التقرير السنوي
2015
التقرير السنوي 2015
بنك البالد
Bank Albilad
المملكة العربية السعودية
الرياض، الملز، 382 شارع صالح الدين
ص.ب 140 رمز 11411
هاتف 966114798888+
فاكس 966112915101+
13
14
16
18
23
55
63
119
133
الرؤية، الرسالة و القيم األساسية
أعضاء مجلس اإلدارة
كلمة رئيس مجلس اإلدارة
كلمة الرئيس التنفيذي
تقرير مجلس اإلدارة
القوائم المالية الموحدة
إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة
إفصاحات بازل ااا الكمية
إفصاحات بازل ااا النوعية
بسم الله الرحمن الرحيم
رحمكم الله رحمة واسعة
عزاً للبالد
خادم الحرمين الشريفين الملك سلمان بن عبد العزيز آل سعود
حفظه الله ورعاه
صاحب السمو الملكي األمير محمد بن نايف بن عبد العزيز آل سعود
وليُ العهد نائب رئيس مجلس الوزراء وزير الداخلية - حفظه الله ورعاه
صاحب السمو الملكي األمير محمد بن سلمان بن عبد العزيز آل سعود
وليُّ وليِّ العهد النائب الثاني لرئيس مجلس الوزراء وزير الدفاع - حفظه الله ورعاه
الرؤية
أن نكون الخيار األفضل في تقديم الحلول المصرفية اإلسالمية الحقيقية.
الرسالة
السعي من خالل المبادرة واالبتكار لتوفير خدماتنا المصرفية على أسس
شرعية حقيقية لتحقيق تطلعات شركائنا من عمالء وموظفين ومساهمين.
القيم األساسية
•المبادرة واالبتكار
•االهتمام والمشاركة
•الثقة والمسئولية
االستاذ
عبدالرحمن بن محمد رمزي عداس
عضو مجلس اإلدارة
عضو اللجنة التنفيذية
رئيس لجنة اإللتزام والحوكمة
رئيس لجنة الترشيح والمكافآت
الدكتور
ابراهيم بن عبدالرحمن البراك
عضو مجلس اإلدارة
عضو لجنة المخاطر
االستاذ
خالد بن عبدالله السبيعي
عضو مجلس اإلدارة
االستاذ
أحمد بن عبدالرحمن الحصان
عضو مجلس اإلدارة
رئيس لجنة المراجعة
االستاذ
خالد بن عبدالعزيز المقيرن
عضو مجلس اإلدارة
عضو اللجنة التنفيذية
عضو لجنة الترشيح والمكافآت
االستاذ
فهد بن عبدالله بن دخيل
عضو مجلس اإلدارة
رئيس لجنة المخاطر
االستاذ
الدكتور
االستاذ
االستاذ
المهندس
المهندس
خالد بن عبدالرحمن الراجحي
عبدالرحمن بن ابراهيم الحميد
خالد بن سليمان الجاسر
ناصر بن محمد السبيعي
عبدالمحسن بن عبداللطيف العيسى
احمد بن عبدالعزيز العوهلي
عضو مجلس اإلدارة
عضو اللجنة التنفيذية
رئيس مجلس اإلدارة
رئيس اللجنة التنفيذية
الرئيس التنفيذي
عضو اللجنة التنفيذية
نائب رئيس مجلس اإلدارة
عضو اللجنة التنفيذية
عضو لجنة الترشيح والمكافآت
نائب رئيس مجلس اإلدارة
عضو اللجنة التنفيذية
عضو لجنة الترشيح والمكافآت
عضو مجلس اإلدارة
كلمة رئيس مجلس اإلدارة
بسم الله الرحمن الرحيم
الحمد لله، والصالة والسالم على رسول الله وعلى آله وصحبه
أجمعين. وبعد،
بإسمي وبإسم أعضاء مجلس اإلدارة ، يسرني أن أضع بين يدي
مساهمي البنك الكرام التقرير السنوي للعام المالي 2015م ،
الذي يبين األداء العام للبنك ، ويُ فَ صِّ ل نتائج أنشطته الرئيسة ،
ويُ وضِّ ح كذلك المركز المالي وحقوق المساهمين والقوائم المالية
للسنة المالية المنتهية في 31 ديسمبر 2015م.
بعون الله وفضله وامتنانه ثم بجهود العاملين فقد استطاع
البنك تحقيق نتائج مالية وتشغيلية إيجابية ونمواً مقدراً خالل
العام الماضي المنتهي بتاريخ 2015/12/31 م ، في ظل الظروف
االقتصادية الراهنة وكان للسياسة المالية والنقدية التي تنتهجها
حكومة »البالد« الرشيدة الدور الرئيس في تعزيز قدرة بنك البالد
، والبنوك السعودية عموماً ، على تمتين أوضاعها المالية وزيادة
قدرتها على التعامل مع المخاطر والمحافظة على مستوى مالءة
مالية مرتفع ومستقر.
خالل العام المنصرم قام البنك بتحديث وتطوير استراتيجيته
للخمس سنوات القادمة – 2015 2020م التي سبق وأقرها
مجلس اإلدارة، وفقاً للمستجدات التي طرأت على السوق
والساحة المصرفية كما يقوم المجلس بمتابعه تنفيذها دورياً ،
كما تم تطوير نظام وآليات حوكمة متكاملة لمتابعة تنفيذ هذه
الخطط االستراتيجية، إضافة إلى فسح المجال لعدد من موظفي
البنك الشباب المؤهلين واألكفاء للتدرج في تولي مناصب تنفذية
وقيادية بالبنك، وهو األمر الذي سينعكس إيجاباً أن شاء الله على
نتائج البنك.
عالوة على ما تحقق من نتائج مالية، فإننا في مجلس اإلدارة تبنينا
أيضاً تحقيق مكاسب مجتمعية وأن نُ ولي المسئولية االجتماعية
اهتمامنا ونضعها نصب أعيننا، حيث تبنى البنك عدة مبادرات
مجتمعية عززت دوره في خدمة المجتمع، وسوف يتواصل عملنا
في هذا المضمار تكريساً للمسئولية االجتماعية للبنك .
نتيجة لأداء الجيد للبنك خالل األعوام الماضية واستشرافاً
لمستقبل يرى المجلس بأنه سيكون واعداً ومثمراً بإذن الله، فقد
أوصى مجلس إدارة البنك للجمعية العامة بزيادة رأس المال إلى
ستة مليار ريال، وذلك بتوزيع أسهم منحة بواقع سهم وأحد لكل
خمسة أسهم، وقد جاءت هذه التوصية لتعزيز مالءته المالية
واالحتفاظ بموارد البنك في األنشطة التشغيلية.
إنني أتشرف أن أرفع بإسمي وباسم مجلس اإلدارة واإلدارة
التنفيذية وكافة منسوبي البنك أسمى آيات التقدير واالحترام
لمقام خادم الحرمين الشريفين الملك سلمان بن عبدالعزيز،و ولي
عهده األمين صاحب السمو الملكي األمير محمد بن نايف، و
ولي ولي العهد صاحب السمو الملكي األمير محمد بن سلمان –
حفظهم الله ورعاهم – على ما اختصوا به القطاع المصرفي من
دعم متواصل ورعاية كريمة. ويمتد لكافة المؤسسات الحكومية
والخاصة ، وعلى وجه الخصوص مؤسسة النقد العربي السعودي
ووزارة المالية، ووزارة التجارة والصناعة ، وهيئة السوق المالية.
كما أتقدم بإسمي وإسم مجلس اإلدارة واإلدارة التنفيذية بالشكر
ألصحاب المعالي والفضيلة رئيس وأعضاء الهيئة الشرعية للبنك
لما يبذلونه من جهود مقدرة للتأكد من التزام البنك بالمعايير
الشرعية في كافة خدماته والعمل على تحقيق رؤية مجلس إدارة
البنك ومساهميه في أن يكون البنك رائداً للمصرفية اإلسالمية،
والشكر موصول لمساهمي بنك البالد وشركاؤه وعمالئه الكرام
على ثقتهم التي يعتز بها البنك.
و الشكر موصول إلى منسوبي البنك، سفراء وسفيرات البالد،
الذين يعملون كل يوم بجد وإخالص واقتدار ، وكانوا ومازالوا – كما
أسلفت - السبب الرئيس – بعد توفيق الله عز وجل – فيما حققناه
ونحققه من نمو مطَّ رد ونتائج طيبة، مع ثقتنا الكاملة بأنهم لن
يدخروا جهداً ولن يتوقفوا عند هذا الحد ، بل سيعملون بكل جد
لتحقيق مزيد من التقدم والنمو في األعوام التالية بإذن الله.
وختاماً أتقدم بخالص الشكر والتقدير على ثقتكم بإدارة البنك
ومنسوبيه ويشرفني أن التقي بكم خالل اجتماع البنك السنوي
في جمعيتكم العامة للرد على أي استفسار بخصوص ما تضمنه
هذا التقرير.
وما التوفيق إال من عند الله.
والسالم عليكم ورحمة الله وبركاته ،،،
الدكتور
عبدالرحمن بن ابراهيم الحميد
كلمة الرئيس التنفيذي
بسم الله الرحمن الرحيم
الحمد لله رب العالمين، والصالة والسالم على أشرف األنبياء
والمرسلين، سيدنا محمد وعلى آله وصحبه أجمعين ومن
تبعهم بإحسان إلى يوم الدين.
السادة مساهمي البالد الكرام،،، السالم عليكم ورحمة الله
وبركاته،،،
ها نحن بعد ما تجاوزنا ولله الحمد الذكرى العاشرة لبدء أنشطة
البالد المصرفية، نبدأ عقد جديد بنجاحات عده بتوفيق الله
وحمده، وأشكر المساهمين والعمالء والموظفين على
دعمهم طوال العقد الماضي.
ونحمد الله سبحانه وتعالى على ما من علينا طوال عقد من
الزمان من عمر هذا البنك الذي تكلل بنجاحات وتفوق بمجاالت
مختلفة اقتصادية وتمويلية واجتماعية وإنسانية، وال يخفى
على الجميع أن “البالد” ما زال بنك فتي، وهذا يجعله بنك
سريع النمو والتطور عكس الشركات المالية األخرى.
إن من المؤشرات المطمئنة في أدائنا المالي ارتفاع
موجودات البنك عن عام 2014 إلى أكثر من )51.2( مليار
ريال بنسبة ارتفاع بلغت 13.2%، كما ارتفع صافي محفظة
التمويل بنسبة 20.8% مقارنة بالعام الماضي، وبفضل
الله كان هناك زيادة في اجمالي دخل العمليات بمقدار 9.4%
عن عام 2014، وارتفعت ودائع العمالء بنسبة 14.9% عن
العام السابق، وهذا يدل داللة واضحة على أن بنك البالد
ينمو وفي تطور وتحسن مستمر، وإن كان هناك انخفاض
في صافي الدخل بمقدار 8.8% عن العام 2014 بسبب
ارتفاع اجمالي مصاريف العمليات لعام 2015 وبناء وتحديث
أكثر من 25 فرع ما بين قطاعات فروع بنك البالد ومراكز إنجاز
للحواالت، وارتفاع إيجارات بعض فروع البنك، وهذا التوسع
يأتي في إطار االستراتيجية التي أقرها مجلس إدارة البنك في
شهر سبتمبر من العام 2014، وهي استراتيجية طموحة جداً،
وسوف نرى ثمارها في السنوات القادمة بإذن الله، ونتوقع
أن يكون نمو األرباح بنسب جيدة مع انضمام 25 فرع إلى 120
فرع تغطي أنحاء البالد، و 40 قسم نسائي و171 مركز إلنجاز
)تحويل األموال(.
إنني وزمالئي في البنك، سنبذل قصارى جهدنا للمحافظة
على ما حققناه من مكتسبات و معدالت النمو المستمر
وذلك بمواصلة المبادرة واالبتكار، لمواكبة تطلعات
المساهمين والعمالء وإيجاد الحلول المصرفية اإلسالمية
الحقيقية، وليبقى البنك أهالً للثقة والمسؤولية من
خالل جذب أفضل الكوادر المؤهلة التي تمثل رأس المال
الحقيقي في استثماراته، كما سوف نواصل مبادراتنا
المجتمعية الهادفة لتعزيز المسئولية االجتماعية للبنك .
وفي الختام أسأل الله العلي القدير أن يعز هذه البالد بقيادة
قائدها خادم الحرمين الشريفين الملك سلمان بن عبدالعزيز،
وعضده سمو ولي عهده صاحب السمو الملكي األمير محمد
بن نايف بن عبدالعزيز، وسمو ولي ولي عهده صاحب السمو
الملكي األمير محمد بن سلمان بن عبدالعزيز حفظهم الله
أجمعين ووفقهم لما فيه خير البالد والعباد، وأن يمن علي
وعليكم بالخير والبركة، والسالم عليكم ورحمة الله وبركاته.
