043 723,655

القيمة العادلة للضمانات - 25,798 2,489,668 111,095 2,626,561

2014

بآالف الرياالت السعودية

يوم

يوم

من – 1 30 - 165,382 12,135 - 177,517

من – 31 90 - 54,992 53,752 29,029 137,773

315,290

29,029 - 220,374 65,887 االجمالي 108,420

- - 48,585 59,835 القيمة العادلة للضمانات يمثل إجمالي مبالغ التمويل العاملة،‏ أرصدة التمويل غير المتأخرة السداد ولم تنخفض قيمتها و المتأخرة السداد ولم

تنخفض قيمتها.‏

85


إيضاحات القوائم المالية الموحدة

إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة

للسنتين المنتهيتين في ديسمبر‎2015

2014 ,

31

د ) الضمانات

يقوم البنك،‏ خالل دورة أعمالها العادية والخاصة بأنشطة التمويل

،

باالحتفاظ بضمانات للتقليل من مخاطر االئتمان.‏

تشتمل هذه الضمانات غالب ‏ًا على ودائع و ضمانات مالية و أسهم محلية و عقارات.‏ ويتم االحتفاظ بهذه الضمانات

بصفة أساسية مقابل التسهيالت االئتمانية التجارية والعقارية الشخصية وتتم إدارتها مقابل األرصدة ذات العالقة

بصافي القيمة البيعية لها.‏

ه ) فيما يلي تحليل بمخاطر تركزات التمويل ومخصصات االنخفاض المتعلقة بها،‏ حسب القطاعات االقتصادية:‏

2015

بآالف الرياالت السعودية

التمويل العامل

التمويل غير العامل

مخصصات االنخفاض

التمويل ‏،صافي

4,012,675

(161,020)

101,744

4,071,951

تجاري

4,451,532

(132,374)

135,947

4,447,959

صناعي

6,578,322

(182,695)

74,698

6,686,319

بناء وإنشاءات

924,706

(16,534)

-

941,240

نقل واتصاالت

2,464,663

(44,293)

224

2,508,732

خدمات

489,533

(8,753)

-

498,286

زراعة واسماك

-

-

-

-

مناجم وتعدين

11,656,982

(191,000)

139,024

11,708,958

شخصية

3,676,210

(127,557)

63,125

3,740,642

أخرى

34,254,623

(864,226)

514,762

34,604,087

اإلجمالي

2014

بآالف الرياالت السعودية

التمويل العامل

التمويل غير العامل

مخصصات االنخفاض

التمويل ‏،صافي

3,148,360

(150,836)

78,093

3,221,103

تجاري

3,388,699

(117,048)

114,848

3,390,899

صناعي

5,452,107

(183,487)

57,340

5,578,254

بناء وإنشاءات

663,569

(15,436)

-

679,005

نقل واتصاالت

2,074,139

(51,234)

3,145

2,122,228

خدمات

554,727

(12,904)

-

567,631

زراعة واسماك

614,906

(14,304)

-

629,210

مناجم وتعدين

10,115,819

(164,789)

116,749

10,163,859

شخصية

2,342,944

(115,061)

60,556

2,397,449

أخرى

28,355,270

(825,099)

430,731

28,749,638

اإلجمالي

86


بنك البالد Bank Albilad

إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة

للسنتين المنتهيتين في ديسمبر‎2015

و ) مدينو عقود اإلجاره

2014 ,

31

2014

2015

بآالف الرياالت السعودية

بآالف الرياالت السعودية

افراد

شركات

افراد

شركات

إجمالي الذمم المدينة من التأجير التمويلي:‏

560,225

187,567

220,670

240,445

أقل من سنة

-

327,754

-

266,754

من سنة إلى خمس سنوات

-

363

-

10,444

أكثرمن خمس سنوات

)1,443(

)33,038(

)1,513(

(59,782)

عائد غير مكتسب من التأجير التمويلي

558,782

482,646

219,157

457,861

صافي الذمم المدينة من التأجير التمويلي

الممتلكات والمعدات،‏ صافي

بآالف الرياالت السعودية

.8

تحسينات

أجهزة

المباني

المعدات

وبرامج

اإلجمالي

اإلجمالي

2014

2015

األراضي وال مباني

المستاجرة

واألثاث والسيارات

الكمبيوتر

التكلفة

في بداية السنة 1,454,950 1,577,719 331,648 268,976 524,434 452,661

االضافات خالل السنة 132,325 94,994 28,830 16,073 45,521 4,570

االستبعادات - (680) (1,278) (2,361) (4,319) (9,556)

في 31 ديسمبر 1,577,719 1,668,394 358,117 283,771 569,275 457,231

االستهالك المتراكم

في بداية السنة 692,746 779,350 272,190 195,657 309,860 1,643

المحمل للسنة 95,793 101,187 25,261 27,527 47,742 657

االستبعادات - (650) (1,233) (2,344) (4,227) (9,189)

في 31 ديسمبر 779,350 876,310 295,107 221,951 356,952 2,300

صافي القيمة الدفترية

في 792,084 63,010 61,820 212,323 454,931 2015 31

ديسمبر

في 798,369 59,458 73,319 214,574 451,018 2014 31

ديسمبر

تشتمل تحسينات المباني المستأجرة أعاله على أعمال تحت التنفيذ قدرها 46.7 مليون ريال سعودي كما في

31

ديسمبر 2015

)2014: 25 مليون ريال سعودي(.‏

87


إيضاحات القوائم المالية الموحدة

إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة

للسنتين المنتهيتين في ديسمبر‎2015

2014 ,

31

9. الموجودات األخرى

2014

2015

بآالف الرياالت السعودية

بآالف الرياالت السعودية

36,313

31,048

62,685

58,609

188,655

48,446

47,735

39,496

104,313

239,990

إيجارات مدفوعة مقدماً‏

دفعات مقدمة للموردين

أتعاب إدارة مستحقة

أخرى

االجمالي

األرصدة 10.

للبنوك والمؤسسات المالية األخرى

2014

2015

بآالف الرياالت السعودية

بآالف الرياالت السعودية

87,658

1,103,360

1,191,018

83,491

1,338,161

1,421,652

تحت الطلب

استثمارات مباشرة

االجمالي

2014

2015

.11

ودائع العمالء

ايضاحات

بآالف الرياالت السعودية

بآالف الرياالت السعودية

26,867,287

28,502,322

1-11

تحت الطلب

5,834,117

9,452,440

استثمار مباشر

3,207,113

3,326,469

حساب البالد ‏)مضاربة(‏

815,225

898,229

2-11

أخرى

36,723,742

42,179,460

اإلجمالي

224 :

1-11

تتضمن الودائع تحت الطلب ودائع بعمالت أجنبية قدرها

282 مليون ريال سعودي

)2014 مليون ريال سعودي(.‏

:

تتضمن الودائع األخرى ودائع صناديق المجموعة اإلستثمارية قدرها

2.7 مليون ريال سعودي )2014

‎2.1‎مليون ريال

2-11

سعودي(‏

و تأمينات مقابل التزامات غير قابلة للنقض بمبلغ 895 مليون ريال سعودي

: 813 مليون ريال سعودي(،‏

2014(

وتتضمن حسابات الهامش،‏ هامش على عمالت اجنبية قدره

57 مليون ريال سعودي

)2014 69 : مليون ريال سعودي(.‏

88


بنك البالد Bank Albilad

إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة

للسنتين المنتهيتين في ديسمبر‎2015

2014 ,

31

2014

2015

.12

المطلوبات األخرى

ذمم دائنة

مصاريف مستحقة-‏ موظفون

مصاريف تشغيلية مستحقة

أخرى

اإلجمالي

بآالف الرياالت السعودية

بآالف الرياالت السعودية

733,373

186,022

90,527

413,879

1,423,801

536,055

191,510

83,937

365,557

1,177,059

.13

رأس المال

يتكون رأس المال المصرح به،‏ والمصدر والمدفوع بالكامل للبنك من 500 مليون سهم،‏ قيمة كل سهم 10

رياالت

10

سعودية ( :2014 400

مليون سهم قيمة كل سهم

رياالت سعودية(.‏

.14

اإلحتياطي النظامي

تقتضي المادة رقم 13

من نظام مراقبة البنوك في المملكة العربية السعودية

بتحويل ما ال يقل عن %25 من

صافي الدخل السنوي إلى االحتياطي النظامي إلى أن يساوي رصيد هذا االحتياطي رأس المال المدفوع للبنك.‏

وعليه تم تحويل 197 مليون ريال سعودي

216 :2014 (

مليون ريال سعودي(‏ إلى االحتياطي النظامي.‏

إن

.15

االحتياطي النظامي غير قابل للتوزيع على المساهمين.‏

توزيعات األرباح وزيادة رأس المال

وافق مجلس اإلدارة في اجتماعه المنعقد بتاريخ

ريال سعودي وذلك بواقع

8

0.5

ريال سعودي للسهم.‏

يناير‎2015‎ على توزيع ارباح عن العام 2014 بمبلغ 200 مليون

كما وافق مجلس اإلدارة في اجتماعه المنعقد بتاريخ

2015 يناير 8

على إصدار أسهم مجانية وذلك بواقع سهم واحد

لكل اربعة أسهم مملوكة بتاريخ انعقاد الجمعية العمومية غير العادية بغرض زيادة رأسمال البنك من 4,000 مليون

ريال سعودي الى 5,000 مليون ريال سعودي . تم اصدار األسهم المجانية وذلك برسملة مبلغ 995.6 مليون ريال

سعودي من األرباح المبقاة،‏ وتحويل مبلغ 4.4 مليون ريال من اإلحتياطي النظامي وفقا لموافقة مؤسسة النقد

العربي السعودي ليصبح عدد األسهم القائمة بعد اصدار األسهم المجانية 500 مليون سهم.‏

تمت الموافقة من قبل المساهمين في اجتماع الجمعية العمومية غير العادية المنعقد

بتاريخ 14

على 2015 أبريل

توصية مجلس اإلدارة

بتوزيع أرباح نقدية بمبلغ

0.5

ريال سعودي لكل سهم،‏ وإصدار أسهم مجانية وذلك بواقع

.16

سهم واحد لكل أربعة أسهم.‏

االحتياطيات األخرى

تمثل اإلحتياطيات األخرى صافي المكاسب

/

‏)الخسائر(‏ غير المحققة عن إعادة تقييم اإلستثمارات المتاحة للبيع.‏ ان

هذا االحتياطي غير قابل للتوزيع على المساهمين.‏ إن حركة االحتياطيات األخرى مبينة في اإليضاح 6 ‏)ب(.‏

89


إيضاحات القوائم المالية الموحدة

إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة

للسنتين المنتهيتين في ديسمبر‎2015

2014 ,

31

.17

- أ

التعهدات وااللتزامات المحتملة

ب

الدعاوى القضائية

كانت هناك دعاوى قضائية مقامة ضد البنك كما في 31

الدعاوى وذلك بناءً‏ على نصيحة المستشارين القانونيين للبنك.‏

ديسمبر 2015.

-

االلتزامات الرأسمالية

تم تكوين مخصصات لقاء بعض هذه

بلغت االلتزامات الرأسمالية لدى البنك كما في

ديسمبر 2015 مبلغ 94 مليون ريال سعودي )2014

62 :

31

- ج

مليون ريال سعودي(‏ ، تتعلق بتحسينات المباني المستأجرة وشراء معدات.‏

التعهدات وااللتزامات المحتملة المتعلقة باالئتمان

إن الغرض الرئيسي من وراء هذه األدوات هو ضمان توفير األموال للعمالء عند طلبها.‏ إن خطابات الضمان

واالعتمادات المستندية التي تعتبر ضمانات غير قابلة للنقض من قبل المجموعة بالسداد في حالة عدم تمكن

العميل من الوفاء بالتزاماته تجاه األطراف األخرى تحمل نفس مخاطر االئتمان التي يحملها التمويل.‏

أما

المتطلبات النقدية بموجب االعتمادات المستندية وخطابات الضمان فإنها تقل كثيراً‏ عن المبلغ الملتزم به لعدم

توقع المجموعة قيام الطرف الثالث بسحب األموال بموجب االتفاقية.‏

إن االعتمادات المستندية التي تعتبر بمثابة تعهدات خطية من المجموعة نيابة عن العميل تسمح للطرف الثالث

بسحب األموال على المجموعة بسقف محدد وفق شروط و أحكام خاصة مضمونة عادة بشحنات البضاعة التي

تخصها وبالتالي فإنها تحمل مخاطر أقل.‏

تمثل القبوالت تعهدات المجموعة لسداد الكمبياالت المسحوبة من قبل العمالء.‏ تتوقع المجموعة ان يتم تقديم

معظم القبوالت قبل سدادها من قبل العمالء.‏

تمثل االلتزامات لمنح االئتمان الجزء غير المستخدم من االئتمان الممنوح على شكل تمويل بشكل رئيسي

وضمانات واعتمادات مستندية.‏ وفيما يتعلق بمخاطر االئتمان المتعلقة بااللتزامات لمنح االئتمان ، فمن

المحتمل أن تتعرض المجموعة لخسارة بمبلغ يعادل االلتزامات غير المستخدمة،‏ إال أن مبلغ الخسارة المحتملة

الذي ال يمكن تقديره بشكل معقول يتوقع أن يكون أقل كثيرا من إجمالي االلتزامات غير المستخدمة ألن معظم

االلتزامات لمنح االئتمان تتطلب من العمالء الحفاظ على معايير ائتمان محددة.‏ إن إجمالي االلتزامات القائمة

لمنح االئتمان غير المستخدمة ال تمثل بالضرورة متطلبات نقدية مستقبلية ألن العديد من هذه االلتزامات قد يتم

انتهاء مدتها أو إنهاؤها بدون تقديم التمويل المطلوب.‏

90


بنك البالد Bank Albilad

إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة

للسنتين المنتهيتين في ديسمبر‎2015

2014 ,

31

فيما يلي االستحقاقات التعاقدية لقاء التعهدات وااللتزامات المحتملة

: للمجموعة

)1(

5

من 3 أشهر إلى

أكثر من

2015

5 سنوات

باالف الرياالت السعودية

أقل من 3 أشهر

سنة

من سنة الى

سنوات

اإلجمالي

475,688

-

118,101

256,116

إعتمادات مستندية 101,471

3,700,033

106,510

1,491,507

1,732,269

خطابات الضمان 369,747

454,411

-

7,453

61,814

385,144

قبوالت

التزامات لمنح االئتمان

1,400,739

-

1,400,739

-

غير قابلة لاللغاء -

6,030,871

106,510

3,017,800

2,050,199

856,362

اإلجمالي

5

من 3 أشهر

أكثر من

2014

5 سنوات

باالف الرياالت السعودية

أقل من 3 أشهر

إلى سنة

من سنة الى

سنوات

اإلجمالي

1,126,305

-

59,018

728,157

إعتمادات مستندية 339,130

3,524,502

81,202

1,721,248

1,346,302

خطابات الضمان 375,750

561,917

-

-

136,014

425,903

قبوالت

التزامات لمنح االئتمان

702,968

51,597

651,371

-

غير قابلة لاللغاء -

5,915,692

132,799

2,431,637

2,210,473

1,140,783

اإلجمالي

بلغ الجزء غير المستخدم من االلتزامات والتي يمكن إلغاؤها في أي وقت من قبل المجموعة والقائمة كما في 31

7.8 مليار

مبلغ 4.3

مليار ريال سعودي

)2014: ريال سعودي(.‏

ديسمبر 2015

)2( التعهدات وااللتزامات المحتملة حسب االطراف االخرى:‏

2014

2015

شركات

مؤسسات مالية

أخرى

اإلجمالي

بآالف الرياالت السعودية

بآالف الرياالت السعودية

5,726,883

156,736

32,073

5,915,692

5,727,081

229,597

74,193

6,030,871

91


إيضاحات القوائم المالية الموحدة

إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة

للسنتين المنتهيتين في ديسمبر‎2015

2014 ,

31

– د

االلتزامات المتعلقة بعقود اإليجار التشغيلية

فيما يلي تحليالً‏ بالحد األدنى لدفعات اإليجار المستقبلية بموجب عقود اإليجار التشغيلية غير القابلة لإللغاء التي

أبرمتها المجموعة كمستأجر:‏

2014

2015

أقل من سنة واحدة

بآالف الرياالت السعودية

بآالف الرياالت السعودية

117,496

290,801

264,618

672,915

118,989

376,912

338,760

834,661

من سنة إلى 5 سنوات

أكثر من 5 سنوات

اإلجمالي

) الزكاة ه

قدم البنك اقرارته الزكوية إلى مصلحة الزكاة والدخل بصورة مماثلة عن جميع السنوات بما في ذلك عام 2014

ووفق نفس أسس االحتساب.‏

صدر قرار اللجنة االستئنافية الضريبية بخصوص استئناف البنك على قرار لجنة االعتراض الزكوية الضريبية

االبتدائية لعام

2006

البنك الربط الزكوي المعدل.‏

وكان القرار بإلزام البنك بدفع مبلغ اضافي وقدرة

58 مليون

ريال وحتى تاريخة لم يستلم

تم استالم الربوط الزكوية لعامي

2007

و 2008 من اللجنة االستئنافية الضريبية

ومن 2009

إلى

2011 من

مصلحة الزكاة

وجاري العمل علي اعداد الرد للمصلحة علي هذا الربط . وقد نتج عن هذا الربوط مطالبات زكوية

اضافية قدرة 302.6 مليون ريال.‏

لم يتم اصدار الربوط النهائية للسنوات من

2012 حتى 2014

من قبل مصلحة الزكاة والدخل وال يمكن تحديده أثر

هذه الربوط بصورة موثوق بها في هذه المرحلة والتي قد ينتج عنها مطالبات اضافية.‏

92


بنك البالد Bank Albilad

إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة

للسنتين المنتهيتين في ديسمبر‎2015

2014 ,

31

.18

الدخل من الموجودات االستثمارية والتمويلية

2014

2015

استثمارات و ارصدة لدى البنوك والمؤسسات المالية األخرى

دخل مرابحات في البضائع لدى :