خالد بن سليمان الجاسر
ويستمر التحدي نحو النجاح بثبات بإذن الله
التقرير السنوي لمجلس اإلدارة
للعام المالي 2015
تقرير مجلس اإلدارة
ج
السادة: مساهمي بنك البالد
السالم عليكم ورحمة الله وبركاته،،،
يسرمجلس ر جاإلدارةجأنجيقر لجساسر باكجالردجاسرريدجاسسقميرمجاسسرللبجكرأجأداهجاسرلردج ألسر سلجاسمة سر تجس سرلتجاسا س رتجاسالس رتج ركج31جديسرارمج
2015ل. جج ج
النتائج التشغيلية:
ا غجص كجدخلجاسسلتج788جل لنجري لجسعلدبجس ع لج2015ل،ج ذسدجا لخف ضجا غج8.8%جكأجاسع لج2014ل،ج يمجعجسربجبذاجااللخف ضجإسىج
زي دة جاجا سك جلص ريف جاسعا ت جالسرت ج%22 جسسر غ ج1,506 جل لن جري ل جج ه جذسد جلس ست جس زي دة ج ك جاساخصص ت جاساسلرت جساحفظت جاسساليل ج ج
االسسثا رج كذسدج كجال جلص ريفجر اتبج لزاي جاسالظف أ،ج كجلق الجذسدجزادجاجا سكجدخلجاسعا تجالسرتج9.4%جسسر
ذسدجلس ستجس لالج كجص كجدخلجلحفظتجاسالجلداتجاالسسثا ريتج اسسالي تجح ثجا غج14.1%جسسصلجإسكج1,162جل لنجري ل. ج
غ 2,295
ل لنجري لج
صافي الدخل للسنة )بماليين الرياالت )
إجمالي دخل العمليات
)بماليين الرياالت(
3,000
2,000
1,000
2,295
2,097
1,917
1,737
1,374
1,000
750
500
250
788
864
729
942
330
0
0
2015 2014 2013 2012 2011
2015 2014 2013 2012 2011
المركز المالي:
ا غتجللجلداتجاسرلدجال يتجك لج2015ل،جلر غج51,220جل لنجري لجسعلدب،ج ق جلثّ لجذسدجارتف ك جالسرتج13.2%جكأجاسع لجاسا ضك،ج ارتفعتج
داةعجاسعايهجال يتجاسع لجاسح سكجح ثجا غتج42,179جل لنجري لجسعلدب،جلسس تجارتف ك ججاار غج 5,456جل لنجري لجسعلدبجكأجاسع لجاسس اقج
ا رتف عجق رةج14.9%جكا جارتفعجص كجلحفظتجاسساليلجال يتجك لج2015ل،جإسىج34,255جل لنجري لجسعلدبجلق رلتجارج28,355ججل لنجري لج
سعلدبجس ع لجاسس اقجأبجا رتف عجق رهج%20.8. ج
60,000
45,000
30,000
15,000
0
51,220
2,949
34,255
45,230
36,323
28,355
29,778
23,415
27,727
18,256
13,780
2,635 1,667 1,537 951
2015 2014 2013 2012 2011
)بماليين الرياالت(
اسساليل،جص كج
االسسثا رات،جص كج
إجا سكجاألصللج
24
بنك البالد Bank Albilad
60,000
45,000
30,000
44,778
42,179
39,339
36,724
31,222
29,108
25,407 23,742 24,311
23,038
15,000
0
2015 2014 2013 2012 2011
)بماليين الرياالت(
داةعجاسعايهج
إجا سكجاسا
لا تج
تكوين الموجودات )بماليين الرياالت(
792 240
4,602
8,383
لق ج أرص ةجس ىجلؤسستجاسلق جاسعماكجاسسعلدبج
أرص ةجس ىجاسرللكج اساؤسس تجاسا س تجاألخمى،جص كج
اسسثا رات،جص كج
34,255
2,949
تاليل،جص كج
لاس ك تج لع ات،جص كج
للجلداتجأخمىجج
جج ج
1,177
1,422
تكوين المطلوبات )بماليين الرياالت(
أرص ةجس رللكج اساؤسس تجاسا س تج
األخمىج
داةعجاسعايهج
42,179
ل لا تجأخمىج
حقوق المساهمين:
ج
ا غت جحقلق جاساس با أ جال يت جك ل ج2015ل، جلر غ 6,442 ل لن جري ل جسعلدب جلق رلت جاار غ ج5,891 جل لن جري ل جسعلدب جكا ج ك جل يت جك لج
2014ل، ج ق جا غ جك د جاألس م جاسع ديت جاساص رة جحلاسك ج500 جل لن جس م، جكا جا غ جلع ل جكف يت جرأس جاسا ل جال يت جك ل ج2015ل، جلسرتج
15.9%لق رلتجا سح جاألدلىجاسا لبج بلج%8 ج. بذاج ق جحققجاسرلدجك ة ا ججك ىجلسلسطجاسالجلداتجا غج1.6%ج كجح أجا غجاسع ة جك ىجلسلسطج
حقلقجاساس با أج12.8%ج ا غتجراح تجاسس مج1.58جري لجس س مجاسلاح . ج
25
تقرير مجلس اإلدارة
إجمالي حقوق الملكية )بماليين الرياالت(
تكوين حقوق المساهمين )بماليين الرياالت(
(11)
إحس طكجلظ لكج
أرا حجلرق ةج
امل لججأس مجاسالظف أج
رأسجاسا لج
إحس ط تجأخمىج
أس مجخزيلتج
7,500
6,000
4,500
3,000
6,442
5,891
5,101
4,371
3,416
961
591 (114)
15
1,500
0
2015 2014 2013 2012 2011
5,000
ججج
فيما يلي ملخص لنتائج المجموعة المالية كما في
ديسمبر 31
:2015
2015
بآالف الرياالت السعودية
قطاع األفراد
)التجزئة(
قطاع
الشركات
قطاع
الخزينة
قطاع خدمات
االستثمار
والوساطة
أخرى
اإلجمالي
51,220,410
1,595,818
430,947
10,582,126
22,793,027
15,818,492
إجا سكجاسالجلدات
94,994
25,825
2,221
57
148
66,743
لص ريفجرأسا س ت
44,778,171
1,028,306
148,753
1,338,161
11,032,401
31,230,550
إجا سكجاسا
لا ت
1,162,394
43,049
902
84,837
592,337
441,269
ص كجاس خلجلأجاسالجلداتجاالسسثا ريتج
اسسالي ت ج
1,132,226
34,830
72,295
94,401
135,516
795,184
دخلجأتع بج كالالتج أخمى،جص كج ج
2,294,620
77,879
73,197
179,238
727,853
1,236,453
إجا سكجدخلجاسعا ت
78,693
-
-
-
12,916
لخصصجالخف ضجخس ةمجاسساليل،جص ك ج 65,777
13,108
13,108
-
-
-
-
لخصصجالخف ضجاالسسثا راتجاساس حتجس ر ع
101,187
-
1,449
1,085
5,436
93,217
اسس يك
1,506,197
14,902
46,732
49,541
284,049
1,110,973
إجا سكجلص ريفجاسعا ت
788,423
62,977
26,465
129,697
443,804
125,480
ص كجدخلجاسسلت
تسالجاسقلاةمجاسا س تجاسالح ةجك ىجاسقلاةمجاسا س تجس رلدج جشمك تلجاسس اعتج بكجشمكتجاسريدجسيسسثا رج شمكتجاسريدجاسعق ريتج جيس رجإس مجلسساع أجارج"اساسالكت". ج
الخطط والتوقعات المستقبلية:
اكسا جالدجاسريدجس ستجلالج اسسمات س تجت فجإسىجكسبجاسازي جلأجاسحصتجاسسلق تج ذسدجلأجخيلجخ تجاسسمات س تجس خار جسرللاتجاسق دلرت.ج
ق جاكسا جاسرلدج كج ضعجل ججس حلكاتج اسسف تجك ىججا عجاأللس تجاسسركجترؤدبجإسرىجأداهجأ ضرلج إررماهجسسسمارتجاسعا رل،جلرأجخريلجاسع ير جلرأج
اسار دراتجاسسكجتعززجاسعا تج كجاسرلد،جآخذة ججاع أجاالكسر رجت لراتجاسسلقج لس ر تجاسس تجاسسلظ ا ت،جكار جت ر فجبرذهجاسارر دراتجاالسرسمات س تج
س كمجاسعايهجاسح س أج اساسسقر أجس رلدج ت فجاالسسمات س تجاساعسا ةجسيسسف دةجلأجاسفم جاساس حتج كجاألسلاقجاسح س تجس لصللجإسىجاسلارلج
األقصىج زي دةجاسحصتجاسسلق تج ر عجلع ي مجاسسلدةجس خ ل تجاساق لتجا محجللسس تج خ ل تجج ي ةج ت ليمجاسرل رتجاسسحس رتجلرعجاألخرذجاعر أجاالكسرر رج
اسسلقع تجاالقسص ديتج اسسس ريتج كجاساا كتجاسعما تجاسسرعلديتجك رىجاسرم مجلرأجتزاير جاسال سرتج ركجاسسرلق.جكار جيسلقرعجاسرلردجلسرسقري جللاصر تج
اسلالجك ىجلسسلىججا عجاسق ك تج ت ليمجألس سلج كجلس لجاسخ ل تجاسرلك تجسأل مادج اسسرمك تج طرمحجكر دجلرأجاسالسسر تجاسس ير ةج اسسركجسرلفج
يكلنجس جاألرمج كجتحق رقجاالبر افج تعزيرزجق كر ةجكاريهجاسرلرد.جكار جي ار جاسرلردجسزير دةجتلسرعلج السسر رهجلرأجخريلجزير دةجكر دجلرأجاسفرم عج اج رزةج
اسصمفجاآلسكج لق طجاسر عجاسس ي ةجسسعزيزجحصسلجاسسلق تجخيلجاسع لجاسق دل،ج ر رعجلسرسلىجرضر جاسعاريه.جإضر تجإسرىجتحق رقجلارلا جج ركجااليرماداتج
تلس عج تلليعجاساحفظتجاالسسثا ريت،ج ك رىجاسرم مجلرأجاسسغ رماتج اسسحر ي تجاالقسصر ديتج كلالرلجاسال سرتجاس اخ رتج اسخ رج رتجاسسركجحر رتجاسعر لج
26
بنك البالد Bank Albilad
اسا ضكج إنجاسرلدجق جس ل جاسعايهجاأكا س مج حققجاسلالج كجأكا سلج رقجأك رىجلقر ي ج لا رسر تجإدارةجاساخر طمج سرلفجيسرسامجا رذاجاسرل جج
سا جيحققجاألب افجاسلطل تجاسع ج لأجخيلجلر أجاسسماكتجلعجاسعايهج ال هجكيق تجاسسمات س تجطلي تجاألجل.ج ج
التوسع بالخدمات البنكية:
كجاسع لج2015ل،جتمجا سس حج4ج م عجج ي ةجسرلدجاسريدجس ر غجك دجاسفم عجاسع ل تج120 مك ج كجلخس فجالح هجاساا كتج،جكا جتمجإض تجك دج13جلماكز ج
س حلاالتج)إلس ز(جس صلجك دجاساماكزج171جلمكزا جال يتجك لج2015ل.ج كجلس لجاسرلك تجاالسكسم ل تجا غجك دجاالج زةجاسع ل تج كجل يتج2015ل،جك دج
914جج ج زاج .جكا جتمجإض تج1,564جج زا ججسلق طجاسر عجخيلجاسع لج2015ل،جس ر غجك دب ج4,254جج زا ججال يتجك لج2015ل. ج
5,000
4,000
3,000
2,000
1,000
0
4,254
2,690
2,123
1,751
914 953 1,237
856 728 582
2015 2014 2013 2012 2011
200
160
120
80
40
0
171
158 151 144
120 116
126
102
88 82
2015 2014 2013 2012 2011
لماكزجالس زج
م عجاسرلدج
أج زةجلق طجاسر عجج
أج زةجاسصمفجاآلسكج
مقارنات مالية: ج
جأ(
ا جي كجتح لجألبمجاللدجق ةاتجاسامكزجاسا سكجاسالح ة:
)اايي أججاسمي التجاسسعلديت(
2011
2012
2013
2014
2015
ج جب(
951
1,537
1,667
2,635
2,949
االسسثا رات،جص ك
13,780
18,256
23,415
28,355
34,255
اسساليل،جص ك
27,727
29,778
36,323
45,230
51,220
إجا سكجاألصلل
23,038
23,742
29,108
36,724
42,179
داةعجاسعايه
24,311
25,407
31,222
39,339
44,778
إجا سكجاسا
لا ت ج
3,416
4,371
5,101
5,891
6,442
إجا سكجحقلقجاسا ك ت
ج
جت(
ج
ا جي كجتح لجألبمجاللدجق ةاتجاس خلجاسالح ة:جججججججججججججججججججججججججججججججججججججججججججججججججججججج)اايي أججاسمي التجاسسعلديت( ج
ص كجاس خلجلأجاسالجلداتجاالسسثا ريتج اسسالي ت
دخلجأتع بج كالالت،جص كج
لك سبجتحليلجكايتجأجلر ت،جص ك
إجا سكجدخلجاسعا ت
كك جلخصصجالخف ضجلمااح تجاض ةع
لخصصجالخف ضجاالسسثا راتجاساس حتجس ر ع ج
)لخصصج/ج)كك جلخصص(جالخف ضجاسساليل،جص ك
إجا سكجلص ريفجاسعا ت
لك سبج مجتسغ تج ج
ص كجاس خلجس سلتج
التحليل الجغرافي إليرادات البنك والشركات التابعة:-
تح لجإلجا سكجاإليماداتجحسبجاسال طق
إجمالي اإليرادات لعام 2015
2011
703
458
189
1,374
-
-
252
1,044
-
330
2012
840
645
234
1,737
-
-
275
1,168
373
942
2013
947
666
245
1,917
(5)
-
175
1,188
-
729
2014
1,019
719
293
2,097
-
-
(8)
1,233
-
864
2015
1,162
779
317
2,295
-
13
79
1,506
-
788
)اايي أجاسمي التجاسسعلديت( ج
الوسطى
1,736
الغربية
346
الشرقية
213
اإلجمالي
2,295
ج
تسحققجلعظمجإيماداتجاسرلدج شمك تلجاسس اعتجاسكلجرة سكجلأجلس ط تلجداخلجاساا كتجاسعما تجاسسعلديت،ج الجيلج جس رلدجأيتج م عجأ جشمك تجأ ج
لؤسس تجت اعتجتعالجخ رججاساا كتجاسعما تجاسسعلديت. ج
27
تقرير مجلس اإلدارة
المخاطر الحالية والمستقبلية:
يسعمضجاسرلدجلأجخيلجألس سلجإسىجلخ طمجح س تج لسسقر ت،ج بكججزهجأس سكجلأجطر عتجأكا لجاسرلد،ج تسمجلماقرتج
إدارةجبذهجاساخ طمجلأج
خيلجق عجإدارةجاساخ طمجا سرلدج اساسئلستجكأجإدارةجلخ طمجاالةسا نج لخ طمجاسسلقج لخ طمجاسعا تج ألأجاساع لل ت،ج جاالسسزالجااس ر تج
سسللجا زل،ج
حلكاتجتقل تجاساع لل ت،ج ق ج ردج صفجك للجس ذهجاساخ طمجا إليض ح تجاسام قتجا سقلاةمجاسا س تجاسالح ةجلأج28جإسىج30جا كسر رب ج
لكايجسسقميمجلس جاإلدارة.جيس خصجابا ج ا جي ك: ج
اصرلجق ر عجإدارةجاساخر طم خريل اسعر ل2015 ل، اسعارل اار يسر بم
اسس ات
لأجأن اسسأك
ك ى ريررت ركر ةز برك اسارر د
ألس تجاألكا ل اساصم ت س رلد تحقق تلازل ج ليةا ج ا أ اسع ة
اسسر ات إلدارةجاساخر طم
سضا ن اسحف ظ ك ى لسسلى لقرلل سس د اساخ طم.جكا
ك ىجتع ا ت
إرش دات لؤسست اسلق
اسعمارك اسسرعلدب
اس كرل اسسلظ ارك
رك تحق رقجاسفع س رت سلظر ل إدارة اساخر طم
كا ر ت ق ر س
أنج ظ فت ق عجإدارة اساخ طم لسسق ت
تع ار تجسسلرتجار زل،
اساخ طم اساسلقعت.ج يعسا
تحق رقجاسس ر قر تج اساا رسر ت
إطر ر كارلجق ر عجإدارةجاساخر طم
لماقررت اساخر طم اسسرك تسفرق لرعجاأللسر ت اساصرم ت
للفص ت كأجق
ح رث طرلر اسرلرد أُ طرم كارل سسح ير
كر تجاألكار لجا سرلرد،
ق ر س
ذسرد الر ه ج
إدارة اساخر طمج حر د
ظ فت إدارة اساخ طم ك ى أل جإدارةجللفص تجكأجق ك تجاالكار ل،ج تسرال كا رت إدارة اساخر طم اساصرم ت ألرلاع لخس فرت لرأ اساخر طم اساصرم ت
لثلجلخ طم االةسا ن
لع اسسغ مات
جأ(
كجاألسلاق
مخااطر االئتماا
لخ طم اسس لستج لخ طم اسعا ت
: تعر
لخ طم اسسلق .كار جيماجرعجاسرلرد اسركل د رب س سر ت
اسالسس تجس سلصل إسى أ ضل اساا رس تجاساصم تجاس س ت. ج
لظرم إدارة اساخر طم سكرك تسرلاةم
لخر طم االةسار ن لرأجأبرمجاساخر طم اسسركجيسحا ر اسرلرد، ح رث أن اسرلرد لعرمضجساخر طم االةسار ن لرأ خريل ألسر سل
اسسالي رتج جاالسرسثا ريتج كارل لخر طمجاالةسار ن يلقسرم إسرى
االةسا ل تجاساعسا ة.ج
قياس درجة المخاطر
حر ات لسعر دة تعارل تحرت للظللرت
احر ة
قر جس س سر ت
االئتمانية: يعال اسرلرد ك رى ق ر س درجرت لخر طم االةسار ن سغرمض اسلصرلل إسرى أقصرى درجرتجق ر س كا رت
اإلجرماهات
للك رتج
سسح ي
درجت اساخ طم االةسا ل ت اسسك يسعرمض س ر
اسرلرد،ج يسرسخ ل
اسسق ر م اسر اخ كجس رجرت اساخر طم االةسا ل رت سعاريه اسسرمك تج كاريهجاساصرم تجاسخ صرت
اساحسال تعثمب ،
اسخس ةم اسل تست كأ
الرد اسرريد لظر ل تق ر مجلعر جلرأجقررل شرمكت لرلديز س اسر ك ة رك
ذسرد سق ر س احسا س رت اسسعثرم،
حسرمجاسارر سغ
اسسعثم،ج يسعىجاسرلدجد ل جسس ليم طمق اسسق ر م اسر اخ ك س رجرت اساخر طم س عاريه ح رثجسر ىجاسرلردج
لا ذججتق مجلأجخيلجلظ لجللديزجسسق مججكايهجاسسمك تجاساسلس تج اسصغ مةج اسعايهجذ
سعايه اسسمك ت
األ مادج ج
ذسد إلك ه تق م أكثم دقت
مخففات وضوابط مخاطر االئتما
اس مقجبل كال دراس ت تح
بجاسايهةجاسا س رتجاسع س رت اخريف اسلارلذجج-
ك است،جكا جأنجاسرلدجاص دجااللس هجلأجإك ادج ت ليمجق سجدرجتجلخر طمجاالةسار نجس عاريهج
: يقلل اسرلد اإتر ع ك ة طمقجس سخف فجلأجدرجت اساخر طم االةسا ل رتجإسرىجاسحر دجاساقرلسرت،
ت س ر ل ت اساسسقر ت
ك ة سس ن اةسا ل ت لكللتجلأ أكض ه تلف ذي أ
االةسا ل ت
اسح جت سذسد
حسمجاسسس يت االةسا ل ت سكل
يكلن تلجل اسرلد ك دة إسى اسضا ل ت األكثم س لست
سق س إلك ل ت ق ل اسعا لجاس اد االسسزال ت،
ك اسرلد أ جلأجخيلجسسر نجك رىجلسرسلىجلس ر جاإلدارةج اار
لرأ أبرم
تسم اسالا قت االةسا ل رت لرأ خريل
يسل سرب لرع درجرت اساخر طم
ج ت صيح ت.جإض ت إسى ذسدجيقلل اسرلد ا سس ف ه ضا ل ت سقر ه اسسسر يت لسرى لر
األكثرمجلظ ل رت
ق ا رت
رك اسرلرد سقر ه اسسسر يت االةسا ل رت ك رىجسرر ل اساثر ل :اسغ ر ه اسلقر ب، اسرمبأ ك رى اعر
اسمبأج/جاسسحفظ
ك ى اع
طمف ر سث. ك ا ج اأنجلل
لماك ة اسعالجك ىجك ل
األصلل اسعق ريت اسسس ريت
اسساليرل اسخر
اسسأن سلاه س سعمض لع ج ت لع لت أ
الرقابة
اسسكل ت،
جلد كف ست
ار أل ماد يكرلن الر ه ك رى أسر سجارمالججتالي
جلد تمكز اةسا لكجا ساحفظرتجاالةسا ل رت
ق عج(لس ط( لع أ.
اسسأكر
دكرتج
س سلف رذ.جح رث تسلرلع أشرك ل اسضرا ل ت اسق ةارت
االسرسثا رات
سق ه اسسس يت سلاه ك لت كف ست ل س رت أ
األصرلل سصر س جاسرلردجأ ج
شخصر ت أ
رلجتسضراأ تحليرل راتربجاسعا رل س رلرد.جكار
لرأ تلا رق حسرم اسسعرمضجاالةسار لك لرع
كف سرتج
يرسم
اسضرلااط اساقرمرة ا رذا
والتقارير: يسم كال لماجعت اةسا ل ت ش ل تجس لضعجاسا سكج االةسا لك سسا ع كايه اسسمك تج اساصم تجاسخ صرتجاسح صر أ ك رى
تاليل اسكل سللب س سأك جلأجاسسامارج ضعجلس طجاسعا لج احس جلجاسسالي كج حسأجس مجاسعيقرتجاالةسا ل رتجا إلضر ت س ق ر ل اأكار ل
لماجعرت تسضراأجتقر ريمجزير رات لسكرمرة س عاريه ك رى لر ار اسعر ل.ج كاريه اسسرمك ت اسرذيأ يحا رلن لعر الت لخر طم اةسا ل رت لمتفعرت يرسم
اكسر ربمج تصل ف م ضاأ ق ةات
حذر
اسعايه اسذيأ يحس جلن لماقرت خ صتجح رثجيرسم لماقررت
سسخف ف تق ص بذاجاسسعمض االةسار لك اسركل سر مج ذسردجاسركلجلصرفجسرللب،
لس اعرت برذا
يرسم لس اعرت لحفظرت
اسسعرمض االةسار لك اسركل دق رق
كاريه األ رماد اسح صر أج
28
بنك البالد Bank Albilad
ك ى تس يتجاةسا ل تجأل ماض اسس يك ت
شميحت ك ى
اساسع رف ك
تؤرم ك ى
ا
ق ت اةسا ن
ح ه.جيقلل اسرلد ا حسس ب لخصص ت اةسا ل ت
س حس ا ت اساحسالجتحق ق خس ةم لل
كل
اسسر ق ت اسلق يرت اساسلقعرت لرأ برذه األصرللجأ
اسرلد لحسلي ج ك ىجتح ل س سمكزات االةسا ل ت
ذسد س اماجعت
ك رى أسر س شر لل لرأ خريل تق ر مجس اعر ي م اساقرمرة س رذه اساحفظرت سكرل
ك سسيت
جلد
قلاةم اسرلد اسا س تج ذسد
لؤشمات ت ل ك ى
االسرسثا رات،جكار
اإلشماف
يقرلل
لأ قرل اإلدارةجاسع
ق ج س اعر ي م
جرلب اسق ر ل اعارل ت ردجاساخصصر ت،
اسا س رت IFRS اس س رت
اسسرك قر
اسرلرد اإكر اد تقميرم شر مب شر لل سلضرع لحفظرت
جا سرلد. ج
مخاطر السوق: تسعمضجلعظمجاكا لجاسرللكجساخ طمجاسسلق،ج ذسدجح ثجأنجاسسذاذبج كجاألسع رج سر جل جيؤدبجإسىجلس ةججايس ا تجأ ج
س ر تجيلسججكل جارا حجأ جخس ةمجا سلسرتجس رلد،جبذاجا إلض تجإسىجأنجاسسذاذبجاساف جئج اسامتفعج كجاألسع رجق جيؤرمجك ىجاسس لستج
اسالجلدةجس ىجاسرلدج كذسدجق رةجاسرلدجاسسالي ت.ج بل كجلخ طمجرة س تجلأجلخ طمجاسسلقجيسعمضجس جاسرلدج بكجك سس سك:-جمخاطر
معدل العائد أو مخاطر معدل الربح: تعمفجلخ طمجلع لجاسع ة جأ جلخ طمجلع لجاسما جاأل جاسسأر مجاساحسالجك ىجراح تجاسرلدجلس ستجاسسغ ماتج
كجاسع رجاسعلاة ج كجاسسلق،ج سر جل جتح ثجاسسغ ماتج كجاالسع رجإل جاسربجتحمك ت جاسسلقجكالل ،جأ جاسربجاساص رج/جاسر بج
لع لت جس اقسمض. جومخاطر العمالت األجنبية:
اسالجلدةجا سرلد.جومخاطر االستثمار في األسهم:
بل جاسخ م جاسل تج جكأ جتأر م جاسسق ر ت ج ك جأسع ر جاسصمف جس عايت جك ى جلماكز جاسعايتج
بكجاساخ طمجاسل تستجكأجاسسق ر تج كجأسع رجاالس مج ا سس سكجاسسأر مجك ىجراح تج
اسرلدج حقلقجاساس با أ.ج اسكلجك لج إنجاس فجلأجإدارةجلخ طمجاسسلقجس رلدجبلجإدارةج لماقرتجاسسعمضجساخ طمجاسسلقجا فجزي دةج
جب(
جضاأجح دجاسس س تجاساعسا ةجساخ طمجاسسلقج لسسلىجاساخ طمجاساقرلستجس رلد،ج تلقسمجلص درجاسسعمضجساخ طمجاسسلقج
اسعلاة ر تجاسرلدج كايةلج
س رلدجإسى:جلح ظجاساس جمة:ج يلسأجاسسعمضجساخ طمجاسسلقج كجلحفظتجاساس جمةجا سعايتجاالجلر تجاسربجت ر تجلس لح ظجسغ مجا ماضجاساس جمة:ج يلسأجاسسعمضجساخ طمجاسسلقج كجاساح ظجسغ مجا ماضجاساس جمةج كجاساق لجاال لج
لأجاسعايتجاالجلر ت.ج لا تج تأر مجاسسغ مج كجاالسع رجلعجتلف ذجكا تجإك دةج
اقتجاسالجلداتج تلاريخجاسسحق ق جلعجتلاريخجاسسحق قجاسا اسربجك لجل االسسثا ر.
عجاساصم كجاصفتجك لتجأ جالدجلع أجاصفتجخ صت،ج
مخاطر السيولة : تعسرمجلخ طمجاسس لستجلأجأبمجاساخ طمجاسسكجق جيسعمضجس جاسق تأخذجاع أجاالكسر رجاحسا س تجك لجق رةجاسرلدجك ىجت ر تجلس ر تجاسساليلجاسك فتجلعقلستج)لخ طمجتاليلجاسس لست(،جأ جك لجاسق رةجك ىج
تصف تجلماكزهجا سسمكتجاساعقلستجلعجاساح ظتجك ىجاسسعمجاسال سبج)لخ طمجس لستجاسسلق(. ج
حوكمة مخاطر السوق ومخاطر السيولة: تعالجإدارةجلخ طمجاسسلقجك ىج ضعجاسح دج اسمق اتجسا ىجاالسسزالجا ج ذسدجلأجخيلجت ر قج
اسس س تج اسح دجاساعسا ةجلأجقرلجلس جاإلدارة،ج تعسرمجسسلتجاسالجلداتج اسا لا تجبكجاساسؤ ستجكأجإدارةجلخ طمجاسسلقجك ىج
اساسسلى جاالسسمات سك جاالجب جاسس ت جاسافلضت جس . جكا جألل جيسم جتع أ جح د جاساح ظ ج اسالسس ت ج أللاع جاساخ طم جاسسل دا جإسى جحسمج
جج(
اسس لستج كجاسسلقج اساخ طمجاالةسا ل تجاسامتر تجا
ج تح لجاسعا تجاسالفذةج اسح جاساسسخ لجلأجاسح د.جتصلفجق عجإدارةجلخ طمج
اسسلق جك ى جأل جإدارة جرق ا ت جلسسق ت ج لسؤ ست جكأ جتلف ذ جس س ت جلخ طم جاسسلق جاف ك ت، جكا جأل جلسئلست جكأ جت ليم جأس س بج
لل س ت جإدارة جلخ طم جاسسلق ج ك جاسرلد ج آس ت جاسق س ج اال سماض ت جاسس لك ت جس س لست ج االسسثا ر، ج االايغ ج لرا ج جكأ جأب جتس زاتج
س ح دجاساقمرةجإسىجاإلدارةجاسع ج قجآس تج إجماهاتجص رلتجللا قجك
ج لعسا ةجلأجقرلجلس جاإلدارة،جا إلض تجإسىجاالايغجكأج
اسسعمض جساخ طم جاسسلق ج تس زات جاسح د جا لسظ ل جإسى جسسلت جاسالجلدات ج اسا لا ت ج لس جاإلدارة. جكال جاسرلد جك ى جتلليع جلص درج
اسساليلجا فجاسح جلأجاسسعمضجساخ طمجاسس لستجلا جيق لجلأجدرجتجاسسمكزج اسحف ظجك ىجلسسلىجلقرللجلأجاالصللجاسق ا تجس سس ل،ج
ا إلض تجإسىج ضعجك دجلأجاسس س تج اساع ي مجإلدارةجلخ طمجاسس لست،ج ضيجكأجتل مجخ تجطلار جاا جيسا شىجلعجا ضلجاساا رس تج
اسص درةجكأجسسلتجا زلج ا جيسع قجاإدارةجلخ طمجاسس لست.جكا جتسمجلماجعتجاسس س تج اإلجماهاتجاسخ صتجاإدارةجلخ طمجاسس لستجاسكلجد ربج
تخضعجسالا قتجسسلتجاسالجلداتج اسا لا تج لس جاإلدارة.جكا جتلج جكل صمجرق اتجإض تج سر جل جتعالجك ىجاساح ظتجك ىجلسسلىج
اسسعمضجساخ طمجاسسلقجضاأجلسسلي تجلقرلستجاسس بزيتج كجح لج قلعجاح اثجككس تجلثلج)جاخسر راتجاسسحالج إجماهاتجاسالا قتجك ىج
اسالسس تجاسس ي ةج(جح ثجيؤدىجاسحصللجك ىجلس ةججاخسر راتجاسسحالجاسكلجد ربجإسىجتح ي جتأر مجاسسغ ماتج كجلع التجاسما ج جأسع رجصمفج
اسعايت جاألجلر ت ج كلالل جاساخ طم جاألخمى جك ى جاسماح ت ج كف يت جرأس جاسا ل جس رلد ج اسس لست، ج تمسل جلس ةج جاخسر رات جاسسحال جاسكل جد ربج
سإلدارةجاسسلف ذيتج لس جاإلدارةجسسق مجاالرمجاسا سكجاساحسالج كجح ستجح ثجاح اثجاسسثل ة ت.ج
مخاطر العمليات: تُ عمفجلخ طمجاسعا تجااخ طمجاسخس ةمجاسسكجق جتلسججكأجك لجكف يتجأ ج سلجاسعا تجاس اخ تجأ جاأل مادجأ جاسلظمجاسسقل تج
أ جاالح اثجاسخ رج تج يسالجبذاجاسسعميفجاساخ طمجاسق للل تج يسسثلىجلل جاساخ طمجاالسسمات س تج جلخ طمجاسساعت.ج اخ طمجاسعا تجبكج
29
تقرير مجلس اإلدارة
لخ طم جليزلت ج لسأص ت ج ك ججا ع جاسالسس ت ج األلس ت ج اسعا ت ج لظم جاسرلد جاسسقل ت, ج اسسك جتلسج جكأ جكلالل جداخ ت جاخيف جلخ طمج
االةسا نج لخ طمجاسسلقجاسسكجتلسأجلأجكلاللجخ رج ت.جأخذا جج كجاالكسر رجل جتق ل،ج ق جالس ججالدجاسريدجاسسمات س تجتعسا جك ىجاساس ركتج
اسفع ستجلأجإدارةجاسرلدجاسع
ج كجإدارةجبذاجاسللعجلأجاساخ طمجسا جس جلأجتأر مجك ىجلخس فجألس تجاسرلد،جح ثجيسعىجاسرلدجا سسامارج
س عالجك ىجاسح جلأجتأر ماتجلخ طمجاسعا تجسسحق قجأب افجاسرلدجاالسسمات س تج ذسدجلأجخيل: ج
تح لج تق مجاالب افج االلس تجاسفمك تج اسعالجك ىجتخف جاسسعمضجساخ طمجاسعا ت.