بآالف الرياالت السعودية

بآالف الرياالت السعودية

9,454

5,863

- مؤسسة النقد العربي السعودي

39,588

72,991

- بنوك ومؤسسات مالية اخرى

6,955

523,369

421,233

17,498

54,597

1,072,694

2014

9,813

674,013

406,411

4,163

65,585

1,238,839

2015

دخل الصكوك

دخل التمويل

بيع آجل

بيع بالتقسيط

إجارة

مشاركة

اإلجمالي

.19

العائد على الودائع والمطلوبات المالية

العائد على:‏

بآالف الرياالت السعودية

بآالف الرياالت السعودية

1,892

5,259

أرصدة للبنوك والمؤسسات المالية األخرى

ودائع

4,898

8,624

- حساب البالد ‏)مضاربة(‏

46,727

62,562

- استثمار مباشر

53,517

76,445

اإلجمالي

93


2014

2015

إيضاحات القوائم المالية الموحدة

إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة

للسنتين المنتهيتين في ديسمبر‎2015

2014 ,

31

.20

دخل األتعاب والعموالت،‏ صافي

دخل األتعاب والعموالت

اتعاب حواالت

بآالف الرياالت السعودية

بآالف الرياالت السعودية

463,615

98,526

65,793

51,594

43,047

47,472

33,449

15,184

818,680

477,684

155,836

78,448

46,782

43,083

41,383

39,273

42,460

924,949

أجهزة الصراف اآللي ونقاط البيع

اتعاب إدارة لمنح التسهيالت

اعتمادات مستندية وضمانات

اتعاب إدارة ‏)صناديق إستثمار وأخرى(‏

دخل عمولة وساطة

اتعاب حفظ المستندات

أخرى

إجمالي دخل األتعاب والعموالت

85,862

3,159

3,169

7,394

99,584

719,096

2014

111,616

4,762

2,990

26,361

145,729

779,220

2015

.21

مصاريف األتعاب والعموالت

مصاريف أجهزة الصراف اآللي ونقاط البيع

مصاريف الوسطاء

مصاريف حواالت

أخرى

إجمالي مصاريف االتعاب والعموالت

دخل األتعاب والعموالت،‏ صافي

توزيعات األرباح

توزيعات أرباح من استثمارات متاحة للبيع

بآالف الرياالت السعودية

بآالف الرياالت السعودية

7,110

6,201

- متداولة

6,892

3,446

- غير متداولة

14,002

9,647

22. دخل العمليات األخرى

2014

2015

بآالف الرياالت السعودية

بآالف الرياالت السعودية

12,384

25,035

ديون مشطوبة مستردة

82

66

مكاسب بيع ممتلكات و معدات

64

1,461

أخرى

12,530

26,562

اإلجمالي

94


مال

بنك البالد Bank Albilad

إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة

للسنتين المنتهيتين في ديسمبر‎2015

2014 ,

31

.23

رواتب ومزايا الموظفين

يلخص الجدول أدناه سياسة التعويضات المطبقة والتي تتضمن التعويضات الثابتة والمتغيرة

للموظفين خالل السنتين المنتهيتين في

دفوعة

31

ديسمبر باالضافة الى طرق سدادها:‏

تعويضات ثابتة

تعويضات متغيرة مدفوعة

عدد الموظفين

نقدا

أسهم

إجمالي

بآالف الرياالت السعودية

2014

2015

2014

2015

2014

2015

2014

2015

2014

2015

كبار التنفيذيين ( يتطلب تعينهم موافقة

12,940

12,944

6,964

4,840

5,976

8,104

12,838

20,498

7

مؤسسة النقد العربي السعودي(‏ 12

موظفون يقومون بأنشطة تشمل على

8,524

9,067

1,300

1,117

7,224

7,950

53,653

71,273

199

249

مخاطر

6,679

7,390

809

716

5,870

6,674

53,728

65,844

227

256

موظفون يقومون بمهام رقابية

28,827

24,719

2,625

1,588

26,202

23,131

337,262

380,340

2,761

2,982

موظفون آخرون

-

-

-

33,839

52,387

249

385

موظفون بعقود خارجية

56,970

54,120

11,698

8,261

45,272

45,859

491,320

590,342

3,443

3,884

االجمالي

68,100

35,337

تعويضات متغيرة مستحقة

182,896

227,427

مزايا موظفين اخرى

742,316

853,106

اجمالي رواتب ومزايا الموظفين

قام البنك بوضع سياسة التعويضات استناداً‏ إلى التعليمات الصادرة عن مؤسسة النقد العربي السعودي والتوجيهات

الصادرة عن مجلس االستقرار المالي العالمي ولجنة بازل بشأن االشراف البنكي.‏ وقد قام مجلس اإلدارة باعتماد هذه

السياسة.‏ كما قام مجلس اإلدارة بتشكيل لجنة الترشيحات والتعويضات،‏ تتكون هذه اللجنة من خمسة أعضاء،‏ يعتبر

الرئيس وعضوين آخرين أعضاء مستقلين ويقومون باالشراف على تطبيق السياسة.‏

تقوم اللجنة باالشراف على تصميم وتشغيل نظام التعويضات وإعداد ومراجعة سياسة التعويضات بشكل دوري،‏

وتقييم مدى فعاليتها وبما يتمشى مع الممارسات المتبعة في الصناعة المصرفية.‏

سياسة التعويضات

حددت سياسة التعويضات ‏)"السياسة"(‏ االرشادات المتعلقة بكل من التعويضات الثابتة والمتغيرة التي سيتم دفعها

لموظفي المجموعة.‏ يشتمل نطاق هذه السياسة على كافة عناصر التعويضات،‏ وطريقة االعتماد وإعداد التقارير،‏

وخيارات األسهم،‏ والمكافأة،‏ وتأجيلها ... إلخ.‏

تهدف السياسة إلى التأكد بأن التعويضات تخضع لتقييم األداء المالي وأنها مربوطة بمختلف المخاطر بشكل إجمالي.‏

إن كبار الموظفين بالبنك مؤهلين للحصول على تعويضات متغيرة مبنية على صافي الدخل المعدل بالمخاطر والذي

يأخذ بعين االعتبار المخاطر المحتملة والحالية الهامة لضمان الحفاظ على الكفاية المالية وتقليل الخسائر المستقبلية

المحتملة.‏

95


إيضاحات القوائم المالية الموحدة

إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة

للسنتين المنتهيتين في ديسمبر‎2015

2014 ,

31

هيكل التعويضات

تم تحديد هيكل التعويضات بالبنك وذلك بمقارنته مع الممارسات المالئمة المتبعة في القطاع المصرفي،‏ ويشتمل

على تعويضات ثابتة ومتغيرة.‏ تم تصميم التعويضات المتغيرة لالحتفاظ بكبار الموظفين وتستحق على مدى 3

سنوات.‏

أ

- التعويضات الثابتة

وتمثل رواتب أو أجور منافسة تتمشى مع السوق وتشتمل على الراتب األساسي والسكن والمواصالت وبدالت

ثابتة،‏ طبقاً‏ لعقود عمل الموظفين.‏

ب

- التعويضات المتغيرة

.24

تأخذ بعين االعتبار المخاطر المتعلقة بأداء البنك وتقييم أداء الموظفين المعنيين.‏ يتم تقييم كافة هذه العوامل

دورياً‏ ، ويتم تقاسم النتائج مع الجهات المستفيدة وبموجبها يتم االعالن عن الحوافز في نهاية كل فترة محاسبية

تشتمل على خيارات األسهم التي قد تستحق في نهاية المطاف.‏

نظام إدارة األداء

يتم قياس أداء كافة الموظفين بإتباع نظام نقاط متوازن بأخذ بعين االعتبار عوامل مالية،‏ واعتبارات تتعلق بالعمالء

والعمليات والموظفين وربط ذلك مع أداء الموظفين المعنيين.‏

ربح السهم األساسي والمخفض

تم احتساب ربح السهم األساسي والمخفض للسنتين المنتهيتين في

31 ديسمبر 2015

2014 و

.25

وذلك بقسمة

صافي دخل السنة العائد للمساهمين على 500 مليون سهم،‏ وذلك إلظهار،‏ بأثر رجعي،‏ التغير في عدد األسهم

الذي إزداد نتيجة إلصدار األسهم المجانية.‏

النقدية وما في حكمها

2014

2015

إيضاحات

بآالف الرياالت السعودية

بآالف الرياالت السعودية

1,339,091

1,473,037

4

نقدية

أرصدة لدى البنوك والمؤسسات المالية االخرى ‏)تستحق

5,602,854

5,973,256

خالل تسعين يوماً‏ من تاريخ االقتناء(‏

استثمارات مقتناة حتى تاريخ االستحقاق ‏)تستحق خالل

1,000,050

-

تسعين يوماً‏ من تاريخ االقتناء(‏

أرصدة لدى مؤسسة النقد العربي السعودي ‏)فيما عدا

769,756

619,983

4

الوديعة النظامية(‏

8,711,751

8,066,276

اإلجمالي

96


بنك البالد Bank Albilad

إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة

للسنتين المنتهيتين في ديسمبر‎2015

2014 ,

31

.26

المعلومات القطاعية

يقوم البنك بتحديد القطاعات التشغيلية،‏ بناء على مجموعات العمالء،‏ على أساس التقارير الداخلية عن العناصر و

المكونات التي تتكون منها المجموعة والتي يتم مراجعتها بصفة مستمرة من قبل لجنة إدارة الموجودات

والمطلوبات وصانعي القرار الرئيسي بالمجموعة من أجل توزيع الموارد للقطاعات وتقييم أدائها.‏ تمارس المجموعة

نشاطها الرئيسي في المملكة العربية السعودية.‏

ألغراض إدارية،‏ تتكون المجموعة من خمسة قطاعات تشغيلية كالتالي:‏

قطاع األفراد ‏)التجزئة(‏

يشمل الخدمات والمنتجات المقدمة لألفراد كالودائع،‏ تمويل األفراد،‏ الحواالت وصرف العمالت

األجنبية.‏

قطاع الشركات

يشمل الخدمات والمنتجات المقدمة للشركات والعمالء االعتباريين كالودائع والتمويل و الخدمات

التجارية للعمالء.‏

قطاع الخزينة

قطاع خدمات اإلستثمار

والوساطة

أخرى

يشمل سوق المال و المتاجرة وتقديم خدمات الخزينة.‏

يشمل خدمات إدارة اإلستثمار وأنشطة إدارة األصول المرتبطة بخدمات التعامل و اإلدارة والترتيب

والمشورة وحفظ األوراق المالية.‏

وتشمل جميع القطاعات المساندة االخرى بما فيها مكتب الرئيس التنفيذي والذي يدير استثمارات

المجموعة في الشركات

تتم جميع المعامالت بين القطاعات المذكورة أعاله وفقاً‏ لشروط وأحكام نظام التسعير الداخلي المعتمد.‏ توزع

مصاريف القطاعات المسانده واإلدارة العامة على القطاعات التشغيلية األخرى وفق معايير معتمدة.‏

97


إيضاحات القوائم المالية الموحدة

إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة

للسنتين المنتهيتين في ديسمبر‎2015

2014 ,

31

31

)1(

فيما يلي تحليال بإجمالي موجودات ومطلوبات المجموعة وإجمالي دخل ومصاريف العمليات وصافي الدخل

‏)الخسارة(‏ للسنتين المنتهيتين في ديسمبر لكل قطاع من القطاعات

التشغيلية :

2015

بآالف الرياالت السعودية

قطاع

األفراد

‏)التجزئة(‏

قطاع

الشركات

قطاع

الخزينة

قطاع خدمات اإلستثمار

والوساطة

أخرى

اإلجمالي

51,220,410

1,595,818

430,947

10,582,126

22,793,027

15,818,492

إجمالي الموجودات

94,994

25,825

2,221

57

148

66,743

مصاريف رأسمالية

44,778,171

1,028,306

148,753

1,338,161

11,032,401

31,230,550

إجمالي المطلوبات

صافي الدخل من الموجودات

1,162,394

43,049

902

84,837

592,337

441,269

االستثمارية والتمويلية

1,132,226

34,830

72,295

94,401

135,516

دخل أتعاب وعموالت وأخرى،‏ صافي 795,184

2,294,620

77,879

73,197

179,238

727,853

1,236,453

إجمالي دخل العمليات

مخصص انخفاض خسائر التمويل،‏

78,693

-

-

-

12,916

65,777

صافي

مخصص انخفاض االستثمارات المتاحة

13,108

13,108

-

-

-

-

للبيع

101,187

-

1,449

1,085

5,436

93,217

إستهالك

1,506,197

14,902

46,732

49,541

284,049

1,110,973

إجمالي مصاريف العمليات

788,423

62,977

26,465

129,697

443,804

125,480

صافي دخل السنة

2014

بآالف الرياالت السعودية

قطاع األفراد

‏)التجزئة(‏

قطاع

الشركات

قطاع

الخزينة

قطاع خدمات اإلستثمار

والوساطة

أخرى

اإلجمالي

45,229,914

1,472,796

357,212

11,023,015

19,234,996

13,141,895

إجمالي الموجودات

132,325

67,129

1,172

1,373

310

62,341

مصاريف رأسمالية

39,338,561

1,298,565

125,236

1,103,361

12,123,331

24,688,068

إجمالي المطلوبات

صافي الدخل من الموجودات االستثمارية

1,019,177

42,260

310

52,022

510,816

413,769

والتمويلية

1,077,875

65,466

78,898

86,072

125,378

دخل أتعاب وعموالت وأخرى،‏ صافي 722,061

2,097,052

107,726

79,208

138,094

636,194

1,135,830

إجمالي دخل العمليات

مخصص ‏)عكس مخصص(‏ انخفاض خسائر

(7,518)

-

-

-

(86,760)

79,242

التمويل,‏ صافي

95,793

-

503

1,100

3,331

90,859

إستهالك

1,233,023

1,828

43,392

49,454

166,057

972,292

إجمالي مصاريف العمليات

864,029

105,898

35,816

88,640

470,137

163,538

صافي دخل السنة

98


بنك البالد Bank Albilad

إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة

للسنتين المنتهيتين في ديسمبر‎2015

2014 ,

31

)2( فيما يلى تحليال لمخاطر اإلئتمان لكل قطاع من القطاعات التشغيلية:‏

قطاع األفراد

قطاع الشركات

قطاع الخزينة

اإلجمالي

2015

بآالف الرياالت السعودية

‏)التجزئة(‏

45,040,765

10,786,142

22,597,642

11,656,981

إجمالي الموجودات

3,103,069

-

3,103,069

التعهدات وااللتزامات المحتملة -

قطاع األفراد

قطاع الشركات

قطاع الخزينة

اإلجمالي

2014

بآالف الرياالت السعودية

‏)التجزئة(‏

39,297,833

10,942,563

18,239,451

10,115,819

إجمالي الموجودات

2,871,605

-

2,871,605

التعهدات وااللتزامات المحتملة -

.27

تشتمل مخاطر االئتمان التي تتعرض لها المجموعة على األرصدة لدى البنوك والمؤسسات المالية األخرى

واالستثمارات والتمويل،‏ كما تشتمل مخاطر االئتمان على المعادل االئتماني للتعهدات وااللتزامات المحتملة وفقا

ألنظمة مؤسسة النقد العربي السعودي.‏

إدارة المخاطر المالية

تتعرض أنشطة المجموعة لعدد من المخاطر المالية،‏ والتي يتم تقييمها عن طريق التحليل والتقييم والموافقة وإدارة

بعض درجات المخاطر أو عدد من المخاطر.‏ تهدف المجموعة إلى تحقيق توازن مالئم بين المخاطر واإليرادات وتقليل

اآلثار السلبية على أدائه المالي وزيادة المنفعه للمساهمين.‏

تم تصميم سياسات وإجراءات وأنظمة إدارة المخاطر الخاصة بالمجموعة لتحديد وتحليل هذه المخاطر ووضع األدوات

المالئمة للتقليل والتحكم في هذه المخاطر.‏ تقوم المجموعة بمراجعة سياسات وأنظمة إدارة المخاطر باستمرار

لعكس أي تغييرات في األسواق،‏ والمنتجات و أفضل الممارسات المستجدة.‏

قرر مجلس اإلدارة تشكيل لجنة المخاطر وااللتزام وذلك لمراقبة عملية ادارة المخاطر الكليه بالمجموعة.‏ كما ان اللجنة

مسئوله عن وضع استراتيجية للمخاطرو تطبيق القواعد واألطر والسياسات والقيود.‏ كما تشمل مسؤوليتها قرارات

إدارة المخاطر ومراقبة مستوى المخاطر.‏ يتم اصدار تقرير لجنه المخاطر وااللتزام بشكل دوري وعرضه على مجلس

اإلدارة.‏

28. مخاطر االئتمان

تقوم المجموعة بإدارة مخاطر االئتمان،‏ والتي تتمثل في عدم تمكن طرف ما من الوفاء بإلتزاماته بشأن أداة مالية

مما يؤدي إلى تكبد الطرف اآلخر لخسائر مالية.‏ تتعرض المجموعة لمخاطر االئتمان بشكل رئيسي بشأن نشاطات

التمويل واالستثمار.‏ كذلك،‏ توجد مخاطر ائتمان تتعلق بأدوات مالية خارج قائمة المركز المالي،‏ مثل اإلعتمادات

المستندية وخطابات الضمان،‏ وااللتزامات لمنح التمويل.‏

تقوم المجموعة بتقييم احتمال التخلف عن السداد من قبل األطراف األخرى باستخدام أدوات تصنيف داخلية.‏ كما

تقوم المجموعة باستخدام درجات تصنيف صادرة من وكاالت تصنيف خارجية،‏ عند توفرها.‏

،

تحاول المجموعة التقليل من مخاطر االئتمان من خالل مراقبة التعرضات االئتمانية التقليل من المعامالت مع

اطراف محددة،‏ والتقييم المستمر للمالءه االئتمانية لألطراف األخرى.‏ وقد تم إعداد سياسات المجموعة الخاصة

بإدارة المخاطر لديها بحيث تعمل على تحديد المخاطر وتضع حدودا مناسبة لمراقبة المخاطر وااللتزام بالحدود.‏ وتتم

الرقابة على التعرضات الفعلية ومقارنتها بالحدود المقررة على أساس يومي.‏ وباإلضافة إلى مراقبة الحدود المقررة

لالئتمان،‏ تقوم المجموعة بإدارة التعرضات لمخاطر االئتمان المرتبطة بأنشطة التجارية وذلك بإبرام اتفاقيات مقاصة

رئيسة والدخول في ترتيبات ضمان مع األطراف األخرى ضمن ظروف مناسبة،‏ ومن خالل تقليص مدة التعرض.‏

ينتج تركز مخاطر االئتمان عند قيام عدد من األطراف بنشاطات مماثلة،‏ أو أعمال في نفس المنطقة الجغرافية،‏ أو

لديهم خصائص اقتصادية متشابهة،‏ مما قد يؤدي إلى التأثير على قدرتهم جميعاً‏ على تلبية التزاماتهم التعاقدية

بنفس القدر إذا حصل أي تغير في الظروف االقتصادية أو السياسية أو غير ذلك.‏

99


د)‏

ب)‏

إيضاحات القوائم المالية الموحدة

إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة

للسنتين المنتهيتين في ديسمبر‎2015

2014 ,

31

ويدل تركز مخاطر االئتمان على الحساسية النسبية ألداء المجموعة تجاه التطورات التي تؤثر على صناعة معينة أو

موقع جغرافي معين.‏

تسعى المجموعة إلى إدارة تعرضه لمخاطر اإلئتمان من خالل التنويع لضمان عدم حصول تركز في المخاطر من ناحية

أفراد أو مجموعات من العمالء في مناطق معينة أو ضمن نشاطات عملية محددة،‏ كما أنها تلجأ إلى الحصول على

الضمانات الالزمة حيثما يكون مالئماً‏ . كذلك تسعى المجموعة إلى الحصول على المزيد من الضمانات من األطراف

األخرى حالما تتضح مؤشرات االنخفاض للتسهيالت ذات العالقة.‏

تقوم اإلدارة بطلب المزيد من الضمانات بموجب االتفاقيات المعنية.‏ كما تقوم بمتابعة القيمة السوقية للضمانات

التي يتم الحصول عليها أثناء مراجعتها لكفاية مخصص انخفاض التمويل.‏

تقوم المجموعة بشكل منتظم بمراجعة سياسات وأنظمة إدارة المخاطر لديها بحيث تعكس التغيرات في منتجات

األسواق وأفضل الممارسات المستجدة.‏

7

.)

تم تبيان تحليل االستثمارات حسب األطراف األخرى في اإليضاح 6 و للتمويل يمكن الرجوع إلى اإليضاح و

للتعهدات وااللتزامات المحتملة يمكن الرجوع إلى اإليضاح 17. وللمعلومات حول الحد األقصى لالئتمان لتعرض

لمخاطر االئتمان لدى المجموعة حسب القطاعات التشغيلية،‏ يمكن الرجوع إلى اإليضاح 26

.)

أ(‏

التركيز الجغرافي

)1(

2015

بآالف الرياالت السعودية

الموجودات

فيما يلي التركز الجغرافي للفئات الرئيسية للموجودات والمطلوبات والتعهدات وااللتزامات المحتملة

ومخاطر االئتمان الخاص بها كما في 31 ديسمبر:‏

المملكة العربية

السعودية

دول مجلس التعاون

الخليجي األخرى ومنطقة

الشرق األوسط

أوروبا

جنوب شرق آسيا

دول أخرى

اإلجمالي

4,602,121

8,382,657

-

204,614

-

68,665

-

132,083

-

2,754,035

4,602,121

5,223,260

نقد وأرصدة لدى مؤسسة النقد العربي

السعودي

أرصدة لدى البنوك والمؤسسات المالية

االخرى،‏ صافي

2,948,935

-

-

-

48,704

2,900,231

إستثمارات،‏ صافي

34,254,623

-

-

-

-

34,254,623

تمويل،‏ صافي

792,084

-

-

-

-

792,084

ممتلكات ومعدات ، صافي

239,990

-

-

-

423

239,567

موجودات أخرى

51,220,410

204,614

68,665

132,083

2,803,162

48,011,886

اإلجمالي

المطلوبات

1,421,652

19,103

1,292

231

87,868

أرصدة للبنوك والمؤسسات المالية االخرى 1,313,158

42,179,460

-

-

-

-

42,179,460

ودائع العمالء

1,177,059

-

-

-

-

1,177,059

مطلوبات أخرى

44,778,171

19,103

1,292

231

87,868

44,669,677

اإلجمالي

6,030,871

3,103,069

-

-

-

-

-

-

-

-

6,030,871

3,103,069

التعهدات وااللتزامات المحتملة

مخاطراالئتمان ‏)مبينة بالمعادل االئتماني(‏

للتعهدات وااللتزامات المحتملة

100


بنك البالد Bank Albilad

إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة

للسنتين المنتهيتين في ديسمبر‎2015

2014 ,

31

2014

بآالف الرياالت السعودية

الموجودات

المملكة العربية

السعودية

دول مجلس التعاون

الخليجي األخرى ومنطقة

الشرق األوسط

أوروبا

جنوب شرق

آسيا

دول أخرى

اإلجمالي

4,467,704

8,784,586

-

114,019

-

34,435

-

81,152

-

2,484,583

4,467,704

6,070,397

نقد وأرصدة لدى مؤسسة النقد العربي

السعودي

أرصدة لدى البنوك والمؤسسات المالية

االخرى،‏ صافي

2,635,330

-

-

-

-

2,635,330

إستثمارات،‏ صافي

28,355,270

-

-

-

-

28,355,270

تمويل،‏ صافي

798,369

-

-

-

-

798,369

ممتلكات ومعدات ، صافي

188,655

-

-

-

-

188,655

موجودات أخرى

45,229,914

114,019

34,435

81,152

2,484,583

42,515,725

اإلجمالي

المطلوبات

1,191,018

22,174

68,260

521

606,253

أرصدة للبنوك والمؤسسات المالية االخرى 493,810

36,723,742

-

-

-

-

36,723,742

ودائع العمالء

1,423,801

1,423,801

مطلوبات أخرى

39,338,561

22,174

68,260

521

606,253

38,641,353

اإلجمالي

5,915,692

2,871,605

-

-

-

-

-

-

-

-

5,915,692

2,871,605

التعهدات وااللتزامات المحتملة

مخاطر االئتمان ‏)مبينة بالمعادل االئتماني(‏

للتعهدات وااللتزامات المحتملة

تعكس مبالغ المعادل االئتماني المبالغ الناتجة عن تحويل التعهدات وااللتزامات المحتملة إلى معامل مخاطر االئتمان

التي تحملها اتفاقيات التمويل بإستخدام معامل تحويل االئتمان المحددة من قبل مؤسسة النقد العربي السعودي.‏

يتم استخدام معامل تحويل االئتمان لتغطية مخاطر االئتمان المحتملة نتيجة قيام المجموعة بالوفاء بإلتزاماتها.‏

101


إيضاحات القوائم المالية الموحدة

إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة

للسنتين المنتهيتين في ديسمبر‎2015

2014 ,

31

)2( فيما يلي التوزيع الجغرافي للموجودات االستثمارية

الموجودات التمويلية والمرابحة بالبضائع

والتمويلية التي انخفضت قيمتها

بآالف الرياالت السعودية

ومخصصات انخفاض

المملكة العربية

السعودية

دول مجلس التعاون الخليجي األخرى

ومنطقة الشرق األوسط

أوروبا

جنوب شرق آسيا

دول أخرى

اإلجمالي

514,762

-

-

-

-

514,762

2015

التمويل غير العامل

864,226

-

-

-

-

مخصص انخفاض التمويل 864,226

124,225

104,031

-

-

-

-

-

-

90,923

90,923

33,302

13,108

االستثمارات والمرابحات في

البضائع غير العاملة

مخصص انخفاض االستثمارات

والمرابحات في البضائع

2014

430,731

-

-

-

-

430,731

التمويل غير العامل

825,099

-

-

-

-

مخصص انخفاض التمويل 825,099

90,923

-

-

-

90,923

مرابحات في البضائع غير العاملة -

90,923

-

-

-

90,923

-

مخصص انخفاض مرابحات في

البضائع

29. مخاطر السوق

مخاطر السوق هي المخاطر المتعلقة بتقلبات القيمة العادلة للتدفقات النقدية المستقبلية لألدوات المالية نتيجة

للتغيرات في السوق مثل معدل العائد وأسعار صرف العمالت األجنبية وأسعار األسهم.‏

أ(‏ مخاطر معدل العائد

تمثل مخاطر العائد المخاطر الناتجة عن تذبذب التدفقات النقدية المستقبلية لألدوات المالية نتيجة للتغيرات في

معدل العائد السائد في السوق.‏ التوجد لدى المجموعة أية تعرضات جوهرية لتاثيرات التغيرات في معدل العائد

السائد في السوق على التدفقات النقدية المستقبلية ألن جزء ‏ًا كبير ‏ًا من الموجودات والمطلوبات المالية ذات

عوائد ثابتة ومدرجة في القوائم المالية الموحدة بالتكلفة المطفأة.‏ باالضافة الى ذلك،‏ فان جزءاً‏ كبير ‏ًا من مطلوبات

المجموعة غير مرتبطة بعائد.‏

ب(‏ مخاطر اسعارالعمالت االجنبية

)1(

تمثل مخاطر العمالت االجنبية المخاطر الناتجة عن التغيير في قيمة االدوات المالية نتيجة لتذبذب اسعار صرف

العمالت.‏

تتعرض المجموعة لمخاطر آثار التقلبات في أسعار الصرف السائدة بالسوق على مركزها المالي وتدفقاتها النقدية،‏

وتقوم إدارة المجموعة بوضع حدود لمستوى المخاطر المقبولة لكل عملة وبشكل إجمالي لمراكز العمالت بنهاية

اليوم،‏ ويتم مراقبتها يومياً.‏

102


بنك البالد Bank Albilad

إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة

للسنتين المنتهيتين في ديسمبر‎2015

2014 ,

31

فيما يلي ملخصا لتعرض المجموعة لمخاطر أسعار العمالت األجنبية كما في 31 ديسمبر:‏

2014

2015

بآالف الرياالت السعودية

الموجودات

نقد وأرصدة لدى مؤسسة النقد العربي

السعودي

أرصدة لدى البنوك والمؤسسات المالية

االخرى،‏ صافي

إستثمارات،‏ صافي

ريال سعودي

عمالت أجنبية

ريال سعودي

عمالت أجنبية

69,398

645,014

-

262,927

51,767

4,398,306

8,139,572

2,635,330

28,092,343

136,888

119,093

424,791

48,704

219,313

27,329

4,483,028

7,957,866

2,900,231

34,035,310

212,661

تمويل،‏ صافي

موجودات أخرى

المطلوبات و حقوق المساهمين

أرصدة للبنوك والمؤسسات المالية

466,589

724,429

203,263

1,218,389

االخرى

300,571

36,423,171

552,875

41,626,585

ودائع العمالء

10,507

1,413,294

7,293

1,169,766

مطلوبات أخرى

-

5,891,353

-

6,442,239

حقوق المساهمين

ان جزء ‏ًا جوهري ‏ًا من صافي العمالت األجنبية التي تتعرض لها المجموعة يتمثل في الدوالر األمريكي والمثبت سعر صرفه مقابل

الريال السعودي.‏ ال تعتبر مخاطرأسعارالعمالت األجنبية األخرى جوهرية و نتيجة لذلك فإن المجموعة ال تتعرض لمخاطر اسعار عمالت

اجنبية هامة.‏

،

قامت المجموعة بعمل تحليل حساسية على مدى عام واحد بشان احتمال حدوث تغير في أسعار العمالت األجنبية باستثناء

الدوالر األمريكي باستخدام متوسط أسعار الصرف األجنبي التاريخية وتبين بأنه ال يوجد هناك تأثير جوهري على صافي

تعرض المجموعة لتقلبات العمالت األجنبية.‏

)2(

مركز العمالت

فيما يلي تحليالً‏

التالية:‏

بصافي المخاطر الجوهرية التي يتعرض لها البنك كما في نهاية السنة بشأن العمالت األجنبية

2014

2015

دوالر أمريكي

دينار كويتي

روبية باكستانية

ريال قطري

درهم إماراتي

تاكا بنجالديشية

أخرى

اإلجمالي

بآالف الرياالت السعودية

مركز دائن ‏)مدين(‏

بآالف الرياالت السعودية

مركز دائن ‏)مدين(‏

(174,612)

2,068

60,944

320,102

30,230

7,834

4,873

251,439

(20,980)

(32,109)

55,691

5,155

36,745

16,391

14,906

75,799

103


إيضاحات القوائم المالية الموحدة

إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة

للسنتين المنتهيتين في ديسمبر‎2015

2014 ,

31

ج(‏

مخاطر أسعار االستثمارات

تشير مخاطر أسعار االستثمارات إلى مخاطر انخفاض القيمة العادلة لألسهم والصناديق االستثمارية والصكوك التي

تتضمنها محفظة االستثمارات المتاحة للبيع بالمجموعة نتيجة للتغيرات المحتملة المعقولة في مستويات مؤشرات

السوق وقيمة االستثمارات الفردية خالل سنة.‏

فيما يلي األثر على استثمارات المملوكة والمتاحة للبيع بسبب التغيرات المحتملة المعقولة في مؤشرات السوق مع

بقاء كافة البنود األخرى القابلة للتغيير ثابتة:‏

31 ديسمبر 2014

31 ديسمبر 2015

نسبة التغير في قيمة

األثر بآالف الرياالت

نسبة التغير في قيمة

األثر بآالف الرياالت

مؤشرات السوق

أسعار االستثمارات %

السعودية

أسعار االستثمارات %

السعودية

58,412

10+

69,065

10+

متداولة

7,000

2+

9,101

غير متداولة +2

30. مخاطر السيولة

تمثل مخاطر السيولة عدم مقدرة المجموعة على تلبية صافي متطلبات التمويل الخاصة بها.‏ ويمكن أن تحدث مخاطر

السيولة عند وجود اضطراب في السوق أو انخفاض في مستوى درجات التصنيف االئتماني مما يؤدي إلى انخفاض

في بعض مصادر التمويل.‏ وللتقليل من هذه المخاطر،‏ قامت اإلدارة بتنويع مصادر التمويل،‏ وإدارة الموجودات بعد

األخذ بعين االعتبار توفر السيولة،‏ والحفاظ على رصيد كاف للنقدية وما في حكمها واألوراق المالية القابلة للتداول

الفوري.‏

تقوم اإلدارة بمراقبة محفظة االستحقاق لضمان توفر السيولة الكافية.‏ يتم مراقبة مراكز السيولة يوميا،‏ ويتم إجراء

اختبارات جهد منتظمة بشأن السيولة باستخدام سيناريوهات متعددة تغطي الظروف اإلعتيادية وغير اإلعتيادية في

السوق.‏ تخضع كافة السياسات واإلجراءات المتعلقة بالسيولة للمراجعة والموافقة من قبل لجنة الموجودات

والمطلوبات بالبنك.‏ يتم إصدار تقارير يومية تغطي مركز السيولة للبنك والشركات التابعة العاملة.‏ كما يقدم بانتظام

تقرير موجز إلى لجنة الموجودات والمطلوبات بالبنك يشمل على كافة االستثناءات واإلجراءات المتخذة.‏

وطبقاً‏ لنظام مراقبة البنوك وكذلك التعليمات الصادرة عن مؤسسة النقد العربي السعودي،‏ يحتفظ البنك لدى

مؤسسة النقد العربي السعودي بوديعة نظامية تعادل % 7 )2014: %7(

من إجمالي الودائع تحت الطلب و

%4

)2014: ‎4‎‏%(من إجمالي الودائع ألجل.‏ باإلضافة إلى الوديعة النظامية،‏ يحتفظ البنك باحتياطي سيولة ال يقل عن

%20

من التزامات ودائعه،‏ ويتكون هذا اإلحتياطي من

النقد و الموجودات التي يمكن تحويلها إلى نقد خالل فترة ال

تزيد عن ثالثين يوماً‏

.

104


بنك البالد Bank Albilad

إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة

للسنتين المنتهيتين في ديسمبر‎2015

2014 ,

31

كما ويمكن للبنك الحصول على مبالغ إضافية من خالل تسهيالت وترتيبات استثمارية خاصة مع مؤسسة النقد

العربي السعودي.‏

يمثل الجدول أدناه ملخصا باستحقاقات الموجودات والمطلوبات الخاصة بالمجموعة.تم تحديد االستحقاقات التعاقدية

للموجودات و المطلوبات على اساس الفترة المتبقية من تاريخ قائمة المركز المالي الموحدة و حتى تاريخ االستحقاق

التعاقدي و لم يتم االخذ في االعتبار تواريخ االستحقاقات الفعلية كما يشير إلية

تاريخ االحتفاظ بوادئع

المجموعة.تتمثل المبالغ الظاهرة في الجدول أدناه التدفقات النقدية التعاقدية غير المخصومة،‏ بينما تقوم المجموعة

بإدارة مخاطر السيولة المالزمة بناء على التدفقات النقدية الواردة المخصومة المتوقعة.‏

105


إيضاحات القوائم المالية الموحدة

إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة

للسنتين المنتهيتين في 31 ديسمبر‎2015‎ 2014 ,

أ(‏ فيما يلي تحليال لالستحقاقات التعاقدية للموجودات والمطلوبات و حقوق المساهمين كما في 31 ديسمبر:‏

بآالف الرياالت السعودية

خالل 3 أشهر

من 3 أشهر

إلى سنة

من سنة إلى 5

سنوات

أكثر من 5

سنوات

بدون تاريخ

استحقاق محدد

اإلجمالي

2015

الموجودات

2,093,020

-

-

-

نقد وأرصدة لدى مؤسسة النقد العربي السعودي 2,093,020

2,509,101

2,509,101

-

-

-

وديعة نظامية لدى مؤسسة النقد العربي السعودي -

8,382,657

-

-

202,301

1,433,062

أرصدة لدى البنوك والمؤسسات المالية األخرى،‏ صافي 6,747,294

2,948,935

545,450

600,262

1,803,223

استثمارات،‏ صافي

34,254,623

-

499,184

9,471,864

17,129,723

7,153,852

تمويل ، صافي

792,084

792,084

-

-

-

-

ممتلكات ومعدات،‏ صافي

239,990

239,990

-

-

-

-

موجودات أخرى

51,220,410

4,086,625

1,099,446

9,674,165

18,562,785

17,797,389

إجمالي الموجودات

1,421,652

-

-

-

-

1,421,652

المطلوبات وحقوق المساهمين

أرصدة للبنوك والمؤسسات المالية األخرى

42,179,460

-

-

-

4,050,475

38,128,985

ودائع العمالء

1,177,059

1,177,059

-

-

-

-

مطلوبات أخرى

6,442,239

6,442,239

-

-

-

-

حقوق المساهمين

51,220,410

7,619,298

-

-

4,050,475

39,550,637

إجمالي المطلوبات وحقوق المساهمين

إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة

للسنتين المنتهيتين في 31 ديسمبر‎2015‎ 2014 ,

بآالف الرياالت السعودية

خالل 3 أشهر

من 3 أشهر

إلى سنة

من سنة إلى

أكثر من 5

سنوات

بدون تاريخ

استحقاق محدد

اإلجمالي

5 سنوات

2014

الموجودات

2,108,847

-

-

-

-

نقد وأرصدة لدى مؤسسة النقد العربي السعودي 2,108,847

2,358,857

2,358,857

-

-

-

وديعة نظامية لدى مؤسسة النقد العربي السعودي -

8,784,586

-

-

-

2,046,754

أرصدة لدى البنوك والمؤسسات المالية االخرى،‏ صافي 6,737,832

2,635,330

477,353

456,770

-

250,289

1,450,918

استثمارات،‏ صافي

28,355,270

-

588,899

8,603,266

12,024,209

7,138,896

تمويل ، صافي

798,369

798,369

-

-

-

-

ممتلكات ومعدات،‏ صافي

188,655

188,655

-

-

-

-

موجودات أخرى

45,229,914

3,823,234

1,045,669

8,603,266

14,321,252

17,436,493

إجمالي الموجودات

1,191,018

-

-

-

-

1,191,018

المطلوبات وحقوق المساهمين

أرصدة للبنوك والمؤسسات المالية األخرى

36,723,742

-

-

-

3,365,741

33,358,001

ودائع العمالء

1,423,801

1,423,801

-

-

-

-

مطلوبات أخرى

5,891,353

5,891,353

-

-

-

-

حقوق المساهمين

45,229,914

7,315,154

-

-

3,365,741

34,549,019

إجمالي المطلوبات وحقوق المساهمين

إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة

للسنتين المنتهيتين في 31 ديسمبر‎2015‎ 2014 ,

ب(‏ فيما يلي تحليل للمطلوبات المالية حسب االستحقاقات التعاقدية المتبقية غير المخصومة كما في 31 ديسمبر:‏

بآالف الرياالت السعودية

خالل 3 أشهر

من 3 أشهر إلى سنة

من سنة إلى 5 سنوات

أكثر من 5 سنوات

بدون تاريخ استحقاق محدد

اإلجمالي

2015

1,422,156

-

-

-

-

1,422,156

المطلوبات المالية

أرصدة للبنوك والمؤسسات المالية األخرى

42,221,285

-

-

-

4,083,175

38,138,110

ودائع العمالء

2014

المطلوبات المالية

1,191,067

-

-

-

-

أرصدة للبنوك والمؤسسات المالية األخرى 1,191,067

36,745,036

-

-

-

3,385,225

33,359,811

ودائع العمالء

106


بنك البالد Bank Albilad

إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة

للسنتين المنتهيتين في ديسمبر‎2015

2014 ,

31

.31

القيمة العادلة لألدوات المالية

-

-

إن القيمة العادلة هي السعر الذي سيتم إستالمه عند بيع موجودات أو دفعة لتحويل مطلوبات في معاملة نظامية

تتم بين متعاملين في السوق في تاريخ القياس ويستند قياس القيمة العادلة على افتراض أن صفقة بيع

الموجودات أو تحويل المطلوبات قد تمت إما:‏

في السوق الرئيسية للموجودات والمطلوبات،‏ أو

في أكثر األسواق فائدة و المتاحة للموجودات و المطلوبات،‏ في حالة عدم وجود السوق الرئيسية .