اسسعمفجك ىجلخ طمجاسعا تج كجاسالسس تجاسق ةاتج اسس ي ةج ألس تج كا ر تج لظرمجتقل رتجاساع للر تجلرأجخريلجاسرسخ الجأد اتج
إدارةجلخ طمجاسعا تجاسس س ت:جحصمجاسخس ةمجاسسسغ تجا فجاسسعمفجك ىجاسفسلاتجاسمق ا تجاسسكجأدتجإسىجت دجاسخسر ةمج اسعارلجك رىج
ضررعجاالجررماهاتجاسسصررح ح تجس حرر جلررأجتكررمارجحرر ر جلسررسقري.ج
اسعل صمجاسمق ا تجاسالجلدةجساع سستجت دجاساخ طم.ج
اسعا تجكلس تجالذارجأ سكجقرلجح ثجاسخ م.
اسار درةجاالسسر ق تجلأجإدارةجاسرلدج كجلع سستجلخ طمجاسعا ت.
اسسق مجاساسسقلج اساسسامججس عل صمجاسمق ا ت،ج اسس س ت،ج اإلجماهاتج أداهجألس تجاسرلد.
االسسزالجاسع ا تجاسس تجاسمق ا تج اساع ي مجاس س تج كجإدارةجلخ طمجاسعا ت.
تق رر مجاساخرر طمجاسايزلررتج اساسأصرر تج رركجألسرر تجاسرلرردجاساخس فررتج
جاعجلؤشماتجاساخ طمجاسمة س تجا فجلس اعتج لماقرتجلسرسلىجاسسعرمضجساخر طمج
تز ي جاإلدارةجاسسلف ذيتج لس جاإلدارةجا سسق ريمجاس ريتجكأجلس ةججتق مجاساخ طمج اسخس ةمجاسسسغ تجاسسكجتعمضجس جاسرلردج االجرماهاتج
اسسصح ح تجس
ج .
انشطة البنك المصرفية
يا رسجاسرلدجاسلس ط تجاسمة س تج كجاساا كتجاسعما تجاسسعلديتج يسأسفجلأجق ك تجتسغ تجرة س تجبكجك سس سكج:
لس طجلصم تججاأل مادج)اسسسزةت(
لس طجلصم تججاسسمك ت
ج
لس طجاسخزيلت
ج
ج
يسال جاسخ ل ت ج اسالسس ت جاساق لت جسأل ماد جك إلي اك ت، جتاليل جاأل ماد، جاسحلاالت ج صمف جاسعايتج
األجلر ت.ج ج
يسال جاسخ ل ت ج اسالسس ت جاساق لت جس سمك ت ج اساؤسس ت جاسا س ت جك سلداةع ج جاسساليل ج جاسخ ل تج
اسسس ريتجس عايه. ج
يسالجسلقجاسا لج اسسس رةج تق يمجخ ل تجاسخزيلت. ج
ج
لس طجخ ل تجاالسسثا رج اسلس طت
فيما يلي ملخص ألعمال القطاعات واإلدارات
قطاع مصرفية االفراد :
ج
يسال جخ ل ت جإدارة جاالسسثا ر ج جألس ت جإدارة جاألصلل جاسامتر ت جاخ ل ت جاسسع لل ج جإدارة ج تمت ب ج ج
تق يمجاساسلرةج اسحفظجسأل راقجاسا س ت. ج
ال يق جلأ جاسسمات س ت جق ك ت جلصم ت جاأل ماد جاسق ةات ج اسسك جتسعى جسزي دة جاإليمادات ج تخف جاساص ريف جلأ جخيل جطمح جللسس ت ج خ ل تج
ج ي ةجلعجاسسمك زجك ىججلدةجاسخ لتجاساق لتج جزي دةجاسحصتجاسسلق ت،جاط قجاسرلدج كجسلتج2015ل،جك ةجللسس تج خ ل تجلل
جللسججاسساليلج
اسسكا كج للسججراتبجش مجلق لجا نجب لشجرا ج للسججاسساليلجسألج لبج كذسدجإطيقجا قتجل ىج ا قتجس قل سسمجلعجتق يمجخ لتجدخللج
ص التجاسا راتجسح ل كجا قتجاسريدجاسريت ل تج ا قتجس قل سسمج
لثل جاسحس ا ت ج اسخ ل ت جاساص حرت جس ج اسساليل ج)اسسخصك، ج اسعق رب، ج اسس رات( ج اسر
ح ةجاسر عجكرمجاس تف.جلعجاسحف ظجك ىجاسالسس تج اسخ ل تجاسسكجتق لجح س ج
ق ت جاالةسا ل ت ج لسرقت جاس ع ج
إدارة جاسعيقت جلعج
اسعايهج خ ل تجاسصمافجاآلسكج لق طجاسر عج صل ديقجاألل ل تج جخ لتجاسريدجلعدج خ لتجصمفجاسعايتج تق يمجاسضا ل ت ج خ لتجاس تفج
اساصم كج س اد جاسخ ل ت ج اإلي اع ج اسسحبج اساصم تجاسرلك تجاسخ صت ج صمفجاسعايت ج اسحلاالتجاس اخ تج اسخ رج ت. ج اعلنجاس لج كجسلتج
2015ل،جتمجا سس حجج4ج م عجج ي ةج اسسق بج150جج تجسساليلجللسلا جكا جلاتجاسار ع تجالسرتج32%جلق رلتجاع لج2014ل،ج لاتجاسمسللج
اساحص تج57%جلق رلتجا سع لج2014ل،جكا جتمجتمك بج1,564جج ج زاجلق طجا عج تمج س ج176جحس بجحكللكج خ مب.ج س لاصلجق عجاال مادج كج
اسع لج2016ل،ج كجاسس افجشماة جكايهجج ي ةج جتلا تجاسعلاة جا محجللسس تجج ي ةجت ركجر ر تجكايههجكا جي فجإسىجاسسلسعج كجاسسح
اس س بجلس لرةج جح يثج كججذبج جاسسق بجكايههج جت ر تجت ع ت مجاسح س تج جاساسسقر ت. ج
اثج
30
بنك البالد Bank Albilad
قطاع مصرفية الشركات:
أسسامجق عجلصم تجاسسمك تجال سلجاالسسمات سكج كجتق يمجاسح للجاساصم تجسق ك تجاسسمك تجاساؤسس تج ق ك تجاألكا لج كجاقسص دج
اسريدجلأجخيلجا ق تج اسعتجلأجاسخ ل تجسسسالجكا تجاسساليلج كا تجتاليلجاسسس رةج االسس مادج كذسدجتق يمجللسس تجخ ل تجإدارةجاسلق ج
اسخ ل تجاإلسكسم ل تج ق جحققجاسرلدجلالا جج كجحسمجلحفظسلجاسسالي تجس ذهجاسسميحتجسع لج2015ل،جلق رلتجس ع لجاسس اقجالسرتج)%19.4(جكا جأنج
إجا سكجاإليماداتجق جحققتجأيض جلالا ججالسرتج)%10.3(جسلف جاسفسمة.ج كجلف جاسس قج إنجاسرلدجق جتلسعجأيض ج كجحسمج ك دجاسعايهج لس ج
كجاسسق بجك دجكر مجلأجاساؤسس تج اسسمك تج كجق ك تجاألكا لجاساخس فت.ج ق جج هجذسدجتلف ذا ججسخ طجاسرلدجاسسلسع تج كجتغ تجك دج
لأجل نجاساا كتجاسعما تجاسسعلديتجلأجخيلجل راهجكيقتجلسخصص أج ل را أجالسسق
بج
إدارةجبذاجاسللعجلأجاسعايه.جسلفجيسسامجبذاجاسل جج
اإذنجاس ل جتع سىجالسسق ب ج تلا تجق ع جاألكا ل جا سريد جلعجاسسمك زجك ىجاسسماة جاساسلس ت ج اسصغ مةج اسسكجسلف جيكلنجس جأرمجلر شمج كج
تحق قجأب افجاسسلا تجاسلطل تج خ قج م جاسعالج تعزيزجق ك ةجاسرلدجلأجاسعايهجلعجك لجإ ف لجاساس ريعجاسكرمىج اسسكجسلفجيعالجاسرلدجك ىج
اساس ركت ج جكاالل ج لق ل جس خ ل ت جاساصم ت ج ق ج سفت جلع لت جتسع ل جللظم جسعايةل جكسمك ه جا سلس ح ج ألل جلعال جسلي جسسحق ق جب ل ج
اساسسمكجس لصللجسألب افجاسالسلدةجلأجخيلجلع ي مجاسسق بجلح دةج ج اضحتجتماككجاسسلازنج كجج لبجاساخ طمجاسسكجلعالجسسع ج كج
ح دب جاس ل .
ا إلض تجسر قتجاسخ ل تجاسسكجيق ل جاسرلدج ق جلس جاسرلدج س لجاسحا ج كجأتاستجخ ل تجتاليلجاسسس رةجلأجخيلجالااتج"تس رةجاسريد"ج اسسكجأت حتج
سعايهجاسرلدجتلف ذج لس اعتجاحس ج ت مج كجبذاجاساس لجلأجخيلجأد اتجتقل تجح يثتجآللتج سميعتج ع ستج إض تجاسازي جلأجاساا زاتجاسسقل تج
اسسكجت سمجك ىجاسعايهج كجلس لجخ ل تجاسم اتبجسالسلاكجاسس تج لل جخ ل تجتحليلجاسم اتبجإسكسم ل جاساسلا قتجلأجلظ لجحا يتجاألجلر.جكا ج
أن جاسع ل ج2016ل، جس كلن جح ل جاإذن جاس ل جا سع ي جلأ جاسار درات جاسسك جسلف جتق ل جاسازي جلأ جاسح لل جاسسقل ت جس عايه ج كذسد جأتاست جاإلجماهاتج
اس اخ ت جس ق ع جاا جيحقق جأ ضل جدرج ت ج لا رس ت جإدارة جاساخ طم جاسكل ج ع ل ج اا جيضاأ جلماقرت جاألداه ج يسمع جاسلف ذ ج االسسس ات جس ر تج
اسعايه ج اسعال جار ئت جخ س ت جلأ جاسلرق. جك ى جاسم م جلأ جاسسغ مات ج اسسح ي ت جاالقسص ديت ج كلالل جاسال ست جاس اخ ت ج اسخ رج ت جاسسك جح رت جاسع لج
اسا ضك،جج إنجاسرلدجق جس ل جاسعايهجاأكا س مج حققجاسلالج كجأكا سلج قجأك ىجلق ي ج لا رس تجإدارةجاساخ طمج سلفجيسسامجا ذاجاسل جج
سا جيحققجاألب افجاسلطل تجاسع ج لأجخيلجلر أجاسسماكتجلعجاسعايهج ال هجكيق تجاسسمات س تجطلي تجاألجل.
اخ ما جج ق جكالجق عجلصم تجاسسمك تجك ىجت ليمجاسعلصمجاسرسمبجلأجخيلجاسع ي جلأجاس راتجاسس رير تجس الظف أجاسح س أج كذسدجلأجخيلج
امالج جاسس لع أ جح يثك جاسسخمج ج اسسك جت ف جسصل كت جل راه جاساسسقرل ج كا جخ ط جاسرلد جللذ جك ة جسللات ج إن جاسكلادر جاسلطل ت جاسس ات جاسسك جتمج
االسسثا رج جا سا ضكجق جا أتجاآلنجتسرلأجلل صبج كجلسسلي تجاإلدارةجاإلشما تجا سسمقكجسالاقعج كجاإلدارةجاسلس ىج لأجرمجس كلللاجلأج
ق داتجاسرلدجلسسقريجاإذنجاس لجتع سى. ج
قطاع الخزينة:
تاحلرتجاسسمات س تجاسخزيلتج كجالدجاسريدجسع لج2015ل،جحللجتح ي جلس التجاالسسثا رجطليلجاألجلج اسعالجك ىجزي دةج تلليعجلص درجاس خل،ج
ا إلض تجإسىجزي دةجاسحصتجاسسلق تج ر عجلسسلىجخ لتجاسعايهجإض تجإسىجإدارةجاساخ طم،جح ثجاسس عجاسق عجخيلجاسع لجأنجيلسعجاساحفظتج
االسسثا ريت ج أن جيزي جلأ جك د جاسعايه جاأللم جاسذب جس ل م جلص در جلسس الت جس خل ج ك جاألكلال جاسق دلت. ج سعل جلأ جأبم جاسسلالب جاالسسمات س تج
اسسسغ تجاسسكجتمجاسعالجك جخيلجك لج2015ل،جل جي ك: ج
تعزيز نشاطات سوق رأس المال:جكا تجاسخزيلتج كجاسفسمةجاسا ض تجك ىجال هجلحفظتجس صكلكج اسصل ديقجاالسسثا ريت،جح ثجتمجاالسسثا رج كج
كقلدجلمااحتجاسسمات س تجطلي تجاألجل،ج كجاسلقتجاسذبجتاتج لجاسار شمةجا السسثا رج كجصكلكجلح تج)جذاتجك ة جر اتج(.