تحديد القيمة العادلة لألدوات المالية ومستويات القيمة العادلة

يستخدم البنك المستويات التالية عند تحديد القيمة العادلة لألدوات المالية واإلفصاح عنها:‏

: األسعار المتداولة في األسواق المالية النشطة لنفس األداة ‏)بدون تعديل(.‏

المستوى 1

األسعار المتداولة في األسواق المالية النشطة لموجودات ومطلوبات مماثلة أو باستخدام طرق تقييم

أخرى يتم تحديد كافة مدخالتها الهامة وفق بيانات سوقية قابلة للمالحظة.‏

:

المستوى 2

: طرق تقويم لم تحدد أي من مدخالتها الهامة وفق بيانات سوقية قابلة للمالحظة.‏

المستوى 3

بآالف الرياالت السعودية

المستوى األول

المستوى الثاني

المستوى الثالث

اإلجمالي

2015

الموجودات المالية

545,450

157,500

-

أسهم وصناديق استثمارية 387,950

600,263

297,568

-

302,695

صكوك

1,145,713

455,068

-

690,645

2014

الموجودات المالية

477,353

150,000

-

أسهم وصناديق استثمارية 327,353

456,770

200,000

-

256,770

صكوك

934,123

350,000

-

584,123

يمثل المستوى الثالث من االستثمارات،‏ استثمارات متاحة للبيع غير متداولة ومقيدة بالتكلفة حيث تعتقد اإلدارة أن

تكلفتها تقارب قيمتها العادلة.‏

إن القيمة العادلة لألدوات المالية بتاريخ قائمة المركز المالي الموحدة،‏ ال تختلف جوهرياً‏ عن القيمة الدفترية المدرجة في

القوائم المالية الموحدة.‏ إن القيمة العادلة للتمويل،‏ و االرصدة لدى و للبنوك واالستثمارات المقتناة حتى تاريخ االستحقاق

المقتناه حتى تاريخ االستحقاق والمسجلة بالتكلفة المطفأة ال تختلف كثيراً‏ عن القيمة الدفترية المدرجة في القوائم المالية

الموحدة ألن معدالت االرباح الحالية السائدة في السوق ألدوات مالية مماثلة ال تختلف كثيراً‏ عن األسعار المتعاقد عليها

وبسبب قصر الفترة بالنسبة لألرصدة لدى و للبنوك.‏

107


إيضاحات القوائم المالية الموحدة

إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة

للسنتين المنتهيتين في ديسمبر‎2015

2014 ,

31

.32

األرصده والمعامالت مع األطراف ذات العالقة

تتعامل المجموعة،‏ خالل دورة أعمالها العادية مع أطراف ذات عالقة.‏ تخضع تلك المعامالت مع األطراف ذات

العالقة للحدود المنصوص عليها في نظام مراقبة البنوك والتعليمات الصادرة عن مؤسسة النقد العربي

السعودي.‏ و يقصد بكبار المساهمين أولئك الذين يمتلكون نسبة %5 أو أكثر من رأسمال البنك المصدر ويقصد

بكبار موظفي اإلدارة أولئك االشخاص،‏ بما فيهم العضو المنتدب والذين لديهم الصالحية والمسئولية للقيام

بأعمال التخطيط والتوجيه واالشراف على أنشطة البنك بصورة مباشرة أو غير مباشرة.‏ إن طبيعة وأرصدة تلك

المعامالت للسنتين المنتهيتين

في

31 ديسمبر هي كما يلي:‏

أ

أرصدة أعضاء مجلس اإلدارة وكبار المساهمين اآلخرين والشركات المنتسبة لهم والصناديق االستثمارية المدارة

من قبل المجموعة:‏

-

2014

2015

بآالف الرياالت السعودية

بآالف الرياالت السعودية

1,509,743

30,600

41,632

27,036

4,113

4,093

1,324,902

46,959

44,228

148,797

14,481

1,181

تمويل

بيع باألجل

مشاركة

تعهدات والتزامات محتملة

الودائع

تعهدات والتزامات محتملة

تحت الطلب

حساب البالد ‏)مضاربة(‏

أخرى

ب

أرصدة كبار موظفي اإلدارة والشركات المنتسبة لهم

:

-

2014

2015

بآالف الرياالت السعودية

بآالف الرياالت السعودية

14,454

9,281

1,077

12,623

9,001

1

تمويل

الودائع

بيع بالتقسيط

تحت الطلب

حساب البالد ‏)مضاربة(‏

108


بنك البالد Bank Albilad

ج

إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة

للسنتين المنتهيتين في

31

ديسمبر‎2015

2014 ,

- صناديق

المجموعة اإلستثمارية:‏

يمثل هذا البند األرصدة القائمة لدى الصناديق اإلستثمارية للمجموعة كما في 31

ديسمبر:‏

2014

2015

ودائع العمالء

بآالف الرياالت السعودية

بآالف الرياالت السعودية

2,082

56,918

2,689

29,735

استثمارات

- د

اإليرادات والمصاريف:‏

فيما يلي تحليالً‏ باإليرادات والمصاريف المتعلقة بالمعامالت مع األطراف ذات العالقة والمدرجة في قائمة الدخل

الموحدة للسنتين المنتهيتين في

31

أرصدة أعضاء مجلس اإلدارة وكبار المساهمين

ديسمبر:‏

اآلخرين والشركات المنتسبة لهم والصناديق االستثمارية المدارة من قبل المجموعة:‏

2014

2015

بآالف الرياالت السعودية

بآالف الرياالت السعودية

52,381

294

18,086

2

4,800

5,280

45,736

352

17,635

2

5,086

6,302

اإليرادات

الدخل من التمويل

دخل أتعاب وعموالت وأخرى،‏ صافي

دخل أتعاب وعموالت وأخرى،‏ صافي - صناديق البالد

اإلستثمارية

المصاريف

حساب البالد ‏)مضاربة(‏

إيجار مباني

مكافأة أعضاء مجلس اإلدارة

2014

2015

أرصدة كبار موظفي اإلدارة والشركات المنتسبة لهم :

اإليرادات

الدخل من التمويل

بآالف الرياالت السعودية

بآالف الرياالت السعودية

300

265

2014

2015

بآالف الرياالت السعودية

بآالف الرياالت السعودية

48,016

7,808

56,880

5,624

فيما يلي بيان بإجمالي التعويض المدفوع لكبار موظفي اإلدارة خالل

السنة:‏

مزايا موظفين قصيرة االجل

مزايا ما بعد التوظيف،‏ مكافأة نهاية الخدمة للموظفين،‏ والدفعات

المحسوبة على اساس األسهم

109


إيضاحات القوائم المالية الموحدة

إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة

للسنتين المنتهيتين في ديسمبر‎2015

2014 ,

31

.33

كفاية رأس المال

تتمثل أهداف المجموعة عند إدارة رأس المال في اإللتزام بمتطلبات رأس المال الموضوعة من قبل مؤسسة النقد

العربي السعودي للحفاظ على مقدرة المجموعة في االستمرار في أعمالها وفقا لمبدأ االستمرارية واالحتفاظ

بقاعدة رأسمالية قوية.‏

تقوم إدارة المجموعة بمراقبة كفاية رأس المال واستخدام رأس المال النظامي.‏ تتطلب تعليمات مؤسسة النقد

العربي السعودي االحتفاظ بحد أدنى من رأس المال النظامي وأن تكون نسبة إجمالي رأس المال النظامي إلى

الموجودات المرجحة المخاطر عند أو تزيد عن الحد األدنى المتفق عليه وهو %8 .

تراقب المجموعة كفاية رأس المال باستخدام النسب المقررة من قبل مؤسسة النقد العربي السعودي،‏ وبموجبها

يتم قياس كفاية رأس المال بمقارنة بنود رأس المال المؤهل للمجموعة مع الموجودات المدرجة في قائمة المركز

المالي الموحدة واإللتزامات المحتملة باستخدام االرصده المرجحة إلظهار مخاطرها النسبية .

قامت مؤسسة النقد العربي السعودي بإصدار ارشادات وأطر عمل العادة هيكلة رأس المال حسب توصيات لجنة

بازل 3

والتي سرى مفعولها اعتباراً‏ من

1

يناير 2013. وفقاً‏ الطر عمل لجنة بازل 3، تم احتساب الموجودات المرجحة

المخاطر الموحدة الخاصة بالمجموعة وإجمالي رأس المال والنسب ذات الصلة على أساس موحد على مستوى

المجموعة .

الجدول التالي يلخص الركيزة األولى للمجموعة للموجودات المرجحة المخاطر،‏ رأس المال األساسي ورأس المال

المساند ونسبة كفاية رأس المال:‏

2014

2015

الموجودات المرجحة لمخاطر االئتمان

الموجودات المرجحة للمخاطر التشغيلية

الموجودات المرجحة لمخاطر السوق

إجمالي الركيزة األولى للموجودات المرجحة المخاطر

رأس المال األساسي

رأس المال المساند

إجمالي رأس المال األساسي ورأس المال المساند

نسبة كفاية رأس المال

نسبة رأس المال األساسي

نسبة رأس المال األساسي ورأس المال والمساند

بآالف الرياالت السعودية

بآالف الرياالت السعودية

33,786,740

3,553,573

448,075

37,788,388

5,891,353

422,334

6,313,687

%15.59

%16.71

39,449,578

3,905,237

149,700

43,504,515

6,442,239

467,373

6,909,612

%14.81

%15.88

110


إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة

للسنتين المنتهيتين في ديسمبر‎2015

بنك البالد Bank Albilad

2014 ,

31

.34

خدمات إدارة االستثمار والوساطة

تقدم المجموعة خدمات إدارة االستثمار لعمالئها من خالل شركتها التابعة / شركة البالد لالستثمار.‏ تتضمن هذه

الخدمات إدارة سبعة صناديق إستثمارية )2014: سبعة صناديق إستثمارية(.‏ بموجودات يبلغ إجماليها 925 مليون

ريال سعودي

1,188 :2014(

مليون ريال سعودي(.‏ تدار كافة الصناديق االستثمارية وفقاً‏ للضوابط الشرعية

وتخضع لرقابة شرعية بصفة دورية،‏ وتدار بعض هذه الصناديق بالتعاون مع مستشاري استثمارات مهنيين خارجيين.‏

كما تدير المجموعة محافظ استثمارية خاصة نيابة عن عمالئها بمبلغ 7,708 مليون ريال سعودي

7,889 :2014(

مليون ريال سعودي(.‏ لم يتم إدراج القوائم المالية لهذه الصناديق والمحفظة االستثمارية في القوائم المالية

الموحدة للمجموعة.‏ تم االفصاح عن المعامالت التي تتم بين المجموعة وهذه الصناديق ضمن المعامالت مع

األطراف ذات العالقة ‏)إيضاح

.)32

.35

التغيرات في أطر اعداد التقارير المالية الدولية

لقد ارتأت المجموعة عدم التطبيق المبكر للمعايير الجديدة الصادرة و غير السارية المفعول ، وتقوم المجموعة حاليا بدراسة

أثارها.‏

وفيما يلي ملخصاً‏ للمعايير الدولية الخاصة بالتقارير المالية الجديدة والتعديالت عليها والتي يسري مفعولها على الفترات

المستقبلية :

لقد إرتأت المجموعة عدم االتباع المبكر للتعديالت والتنقيحات على المعايير المذكورة أدناه والتي تم نشرها ويتعين االلتزام

بها بخصوص السنوات المحاسبية للمجموعة التي تبدأ في أو بعد 1 يناير

:2016


المعيار الدولي الخاص بالتقارير المالية رقم )9( – األدوات المالية:‏ تصنيف وقياس الموجودات المالية والمطلوبات

المالية

يسري مفعوله على الفترات السنوية التي تبدأ في أو بعد 1 يناير 2018.

المعيار الدولي الخاص بالتقارير المالية رقم )15( االيرادات من العقود المبرمة مع العمالء

ينطبق معيار االيرادات الجديد على كافة المنشآت،‏ ويحل محل متطلبات إثبات االيرادات الحالية المنصوص عليها في

المعايير الدولية الخاصة بالتقارير المالية.‏ يسري المعيار على الفترات السنوية التي تبدأ في أو بعد يناير

.2018

1

المعيار الدولي الخاص بالتقارير المالية رقم )10( و )12( ومعيار المحاسبة الدولي رقم )28(: المنشآت االستثمارية

توضح التعديالت على المعيار الدولي الخاص بالتقارير المالية رقم )10( بأن االعفاء من العرض في القوائم المالية

الموحدة المنصوص عليه في الفقرة )4( من المعيار الدولي الخاص بالتقارير المالية رقم )10( ينطبق على الشركة األم

التي تعتبر شركة تابعة لمنشأة استثمارية،‏ وذلك في حالة قيام المنشأة االستثمارية بقياس الشركات التابعة لها

بالقيمة العادلة.‏ وأنه يتم فقط توحيد الشركة التابعة لمنشأة استثمارية التي ال تعتبر نفسها منشأة استثمارية تقدم

خدمات إسناد للمنشأة المستثمر فيها.‏ تقاس كافة الشركات التابعة األخرى التابعة للمنشأة االستثمارية بالقيمة

العادلة.‏

-

-

-

تسمح التعديالت على معيار المحاسبة الدولي رقم )28( للمستثمر،‏ عند تطبيق طريقة حقوق الملكية،‏ باالبقاء على

قياس االستثمارات بالقيمة العادلة المطبق من قبل الشركة الزميلة أو المشروع المشترك للمنشأة المستثمره على

حصتها في الشركات التابعة.‏ تسري التعديالت على الفترات السنوية التي تبدأ في أو بعد

.2016 يناير 1

المعيار الدولي الخاص بالتقارير المالية رقم )14( – الحسابات المؤجلة النظامية

تسري التعديالت على الفترات السنوية التي تبدأ في أو بعد 1 يناير

المعيار الدولي الخاص بالتقارير المالية رقم )16( –

بعد

.2016

يناير 1

يبين المعيار كيفية اثبات وقياس واالفصااح عن االيجارات.‏ تسري التعديالت على الفترات السنوية التي تبدأ في أو

.2019

-

-

111


إيضاحات القوائم المالية الموحدة

إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة

للسنتين المنتهيتين في ديسمبر‎2015

2014 ,

31

يناير 1 بعد

تعديالت على معيار المحاسبة الدولي رقم )27( – طريقة حقوق الملكية في القوائم المالية المستقله

تسمح التعديالت للمنشآت اتباع طريقة حقوق الملكية عند المحاسبة عن االستثمارات في الشركات التابعة والمشاريع

المشتركة والشركات الزميلة في قوائمها المالية المستقلة.‏ تسري التعديالت على الفترات السنوية التي تبدأ في أو

.2016

تعديالت على المعيار الدولي الخاص بالتقارير المالية رقم )11(

االستحواذ على الحصص


تسري التعديالت على الفترات السنوية التي تبدأ في أو بعد 1 يناير

الترتيبات المشتركة:‏ المحاسبة عن عمليات

.2016

تعديالت على المعيار الدولي الخاص بالتقارير المالية رقم )16( ومعيار المحاسبة الدولي رقم )38(: توضيح الطرق

المقبولة الحتساب االستهالك واالطفاء

تطبق التعديالت مستقبالً‏ على الفترات السنوية التي تبدأ في أو بعد 1 يناير

.2016

تعديالت على المعيار الدولي الخاص بالتقارير المالية رقم )10( ومعيار المحاسبة الدولي رقم )28(: بيع أو

المساهمة في الموجودات بين المستثمر وشركتة الزميلة،‏ أو المشروع المشترك التابع له

تسري التعديالت على الفترات السنوية التي تبدأ في أو بعد 1 يناير

.2016

-

-

-

-

دورة التحسينات السنوية على المعايير الدولية الخاصة بالتقارير المالية لألعوام من 2012

تسري التحسينات على الفترات السنوية التي تبدأ في أو بعد 1 يناير 2016، وتشتمل على:‏

2014 –

.)5(

-

-

-

-

المعيار الدولي الخاص بالتقارير المالية رقم )5(: الموجودات المالية المعدة للبيع والعمليات المتوقفه

توضح التعديالت بأن التحول عن اتباع أحد طرق االستبعاد هذه إلى طريقة أخرى لن يعتبر خطة جديدة لالستبعاد،‏

بل استمراراً‏ للخطة األصلية.‏ عليه،‏ ال يوجد توقف عن اتباع متطلبات المعيار الدولي الخاص بالتقارير المالية رقم

المعيار الدولي الخاص بالتقارير المالية رقم )7(: األدوات المالية:‏ االفصاحات

يوضح التعديل بأن عقود الخدمة التي تشتمل على أتعاب يمكن أن تشكل ارتباط مستمر مع األصل المالي.‏ يجب

على المنشأة تقويم طبيعة األتعاب والترتيب بإتباع اإلرشادات المتعلقة باالرتباط المستمر المنصوص عليه في

المعيار الدولي الخاص بالتقارير المالية رقم )7(، وذلك للتأكد فيما إذا كانت االفصاحات مطلوبة.‏ يجب إجراء التقييم

بأثر رجعي للتأكد من ماهية عقود الخدمات التي تشكل ارتباطاً‏ مستمراً.‏ ال داعي لتقديم االفصاحات المطلوبة ألي

فترة قبل الفترة السنوية للمنشأة التي قامت بتطبيق التعديالت أوالً‏ .

المعيار الدولي الخاص بالتقارير المالية رقم )19(: مزايا الموظفين

توضح التعديالت بأنه يجب تقويم مدى عمق سوق سندات الشركات ذات الجودة العالية على أساس العملة

المسجل بها االلتزام،‏ بدالً‏ من البلد الي وقع فيه االلتزام.‏ وفي حالة عدم وجود مثل هذا السوق النشط لسندات

الشركات ذات الجودة العالية بتلك العملة،‏ فإنه يتم استخدام أسعار السندات الحكومية.‏

المعيار الدولي الخاص بالتقارير المالية رقم )1(: المبادرة باالفصاح

توضح التعديالت التالية:‏

المتطلبات المتعلقة باألهمية النسبية المنصوص عليها في معيار المحاسبة الدولي رقم )1(.

يجوز فصل بنود محددة في قوائم الربح أو الخسارة،‏ والدخل الشامل اآلخر،‏ وقائمة المركز المالي.‏

لدى المنشآت المرونة في عرض االيضاحات حول القوائم المالية.‏

يجب عرض الحصة في الدخل الشامل اآلخر للشركات الزميلة والمشاريع المشتركة وفقاً‏ لطريقة حقوق

الملكية بشكل إجمالي وكبند مستقل،‏ ويتم التصنيف بين البنود التي تم أو لن يتم إعادة تصنيفها الحقاً‏ إلى

الربح أو الخسارة.‏





كما توضح التعديالت المتطلبات التي يتم تطبيقها عند عرض المجاميع الفردية اإلضافية في قائمة المركز المالي أو

قائمة الربح أو الخسارة والدخل الشامل اآلخر.‏

112


بنك البالد Bank Albilad

إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة

للسنتين المنتهيتين في ديسمبر‎2015

2014 ,

31

.36

برنامج أسهم الموظفين

فيما يلي المميزات الهامة لبرنامج الدفعات المحسوبة على أساس األسهم:‏

2014 2015

نوفمبر 2015

تاريخ المنح

15 سبتمبر 2014

1

1 %25 يناير 2016

1 يناير 2017

1 %25 يناير 2017

1 %50 يناير 2018

تاريخ االستحقاق

عدد األسهم الممنوحة بتاريخ المنح 411,686 399,418

سعر السهم بتاريخ المنح ‏)بالريال السعودي(‏ 32.79 21.76

قيمة األسهم الممنوحة بتاريخ المنح ‏)بآالف الرياالت السعودية ) 8,691 10,799

3 سنوات

3 سنوات

فترة االستحقاق

شرط المنح إكمال فترة الخدمة إكمال فترة الخدمة

طريقة السداد أسهم أسهم

فيما يلي بياناً‏ بالحركة في عدد األسهم،‏ لبرنامج أسهم الموظفين،‏ خالل السنة:‏ 2014 2015

في بداية السنة 977,047 868,294

ممنوحة خالل السنة 411,686 399,418

متنازل عنها 34,409 48,535

تم صرفها 486,030 277,978

في نهاية السنة 868,294 941,199

تم منح هذه األسهم بشرط أساسي وهو إكمال فترة الخدمة

وغير مرتبطة بظروف السوق.‏

.37

.38

.39

.40

األحداث الالحقة

اقترح مجلس االدارة في اجتماعه المنعقد بتاريخ

2016-02-01

إصدار أسهم مجانية وذلك بواقع سهم مجاني

واحد لكل خمسة أسهم مملوكة من قبل مساهمي البنك كما في تاريخ انعقاد الجمعية العمومية بغرض زيادة

رأسمال البنك من 5,000 مليون ريال سعودي الى 6,000 مليون ريال سعودي.‏ سيتم اصدار األسهم المجانية

وذلك برسملة مبلغ قدره 468 مليون ريال سعودي من األرباح المبقاة و 532 مليون ريال سعودي من االحتياطي

النظامي.‏ أصبح عدد األسهم القائمة بعد إصدار األسهم المجانية 600 مليون سهم.‏ يخضع اقتراح مجلس اإلدارة

بشأن إصدار سهم مجاني واحد لكل خمسة أسهم مملوكة لموافقه الجمعية العمومية.‏

أرقام المقارنة

أعيد تبويب بعض أرقام المقارنة للسنة الماضية كي تتماشى مع تبويب السنة الحالية.‏

إعتماد مجلس اإلدارة للقوائم المالية الموحدة

اعتمد مجلس اإلدارة القوائم المالية الموحدة

االفصاحات بموجب اطرعمل لجنة بازل

بتاريخ 29

ربيع الثاني 1437 ه الموافق

8 فبراير .2016

3

يجب القيام ببعض اإلفصاحات االضافية بموجب أطرعمل لجنة بازل 3 س.‏ تكون هذه االفصاحات متاحة على

موقع البنك االلكتروني )www.Bankalbilad.com( خالل الفترة الزمنية المحددة من قبل مؤسسة النقد العربي

السعودي.‏ ال تخضع هذه اإلفصاحات للتدقيق من قبل مراجعي الحسابات الخارجيين للبنك.‏

113


114

إيضاحات القوائم المالية الموحدة


بنك البالد Bank Albilad

إيضاحات بازل ااا الكمية

115


إيضاحات بازل ااا الكمية

كما في 31 ديسمبر 2015

الجدول الثاني:‏ هيكل رأس المال

بآالف الرياالت السعودية

المركز المالي

-

الخطوة األولى ( جدول 2

( ب ))

المركز المالي

التعديالت على

تحت النطاق النظامي

في القوائم

الكيانات األخرى

للتوحيد

المالية المنشورة

) ه (

) د (

) ج (

الموجودات

4,602,121

-

نقد وأرصدة لدى مؤسسة النقد العربي السعودي 4,602,121

8,382,657

-

8,382,657

أرصدة لدى البنوك والمؤسسات المالية األخرى

2,948,935

-

2,948,935

استثمارات،‏ صافي

34,254,623

-

34,254,623

تمويل،‏ صافي

792,084

-

792,084

ممتلكات ومعدات،‏ صافي

239,990

-

239,990

موجودات أخرى

51,220,410

-

51,220,410

إجمالي الموجودات

المطلوبات

-

-

-

أرصدة للمؤسسة النقد السعودي

1,421,652

-

1,421,652

أرصدة للبنوك والمؤسسات المالية األخرى

42,179,460

-

42,179,460

ودائع العمالء

1,177,059

-

1,177,059

مطلوبات أخرى

44,778,171

-

44,778,171

إجمالي المطلوبات

5,000,000

-

5,000,000

رأس المال

961,066

-

961,066

اإلحتياطي النظامي

(11,712)

-

(11,712)

إحتياطيات أخرى

591,317

-

591,317

أرباح مبقاة

(113,758)

-

(113,758)

أسهم خزينة

15,326

-

15,326

برنامج أسهم الموظفين

51,220,410

-

51,220,410

إجمالي المطلوبات وحقوق المساهمين

116


بنك البالد Bank Albilad

كما في 31 ديسمبر 2015

بآالف الرياالت السعودية

الجدول الثاني:‏ هيكل رأس المال

المركز المالي

- الخطوة الثانية ( جدول 2 ‏)ج((‏

المركز المالي في

التعديالت على

تحت النطاق النظامي

القوائم المالية

الكيانات األخرى

للتوحيد

المنشورة

) ه (

) د (

) ج (

الموجودات

4,602,121

-

نقد وأرصدة لدى مؤسسة النقد العربي السعودي 4,602,121

8,382,657

-

أرصدة لدى البنوك والمؤسسات المالية األخرى 8,382,657

2,948,935

-

2,948,935

استثمارات،‏ صافي

34,254,623

-

34,254,623

تمويل،‏ صافي

467,373

-

467,373

منها المخصصات العامة

792,084

-

792,084

ممتلكات ومعدات،‏ صافي

239,990

-

239,990

موج ودات أخرى

51,220,410

-

51,220,410

إجمالي الموجودات

المطلوبات

-

-

-

أرصدة للمؤسسة النقد السعودي

1,421,652

-

1,421,652

أرصدة للبنوك والمؤسسات المالية األخرى

42,179,460

-

42,179,460

ودائع العمالء

1,177,059

-

1,177,059

مطلوبات أخرى

44,778,171

-

44,778,171

إجمالي المطلوبات

5,000,000

-

5,000,000

رأس المال

5,000,000

-

منها المبلغ المؤهل لرأس المال الشريحة األولى 5,000,000

961,066

-

961,066

اإلحتياطي النظامي

(11,712)

-

(11,712)

إحتياطيات أخرى

591,317

-

591,317

أرباح مبقاة

(113,758)

-

(113,758)

أسهم خزينة

15,326

-

15,326

برنامج أسهم الموظفين

51,220,410

-

51,220,410

إجمالي المطلوبات وحقوق المساهمين

117


إيضاحات بازل ااا الكمية

كما في 31 ديسمبر 2015

الجدول الثاني:‏ هيكل رأس المال

بآالف الرياالت السعودية

القالب العام - الخطوة الثالثة ( الجدول ( 2 د(‏ ) I

( من يناير 2013 إلى 2018 مطابقا لما بعد 2018( مع المبالغ الخاضعة لمعالجة ما قبل بازل 3

جميع األرقام بآالف الرياالت السعودية

مكونات رأس المال

رأس المال العام الشريحة األولى : أدوات و احتياطيات

5,000,000

788,423

653,816

6,442,239

-

6,442,239

6,442,239

1

2

3

6

28

29

رأس المال

أرباح مبقاة

إجمالي الدخل الشامل اآلخر

رأس المال العام الشريحة األولى قبل التعديالت التنظيمية

رأس المال العام الشريحة األولى : التعديالت التنظيمية

إجمالي التعديالت التنظيمية لرأس المال العام الشريحة األولى

رأس المال العام الشريحة األولى ( CET1 )

45 الشريحة األولة لرأس المال AT1( )T1 = CET1 +

467,373

467,373

467,373

6,909,612

43,504,515

%14.81

%14.81

%15.88

%7.0

%6.0

467,373

كما في 31 ديسمبر 2015

الجدول الثاني:‏ هيكل رأس المال

بآالف الرياالت السعودية

القالب العام - الخطوة الثالثة ( الجدول ( 2 د(‏ ) I

( من يناير 2013 إلى 2018 مطابقا لما بعد 2018( مع المبالغ الخاضعة لمعالجة ما قبل بازل 3

جميع األرقام بآالف الرياالت السعودية

مكونات رأس المال

الشريحة الثانية لرأس المال : أدوات و مخصصات

50

51

المخصصات

الشريحة الثانية لرأس المال قبل التعديالت التنظيمية

الشريحة الثانية لرأس المال : التعديالت التنظيمية

58

59

الشريحة الثانية لرأس المال )T2(

إجمالي رأس المال T2( )TC = T1 +

60

إجمالي الموجودات المرجحة المخاطر

نسب رأس المال

61

62

63

64

68

76

رأس المال العام للشريحة األول ( بالنسبة للموجودات المرجحة المخاطر(‏

الشريحة األول ( بالنسبة للموجودات المرجحة المخاطر(‏

إجمالي رأس المال ( بالنسبة للموجودات المرجحة المخاطر(‏

المتطلبات المحددة ( أقل رأس المال العام الشريحة األولى المطلوب باالضافة إلى الحفاظ على حدود رأس

المال بالنسبة للموجودات المرجحة المخاطر(‏

رأس المال العام الشريحة األولى لمقابلة الحدود ( بالنسبة للموجودات المرجحة المخاطر(‏

الحدود العليا المقبولة لألدراج من المخصصات في الشريحة الثاني

المخصصات المؤهلة لإلدراج في الشريحة الثاني فيما يخص التعرضات الخاضعة للنهج موحد ‏)قبل تطبيق الحد األعلى(‏