ميقجاسخزيلتجك ىجتق يمجللسس تجج ي ةج كجأسلاقجرأسجاسا لجج زي دةجحسمجاساحفظتجاالسسثا ريتجاسق ةات.
كجح أجتمكزجابسا لج
زيادة نشاطات النقد:جش جاسرلدجلالا جل حلظ ج كجتع ليتجاسلق جا سسا ت.جح ثجأضحتجك ة اتجاسلق جلص را جرة س جسع ة اتجاسخزيلتج كجاسفسمةج
األخ مةجإض تجإسىجأل جتسكلجلص رجدخلجلسس الجس سللاتجاسق دلت.
قسم المبيعات:جا أج ميقجكالجلر ع تجاسخزيلتجاسق يمجخ ل تل جإسى جاسسمك ت جاساح ت جاسكرمىجاسكلجلر شم،جل جلسججكلل جزي دةج كجق ك ةجكايهج
اسخزيلت.
تكوين األسواق وصناعتها:جدخ تج ح اتجاساس جمةجا أجاساص رفج كجلس ط تجلخس فتجسصل كتجاألسلاقجا فجزي دةجاس خل.جكا ج سعتج ح اتج
اساس جمةج جلدب ج كجاسال قتج خ رج .ج ج
31
تقرير مجلس اإلدارة
ت فجاسخزيلتج كجالدجاسريدجخيلجك لج2016ل،جإسىجتعزيزجكيق تجاسسماكتجلعجاسعايهج تق يمجاسازي جلأجاسالسس تجاسس ي ة،جا إلض تجإسىجاسرحثج
ج
كأجلس التجج ي ةجتحققجلالا ج كجاسعلاة
قطاع إنجاز
،ج
جتلس عج تلليعجلص درجاس خلجسق عجاسخزيلت. ج
ش جق عجإلس زجخيلجك لج2015ل،جلسرتجلالجج ة,ججح ثجحققجلالا جل حلظ جخيلجاسع لج2015ل،جس صر جاح جابمجلق لكجخ لتجاسسحلييتجاسا س تج
ا عج شماهجاسعايتجاالجلر تجك ىجلسسلىجاساا كت.ج تأتكجرقتجكايهجإلس زجالعك س ججسا جيس هجاسق عجلأجاسس ليمجاساسسامجسقللاتجاسسحليل,ج
ت ليمجااللظاتجسسسلاكبجلعجاسس لرجاسسكللسلجكجاسع ساك,جا إلض تجإسىجتلس عجشركسلجاس اخ تجح ثجا غتجلماكزهج171جلمكزا جال يتجك لج2015ل،ج
تع جاألكثم جالسس را جحلل جاساا كت جلا جيس بم جاسكل جكر م ج ك جتحق ق جاح جاب ا ل جاالسسمات س ت ج بل جأن جيكلن جالس ز جاقمب جسعايةل جلأ جأب ج قتج
لضى،ج كذسدجشركتجلماس لجلأجخيلجاسسع ق جلعجكرمىجاسرللكج كجك تجالح هجاسع سم,ج جاسسلاصلجاس اةمجلعجاسسمك هجاسح س أجسلضعجاسسمات س تج
ت ف جإسى جر ع جلع ي م جاسسلدة جس خ ل ت جاساق لت ج جيع جتلق ع جالس ز جاتف ق ت جشماكت جاسسمات س ت جلع جشمكت جتمال ج ست جاسع سا ت جبل جاح جابمج
االلس زاتجس سلتجاسا ض ت,جسساك أجكايهجلأجإرس لجاألللالجاسكلجآلأج سميعجإسىجأل كأجلخس فتج كجألح هجاسع سم.جكا جتمجأيض جطمحجللسس تج
خ ل تجج ي ةجخيلجاسع لجا فجت ليمجللسس تلجج خ ل تلجاسح س تج تس زجتلقع تجكايةل. ج
قطاع إدارة المخاطر
يسكلنجق عجإدارةجاساخ طمج كجالدجاسريدجلأجق عجاساخ طمج ق عجلخ طمجاالةسا نج ق عجحلكاتجتقل تجاساع لل تج
إدارةجألأجاساع لل تج ح ةج
ت ر ق تجا زل.جح ثجاسسامجق عجإدارةجاساخ طمج كجتح يثج ت ليمجس س تجإدارةجاساخ طمجا سرلدجس عالجضاأجح دجلخ طمجلقرلستج لعسا ةجلأج
قرلجلس جإدارةجاسرلدجكا جأ ستجإدارةجاساخ طمجا سرلدجأبا تجقصلىجسس ر قجلسسس اتجتع ا تجسسلتجا زلج ضعجاسخ طجاسيزلتجسيلس هجلأج
تلف ذب جضاأجاسفسمةجاسزلل تجاساح دةجلأجقرلجاسس تجاإلشما تج اسسلظ ا ت. ج
لأجج تجأخمىج اصلجاسرلدجاسعالجك ىجتلف ذجاسسق مجاسذاتكجساسسلىجاساخ طمج ذسدجازي دةجل
اض تجلأجتق مجلخ طمجتلف ذجكا
ألظاتجق سج
قجتلف ذجاسسق مجاسذاتكجس اخ طمجس سالجلمح تج
تجاسالسس تج اسخ ل ت،جكا ج اصلجق عجإدارةجاساخ طمجخيلجاسع لج2015ل،جاسعالجلعجشمكتجللديزج كجتلف ذج
إدارةجاساخ طمجسع جسيلس هجلأجاسامح تجاأل سىجخيلجاسع لج2016ل.ج ق جأ سىجاسرلدجكل يتجك س تجسس ليمجآس تجق سجكف يتجرأسج
اسا لجاس اخ كجس رلدج تق يمجاساقسمح تجس س تجاإلشما تجخيلجك لج2015ل،جسسا عجأللاعجاساخ طمجضاأجل قجكف يتجرأسجاسا لجاس اخ كجس رلد. ج
قطاع االلتزام ومكافحة الجرائم المالية
يعسرمجد رجق عجاالسسزالج لك حتجاسسماةمجاسا س تجلأجأبمجكلاللجاسلس حج د عجكس تجاسلالج كجاسرلدجسا جيق للجلأجلص ج لسلرةج لماقرتجتس بمج
ك جتسلب جاسرلد جأضمار جلخ طم جاسساعت ج اسعقلا ت جاسا س ت جسلاه جك لت جداخ ت جأ جخ رج ت. جكا جي عب جق ع جاالسسزال ج لك حت جاسسماةم جاسا س ت جد را ج
أس س جج كجلك حتج سلجاألللالج تاليلجاإلرب بج لك حتجاالحس لجاساصم كج ا جيق للجلأجأد ارجتقللجاحا يتجاسرلدجلأجت دجاسعا تج
اساسرلبت.ج ج
تا ش جلعجاسخ تجاالسسمات س تجسع لج2015ل،ج ق جحم جق عجاالسسزالجك ىجت ليمجأد اتلج
صقلجإلك ل تلجلأجأجلجتحق قجاألب افجاسالسلدةج
تلف ذجاالسسمات س ت جاساسسقر ت جاسسك جتس بمج ك جاسقض هجك ىججا عجاسعا تج م جاسسمك ت ج جاسسأك جلأ جاسسزالجاسرلدجاسا عجألظات ج تع ا تج
لؤسست جاسلق جاسعماك جاسسعلدب. جكا جق ل جق ع جاالسسزال جاس ر ق جتح يث جقلاةم جاسحظم جا ميقت جآس ت ج جر ع جكف هة جالظات جلك حت ج سل جاألللالج
تاليلجاإلرب بجا مقجج ي ةجتسلا قجلعجلس ر تجاسس تجاسسسميع ت.ج أخ ما ج،جش ركجاسق عج كجت ريبج تلك تجللظفكجاسرلدجااس لجلك حتج
سلجاألللالج تاليلجاإلرب بج جلك حتجاالحس ل.ج ج
قطاع المراجعة الداخلية
ق ل ق
ع اساماجعت اس اخ ت خيلجاسع لج2015ل،جاسلف ذجأكثمجلأج204جلسم عجلماجعتجداخ تجتغ كجلخس فجكا تج ألس تجاسرلدجازي دةجلسرس ج
35%جكأجاسع لج2014ل.جتمجاسسخ طجس ذهجاساس ريعجال ه جك ىجدراستجلسك ل تج تق مجش للجس اخ طمجق لجا جق عجاساماجعتجاس اخ تجا سسع نجلعج
إح ى جاسسمك ت جاالسسس ريت جكسزه جلأ جاجماهات جإك اد جخ ت جاساماجعت جاس اخ ت جاسارل ت جك ى جاساخ طم جس ع ل ج2015ل، ج اسسك جق لت جسسلت جاساماجعتج
ا كسا دب جل ع جاسع ل. ج جا إلض ت
اسل شئتجخيل اسع لج ساس اعت
اع تأك
اسس اتجس ضلااطجاسمق ا تجاس اخ تجذاتجاسعيقت. ج
إسى جلس ريع جاساماجعت جاساخ ت، جق ل جاسق ع جاع د لأ لس ريع اساماجعت اسخ صت
اساع سس ت اسسك ق لت ا
اإلدارة
ذسد إلك ه لسسلى اك ى لأ اسسأك
سسغ
كأججاكسا ل لس
ت ك د لأ اساخ طمج
ر تجاساع سست
32
بنك البالد Bank Albilad
لأ جل ح ت جأخمى، ج للاص ت جسسلف ذ جاسسمات س ت
كا تجاساماجعتجاس اخ ت
اسق
جاسكلادرجاسرسميت
ق
ع اساماجعت اس اخ ت جاساُ عسا ة جلأ جسسلت جاساماجعت ج اسسك جتمتكز جك ى جأراعت جلح ر جرة ست ج بك:ج
جاسسقل تج اسسلاصل،ججأكالجاسق عجاسسفع لجاسس للجس لظ لجاآلسكجإلدارةجأكا لجاساماجعتجاس اخ تجسم عج
ع س ت ج كف هة جأكا ل جاساماجعت ج ك جلخس ف جلماح جا ه جلأ جكا ت جاسسخ ط جاسسللب جاسامتكز جك ى جاساخ طم ج صلال جإسى جلس اعت جتلف ذ جتلص تج
اساماجعت جاس اخ ت جاسص درة جاس ، جبذا جا إلض ت جإسى جاسسخ ال جاكاق ج
جلال ج جسلظم جتح ل ج تصليم جاسر ل ت جاآلس ت ج ذسد جسغمض جتاك أ جاساماجعتج
اساسسامةج اساس اعتجس اخ طمجاسمة س تجاساسع قتجااع ليتج ألس تجاسرلدجذاتجاساخ طمجاسع س ت.ج ك لعك س السسمات س ت اسق
عج إيا لل ا ألبا ت
االسسمات س ت س سلا ت جاساسلاص ت جس علصم اسرسمب، لس جاسق ع جا سسق ب جك د جلأ جاسكف هات جلأ جحا ت جاسزل الت جاسا ل ت جلثل جSOCPA CPAج ,
سيلضا لجسفميقجاساماجعتجاس اخ تجا إلض تجإلتا لجللظفكجاساماجعتجاس اخ ت لسالكت لسللكت لأ اس رات اسس رير ت اسا ل ت
اسالج ت سم عجاسكف هة.جلأجل ح تجأخمى،ج كسزه لأ اسسزال اسق
ع اسق م
تأك
ألس ت اسس ليمج
جلدة أكا سلج تاك أ اسق ع لأ اسس ليم اساسسام أللس سل،ج ق
ع كأجطميقجاالسسع لتجاإح ىجاسسمك تجاالسسس ريتجاس س تج اساسخصصتجاإجماه تق مجخ رجكجلسسقلجسسلدةجأكا لجاساماجعتجاس اخ ت
ق لج
ق
س اع يم اسا ل ت اس س ت اساعسا ة س اماجع أ جاس اخ أ ج ج هت جلس ةسل جار ج»ل اق جاسكل جك ل جConforms "Generally جساع ي م جاساماجعت جاس اخ تج
اس س تج تعسرمجبذهجاسلس ستجبكجأك ىجلس ستج كجلق سجاسسق
مجاسخ رجكجس اماجعتجاس اخ ت.جا إلض تجإسىجذسد،جق لجاسرلدجلؤخما جا سسع نجلعج
اسساع تجاسسعلديتجس اماجع أجاس اخ أجامك يتجاسا سقىجاسمااعجس اماجعتجاس اخ تجسع لج2015ل،ج ذسدجايا ل ججلللجاأبا تجاساماجعتجاس اخ تج كجدكمج
أكا لجاسالسآتج دكا جسا لتجاساماجعتجاس اخ
قطاع الشرعية
.1
.2
.3
تس 4.
تج كجاساا كتجاسعما تجاسسعلديتج. ج
ال يق جلأجس ستجالدجاسريدج اسسكجلصتجك ىجاسسزلجاسرلدجاأحك لجاسسميعتجاإلسيل ت،ج سسحق قجبذاجاسغمضجاخس رتجاسساع تجاسع لتجس رلدجأكض هج
اس ئتجاسسمك تج ا قتجك ىجالةحس جاسسكجتلصجك ىجاسسقيس جكأجاسرلد،ج أامزجل جج هج كجبذهجاسيةحتجل جيأتك: ج
الجي رقجاسرلدجأبجللسججأ جكق جأ جاتف ق تجإالجاع جللا قتجاس ئتجاسسمك ت.
قماراتجاس ئتجاسسمك تجل زلتجس رلدجاسا عجإداراتلج شمك تلجاسس اعت. ج
تس ركجاس ئتجاسسمك تج ق عجاسسمك تج كجكا تجت ليمجاسالسس تجاا جيسفقجلعججاألحك لجاسسمك ت. ج
مجاس ئتجاسسمك تج ق
عجاسسمك تج كجلسمجاسلككجا ساصم تجاإلسيل تج.