118


بنك البالد Bank Albilad

كما في 31 ديسمبر 2015

الجدول الثالث : كفاية رأس المال

بآالف الرياالت السعودية

المحفظة

السيادية والبنوك المركزية

مؤسسة النقد العربي السعودي و الحكومة السعودية

أخرى

بنوك التنمية متعددة األطراف

مؤسسات القطاع العام

البنوك وشركات األوراق المالية

الشركات

تمويل األفراد ما عدا الرهونات العقارية

تمويل الشركات الصغيرة

الرهونات

السكنية

التجاري

التسنيد

األسهم

أخرى

المستحقات الماضية

اإلجمالي

مبلغ التعرض

رأس المال المطلوب

-

-

-

-

175,512

1,458,615

629,057

6,107

-

97,793

409,895

-

43,636

82,394

4,713

2,907,722

3,129,083

-

-

-

7,957,867

18,362,103

10,486,196

101,835

1,222,761

5,123,689

-

2,348,672

2,927,754

515,602

52,175,562

كما في 31 ديسمبر 2015 بآالف الرياالت السعودية

الجدول الثالث : كفاية رأس المال

مخاطر أسعار الفائدة

مخاطر مركز األسهم

مخاطر الصرف األجنبي

مخاطر السلع

اإلجمالي

11,976

-

11,976

-

النهج الموحد -

كما في 31 ديسمبر 2015

الجدول الثالث : كفاية رأس المال

رأس المال المطلوب لمخاطر العمليات

بآالف الرياالت السعودية

رأس المال المطلوب

312,419

المؤشرات األساسية للنهج الموحد

119


إيضاحات بازل ااا الكمية

كما في 31 ديسمبر 2015

الجدول الثالث : كفاية رأس المال

بآالف الرياالت السعودية

إجمالي نسبة كفاية رأس المال

نسبة كفاية رأس المال الشريحة األولى

%14.81

المستوى الموحد %15.88

كما في 31 ديسمبر 2015

بآالف الرياالت السعودية

الجدول الرابع : )STA( مخاطر اإلئتمان : اإلفصاحات العامة

السيادية والبنوك المركزية

المحفظة

مؤسسة النقد العربي السعودي و الحكومة السعودية

إجمالي التعرض لمخاطر

االئتمان

متوسط إجمالي التعرض لمخاطر االئتمان

على مدى الفترة

2,732,718

-

-

-

9,059,105

22,571,694

9,780,377

492,214

1,261,356

4,777,877

-

2,027,181

2,999,556

505,383

56,207,461

3,129,083

-

-

-

8,187,464

23,670,564

10,486,196

511,005

1,222,761

5,123,689

-

2,348,672

2,927,754

515,602

58,122,790

أخرى

بنوك التنمية متعددة األطراف

مؤسسات القطاع العام

البنوك وشركات األوراق المالية

الشركات

تمويل األفراد ما عدا الرهونات العقارية

تمويل الشركات الصغيرة

الرهونات

التسنيد

األسهم

أخرى

المستحقات الماضية

اإلجمالي

السكنية

التجاري

120


بنك البالد Bank Albilad

كما في 31 ديسمبر 2015 بآالف الرياالت السعودية

الجدول الرابع : )STA( مخاطر اإلئتمان : اإلفصاحات العامة

المحفظة

المنطقة الجغرافية

المملكة العربية

دول مجلس التعاون

أوروبا

أمريكا

جنوب شرق

دول أخرى

اإلجمالي

السعودية

الخليجي والشرق

الشمالية

آسيا

األوسط

السيادية والبنوك المركزية

3,129,083

-

-

-

-

-

مؤسسة النقد العربي السعودي و الحكومة السعودية 3,129,083

-

-

-

-

-

-

-

أخرى

-

-

-

-

-

-

-

بنوك التنمية متعددة األطراف

-

-

-

-

-

-

-

مؤسسات القطاع العام

8,187,464

16,006

-

-

202,304

2,581,756

5,387,398

البنوك وشركات األوراق المالية

23,670,564

-

-

-

-

49,127

23,621,437

الشركات

10,486,196

-

-

-

-

-

10,486,196

تمويل األفراد ما عدا الرهونات العقارية

511,005

-

-

-

-

-

511,005

تمويل الشركات الصغيرة

-

-

-

-

-

-

الرهونات

1,222,761

-

-

-

-

-

1,222,761

السكنية

5,123,689

-

-

-

-

-

5,123,689

التجاري

-

-

-

-

-

-

التسنيد

2,348,672

-

-

-

-

-

2,348,672

األسهم

2,927,754

86,427

68,665

118,187

132,083

19,429

2,502,963

أخرى

515,602

-

-

-

-

-

515,602

المستحقات الماضية

58,122,790

102,433

68,665

118,187

334,387

2,650,312

54,848,806

اإلجمالي

2015

في 31 ديسمبر

كما

بآالف الرياالت السعودية

31

الجدول الرابع : )STA( مخاطر اإلئتمان : اإلفصاحات العامة

المحفظة

قطاع الصناعة

الكهرباء

الحكومية

وشبه

البنوك

والمؤسسات

المالية

الزراعة

وصيد

والماء

والغاز

والخدمات

البناء

النقل

القروض

الشخصية

وبطاقات

الحكومية

األخرى

األسماك

التصنيع

التعدين

الصحية

والتشييد

التجارة

واالتصاالت

الخدمات

االئتمان

أخرى

اإلجمالي

-

السيادية والبنوك المركزية

3,129,083

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

مؤسسة النقد العربي السعودي و الحكومة السعودية 3,129,083

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

أخرى

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

بنوك التنمية متعددة األطراف

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

مؤسسات القطاع العام

8,187,464

8,187,464

البنوك وشركات األوراق المالية

23,670,564

3,706,265

-

3,394,797

684,965

4,746,279

3,556,846

664,307

1,275,000

5,126,352

505,210

-

10,543

الشركات

10,486,196

10,486,196

-

-

-

-

-

-

-

-

-

تمويل األفراد ما عدا الرهونات العقارية

511,005

34,500

-

17,758

3,399

17,508

60,060

3,340

-

372,647

1,793

-

-

تمويل الشركات الصغيرة

الرهونات

1,222,761

1,222,761

السكنية

5,123,689

5,123,689

-

-

-

التجاري

التسنيد

2,348,672

382,013

34,310

18,571

27,403

14,834

-

10,908

32,512

18,019

6,880

1,803,222

األسهم

2,927,754

2,927,754

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

أخرى

515,602

63,125

139,024

224

-

101,744

74,698

-

-

45,864

90,923

-

المستحقات الماضية

58,122,790

7,113,657

11,847,981

3,447,089

706,935

4,892,934

8,830,127

667,647

1,285,908

5,577,375

525,022

8,285,267

4,942,848

اإلجمالي

121


إيضاحات بازل ااا الكمية

كما في 31 ديسمبر 2015

بآالف الرياالت السعودية

الجدول الرابع : )STA( مخاطر اإلئتمان : اإلفصاحات العامة

تفاصيل اإلستحقاقات

360-180 سنة 3-1 سنوات 5-3

180-90

90-30

أقل من 8 يوم 30-8

بدون تاريخ

أكثر من 5

اإلجمالي

المحفظة

أيام

يوم

يوم

يوم

استحقاق

سنوات

السيادية والبنوك المركزية

مؤسسة النقد العربي السعودي و الحكومة

3,129,083

-

-

-

-

-

-

-

2,509,101

619,982

السعودية

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

أخرى

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

بنوك التنمية متعددة األطراف

-

-

-

-

-

-

-

-

-

مؤسسات القطاع العام

8,187,464

-

-

61,816

221,853

865,812

703,587

731,044

3,216,625

2,386,727

البنوك وشركات األوراق المالية

23,670,564

116,680

-

360,141

3,611,589

6,828,683

6,961,033

3,091,907

1,776,651

923,880

الشركات

10,486,196

17,463

-

2,354,254

4,936,463

1,599,318

832,048

511,339

44,579

190,732

تمويل األفراد ما عدا الرهونات العقارية

511,005

7,174

-

43,076

185,095

112,846

94,039

49,019

14,679

5,077

تمويل الشركات الصغيرة

الرهونات

1,222,761

465,041

-

283,460

313,550

82,497

39,770

25,606

2,245

10,592

السكنية

5,123,689

-

-

13,137

63,950

1,494,747

1,840,767

1,523,140

151,227

36,721

التجاري

-

التسنيد

2,348,672

-

545,449

-

-

-

-

500,422

701,464

601,337

األسهم

2,927,754

-

1,029,925

-

-

-

-

-

-

1,897,829

أخرى

515,602

-

505,923

2,565

-

7,114

-

-

-

-

58,122,790

606,358

2,081,297

3,118,449

9,332,500

10,991,017

10,471,244

6,432,477

8,416,571

6,672,877

اإلجمالي

كما في 31 ديسمبر 2015

بآالف الرياالت السعودية

الجدول الرابع : )STA( مخاطر اإلئتمان : اإلفصاحات العامة

القروض المخفضة،‏ القروض المتأخرة السداد ( جدول 4، F(

القطاعات

قروض

مخفضة

القروض

المتأخرة (


بنك البالد Bank Albilad

كما في 31 ديسمبر 2015 بآالف الرياالت السعودية

الجدول الرابع : )STA( مخاطر اإلئتمان : اإلفصاحات العامة

القروض المخفضة،‏ القروض المتأخرة السداد ( جدول 4، G(

قروض

العمر االئتماني القروض المتأخرة السداد ‏)أيام(‏

مخصصات محددة

المخصصات العامة

360 - 180

180 - 90

مخفضة

أقل من

أكثر من 360

90

التوزيع الجغرافي

467,373

396,852

260,112

125,219

38,941

723,700

514,762

المملكة العربية السعودية

-

-

-

-

-

-

-

دول مجلس التعاون الخليجي والشرق األوسط

-

-

-

-

-

-

-

أوروبا

-

-

-

-

-

-

-

أمريكا الشمالية

-

-

-

-

-

-

-

دول جنوب شرق آسيا

-

-

-

-

-

-

-

دول أخرى

467,373

396,852

260,112

125,219

38,941

723,700

514,762

اإلجمالي

كما في 31 ديسمبر 2015 بآالف الرياالت السعودية

الجدول الرابع : )STA( مخاطر اإلئتمان : اإلفصاحات العامة

مطابقة التغيرات في مخصص انخفاض القروض ( جدول 4، H(

الرصيد في بداية العام

المبالغ المشطوبة مقابل المخصصات خالل الفترة

المبالغ المجنبه ( المعكوسة(‏ خالل الفترة

المحول بين المخصصات

الرصيد كما في نهاية العام

مخصصات محددة

المخصصات العامة

477,996

-

9,698

(20,321)

467,373

347,102

(39,566)

68,995

20,321

396,852

123


إيضاحات بازل ااا الكمية

كما في 31 ديسمبر 2015 بآالف الرياالت السعودية

الجدول الخامس : مخاطر اإلئتمان،‏ افصاحات تتعلق بالنهج الموحد

%150 %100 %75 %50 %35 %20 %0 الخصم

السيادية والبنوك المركزية

مؤسسة النقد العربي السعودي و الحكومة السعودية

أخرى

بنوك التنمية متعددة األطراف

مؤسسات القطاع العام

البنوك وشركات األوراق المالية

الشركات

تمويل األفراد ما عدا الرهونات العقارية

تمويل الشركات الصغيرة

الرهونات

السكنية

التجاري

التسنيد

األسهم

أخرى

المستحقات الماضية

اإلجمالي

أوزان المخاطر االخرى

غير مصنف

-

-

- -

-

-

- -

- 3,129,083

-

-

- -

-

-

- -

-

-

-

-

- -

-

-

- -

-

-

-

-

- -

-

-

- -

-

-

-

-

- 20,844

2,212,376 - 5,954,245

-

-

-

- - 23,459,792

210,772 -

-

-

-

-

- -

- 10,486,196

- -

-

-

-

-

- -

- 511,005

- -

-

-

-

-

- - 1,222,761

-

- -

-

-

-

-

- - 5,123,689

-

- -

-

-

-

-

- -

-

- -

-

-

-

-

- - 545,449

-

- -

- 1,803,223

-

-

- - 1,029,925

-

- -

- 1,897,829

-

-

- 8,999 506,603

-

- -

-

-

-

-

- 29,843 31,888,219 10,997,201 2,423,148 - 5,954,245 6,830,135

124


بنك البالد Bank Albilad

كما في 31 ديسمبر 2015 بآالف الرياالت السعودية

الجدول السابع : تخفيف حدة المخاطر االئتمانية ( CRM ) الفصاحات النهج الموحد

المحفظة

السيادية والبنوك المركزية

مؤسسة النقد العربي السعودي و الحكومة السعودية

أخرى

بنوك التنمية متعددة األطراف

مؤسسات القطاع العام

البنوك وشركات األوراق المالية

الشركات

تمويل األفراد ما عدا الرهونات العقارية

تمويل الشركات الصغيرة

الرهونات

السكنية

التجاري

التسنيد

األسهم

أخرى

اإلجمالي

ضمانات مالية مدفوعة

مغطى ب

ضمانات / مشتقات االئتمان

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

542,612

-

352,849

-

-

-

-

-

-

895,461

كما في 31 ديسمبر 2015 بآالف الرياالت السعودية

الجدول العاشر : مخاطر التسويق ، االفصاحات للبنوك التي تستخدم النهج الموحد

مخاطر أسعار الفائدة مخاطر مركز األسهم مخاطر الصرف األجنبي

رأس المال المطلوب

مخاطر السلع

اإلجمالي

11,976

-

11,976

-

-

كما في 31 ديسمبر 2015 بآالف الرياالت السعودية

الجدول الثالث عشر : األسهم : اإلفصاحات المتعلقة بمركز البنك

اإلستثمارات الغير متداولة

اإلستثمارت المتداولة

القيمة المفصحة في

القيمة

القيمة المفصحة في

القوائم المالية

العادلة

القوائم المالية

القيمة العادلة

387,950

387,950

157,500

اإلستثمارات 157,500

125


إيضاحات بازل ااا الكمية

كما في 31 ديسمبر 2015 بآالف الرياالت السعودية

الجدول الثالث عشر : األسهم : اإلفصاحات المتعلقة بمركز البنك

التداول العام

اإلستثمارات

الخاصة

-

-

-

-

-

-

-

-

-

157,500

157,500

6,880

18,019

32,512

10,908

-

14,834

27,403

18,571

34,310

224,513

387,950

الحكومية وشبه الحكومية

البنوك والمؤسسات المالية األخرى

الزراعة وصيد األسماك

التصنيع

التعدين

الكهرباء والماء والغاز والخدمات الصحية

البناء والتشييد

التجارة

النقل واالتصاالت

الخدمات

أخرى

اإلجمالي

كما في 31 ديسمبر 2015

بآالف الرياالت السعودية

الجدول الثالث عشر : األسهم : اإلفصاحات المتعلقة بمركز البنك

األرباح / الخسائر وما إلى ذلك

القيمة

المكاسب ( الخسائر ) المتحققة المتراكمة الناتجة عن عمليات التصفية أو البيع لفترة التقرير

(34,490)

إجمالي مكاسب ( خسائر ) غير محققة

126


بنك البالد Bank Albilad

كما في 31 ديسمبر 2015

بآالف الرياالت السعودية

الجدول الثالث عشر : األسهم : اإلفصاحات المتعلقة بمركز البنك

مجموعات األسهم

الحكومية وشبه الحكومية

البنوك والمؤسسات المالية األخرى

الزراعة وصيد األسماك

التصنيع

التعدين

الكهرباء والماء والغاز والخدمات الصحية

البناء والتشييد

التجارة

النقل واالتصاالت

الخدمات

أخرى

اإلجمالي

رأس المال المطلوب

-

550

1,442

2,601

873

-

1,187

2,192

1,486

2,745

30,562

43,637

كما في 31 ديسمبر 2015

بآالف الرياالت السعودية

الجدول الرابع عشر ‏:مخاطر اسعار الفائدة المتعلقة بمركز البنك

‎200‎نقطة أساس من اسعار الفائدة على العمالت مع أكثر من ٪5 من الموجودات أو المطلوبات

معدل الصدمات

التغير في الربح

10,888,122

(10,888,122)

معدل الصدمات التصاعدي:‏

معدل الصدمات التنازلي

127


128

إيضاحات بازل ااا النوعية


بنك البالد Bank Albilad

إيضاحات بازل ااا النوعية

129


إيضاحات بازل ااا النوعية

الجدول رقم )1( لمحة عامة

أ(‏

المجال

توضح

اإلفصاحات النوعية التالية منهجية بنك البالد لتقييم رأس المال.‏

ب(‏

أسس التوحيد

ألدهاا

محاسبية،‏ يتم توحيا كل كيان عليه رقابة ضمن القوائم المالية للمجموعة.‏

الوحدات ‏)ضمن المجموعة(‏ الموحدة بالكامل:‏

1( شركة البالد لالستثمار

تأسست شركة البالد لالستثمار في المملكة العربية السعودية عام 2007 كشركة سعودية ذات مسؤولية محاودة،‏

وتشتمل نشاطاتها على:‏ التعامل،‏ اإلدارة،‏ الترتيب،‏ والمشورة في مجال األوراق المالية واالستشارات.‏ ويمتلك بنك

البالد حالياً‏ %100 من رأسمالها.‏

2( شركة البالد العقارية

تأسست شركة البالد العقارية في المملكة العربية السعودية عام 2006، وتشتمل نشاطاتها على تسجيل الضمانات

العقارية التي يحصل عليها البنك من عمالئه.‏ ويمتلك بنك البالد حالياً‏ %100 من رأسمالها.‏

ج(‏

ليس دهنالك

أي قيود أو موانع رئيسة تحا من تحويل األرصاة أو رأس المال النظامي ضمن المجموعة.‏

الجدول رقم )2( هيكل رأس المال

يتكون رأس مال البنك

مما يلي:‏

1. أسهم رأس المال النظامية المدفوعة

تتكون أسهم رأس المال العادية للبنك من 500,000,000 سهم بقيمة عشرة )10( رياالت للسهم الواحا.‏ وتتمتع جميع األسهم

بنفس حقوق التصويت،‏ كما إنها غير قابلة لالستباال.‏ وتعتبر األسهم في المرتبة الصغرى بالمقارنة مع وحاات رأس المال األخرى

في حالة وجود مطالبات على البنك.‏ أوصى مجلس اإلدارة بزيادة رأس المال من 5 مليار ريال الى 6 مليارات ريال وذلك بتوزيع

سهم لكل خمسة أسهم لمسادهمي البنك.‏ ودهذه التوصية خاضعة لموافقة المسادهمين في الجمعية العامة القادمة.‏

2. االحتياطيات النظامية

يتم تكوين االحتياطيات النظامية من تخصيص وتجميع مبالغ من األرباح،‏ ويحتفظ بها للنمو في المستقبل.‏

130


بنك البالد Bank Albilad

الجدول رقم )3( كفاية رأس المال

في السادس من شهر حزيران ‏)يونيو(‏ عام 2006 قامت مؤسسة النقا العربي السعودي بطرح القواعا لرأس المال استناداً‏ على توصيات

بازل II التي يصاردها كذلك بنك التسويات الاولي.‏ وتتمثل االحتياجات النظامية الرئيسية في دهذه القواعا في التوسع في إدارة المخاطر،‏

والمرونة وازدياد الحساسية تجاه المخاطر.‏

وتعمل بازل على ثالث ركائز:‏ احتساب االحتياجات الانيا لرأس المال ‏)الركيزة األولى(؛ عملية المراجعة اإلشرافية ‏)الركيزة الثانية(؛ واالنتظام

السوقي/‏ اإلفصاح ‏)الركيزة الثالثة(.‏ كما اصارت المؤسسة في ديسمبر 2012

توصياتها بتطبيق بازل .III

وكقاعاة عامة،‏ ترمي لجنة بازل إلى االحتفاظ بمستوى رأس المال الحالي للقطاع المصرفي،‏ إال أن بعض البنوك سيستفيا بال شك من

تخفيف الضغوط الرأسمالية بموجب دهذه المتطلبات.‏ ودهناك عاد من العوامل المختلفة التي تنعكس بالفائاة على بنك البالد تحت القواعا

الجاياة لكفاية رأس المال،‏ منها:‏

التنوع الجيا لمخاطر االئتمان ما بين الاول،‏ شرائح العمال،،‏ والمصالح العملية.‏

اإلنتاج العالي والثابت رأس المال الااخلي.‏

اإلدارة الرشياة للمخاطر،‏ ورأس المال واألدا،.‏




يتم احتساب الموجودات المرجحة للمخاطر في الركيزة األولى ‏)حسب توجيهات

بازل )II باستخاام ‏"األسلوب الموحا"‏ الموضح للمخاطر

االئتمانية والسوقية،‏ و"أسلوب المؤشرات الرئيسية"‏ لمخاطر العمليات.‏ ويقوم البنك بإجرا،‏ عاد من اختبارات التحمل من خالل

‏"اإلجراءات الداخلية لتقييم كفاية رأس المال"‏ )ICAAP( لضمان الكفاية في رأس ماله،‏ وكذلك في الظرو

االقتصادية غير المالئمة.‏

وفي أثنا،‏ دهذه االختبارات يتم تعريض محفظة المخاطر لاى البنك إلى حاالت من الضغوط الشاياة،‏ وتشكل الزيادة في الضغوط

الرأسمالية الناجمة من دهذه االختبارات جز،اً‏ من الركيزة الثالثة من المتطلبات الرأسمالية.‏

تنص سياسة اإلجرا،ات الااخلية لتقييم كفا،ة رأس المال "ICAAP" لاى بنك البالد على أن على البنك أن يحتفظ

األعمال.‏ وسو تبقى دهذه السياسة باون تغيير.‏

برأس

المال ياعم نمو

تها إدارة رأس المال لاى بنك البالد ضمان االستخاام الفعال لرأس المال بحيث يلبي أدهاا رأس المال الكلية لاى البنك.‏

باأ بنك البالد خالل العام 2007 بالعمل بموجب أحكام

بازل II لكفاية رأس المال,‏ والتزم البنك بالعمل بموجب أحكام بازل III وقا اختار البنك

تبنّ‏ ي ‏"األسلوب الموحا"‏ ‏)لمخاطر االئتمانية والسوقية(‏ و"أسلوب المؤشرات الرئيسية"‏ ‏)لمخاطر العمليات(‏ الحتساب المتطلبات النظامية

لكفاية رأس المال.‏

إن استراتيجية بنك البالد دهي التطبيق الكامل لطريقةة بةازل

III

المتطةورة.‏ باإلضةافة إلةى ممارسةة عمليةة التقيةيم التةي ستسةاعا البنةك فةي

تحايا العمل الذي ينبغي التعها به،‏ خطة اإلجرا،ات وما دهو قابل للتسليم أثنا،‏ تطبيةق تعليمةات بةازل

االئتمان،‏ السوق والعمليات.‏

II

بموجةب الطريقةة المتقامةة لمخةاطر

131


إيضاحات بازل ااا النوعية

يتطابق المنظور الكلي للمخاطر لاى البنك مع أدهاا رأس المال،‏ وذلك يتضمن،‏ باإلضافة إلى أمور أخرى،‏ أن على البنك أن يحتفظ برأس

مال كا ٍ لتغطية النمو الطبيعي إلى جانب التذبذبات الحالية في تعرضات البنك.‏ وبينما يقوم مجلس اإلدارة بتحايا المخاطر وأدهاا

المال،‏ فإن لجنة المخاطر والمطلوبات دهي المسؤولة عن ضمان تحقيق دهذه األدهاا .