تسكلنجالهيئة الشرعيةجلأجسستجأكض هجلأجأبلجاسع مج االخسص جاساساكل أج كج قلجاساع ليتجاسا س تج االقسص د،ج بم:
ج 1
لع سكجاسس خجكر اس لجاأجس ا نجاسال ع ج
ئت( ج س )رة س جج
ج 2
لع سكجاسس خجأ.جد.جكر اس لجاأجلحا جاسا ق ج
)ل ةر ج( ج
ج 3
ض تجاسس خجأ.جد.جكر جاس لجاأجللسىجاسعا ر ج
)كضلا ج( ج
ج 4
ض تجاسس خجد.جلحا جاأجسعلدجاسعص اك ج
)كضلا ج( ج
ج 5
ض تجاسس خجأ.جد.جكر جاسعزيزجاأج لزانجاسفلزان ج
)كضلا ج( ج
ج 6
ض تجاسس خجأ.جد.جيلسفجاأجكر اس لجاسسر ك ج
)كضلا ج( ج
يلرثقجلأجاس ئتجاسسمك تجسسلتجتحض ميتجتسكلنجلأجأصح بجاسفض تجاألكض هجاألراعتجاألخ ميأ،ج تا رسجاس سلتجاسسحض ميتجاسصريح تجاسااللحرتجس ر ج
لأجاس ئرتجاسسرمك ت،ج س ر جل ر لجكر ةجلرأجأامزبر :جدراسرتجاسالضرلك تجاسرلاردةجلرأجاسرلردجتا ر ا جسعمضر جك رىجاس ئرتجاسسرمك تجس ررتج ر .ج دراسرتج
االسسفس راتجاسسمك تجاسلاردةجلأجللظفكجاسرلدج كايةرلج اسسلج رلجاسرأل .ج دراسرتجاأل كر رجاسار ة رتجس السسر تج اسسلج رلجاسرأل .ج قر جكقر ج ركج
ك لج2015ل،جخاستج)5(جاجسا ك تجس ئتجاسسرمك ت،ج جخاسرتجكسرمج)15(جاجسا ك ر جس سلرتجاسسحضر ميت،جقر لجخيس ر جق ر عجاسسرمك تجااع سسرتجقماارتج)1300(ج
للضلع،ج رص ج)36(جل حلظتجرق ا ت. ج
يسكلن جب كل جق ع جاسسمك ت جلأ جإدارة جاس راس ت ج اسرحلث جاسسمك ت، ج
إدارة جاسمق ات جاسسمك ت، ج ح ة جاس كم ج اسسلس ق. جح ث جتقلل جإدارة جاس راس تج
اسرحلثجاسسمك تجاسحض مجاسالضلك تجاسلاردةجس ئتجاسسمك ت،ج إك ادجاسرحلثج اس راس تجاسيزلتجسذسدج اساس ركتج كجت ليمجاسالسس تجاسرلك تج
اإلسيل تج جاج زت ,ج تع جإدارةجاس راس تج اسرحلثجاسسمك تجح قتجاسلصلجا أجاس ئتجاسسمك تج إداراتجاسرلد،جكا جتس بمجاسكلج عّ لجالسمجاسلككج
33
تقرير مجلس اإلدارة
ا ساصم تجاإلسيل تج كجاسرلد.جا لا جتعالجإدارةجاسمق اتجاسسمك تجك ىجاسسحققجلأجاسسزالجاسرلدجاقماراتجاس ئتجاسسمك تجلأجخيلجتلف ذجزي راتج
رق ا تجل ال تجس س ق قجك ىججا عججأكا لجاسرلدجاسكلجد رب.ج ج
تعسا جاسمق اتج كجاسس ق قجاأخذجك ل تجلأج ر ةقجاسالسس تج لس ةججأكا لجاإلدارات،جاا جيع جدرجتجلعقلستجلأجاسقل كتجا سسزالجاسرلدجاقماراتجاس ئتج
اسسمك ت ج ضلاا ، جكا جتقلل جإدارة جاسمق ات جاسسمك ت جا سمد جك ى جاسسفس رات جاسعايه، ج إيض ح ج جاس ميقت جاسسمك ت جاسسك جتلفذ جا جللسس ت جاسرلد،ج
كذسد جتقلل جإدارة جاسمق ات جاحل جشك
.1
.2
ى جاسعايه جاسسك جتص
، ج اسسلاصل جلع جإدارات جاسرلد جسسحق ق جذسد. ج تقلل ج ح ة جاس كم ج اسسلس ق جاسمت بج
تلس ق جاجسا ك ت جاس ئت جاسسمك ت ج خ لت جلس ج ج دكا ، ج لس اعت ج تلف ذ جاساسم ك ت ج األكا ل جاسسك جتس بم ج ك جلسم جاسلكك جا ساصم تج
اإلسيل تجداخلجاسرلدج خ رجلجكاسم عجاس ر كتج
ابسا ل تج لس التجلسللكتجك نجأامزب جل جيأتك:ج ج
لسم عجاسس ريبجاسسمكك.ج
افضلجلأجاس لجتاكأجق
عجاسسمك تجلأ تحق قجك ةجللسزاتج كج
لسم عجأتاسلجكالجاسمق اتجاسسمك ت:ج ق جالس ىجافضلجاس لجاسعالجك ىجت ليمجلظ لجاسمق اتجاسسمك تجسسصر جآس تجاسعالجا سك للج كجلظ لج
اح جيساى ج"راص "، ج اسذب جيس ل جلس اعت جاسخ ت جاسمق ا ت ج ل ل جاسس ق ق جك ى جاكا ل جاسرلد جاساخس فت ج لس اعت جاسا حلظ ت جاسمق ا تج
اسكلجدق قج اص ارجاسسق ريمجاسمق ا تجاس لست.
لسم ع جر عجاسلكك جا ساصم تجاإلسيل ت:ج ل يق جلأجس ستجاس ئتجاسسمك تجاسسكجلصتجك ىجاساس باتجام عجاسلككجا ساصم تج
االسيل تج ق جترلىجق عجاسسمك تجك ةجلسم ك تجتلصبج كجبذاجاساس لج اسسكجل جزالجاعض جلسساما ججللذجك ةجسللاتجافضلجلأج
اس ل،ج اعض جال قج كجبذاجاسع ل:
امل لج جر ع جاسلكك جا ساصم ت جاالسيل ت جسالظفك جاسرلد: جيسس ف جبذا جاسرمل لج جللظفك جاسرلد ج ذسد جسلسم جاساعم ت ج اسلككج
ا ساصم ت جاالسيل ت ج يسل ل جاسسعميف جا ساص
ح ت جاسسمك ت جاساسع قت جا ساصم ت جاإلسيل ت، ج لعم ت جص غ جاسالسس ت جاألس س تج
اساعالل جا ، ج ق جأل ق جاسرمل لج ج ك جاسماع جاسمااع جلأ جاسع ل ج2015ل، ج درب جخيسل جق ع جاسسمك ت جقماات ج)200( جللظف. ج يسسام جبذاج
اسرمل لججسس ريبجك تجللظفكجاسرلدجاسح س أ.
لسم عجطر كتجاسمس ةلجاسع ا تج اسمك ي ت:جافضلجاس لج ق جاسسامجق
عجاسسمك تجللذجتأس سلجا ر كتجاسمس ةلجاسع ا تج اسسكجت فج
سلسم ج تعا ق جاساعم ت جاسسمك ت ج ك جاالقسص د جاالسيلك ج قل جاساع ليت جاسا س ت، ج اساصم ت جاالسيل ت جاسكل جأخص، ج ق جأص رج
اسق عجحسىجاآلنج)17(جإص ارا ججل جا أجرس ستجك ا تج رك ي تجك نجآخمب جص
را ججاسع لجاسا ضكج: ج
اس س لجاسسمككجس ساليلجاسعق ربج"ا س غتجاإللس زيت.
زك ةجاس يلنجاساع صمة.
رك يتجكس بج"دراس تجاساع ي م جاسسمك ت" جضاأ جاتف ق تجتف بمج تع نجلع جب ئتجاساح سرتج اساماجعتجس اؤسس ت جاسا س تجاإلسيل تج
."AAOIFI"
رك يتجللسلكتجلس تجاساساعجاسفق كجاإلسيلكجاسس اعجسمااطجاسع سمجاإلسيلك،ج تحسلبجك ىج)28(جك د اجلأجلس تجاساساعجاسفق كج
اإلسيلك،ج د راتجاساساعجاسفق كجاسس اعجس ماا تج اسر سغجك دب ج)21(جد رة.
لسم عج يلب تجلس ةلجكس بج"اس س لجاسسمككجس ساليل جاسعق رب":جحم جاسق عجك ىجتق يمجل دةجك ا تج تلكليتجلرس تجسعايهج
اسرلد،ج ك ىجذسدجألسجج يلب تجتع ا تج تلكليتجلسسخ صتجلأجكس بجلس ةلجاس س لجاسسمككجس ساليلجاسعق ربج كج)55(جكمض جلمة ج
لخسصما ججسسمحجبذهجاساس ةلج اسسكجتعلىجار نجاألحك لجاسسمك تجسع دجلأجلس ةلجاسساليلجاسعق ربجا سامااحتج اإلج رةجاسسالي ت.
-
-
-
-
قطاع تقنية المعلومات :
يعسا جق عجتقل تجاساع لل تجك ىجت ليمج دكمجاأللظاتجاآلس تجاساق لتجسعايهجاسرلدج اسالظف أجإلتا لجاسعا تجاس لل تجاسكلج ع لج آلأ.ج
تساحلرجاسسمات س تجاسق عجك ىجاساح ظتجك ىجاك ىجلسسلىجلأججلدةجاسخ ل تجاساق لتجاسارل تجك ىجاس جلعسا ةج ك سا تج جذسدجلأجخيلج
تمك زجاسق عجك ىجاسس ر ق تجذاتجاسامد دجاسا سكجس رلدج ر عجلسسلىجاسسقل تجترع جالحس ج تجاسعالجس كلنجاسق عجذاجلمد دجل سكجس رلد.ج ق جق لج
اسق ع جا سسمك ز جك ى جت ر ق ت جاالج زة جاسذك ت جللاكرت جس سقل ت ج اسسس ات جساس ر ت جاسعايه. جاكسا جاسق ع جكال جاسس ر ق ت ج االلظات جلأ جلك ل أج
لخس ف أ ج ك جآنٍ ج اح جإض ت جإسى جضرط ج تحس أ جق ك ة جاسر ل ت ج االلظات ج اسس ر ق ت جاسسسغ ت جلا جلكأ جاسرلد جلأ جاساح ظت جك ى جأك ىج
لسسلي تجااللس زجاسخ ل تج تلح جلع ي مجكم ضجاسخ لتج جذسدجلأجلل قجاسحف ظجك ىجاسساماريتجاسعالج سسحق قجتل مجاسخ ل تجاسسقل تجس عايه.ج
34
بنك البالد Bank Albilad
دكم جق ع جاالكا ل ج تحس أ جلظ ل جلصم ت جاال ماد جسسسك لل جلع جامل لج ج اله جاسعا ل جلأ جخيل جاسسخ ال جللاقع جاسسلاصل جاالجسا كك جسعيق تج
اسعايهج ت ليمجأداهجاسقللاتجاسسكجيسع للجا جاسعا ل.جا إلض تجإسىجتمق تجااللظاتج لل جلظ لجخ لتجاسعايهجسسسالجدكمجاسفم عج اسار ع تج
االداراتجاسماة ة.ج حصلجق عجتقل تجاساع لل تج كجالدجاسريدجك ىجاسع ي جلأجاسسلاةزج كجلس لجاسس ليمج اسال ستج االاسك رج لل ج)جاسماة ج كج
ت ليمجإدارةجاسخ ل تجاالسكسم ل تج(.
يق لجق عجتقل تجاساع لل تجلسالكتجاسخ ل تجاساعسا ةجك ىجااللظاتجاالسكسم ل تج)جت ر قج"لعد",جاسريدجلت,جاسلظ لجاالس سكجس رلد,جلظ لج
اسسسلي تج اسا لك ت,جإدارةجاسصما تجاآلس تج(.جكا جتمجإض تجخ ل تجالس زجك ىجاسريدجلتج لل جتعميفجلسسف جج ي ج إض تجخ ل تجج ي ةج
ك ىجاسريدجلعدج)جخ ل تج زارةجاس اخ تج(.ج ايض جج ربجاسعالجك ىجت ليمجخ ل تج للسس تجج ي ةجلاكأجاسلصللجسخ ل تجاسرلدجلأجأبجلك نج
From Desktop to ج خ ت جتحليل جاسلظ ل جاالس سك جلأ جقللات جطم ت جتق يت جق يات جإسى جقللات جتصف جذات جالك ل ت جت ليميت جح يثت ج) BANY
Browser(ج تل
قطاع حوكمة تقنية المعلومات:
مجخ ل تجج ي ةجس ا لك تجكأجطميقجس ادج(OLP .(SADAD Biller, SADAD
تس خصجااللس تجاسسكجيقللجا جق عجحلكاتجتقل تجاساع لل تجاسح لجاالسر بجاسسذريتجاساسع قتجاري تجاك لجتقل تجاساع لل تج اي تجألأج
اساع لل تج اي تجلخ طمجاسعا تجس سمجاسسخ ل ج كجكا تجاسسح لج جاسس مةجك ىجاساخ طمجسخفض جإسىجلسسلي تجلقرلستج تق لجأر رب ج
اسس ر تج قرللجاع جأ
جكلجترع ت ،جا إلض تجإسىجد رهجاالس سكج كجاسالاةاتجا أجاسسمات س تجتقل تجاساع لل تج جتلج تجق ك تجاالكا لج
كجاسرلدج جد رهج كجحلكاتجاسسثا راتجاسرلدج كجلس لجتقل تجاساع لل تج جذسدجلأجخيلجاسسق ريمجاس ريتجاسسكجتص رجكأجاسق عج جاساساث تج
اسقميمجش للجإسىجسسلتجاإلدارةجاخصل جلس ريعجتقل تجاساع لل ت،ج
تقميمجش مبجألداهجق عجتقل تجاساع لل تجس ا يمجاسسلف ذبجس اخ طمجيسمحج
لجك تجاسس لراتج كجاسق عجا إلض تجإسىجاساس كلجاسسكجيلاج ،جا إلض تجإسىجتقميمجكأجاخسر رجاسسع كجلأجاسكلارثجاسسقل تج جج لجاالخسر رج
اسسللبجأللظاتجاسرلدج كجلمكزجاسر ل تجاالحس طك. ج
ت فجاسسمات س تجق عجحلكاتجتقل تجاساع لل تجإسىجاسالاةاتجا أجق ك تجاالكا لج اسسمات س تجتقل تجاساع لل تجسضا نجاالسسف دةجاساث ىجلأج
االسسثا رات ج ك جلس ل جاسسقل ت ج خف جاسق ات جاالجا س ت جس سك س ف جا إلض ت جإسى جلماقرت جكا ت جتقل ت جاساع لل ت جسضا ن ججلدة جاالداه ج ت ليمج
اس ت جتح ي جاساخ طم جاساسع قت جا سسقل ت جلأ جخيل ج ضع جضلااط ج اجماهات جس س مة جك ى جاساس ريع. جتحق ق جااللسس ل جا أ جاسسمات س ت جتكللسلج ج
اساع لل تج اسسمات س تجاالكا ل،ج جذسدجلأجخيلجت ر قجا ضلجاساع ي مج اساا رس تجسسحق قجاسال عجلأجتقل تجاساع لل ت،ج ق سجأداة ج
ر عج
اسسلص تجسسحس أججلدةجخ ل ت .جايض جإدارةجاساخ طمجاساسع قتجاسقل تجاساع لل تج إجماهجتق مجس جلأجح ثجأر رب جك ىجاسرلدج احسا س تجح ر ج
ا فجتق لجاسخس ةمج اسح جلأجأر رب جح أج قلك .جا إلض تجسذسدج نجحلكاتجتقل تجاساع لل تجت فجإسىجايس دجا ضلجاسح للجاسسقل تج اسسكج
تيةمجاكا لجاسرلدجاسح س تج اساسسقر تج تحس أجإدارةجاسسثا راتجاسرلدج كجتقل تجاساع لل تجلأجخيلجتسلبجاسلفق تجاسغ مجضم ريتجاسسكجيسمج
صم جك ى جتقل ت جاساع لل ت جا جاالكا ل جاسسك جيسم جأداة جا ميقت جتق يت جلك فت. جيسعى جق ع جحلكات جتقل ت جاساع لل ت جإسى جاسلصلل جإسىج
اسحلكاتجاسفع ستجالسسثا راتجاسرلدج كجلس لجتقل تجاساع لل تجسسحق قجاسالفعتجاساث ىجلأجاسسكللسلج
ج زي دةجاسسف تجاخصل جاالسسثا راتج
اسسكجتلفقج كجتقل تجاساع لل تج تق ا ج لعم تجاسع ة جاالسسثا ربجلق رلتجا سار سغجاسسكجاسسثامت.جا إلض تجإسىجاسالاهلتجاالسسمات س تج اسماطج
ا أجق عجاألكا لج خ طجتقل تجاساع لل ت،ج ذسدجيسضاأججا عجكا تج لس ريعجتقل تجاساع لل تجلعجق ك تجاالكا ل. ج
قطاع الموارد البشرية:
قرر لجق رر عجاسالاردجاسرسميررتجخ لرر تجاس كررمجس الظف أج ق كرر تجاسرلرردجاألخمىجلررأجخيلجأراررعجإداراتجرة سرر تجاأل سىج:جإدارةجتخ طجاسقررلىج
اسع ل ررت ج اسسلظ ررف ج جاسسررك جتضررم ج حرر ات جاساسع ق يأ، ج اسسلظ ررف، ج تخ
حرر ات جاسم اتررب، ج خ لرر ت جاسالظف أ، ج اسعيق ت جاسحكلل ررت ج
اسازاي ،ج حرر ةجإدارةجاألداهج
ط جاسقررلى جاسع ل ررت ج
جإدارة جاألداه ج اسسعليضرر ت ج اسسك ج جتل
جإدارة جكيق ت جاسالظف أ ج اسسررك جتسكررلن جلررأج
لب جتحت جلظ س ج ح تك جاسسعليضرر تج
جإدارةجاسكفرر هاتج اسسرركجتعلررىجاس ليررمجل رر راتجاسالظف أجلررأجخيلجاسرمالججاسس رير ررتجاسقصر رمةج،ج امالررججاسس ليررمج
اسا لكج،ج اساس راتجاسلظ ف ررت،ج امالررججاسسع قرربجاسلظ فررك،ج اسسرركجتع جلررأجقرلج حرر تكجاسس ريررب،ج ت ليررمجاسكفرر هات.جكررا جأنجبل كج حرر
ةج
رك يررت جاسالظف أ جتمترررط جلر شمة جاا يم جك ل جاسق رر ع، ج اسسك جتعكرر جتلجررل جاسرلررد جاساسسام جلحررل جللرر جاسالظف أ جاالبسا ل جاسررذب جيسررسحقللل،ج
تساثررلجاسا لجاسمة سررتجس ررذهجاسلحرر ةج كجلع سسررتجتظ ا تجاسالظف أ،ج إجررماهجاسررسر ل تجرضرر جاسالظف أ،ج س س تجاسالاردجاسرسميت،ج لظ لج
إدارة جاسالارد جاسرسميت، جا إلض ت جإسى جاسعاررل جك ى جتق يررم جكل جلرر جيسرر بم ج ك جتحسرر أ جلسررسلى جا ئررت جاسعاررل جلررأ جخيل جاسرمالج جاسالج تج
س الظف أ. جح ررث جلظاررت جاسلحرر ة جاع جاسرمالج جس ذا جاسع ل ج2015ل، جلثررل جامل لررج جلسررلل جاسريد، ج أا ل جاسريد جسكمة جاسق ل، ج اسسف م جاسصغ م،ج
35
تقرير مجلس اإلدارة
ا إلض ت جإسى جإق لت جاسا سق ت جاسملض ل ت جس سفماه ج اسسف مات ج ك جلخس ف جلل طق جاساا كت، ج اسحم جك ى جتق يم جكم ض ج خصلل ت جخ صتج
س الظف أج ذ ي م. ج
ك نجاسعرر لج2015ل،جلا زا جسق رر عجاسالاردجاسرسميررتجا سرلررد،جح ررثجلفذجاسق عجلسالكتجلأجاساس ريعجاساسع قتجا السسمات س تجاسس ي ةجس رلد،جلل ج
لسم عجتق
مجأك ادجاسالظف أ،ج لسم عجاسلصفجاسلظ فك،جا إلض تجإسىجتح يررثجآس رر تجاسعاررلجح ررثجاسررسكالجق رر عجاسالاردجاسرسميررتجلررسم
عج
اس رركلجاسسلظ ارركجاسس يرر جس رلرردج لسرر جافضررلجاس ررلج كجاسسق بجاسكف هاتجاسرسميررتجاساؤب تجس ررإداراتجاساخس فت،ج الجيزالجاسق عجيعالجك ىج
اسع ي جلأجاساس ريعجاساسسقر ت.ج سعررلجت ليررمجاسق رر عجد نجأنجيسأرررمجلسررسلىجاألداهجك نجلررأجأبررمجاسسح يرر تجخيلجاسعرر لجاسا ضك،جخصلصرر ج أنج
اسس ليررمجيسع ررقجا ألس جاالسسمات س تجس ق رر عج اسرلرردجك ىجحرر جسررلاه.ج لرر جيررزالجاسق رر عجيرررذلجاسس ررلدجس حقررقجت عرر تجك ررتجاسق كرر تج كج
لسرر لجت ليررمجاسالظف أجح ررثجسرر بمجاسق رر عج كجت ريرربج السح نج1200لررأجللظفرركجق رر عجاسسسزةررتجس حصررللجك ىجشرر داتجل ل ررتجلعسارر ةج
لررأجقرررلجلؤسسررتجاسلقرر .جكذسرردجتعاررلجإدارةجاسكفرر هاتجك ىجتلظ ررمجامالررججت رير ررتجج يرر ةجح ثج كجكرر لج2015ل،جتررمجت ريرربجاكثررمجلررأج2,954ج
للظررفجك ىجحسرربجاحس ج ت ررمجاسلظ ف ررتجاررا جيعرر دلج70,704جسرر كتجت رير ررت،جا إلض تجإسىجأللجتررمجتلف ذجامل لججلسسقرلجاسريدجسع لج2015ل،ج
اعرر جاكسا دجسرر مجاسم اترربجاسس يرر ج كجديسارمجاسعرر لج2013ل،ج ضررعجاسق رر عجآس ررتجلسك ل ررتجسس ر قررلجاكسا برر جلس رر جإدارةجاسرلررد،جح ثج كج
ك لج2015ل،جتمجااللس هجلأجتلف ذب جحسبجاسخ تجاساعسا ة.جكرار جالس ررىجاسق رر عجلررأجتصا ررمجلظرر لج آس ررتجج يرر ةجسسق ررمجأداهجاسالظف أجسع لج
2015ل.جتسضاررأجإلسرر زاتجاسق رر عجايض ججلماجعررتج تح يررثجك ررتجس سرر تجاسالاردجاسرسميررتجسضرار نجشالس
جك ىجك ررتجاسسلالرربجاسسرركجتسرر ك ج
ك ىجتسرر لجإجررماهاتجاسعاررلج تلض رر جحقررلقجاسالظف أج اجر ت ررم.جكررا جق لررتجإدارةجكيق تجاسالظف أجا كسا دجاسع يرر جلررأجاسخ لرر تجاسذات ررتج
اسس يرر ةج كجلظرر لجاسالاردجاسرسميررتجاسخرر جا سرلرردجسسحس أج ت ليررمجاعرر جاإلجماهات.
اخ ما ججتساثررلجت عرر تجق رر عجاسالاردجاسرسميررتج كجاسسكا لجاسخ ررطجاسس ليميررتجاسسرركجتخرر لجاسسمات س تجاسرلرردج تل ررمجاس كررمجسسررفماهج سف ماتج
اسريدجلا جيسرر بمج كجخ لررتجكايههج لسرر با لجلررأجخيلجتل ررمجاسكررلادرجاسرسميتج،ج أتاستجآس رر تجاسعاررلج ت ر ررتججا ررعجاساس ر تجاسسلظ ا ررت. ج
قطاع العمليات:
يعسرمجق عجاسعا تجق ك جخ ل جيل مجساخس فجق ك تجاسرلدجاس كمجاسار شمجسسق يمجاسخ ل تجسعايهجاسرلدجك ىجلخس فجشماةح مجح ثجيقللج
ق عجاسعا تجاإدارةجكا تجتاليلجاسسس رةج تاليلجاأل مادج اسا لك تجك ىججا عجقللاتجاسرلدج اسلق ج اساق صتج اسخزيلتج أكا لجاس كمجاألخمىج
كس ق قجل ف تجاسحس ا تج مستجاسلر ةقجتا ا ججألرشفس ج مب جلأجأكا لجاس كمجاألخمىجاسسكجت
ك س تجلأجاألداهج اسفع س ت. ج
ج %97.