رأس

تقوم إدارة المخاطر في البنك باستالم تقارير منتظمة حول التطورات في دهيكل كشو الميزانية وفي حركات كشو الميزانية،‏ بما في

ذلك استخاام رأس المال واحتماالت المخاطر.‏

تقرير التقييم الداخلي لكفاءة رأس المال"‏ICAAP‏"‏

يها التقييم الااخليل كفا،ة رأس المال لاى بنك البالد على الجمع بين المنظور الكلي لمخاطر البنك،‏ واإلطار الكلي إلدارة المخاطر مع

رأس المال المتاح والمطلوب.‏ كما يقوم البنك بمراجعة وتحايث التقرير بشكل سنوي مع مراعاة جميع المستجاات االقتصادية والنظامية.‏

يتمثل أحا أدهاا "ICAAP" في التأكا من أن اإلدارة تقوم بتحايا وقياس مخاطر البنك باقة.‏ كذلك،‏ فإن دهذه العملية تساعا على التحقق

من أن اإلدارة تتخذ الخطوات الالزمة لضمان احتفاظ البنك رأس مال داخلي كا ٍ بالنظر إلى المنظور الكلي للمخاطر،‏ وأنه يطبق ويتم تطوير

األنظمة المناسبة إلدارة المخاطر.‏ وتبعاً‏ للمتطلبات النظامية،‏ فإن مؤسسة النقا العربي السعودي ستقوم بمراجعة وتقييم تطبيق البنك

لعملية "ICAAP" ولمستوى اإلجرا،ات اإلدارية الااخلية التي تشكل "ICAAP" جز،اً‏ منها.‏

التعرض للمخاطر وتقييم المخاطر

– إفصاحات عامة

من الركائز الرئيسة الستراتيجية أعمال بنك البالد دهي أن تكون إدارة المخاطر قادرة على دعم الها

بالرؤية والشفافية في التعامل مع المخاطر.‏

من البقا،‏ كشريك مالي قوي يتمتع

كما تتمثل رؤية البنك في تبنّ‏ ي أفضل المستويات والممارسات الاولية في إدارة المخاطر،‏ لذلك فإن البنك يستخام مصادر جودهرية

لتطوير إجرا،اته وأدواته التي تاعم دهذه الرؤية.‏ وعلى دهذا األساس،‏ فقا تمكن البنك من بنا،‏ خبرة شاملة في إدارة المخاطر ورأس المال.‏

وتعتبر إدارة المخاطر من العمليات التي تؤدى بشكل مستقل في وحاات العمل في بنك البالد،‏ حيث تها إلى تعزيز ثقافة راسخة إلدارة

المخاطر من خالل مجموعة شاملة من العمليات المصممة لتحايا وقياس ومراقبة التعرضات للمخاطر بشكل فعال.‏ ويشارك كل من

مجلس اإلدارة واإلدارات العليا في وضع عمليات المخاطر وتحايا اإلرشادات والتوقعات الاورية التي تقع في وظائف إدارة المخاطر.‏

وتبقى دهذه العمليات خاضعة للتفتيش والمتابعة من قبل دهيئة شرعية مستقلة وكذلك من قبل المراجعين الااخليين والخارجيين ومنظمي

البنك،‏ مما يساعا على زيادة تقوية ممارسات إدارة المخاطر.‏

132


بنك البالد Bank Albilad

يبين الشكل التالي الهيكل التنظيمي إلدارة المخاطر:‏

المدير التنفيذي للمخاطر

Chief Risk Officer

قطاع السياسات الائتمانية

Credit Risk Management

Division

إدارة أمن المعلومات

Information Security

Dep.

قطاع حوكمة تقنية

المعلومات

IT Governance Division

وحدة بازل

Basel Unit

قطاع المخاطر

Risk Division

إدارة المحفظة الائتمانية

Credit Policy & Protfolio

Management Unit

إدارة مخاطر الأفراد

Retail Credit Risk

Unit

إدارة حوكمة البيانات

Data Governance Dep.

إدارة البنية المؤسسية

Enterprise Architecture

Dep.

إدارة مخاطر السوق

Market Risk Dep.

إدارة مخاطر العمليات

Operational Risk Dep.

إدارة التقييم والموافقات

الائتمانية

Credit Approval &

Processing

إدارة رقابة الائتمان

Credit Admin Control

وحدة مخاطر المعلومات

IT Risk Unit

إدارة التغير الإداري

Change Management

Dep.

وحدة الدعم والمتابعة

Risk Support &

Follow up Unit

إدارة رقابة المخاطر

Risk Control Dep.

وحدة نطم المعلومات

MIS Unit

يتعرض بنك البالد إلى أنواع عاياة من المخاطر التي تتم إدارتها على مستويات متفاوتة في المؤسسة،‏ وفيما يلي بيان بأدهم دهذه

األنواع:‏

مخاطر االئتمان:‏ ودهي مخاطر الخسارة الناجمة من عجز األطرا األخرى عن تلبية التزاماتهم،‏ كلياً‏ أو جزئياً.‏

مخاطر السوق:‏ ودهي مخاطر الخسارة الناجمة من تذبذب القيمة السوقية ألصول وخصوم بنك البالد تبعاً‏ لتغيرات



الظرو

السوقية.‏

مخاطر السيولة:‏ ودهي مخاطر الخسارة التي تنشأ إذا بقي احتياطي السيولة النقاية العادية لاى البنك غير كا ٍ لتلبية

التزامات البنك.‏

مخاطر العمليات:‏ ودهي مخاطر الخسارة الناجمة من إجرا،ات داخلية قاصرة أو خاطئة،‏ أخطا،‏ بشرية أو من تطبيق النظام،‏ أو

األحااث الخارجية.‏

ويتم تعريف كل من دهذه المخاطر على حاة وفقاً‏ للمتطلبات التنظيمية،‏ كما يجري بيانه بتفصيل أوسع على موقع البنك االلكتروني.‏

تخصص إدارة المخاطر مصادر عاياة لضمان استمرار االلتزام بالحاود االئتمانية وللرقابة على محافظ االئتمان لايها.‏ ولاى اإلدارة جهة

محادة للتقارير تعمل على التأكا من أن جهات اإلدارة ذات العالقة،‏ بما في ذلك مجلس اإلدارة واللجنة التنفيذية،‏ تبقى على اطالع

بالتطورات في محفظة االئتمان،‏ والقروض غير العاملة،‏ وما شابه ذلك.‏

133


إيضاحات بازل ااا النوعية

الجدول رقم )4( مخاطر االئتمان

– اإلفصاحات العامة

تتمثل مخاطر االئتمان في مخاطر الخسائر الناتجة عن عام مقارة أحةا األطةرا علةى الوفةا،‏ بالتزاماتةه تجةاه البنةك ، وتشةكل مخةاطر االئتمةان

الشق األكبر من تعرضات المخاطر لاى البنك.‏

إدارة مخاطر االئتمان

يقوم البنك بقياس وإدارة دهذه المخاطر بااللتزام بالمبادئ التالية:‏

يتم تطبيق معايير منتظمة على مستوى البنك في عمليات اتخاذ قةرارات مةنح االئتمةان مةن خةالل اسةتخاام نمةوذج داخلةي للتقيةيم

والحتساب درجة المخاطرة لكافة عمال،‏ قطةاع الشةركات.‏ كمةا يقةوم البنةك باسةتخاام نظةام SIMAH ألغةراض تقيةيم مخةاطر االئتمةان

لألفراد.‏

يجةةب أن يتطةةابق اعتمةةاد الحةةاود االئتمانيةةة لألطةةرا وإدارة تعرضةةات االئتمةةان الفرديةةة مةةع إرشةةادات محفظةةة البنةةك وإسةةتراتيجيته

االئتمانية،‏ وأن يشتمل كل قرار على تحليل المخاطر بالمقارنة مع العائاات.‏



يتطلب كل تمايا يجري على أي تسهيل ائتماني ألي طةر

الرئيسية(‏ موافقة ائتمانية من جهة الصالحية المعنية.‏

أو تغييةر مةادي بةه ‏)مثةل تغييةر فةي المةاة،‏ دهيكةل الضةمانات،‏ أو القيةود


يمنح البنك حالياً‏ صالحيات الموافقة االئتمانية على أساس نظام موافقة ثنائي مشترك بين وحاات األعمال والمخاطر وذلك حتةى

مستوى معيّ‏ ن،‏ أما الموافقات االئتمانية التي تتجاوز دهذا المستوى،‏ فتتم إحالتها إلى لجنة االئتمةان الفرعيةة ولجنةة االئتمةان العليةا

واللجنة التنفيذية وأخيراً‏ مجلس اإلدارة للموافقة عليها.‏


االستراتيجيات:‏

أهداف إدارة مخاطر االئتمان:‏

االستمرار بالمحافظة على بيئة اقتراضية قوية ماعومة بسياسات ونظام رقابي فعّ‏ ال للمخاطر.‏

تطبيق سياسات المخاطر

المقبولة.‏


ضمان وجود خبرات مستقلة قادرة على الموافقة على المخاطر االئتمانية أو تقليصها.‏

أنواع مخاطر االئتمان الرئيسية:‏

تشتمل مخاطر االئتمان على مخاطر التركيز والتسوية.‏

مخاطر تركز االئتمان:‏ دهي المخاطر التي تنشةأ مةن أي تعةرض بشةكل إفةرادي أو بشةكل مجموعةة مةن التعرضةات التةي تنطةوي علةى

احتمال وقوع خسائر كبيرة ‏)تتعلق برأس مال البنك،‏ أو إجمالي أصوله،‏ أو على مسةتوى المخةاطر الشةاملة(‏ ممةا قةا تةؤثر علةى مركةز

البنك أو قارته على المحافظة على سير عملياته الرئيسية.‏ تعتبر مخاطر تركز االئتمان من أكبر أسباب المشاكل في البنوك.‏

مخااطر التساوية:‏ دهةي المخةاطر التةي تكةون مرتبطةة بتسةويات الةافعات مقابةل التةااول فةي األوراق الماليةة وغيردهةا مةن األدوات.‏

وتنشأ المخاطر إذا تم تحويل الافعات قبل أن يتمكن البنك من التأكا من أن الافعات قا تم تحويلها إلى أحا الحسابات البنكية.‏



134


بنك البالد Bank Albilad

سياسة االئتمان:‏

تمثل سياسة االئتمان الوسائل األساسية لالتصال،‏ التي يقوم مجلس اإلدارة واإلدارة العليا من خاللها بتوجيه اإلرشادات لتسةيير ومراقبةة

النشاطات التمويليةة بحيةث يةتم تحقيةق أدهةاا األعمةال دون تعةريض البنةك إلةى مسةتوى يتجةاوز مسةتويات التحمةل التةي اعتمةادها مجلةس

اإلدارة.‏

إن الجز،‏ األساس في سياسة االئتمان دهو ما يلي:‏

يقةوم البنةك بشةكل أساسةي بتةوفير التمويةل القصةير األجةل لتلبيةة احتياجةات رأس المةال العامةل،‏ أمةا احتياجةات التمويةل المتوسة

والطويل األجل فتتم مراجعتها بشكل انتقائي بالنسبة للعمال،‏ التجاريين الذين يتمتعون بسمعة جيةاة فةي السةوق و تقيةيم مةالي

جيا ولايهم سجل جيا من الجاارة االئتمانية.‏

يكون التمويل في األصل مرتبطاً‏ باألعمال التي تتناسب مع معايير قبول المخاطر.‏

يسهم أدا،‏ المحفظة االئتمانية وإدارتها بحكمة ضمن حاود المخاطرة في تحقيق أدهاا بنك البالد من حيث تحقيةق األربةاح والنمةو

المستاام.‏

لن يقوم البنك بتمايا أي تسهيل ائتماني إذا كان مخالفاً‏ للقواعا واإلجرا،ات التي تحاددها مؤسسة النقا العربي السعودي أو أية

سلطة تنظيمية أخرى من وقت آلخر.‏

تعمل سياسة االئتمان على تأمين استمرارية التواصل وتأخذ في اعتباردها خصائص الاورة االقتصادية للمملكة.‏

سو تكون كافة السياسات االئتمانية الحالية والمستقبلية في بنك البالد ضةمن اإلطةار العةام لمبةادرة بةازل

II

التةي سةيتم إتباعهةا

بموجب الخطة الموضوعة أو التي سو توضع مستقبالً‏ من قبل مؤسسة النقا العربي السعودي.‏

سيتأكا البنك من أن التسهيالت الممنوحة متفقة مع دهيكل األعمال للعميل واحتياجات العميل وقارته على سااد التسهيالت.‏

يعتبر تقايةم التمويل ألغراض المضاربة نشاطات غير مرغوب بها ومخالفة لسياسة البنك.‏

يولي بنك البالد أدهمية كبيرة إلقامة وتوسيع عالقات طويلة األجل مع العمال،.‏

يقوم بنك البالد بانتظام بمتابعة التطورات في األوضاع المالية للعمال،‏ بغية التأكا من عةام حصةول أي تغييةر علةى األسةس التةي

منح بموجبها االئتمان.‏

سو يأخذ بنةك الةبالد فةي اعتبةاره تسةهيالت التمويةل طويلةة األجةل علةى أسةاس انتقةائي فقة ، وذلةك للعمةال،‏ الةذين يتمتعةون

بوضع مالي راسخ.‏

يتم تجنب قبول الضمانات من العمال،‏ األفراد،‏ ولكنها تُ‏ قبل لتوفير المزيا من االطمئنان.‏

يتعامل البنك بمنتهى الحرص عنا منح ائتمان لمنشآت األعمال التي تعاني صعوبات أو تقلبات صناعية.‏














135


إيضاحات بازل ااا النوعية

تركز مخاطر االئتمان

يتمثل تركز المخاطر في تلك المخاطر التي تنشأ من التوزيةع غيةر المتةوازن للمةاينين/‏ أطةرا العالقةة االئتمانيةة أو مةن التركيةز فةي قطاعةات

األعمال أو في مناطق جغرافيةة معيّ‏ نةة.‏ ومةن دهةذا المفهةوم فةإن مخةاطر التركيةز فةي محةافظ االئتمةان تنشةأ مةن خةالل التوزيةع غيةر المتةوازن

للتسهيالت االئتمانية المقاّ‏ مة إلى مقترضين أفراد ‏)تركيز األسما،(،‏ أو إلى القطاع الصناعي/الخامي.‏

يتم تحايا تركيز المخاطر فةي محفظةة االئتمةان لةاى بنةك الةبالد باعتباردهةا مقياسةاً‏ إلدارة مخةاطر االئتمةان.‏ وتشةكل مخةاطر التركيةز التاليةة جةز،‏ ‏ًا

طبيعياً‏ من إستراتيجية األعمال لاى بنك البالد:‏

التعرضات الكبيرة لطر منفرد.‏

التعرضات الكبيرة لصناعة/قطاع معيّ‏ ن.‏

التركز مع عمال،‏ بارجة تصنيف ائتمانية واحاة .




مخاطر االئتمان

التعثر ‏)العجز(‏

– اإلفصاحات العامة

يعتبر تعريف التعثر ‏"العجز"‏ المستخام لاى بنك البالد متناسباً‏ مع متطلبات بازل ، إذ يتم اعتبةار وجةود عجةز فةي المايونيةة عنةاما يكةون مةن

غير المحتمل أن يقوم العميل بتسايا كافة التزاماته إلى البنك أو أي من شركاته التابعة.‏

إدارة معالجة الديون

يتم التعامل بمنتهى الحرص والحيطة عنا منح التمويل للعمال،‏ ، كما يتم إتباع كافة المقةاييس التةي تحةاددها أحكةام مؤسسةة النقةا العربةي

السعودي وسياسات البنك.‏ دهذا وفي الحاالت التي يكون دهناك احتمال ضةئيل فةي تحصةيل المايونيةة يقةوم البنةك بإعةادة جاولةة التمويةل

ومتابعته حتى تسويته بشكل مناسب.‏

أنواع المخصصات

1- المخصصات العامة

بالنسةةبة ألغةةراض القةةوائم الماليةةة المحاسةةبية يةةتم إتبةةاع اإلرشةةادات الةةواردة فةةي معةةايير المحاسةةبة الاوليةةة،‏ كمةةا بةةاأ البنةةك تكةةوين

مخصصات عامة لمحفظة الايون الجياة

2- المخصصات المحدّ‏ دة ‏)الخاصة(‏

يجب تكوين مخصص محاّ‏ د بالنسبة للخسائر المتكباة والمتوقعة بشكل إفةرادي لكةل تمويةل شةركات أو جهةة حكوميةة أو جهةات بنكيةة

خاصة،‏ واألصول األخرى ذات المخاطر العالية وذلك لمعرفة صافي القيمة القابلة للتحقق من األصول ذات المخاطر.‏

كذلك ينبغي تكوين مخصصات محاّ‏ دة لتغطية المخاطر المتعلقة بتمويل األفراد التي تنارج تحت بنا الفئات غير العاملة.‏

136


بنك البالد Bank Albilad

إجراءات الشطب

يتم شطب القةروض والسةلف حةال اكتمةال إجةرا،ات التحصةيل االعتياديةة ، وعنةاما يصةبح مةن الممكةن احتسةاب الخسةارة مةن القةرض بشةكل

محاد،‏ ويتم خصم المبالغ المشطوبة من حساب المخصصات.‏

يتم اقتراح الشطب بعا استنفاذ كافة الجهود الممكنة إما للتحصيل أو تحسين التقييم االئتماني بما في ذلك إعادة تأدهيل أو تنشةي أعمةال

المقترضين،‏ دون تعريض البنك للمزيا من المخاطر.‏ وفي مثل دهذه الحالة تأخذ الجهة المخوّ‏ لة بالموافقة فةي االعتبةار ارا،‏ األشةخاص الةذين

يقةامون اقتراحةات الشةطب سةعياً‏ ورا،‏ تحسةين معةال المخةاطر أو تصةنيف األصةول ذات المخةاطر،‏ بمةا فةي ذلةك إعةادة دهيكلةة التسةهيالت

االئتمانية.‏ وعلى كل حال،‏ فإن مثل دهذه االقتراحات يجب أن تبيّ‏ ن بوضوح التحسن في مركز البنك ويفضل أن يكون ذلك في كل من الماى

القصير والماى الطويل.‏

تقليص مخاطر االئتمان

يستخام بنك البالد مجموعة متنوعة من الضمانات والكفاالت المالية وغير المالية لتخفيةف مخةاطر االئتمةان الرئيسةة فةي عمليةات اإلقةراض

وأعمال الخزينة االعتيادية لايه.‏ كذلك،‏ يعتبر استخاام أساليب الحماية التي يتم تأمينها على شكل مشتقات ماليةة ائتمانيةة أمةراً‏ لةيس بةذات

أدهمية حالياً‏ . إن البنك ملتزم بقائمة من الضمانات المقبولة والحماية االئتمانية التي تحاددها مؤسسة النقا العربي السعودي لكافة البنوك

في المملكة ‏)باستثنا،‏ الذدهب والفضة(.‏

تشتمل أنواع الضمانات التي يستخامها بنك البالد حالياً‏ بشكل عام على:‏

الضمانات المالية

الهوامش النقاية ‏)الغطا،‏ النقاي(‏ .

‏"حصة العميل"‏ في عمليات ‏"المشاركة".‏

الضمان المالي لمنح االئتمان للحماية من عجز األطرا

األخرى أو ضمان برنامج كفالة




األسهم المحلية المارجة والمعتماة من الهيئة الشرعية في البنك بالنسبة إلقراض الشركات والتااول باألسهم.‏ وتتم مراجعة

قائمة األسهم المقبولة بشكل دوري من قبل لجنة االئتمان.‏

وحاات الصناديق المشتركة،‏ المحلية والخارجية،‏ التي تشتمل على الشركات المارجة والمقبولة شرعاً‏ .



الضمانات العقارية

العقار التجاري المستخام لضمان تعرض البنك للمقترضين من شركات ومقترضين تجاريين.‏

العقار السكني المستخام لضمان التمويل المقاّ‏ م لعمال،‏ تمويل األفراد.‏



الكفاالت

الكفاالت الرسمية والنافذة بالنظام التي يتم استالمها من البنوك.‏

الكفاالت الشخصية النافذة بالنظام.‏



137


إيضاحات بازل ااا النوعية

ضمانات أخرى

التنازل عةن العائةاات المتحصةلة للمشةاريع التةي يمولهةا بنةك الةبالد،‏ حيةث إن لكةل مشةروع يةتم تمويلةه حةاوداً‏ معروفةة بشةكل

مستقل يمثل جز،اً‏ من الحا االئتماني المقام إلى األطرا المتعاملة.‏

تحويل الراتب الشهري للعميل في حالة كان المقترضين أفراد،‏ حيث يتم اقتطةاع مبلةغ مةن كةل دفعةة تةرد للحسةاب فةي التةاريخ

المحاد.‏



تقييم الضمانات

تقوم لجنة االئتمان بإجرا،‏ بقبول تقييم مستقل لألصول المطروحة للردهن قبل قبولها وضمن فترات معينةة بةالنظر إلةى طبيعةة الضةمانات.‏

ويتم دهذا التقييم من قبل فريق من خبرا،‏ التقييم المستقلين.‏

يُ‏ بنى تقييم الضمانات على القيمة السوقية لشبيهاتها،‏ ويتم التأكا من استقاللية خبرا،‏ التقييم بحيث ال يكون التقييم متحيزاً‏ تجاه:‏

إعطا،‏ حا ائتماني أعلى للمقترض.‏

تكوين مخصص غير كا ٍ .



االستمرار في االعترا

بالعوائا الئتمان متعثر.‏


تقوم مجموعة إدارة المخاطر بالتأكا من أن طريقة التقييم المستخامة،‏ سوا،ً‏ كانت داخلية أم خارجية،‏ تستنا إلى افتراضات معقولة وحكيمة

وأن جميع االفتراضات قا تم توثيقها بشكل واضح.‏

يتم تقييم الضمانات حسب قيمتها الصافية القابلة للتحقق،‏ كلّ‏ ما كان ذلك ممكنناً‏ ، كما يتم تعريفها على أنها القيمة السوقية الحالية ناقصًا

أية تكاليف تحقيق محتملة،‏ بما في ذلك ودون حصر،‏ تحمّ‏ ل مصاريف الضةمانات المسةترجعة أو المصةاريف القانونيةة أو أيةة مصةاريف أخةرى

مرتبطة بالتصر بالضمانات.‏

حاد بنك البالد من ضمن أدهاافه االحتفاظ بمستوى من المعلومات حول الردهون والضمانات الكافية لتقاير قيمتها بانتظام.‏ ويتم احتسةاب

القيمة علةى أسةاس القيمةة المسةتلمة مةن عمليةة البيةع الجبةري ناقصةاً‏ التكةاليف البيعيةة،‏ بمةا فةي ذلةك تكةاليف األيةام التةي تةم فيهةا عةرض

الضمانات في السوق.‏

يسةتقبل البنةك إلةى حةا مةا ضةمانات لتعرضةات ائتمانيةة،‏ لقةا،‏ كفالةة الشةركا،‏ / طةر ثالةث ويةتم تقايةةم جةز،‏ كبيةر مةن دهةذه الضةمانات مةن

مؤسسات أو أشخاص تربطها عالقة قائمة مع المقترض.كما يقوم البنك بتقييم مال،ة الكفيل قبل استيفا،‏ كفالتة.‏

األسلوب الموحد وأوزان المخاطر اإلشرافية

يستخام بنك البالد بالنسبة للمحافظ االئتمانية التي تخضع لألسلوب الموحا تقييمات المخاطر الصادر عةن وكةاالت تقيةيم المخةاطر الخارجيةة

كجز،‏ من وسائل تحايا حجم المخاطر:‏

دهناك ثالث وكاالت تقييم ائتماني خارجية معتماة من مؤسسةة النقةا العربةي السةعودي تسةتخام لتقيةيم المؤسسةات الماليةة،‏ وقةا تمةت

تسميتها لهذه الغاية.‏ ودهذه الوكاالت دهي:‏ ‏"موديز لخامة المستثمرين"،‏ ‏"مجموعة التقييم ستانارد انا بورز"‏ و ‏"مجموعة فيتش".‏

يتم تقاير معاالت االئتمان لكافة التعرضات بشكل فةردي مةن وكةاالت االئتمةان أعةاله ويُ‏ ةاخل إلةى معةاالت تقيةيم المخةاطر حسةب الجةااول

اإلشرافية.‏

138


بنك البالد Bank Albilad

يتشابه التوزيع األبجاي للمعاالت لمجموعة المخاطر في كل وكالة مع إرشادات بنك التسويات الاولي ومؤسسة النقا العربي السعودي.‏

المطالبات على الحكومات وبنوكها المركزية

BB+ إلى B-

BBB+ إلى BBB-

A+ إلى A-

تقييم االئتمان AA- إلى AAA

‏-‏Bأدنى من

غير مقيّ‏ م

٪ 100

٪ 150

٪ 100

٪ 50

٪ 20

نسبة المخاطرة ٪ 0

المطالبات على البنوك ومؤسسات األوراق المالية ‏)تحت خيار رقم 2 حسب طلب مؤسسة النقد العربي السعودي(‏

A+

AAA

تقييم االئتمان

‏-‏Bأدنى من

غير مقيّ‏ م

BB+

BBB+

‏-‏AAإلى

‏-‏Aإلى

‏-‏BBBإلى

‏-‏Bإلى

٪ 50

٪ 150

٪ 100

٪ 50

٪ 50

٪ 20

نسبة المخاطرة تحت خيار 2

نسبة المخاطرة للمطالبات القصيرة

٪ 20

٪ 150

٪ 50

٪ 20

٪ 20

٪ 20

األجل تحت خيار 2

بنوك التنمية المتعددة الجوانب

تعتبر نسبة صفر٪‏ دهي نسبة المخاطر لتحايا أدهلية بنوك التنمية المتعادة الجوانب حسب تعليمات مؤسسة النقا العربي السعودي

وضمن نسب المخاطر العامة المطلوب تحايادها،‏ على أساس معاالت فردية لهذه البنوك حسب الخيار رقم 2 للبنوك.‏

المطالبات على الشركات

BBB+ إلى BB-

A+ إلى A-

تقييم االئتمان AA- إلى AAA

‏-‏BBأدنى من

غير مقيّ‏ م

٪ 100

٪ 150

٪ 100

٪ 50

٪ 20

نسبة المخاطرة

المطالبات المشمولة في محافظ التجزئة النظامية ‏)أفراد(‏ غير المرهونة

تعطى مثل دهذه التعرضات نسبة ٪75 من تقييم دهذه ا لمخاطر.‏

المطالبات المضمونة برهونات سكنية

تطبق على مثل دهذه المطالبات نسبة ٪ 100 من تقييم دهذه المخاطر.‏

المطالبات المضمونة برهونات عقارية تجارية

تطبق على مثل دهذه المطالبات نسبة ٪ 100 من تقييم دهذه المخاطر.‏

القروض المتجاوزة لتواريخ االستحقاق

نسبة وزن المخاطر

مستوى االحتياط

حتى ٪ 20

٪20 إلى ٪ 50

٪ 50 فأكثر

150

100

100

139


إيضاحات بازل ااا النوعية

األصول األخرى

يكون وزن المخاطر الموحا لكافة األصول األخرى ٪100 باستثنا،‏ الذدهب الذي يعامل معاملة مساوية للنقا وبالتالي يكون وزن المخاطر ٪0.

عنا احتساب القيمة المقارة للمخاطر ألي تعةرض تحةت األسةلوب الموحةا،‏ يةتم تطبيةق وظيفةة البحةث النظةري علةى قاعةاة البيانةات المركزيةة

المحفوظة باستخاام برنامج ‏"إكسل"‏ وتخصص لكل تعرّ‏ ض بشكل إفرادي.‏

الجدول رقم )10( مخاطر السوق:‏ إفصاحات البنوك التي تستخدم األساليب الموحدة

مخاطر السوق

2013

تتعلق مخاطر السوق بمعاالت دهوامش الربح ‏،ومنحنى العائا،‏ واألسعار،‏ حيث تنشأ مخاطر السوق نتيجة التغيرات في األسعار سوا،‏

أسعار المرابحة أو منحنى العائا ‏،او الصر األجنبي أو السلع أو األسهم ، وال يوجا لاى البنك أي تعرضات لمخاطر السوق ناتجة لغرض

المتاجرة Book) )Trading فيما عاا تعرضات البنك لسعر الصر األجنبي .

ويعتما بنك البالد على طريقة األسلوب الموحا عنا احتسابه لمخاطر السوق بالنسبة للركيزة األولى لكفاية رأس المال،‏ وكذلك يعتما على

طريقة قياس المخاطر المتقامة للركيزة الثانية مثل القيمة عنا المخاطر واختبارات التحمل.‏

مخاطر هوامش الربح

تعرّ‏ مخاطر دهوامش الربح لألغراض االستثمارية Book( )Banking بأنها تعرض القيمة العادلة لموجودات البنك االستثمارية ودهوامش

الربح للتغير ، وتنتج دهذه بشكل رئيسي بسبب عام التطابق بين تواريخ إعادة االستثمار للموجودات وتواريخ استحقاقات المطلوبات و

التغيرات في معاالت الربح.‏

وبها

إدارة مخاطر دهامش الربح ، تقوم إدارة مخاطر السوق لاى بنك البالد بقياس مخاطر التغير في منحنى العائا والذي يعكس مقاار

الخسائر إذا تغيرت معاالت دهامش الربح لجميع فترات االستحقاق المختلفة وبشكل مستقل لكل عملة وفقاً‏ لحجم التعرض.‏

مخاطر الصرف األجنبي

مخاطر الصر األجنبي دهي مخاطر التعرض للخسائر سوا،‏ ألغراض المتاجرة أو االستثمار في العمالت األجنبية بسبب التغيرات العكسية

في أسعار الصر وتأثيردها على تعرضات البنك للعمالت األجنبية .

ويتم احتساب مقاار الخسارة الكلية المحتملة باستخاام صافي تعرضات البنك الموجبة والسالبة وقياسها باستخاام طريقة القياس

الموحا وفقاً‏ للتعرض األعلى .

السياسات والمسؤوليات

قام مجلس اإلدارة باعتماد حاود مخاطر السوق والسيولة لبنك البالد،‏ ودهي متوافقة مع مستويات التعرض للمخاطر االستراتيجية

والمستويات المعتماة للمخاطر المقبولة ضمن سياسات مخاطر السوق والسيولة ‏.باإلضافة لذلك تقوم لجنة الموجودات والمطلوبات

بشكل منتظم بمتابعة ومناقشة األمور المتعلقة بمخاطر السوق والسيولة.‏

يستخام بنك البالد طرق القياس التقلياية و المتقامة لقياس ومراقبة تعرضاته لمخاطر السوق والسيولة وذلك من خالل ‏:فجوة

استحقاقات السيولة،‏ وحاود التركز ألكبر المودعين ‏،ونسبة الودائع مقابل القروض ‏،و نسبة االعتماد على التمويل غير االساسي الصافي

‏،ونسبة تغطية السيولة وفق تعليمات اتفاقية بازل

3

والقيمة االقتصادية المرجحة بالمخاطر ، بحيث يتم ارسال النتائج والتقارير للجهات التالية :

، ونسبة التمويل المستقر ، ومخاطر دهامش الربح ، والفجوات التراكمية والاورية ،

140


بنك البالد Bank Albilad

مجلس ادارة بنك البالد واالدارة العليا بشكل شهري أو ربع سنوي .

مؤسسة النقا العربي السعودي بشكل شهري .

وحاات العمل في البنك بشكل يومي .




يقوم بنك البالد حالياً‏ بإستخاام طريقة القيمة عنا المخاطر لقياس مخاطر السوق للركيزة الثانية ، وفي نفس الوقت يستخام أنظمة

لقياس مخاطر السوق والسيولة بشكل يومي .

وتعتبر القيمة عنا المخاطر إجرا،اً‏ إحصائياً‏ لقياس مقاار الحا األعلى للخسارة التي قا يتكبادها البنك في محافظه خالل فترة زمنية محادة

وضمن مستوى مقبول من الثقة ، ودهي أيضاً‏ إجرا،‏ إحصائي خاص بالمخاطر يمكن من خالله تحايا حجم الخسائر المتوقعة تحت الظرو

الطبيعية.‏

وتتميز طريقة قياس القيمة عنا المخاطر بإعطا،‏ رقماً‏ مشتركاً‏ لجميع أنواع المخاطر يسهل عملية القياس والمراقبة ، حيث تأخذ طريقة

القيمة عنا المخاطر في اعتباردها معايير االرتباط والتشتت في عوامل السوق المالية.‏

ويستخام بنك البالد طرق القياس المعتماة على التغيرات خالل الفترات التاريخية إلحتساب القيمة عنا المخاطر،‏ والتي تأخذ في االعتبار

تأثير تغيرات االسعار خالل الفترات السابقة ، ويفترض في دهذا األسلوب للقياس أن تكون الموجودات موزعة توزيعاً‏ طبيعياً‏ .

ويقوم بنك البالد بإجرا،‏ اختبارات التحمل وتحليل للسيناريودهات لقياس مقاار المخاطر تحت الظرو غير االعتيادية للسوق.‏ تعمل اختبارات

التحمل على تقاير خسائر بنك البالد المحتملة إذا تعرضت موجودات ومطلوبات البنك لمعاالت دهوامش الربح ضمن حاود +/-

200

أساس .

نقطة

وباإلضافة إلى اختبارات التحمل ، يتم القيام بعاد من السيناريودهات التي يتم تحايادها على أساس الوقائع التاريخية التي تسببت في

وقوع أزمات في األسواق المالية ، إال أن الوقائع الحالية أو المستقبلية التي يتوقع أن يكون لها تأثير على األسواق المالية تستخام

كوسيلة لتحايا سيناريودهات اختبارات التحمل ، وتتم مراجعة دهذه السيناريودهات وتغييردها بانتظام بحيث تعكس التغييرات في محافظ

المخاطر لاى بنك البالد واألوضاع االقتصادية ، ويتم إجرا،‏ التحليل على أساس اختبارات التحمل التي توصي بها لجنة بازل .

كذلك يقوم بنك البالد بإجرا،‏ اختبارات التحمل على فترات منتظمة ويتم تقايم النتائج إلى اإلدارة العليا ، وباإلضافة إلى ذلك دهناك عاد

من المعايير النوعية األخرى الالزمة للتأكا من الطرق المستخامة تم تحايثها وتنفيذدها من حيث توفر المستناات وتطبيقات طرق االحتساب

والوسائل الرقابية .

كما يمتلك بنك البالد أدوات مالية غير مقيمة في األسواق وعوضاً‏ عن ذلك فإن تقييمها يتم على أساس تطبيقات التسعير التي يتم

تطويردها داخلياً‏ لاى البنك ، وتقوم إدارة المخاطر بتفعيل دهذه التطبيقات بشكل مستقل بها تقييم إمكانية التطبيق على تسعير وإدارة

المخاطر بالنسبة لمنتج معين.‏

ويتم التحقق بشكل منتظم من فعالية ودقة التطبيقات المستخامة وذلك بها التأكا من عام إجرا،‏ أي تغيير على المنتج أو حصول أي

تغير في السوق مما يكون له تأثير كبير على صحة التطبيق ، كما أنه يتم باستمرار وضع إجرا،ات للمراقبة والتحقق من أسعار السوق

المستخامة في تقييم واحتساب المخاطر.‏

141


إيضاحات بازل ااا النوعية

ويتم رفع تقارير القياس والرقابة واإلدارة الخاصة بمخاطر السوق بشكل يومي إلى اإلدارة العليا والمسئولين،‏ ويتم احتساب مخاطر السوق

الحالية وإرسال التقارير باستخاام قاعاة بيانات رئيسية .

تم وضع حاود لمخاطر المتاجرة واالستثمار لوحاات األعمال المختلفة وتتم الرقابة على دهذه الحاود بشكل منتظم ، وقا تم وضع اإلجرا،ات

الالزمة للمتابعة والرقابة لتلك الحاود بحيث يتم التأكا بأن أي تجاوزات لتلك السقو

التوقيت المقبول والمحاد مسبقا .

يتم التعامل معها من قبل وحاات العمل ضمن

يتم تحايث المعلومات للمسئولين في مجلس اإلدارة ولجنة الموجودات والمطلوبات وإدارة المخاطر بانتظام من خالل تقارير دورية حول

مخاطر السوق واألحااث ذات التأثير،‏ وتشتمل عمليات التحايث على متابعة كل مخاطر السوق مصنفة بشكل مستقل أو عام على شكل

‏"القيمة عنا المخاطر"‏ ، وبالمثل فقا تم وضع إجرا،ات اإلبالغ عن المخاطر لكل وحاات العمل المعرضة لمخاطر السوق.‏

مخاطر السيولة

دهي المخاطر الناتجة عن عام تمكن البنك من مواجهة التزاماته عنا حلولها ضمن تكلفة سوقية مقبولة ، ودهذه المخاطر يتم قياسها من

خالل االستحقاقات المحادة مسبقاً‏ والمعتماة على مطابقة التافقات النقاية لموجودات ومطلوبات البنك .

تعرّ‏ مخاطر السيولة بأنها مخاطر تعرض البنك للخسارة وذلك لعاة أسباب دهي :

تكاليف التمويل لاى البنك قا تزداد بشكل غير متناسب.‏

نقص التمويل قا يعيق البنك عن إنشا،‏ أعمال جاياة.‏

نقص التمويل قا يؤدي في النهاية إلى إعاقة البنك عن تلبية التزاماته.‏




تقوم إدارة مخاطر السيولة بشكل رئيسي على مراقبة وإدارة السيولة اليومية للعمليات والبنية المستقبلية لالستحقاقات الكافية لمقابلة

المتطلبات المستقبلية.‏ وباإلضافة الى نسبة السيولة المطلوبة حسب تعليمات مؤسسة النقا العربي السعودي ‏،يقوم البنك ايضا

بمراقبة نسبة تغطية السيولة وفق اتفاقية بازل 3 كأحا مؤشرات المخاطر السيولة المحتملة.‏

ان جميع سياسات مخاطر السيولة لاى بنك البالد معتماة من مجلس االدارة ‏،كما تم وضع خط للطوارئ بها التأكا من أن بنك البالد

مهيأ بشكل كا ٍ التخاذ اإلجرا،ات العالجية الالزمة عنا حاوث أزمات مالية تؤثر على سيولة البنك.‏ وقا تم تحايا سياسات البنك التي تبين

حجم السيولة السلبية التي يقبلها البنك حيث يميّ‏ ز البنك بين السيولة بالعملة المحلية والسيولة بالعمالت األجنبية األخرى.‏ حيث قامت إدارة

المخاطر بوضع حاود لمخاطر السيولة يتم احتسابها بشكل مستقل وذلك بالنسبة للريال السعودي والعمالت الرئيسية األخرى ، وبالمقابل

فإن إدارة مخاطر السوق دهي المسئولة عن التأكا من االلتزام