ئج م عجاسريدج لماكزجإلس زجسس ر قجلع ي مج
حققجق عجاسعا تجاسع ي جلأجاإللس زاتجاس لتجخيلجك لج2015ل،ج لل جاسسح اثجريثج ح اتجلق جج ي ةج كجل نجج زانج اس فلفج ترلك،ج
كا جتمجاسسح اثجآس تجسساك أجاسرلدجلأجد عجأرا حجاساس با أج كجاسسمك تجاسا رجتجا سسلقجاسا س تجاسسعلديتجح ثجلفذجالس حجلسم عجد عجأرا حج
لس باكجالدجاسريدجس ع لج2014ل.جكا جتمجت ليمججذربجسلظ لجش ك تجاساق صتج اسذبجحللجاسكث مجلأجخ لاتجاسعالج كجاسعا تجإسىجط اعجآسكج
بلجل جس بمج كجتحس أجتسماتجاسعا لج ت ليمجاسسق ريمج إجماهاتجاسمق اتج اساس اعت.جكا جك نجسق عجاسعا تجد رجأس سكج كجحصللجاسرلدجك ىج
ج ةزةجأ ضلجكا تجلصم تجلأجالدججكجاكجللر نجح ثج ص تجلسرتجاسحلاالتجاسسكجتلفذجلر شمةجا نجت خلجاسمبج اسلدةجلسا زةجإسىج
قطاع الخدمات اإلدارية والممتلكات
يخ ل جبذا جاسق ع جاسرلد جااخس ف جاتس ب تل جلأ جح ث جدكم جاألكا ل. جتل رج جتحت جبذا جاسق ع جسست جإدارات جرة س ت جبك جاإلدارة جاس ل س ت ج جل اس ج
تصا م جاسالاقع جاسخ صت جا سرلد ج االشماف جك ى جتلف ذب ج تس ا جاسكل جل ةك. ج س جد ر جاسسس رب جساخس ف جق ك ت جاسرلد ج ا جيسع قج
ا سسص ل مج اساس ح ت.جإدارةجتمك بجاسصمافجاآلسك:ج بكجتعالجك ىجاسرحثجكأجللاقعجسسمك بجاسصمافجاآلسكج كالجاس راس تجاسيزلتجساعم تج
أب تجاسالاقعجلأجح ثجراح س ج تق لجتلص ت ج كجبذاجاساس ل،جرمجتقللجاسصا مج تمك بجاسصما تج أيض جتعالجك ىجإدارةجاسعقلدجاسخ صتجا .ج
إدارةجاسعقلدج اساسسمي تجتسلسىجلسؤ س تجإص ارجاسعقلدج إدارت جسص س جلخس فجق ك تجاسرلد،ج تسالجاسااس ك تج اسخ ل تج االسسس راتج
دكم جاألكا ل ج جا ع جاسعقلد ج تسم جص س ج إدارت
جا سسع ن جلع جاسق ك ت جاساعل ت. ج
إدارة جاأللأ ج اسسيلت ج بك جلسؤ ست جكأ جكل جل جيخصج
سيلت ج جألأ جاسالسآت ج اسع ل أ ج ك جاسرلد، ج كذسد جألأ ج سيلت جكا ت جاسرلد جاسكل جك ل، جاا ج ك جذسد جإلس ه جألظات جاإللذار ج تسغ
تأل أجلقلجاسلقلدج تخزيل ج كجاسفم عج أج زةجاسصمافجاآلسك.جح ثجتعسا جإدارةجاأللأج اسسيلتجأ ضلجاسسقل
،ج
تجاسخ صتجا سحماستج اساماقرت،جاا ج
كجذسدجإح ىجأح ثج مفجاسعا تجاسسكجتاكأجاساخسص أجلأجلماقرتجك تج م عجاسرلدج لما قلجك ىجل ارجاسس كت،ج اسسحكمجاألظاتجاإللذار.ج
إدارةج
اسخ ل تجاساس ل ةجح ثجيلسسمج ميقجبذهجاإلدارةج كجلخس فجلل طقجاساا كت.ج تكلنجاإلدارةجلسؤ ستجكأجك تجخ ل تجاسرمي ج األرشفتج إدارةج
36
بنك البالد Bank Albilad
اسالسآتج اسص لتج اسسلظ ف،ج جخ ل تجاسض ت،ج ذسدجا سسع نجلعجلز ديأجخ ل تجلسخصص أج كجبذاجاساس ل.ج
إدارةجاساع ي مج اسمق اتج جتعسرمج
إدارةجح ليتجت عبجد رجب لج كجتقليمجاسخ ل تجاساق لتجلأجق عجاسخ ل تجاإلداريتج بكجتسمجمجتلجلجاسرلدجلحلجت ليمجاسخ ل تجاساق لتجسعايهج
اسرلدج للح مجاسق اتجاساض ت،ج ضا نجاالسسزالجا ساع ي مج اسالاصف تجاسالضلكتجسكلجإدارة.ج تعالجاإلدارةجأيض جك ىجتق مج ق سج ت ليمجكلج
ل جيقللجالجاسرلدجأ جاألطمافجاسخ رج تجاسسكجيسع نجلع جسلاهج كجاسعقلدجأ جاسلظ تجأ ج مب ،ج اسسأك جلأجتلاؤل جلعجاساع ي مج اسالاصف تج
اساعسا ةجك سا ،ججا إلض تجإسىجتفع لجامالججضا نجاسسلدة.ج
يس عجاسق عج كجاسع لج2016ل،جإسىجاساح ظتجك ىجاسلالجاسذبجحققلجاسرلد،ج س سمجاسسمك زجك ىجر عجلسسلىجرض جاسعايه،ج اسسع نجسسحق قج
اس فجاألبمج بلجلماقرتجتك س فجاسسسغ لج اسسحكمجا .ج يعالجاسق عجح س ججك ىجت ليمجبليتجج ي ةجس فم عجس سمجإطيق جخيلجاسع لجاسق دل.ج ج
قطاع الشؤو القانونية:
يسرعجق
اسق للل ت، ج
عجاسسئلنجاسق للل تجس مة جاسسلف ذبجس رلدجلر شمة،ج يسكلنجاسق عجلأجريثجإدارات،جبكجإدارةجاس ك ىج اسسحق ق ت،ج
إدارةجاالسسس راتج
إدارة جاسسحص ل ج لع سست جاس يلن. ج تُ على جإدارة جاس ك ى ج اسسحق ق ت جاإق لت جاس ك ى ج اسسما ع جأل ل جاسس ت جاسقض ة ت ج ك جاس ك ىج
اسام لكت جلأ جأ جض جاسرلد، جكا جأل جتقلل جاإجماه جاسسحق ق ت جاس اخ ت ج ك جاساخ سف ت جاسسس ات. ج تُ رعلى جإدارة جاالسسس رات اسق للل ت جاسق يمج
اساسلرةج اسمأبجاسق لللكجسسا عجق ك تج إداراتج م عجاسرلد،جكا جتعالجك ىجلماجعتجاالتف ق تج اسعقلدجاسسكجيكلنجاسرلدجطم ج .جأل جإدارةج
اسسحص لج لع سستجاس يلنج سُ رعلىجاسحص لجحقلقجاسرلدجس ىجاسعايهجاساسعثميأ. ج
قطاع المالية:
طرق جق
كمة
ع جاسا س ت جاسلظ ل ج
جاآلسك ج جإلك اد جاسالازلت جاسسلليت جالس ح، ج اسذب جيس جس ا راه ج ك جك ت جاساسسلي ت جاالداريت جسسا ع جاسق ك ت جااماجعتج
اب ا مجاسالضلكتجتا ش ججلعجأب افجاسمق اتج اسسحكم.ج كذسدجتعزيزج ت ليمجاالكا لجآس جسلظ لجا ركلج)Oracle( سضا نجرق اتج جت قجاسعا ت.ج ج
تلاصلجق عجاسا س تجلعج ك ستجاسسصل فجاالةسا ل تجللديزج اسق ك تجاساخس فتجس رلدجساماجعتجاسسصل فجاالةسا لكجاسسللبجس رلدج اسذبجح ظجك ىج
اسسصل فجاسس اقج) A2جتصل فجاةسا لكجطليلجاألجلج
P-1
تصل فجاةسا لكجقص مجاألجلج(جلعجلظمةجلسسقر تجلسسقمة.جكا جأل ىجاسرلدجسلسلج
جس سلتجاسا راهجاسا س أجس رللكج كجاساا كتجاسعما تجاسسعلديت.ج اسسكجت ا ستجك دجلأجاسقض ي جاسخ صتجا سسق ريمجاسا س تج اسلظ ل تج جك دجلأج
االللرجذاتجاسعيقت.جج ج
قطاع التسويق والتواصل
يسلسىجق عجاسسسليقج اسسلاصلجلس ل ةجق ك تجاألكا لج اسخ ل تجا إلض تجإسىجد رهج كجتمس خج تعزيزجساتجاسريدجكرلدجإسيلكجيسعىج
لأجخيلجاسار درةج االاسك رجسسل مجخ ل تجلصم تجك ىجأس جشمك تجحق ق ت.ج ق جتاثلجذسدج كجلسم عجت ليمجاس ليتجاسخ صتجا سرلدج اسذبجتمج
إطيقتج كجذاتجاسلقتجاسذبجاحسفلج
ق عجاسسسليقج اسسلاصلجسع لج2015ل. ج
االمانة العامة والحوكمة:
لجاسريدجاسفماةلج كايههج كجك دجلأجلل طقجاسريدجاام رجكسمجسللاتجك ىجتأس جاسرلدجكأبمجإلس زاتج
تساثل جاسا ل جاسمة س ت جألدارت جاألل لت جاسع لت ج اسحلكات ج اساساث ت جا آلتك ج) جاسحلكات، جكيق ت جاساس با أ، جاسسلس ق ج اساس اعت ج(. جاسق يمج
االسسس راتجسمة جلس جاإلدارةج اساس ج اس س نج ا جيسع قجاس ر قجاأللظاتج اس لاة جذاتجاسص تجاأكا لجاساس ،ج ج ا جيسع قجاس ر قج
لر د ج سلاة جاسحلكاتج إكا لجقلاك جك لجتع رضجاساص س ،ج اسسلس قجلعجاسس تجاالسسس ريتج كجاساس ةلجاسسكجي بج جرة جاساس جأ
ج
اساس جاسسس رةجج تجخ رج ت.جا إلض تجإسىجاسسلس قج اساس اعتجس كمجلس جاإلدارةجسضا نجسيستجس مجاكا سل،جلأجخيلجاسق لجا رجاسقل ةج
اسمسا ت جسضا ن جتر غ ج لس اعت جقمارات ج تلص ت جاساس ج اس س ن جاسالرثقت جإسى جاإلدارة جاسسلف ذيت ج اسسأك جلأ جتلف ذي ج ضا ن جاالسسزال جا س لاة ج
تع ا تجاسس تجاسسلظ ا تج ا جيخصجشؤ نجاساس ،ج ر عجتق ريمجللسظاتجسمة جاساس ج اس س نجكأجلسسلىجتلف ذجاسقماراتج اسسلص تج
لس اعتجتلف ذجاالسسمات س تج اساس ريعجاسا اتجاساعسا ةجلأجاساس جأ جأح جاس س نجاسس اعتجسل،ج حفظججا عجاسسسيتج اسلر ةقجاساسع قتجاأكا لج
قمارات ج تلص ت جلس جاإلدارة ج اس س ن ج تز ي جأكض ه جاساس ج اس س ن جا ساع لل ت جذات جاسص ت جلل قسس
. جكا جتسلسى جاالل لت جلسئلس تج
االشمافج تعزيزجاسعل يتجا ساس با أج حفظجسسيت مج اسمدجك ىجاالسسفس راتجاسلاردةجلل مج إك ادجا ل تجاساس با أجاساسع قتجا سسق ريمجاسا س تج
اسسلليت،جا إلض تجإسىجاسسس زجسعق جاسساع تجاسعالل تجاسع ديتج مجاسع ديت.جج ادراك ج ايا ل جلأجلس جإدارةجاسرلدج ادارتلجاسسلف ذيتجاأبا تج
اسحلكات جاساؤسس ت، ج تا ش جلع جلسئلس ت جاساس
جكأ جحا يت جلص س جاساس با أ ج اسالدك أ ج أصح ب جاساص س جاألخمى، ج ق جاكسا جلس
ج
اإلدارة جدس ل جاسحلكات جاساؤسس ت ج ل حقل ج س س تل ج ق جأل ضل جاساا رس ت ج اا جيسلا ق جتا ل جلع جاسار د ج اس لاة جاالسزال ت جس حلكاتج
اساؤسس تجاسص درةجلأجاسس تجاسمق ا تج اسسلظ ا ت. ج
37
تقرير مجلس اإلدارة
تسلسى جاألل لت جاسع لت جس رلد ج اسحلكات جلسئلس ت جاسسأك جلأ جاكسا ل جللظللت جاسحلكات جا سرلد ج ع س س ج اسعال جك ى جت ليمب ج تع ي جلسىج
اسس كتجاسح جتج سضا نجاسسزالجكا تج الس تجاسعالجاس لل تج كججا عجق ك تجاسرلدجااا رس تجاسحلكاتجاسس اتج جاالسسزالجااع ي مجاال ص حج
اسسف تجسضا نجت ر قجلظ لجحلكاتج ع ل.ج كجك لج2015ل،جاكسا جلس جاإلدارةجدس لجاسحلكاتجاساؤسس تجس رلدج ل حقلج جا عجاسلر ةقج
اساسما تجالجاا جيسلا قجلعجلس ر تجاسس تجاسمق ا ت،ج تمجت ر ق جك ىجلخس فجاكا لجاساس ج سس للج اكا لجاإلدارةجاسسلف ذيتجس رلدج.جج ج
تقرير المسؤولية االجتماعية:
اساسؤ س تجاالجسا ك تج كجالدجاسريدجبكجاسسزالجاسرلدجاساسسامجس اسساعجاسسسع را ججاالاطلسلج لس ركسلجساسساعلجكالسأةجلسؤ ست،جلأجخيلج
اسسح كجا ألخيق تجاسا ل تجاسع س تج ك لجاالضمارجا سر ئتج تمش جاساق راتجاس ر ع تج سعبجد رجايس اكج كجاقسص دجاسريدججسسحق قجتلا تجاقسص ديتج
اسعال جك ى جتحس أ جلا رس ت جاألكا ل جاساعس دة جس رلد جسا جيكلن جسل جارم جلسس
ال ج لر شم، جا إلض ت جإسى جاالسسزال جااماك ة جبالل ج ابسا ل تج
تلقع تجاألطمافجذاتجاسص تجا سرلد،ج تغ تجاسسلالبجاالجسا ك تج اسر ئ تج االقسص ديت.ج ايا ل ججلل جاأبا تج ضلحجاسمؤيتج كجبذاجاساس ل،ج ق ج
ضعتجاالسسمات س تجاسع لتجاسسكجتلظمجاكا لج امالججاساسؤ س تجاالجسا ك تج جاسسكجا أجاسعالجا جاع جتل قجاس لجا ايتجك لج2016ل.ج لأجاامزج
لر دراتجاسرلدجسع لج2015ل،ج كجلس لجاساسؤ س تجاالجسا ك ت: ج
اطالق تطبيق الوصية االلكترونية:جايا ل ججاأبا تجاسلص ت،جق لجالدجاسريدجاإطيقجت ر قجاسلص تجاالسكسم ل تج اسذبجي فجإسىجلسمجرق تجكس اتج
اسلص ت ج
إح ه جبذه جاسسلت جاسلرليت ج ك جاساسساع. ج ألبا ت جتف دب جاالخ ه جاسسمك ت ج ك جاسلص ت جتم جاسسع ن جلع جلمكز ج اقف جخرماه جاسلص ي ج
اال ق فجس سمجتق يمجاالسسس راتجاسسمك تجاسخ صتجا سلص تجكرمجبذاجاسس ر قجاالسكسم لك.ج ج
تطبيق فاذكروني لألجهزة الذكية: اع جاطيقجبذا جاسس ر قجسالاق تجاسصيةج االذك ر ج االدك تجك لج2013ل،جتمجاالسسامارج كجتح يثجبذاج
اسس ر قجس اقجاس ليتجاسس ي ةجسرلدجاسريدج كذسدجاض تجاع جاساا زاتجك كمجس كتجاالجاسذك ت.
حملة البالد مبادرة لتفطير الصائمين بمختلف مناطق المملكة:جا أتجبذهجاسحا تج كجك لج2011ل،ج جتسسامجط تجش مجرلض نجاسار ركجلأج
كلجك ل،ج صلجك دجاسلجر تجاسسكجتمجتلزيع جبذاجاسع لج350جأسفج جرتجا رج زكتج كجلعظمجل نجاسريدجس ع لجاسمااعجك ىجاسسلاسك.
حملة خدمة حجاج بيت الله الحرام:جلأجخيل جرك يتججاع تجاسكس تجاسسعلديتج كجللسم جاسحجج جتلزيعجكرلات جاسا ه ج اسعص ةمجلس ل ج كج
لس كمجاسحجج اسسكجا أتجأل لجلمهج كجك لج2014ل،ج اسسامتجس ذاجاسع لج2015ل،جح ثج صلجك دجاسعرلاتجاسسكجتمجتلزيع ج750,000جأسفج
كرلةجسض لفجاسمحاأج كجاساس كمجاساق ستجس ع لجاسث لكجك ىجاسسلاسك. ج
تقديم عدد 3 سيارات مبردة لجمعية اطعام:
س اس ك ة جك ى جحفظ جاس ع ل ج لق ل جس احس ج أ، جإض ت جإسى جاسساك أ جلأ جخ ق ج ظ ةف ج كج
اسساع تج)جس ةقج لس ك جس ةقجسكلجس رةج(،جا إلض تجإسىجترمعجل سكجاق اتج50جأسفجري لجدكا جأللس تجاسساع ت. ج
دعم لجنة اصدقاء المرضى بالرياض:جسساك ل مجلأجتأل أجأج زةج للادجخ صتجس امضىجاسذيأجالجيسس علنجاسعيججك ىجلفقس مجاسخ صت. ج
دعم الجمعية الخيرية لتوفير الدواء للجميع بمكة المكرمة: جح ث جتم جتق يم جدكم جل سك جسسماه جاالد يت جاسيزلت ج تلزيع جك ى جاسامضىج
اساحس ج أ،جك ا جانجاسساع تجق لتجاس اهجخيلجاسع لجاسا ضكجألكثمجلأج800جلسسف جاسكلجش مب. ج
دعم للجنة الوطنية لرعاية السجناء والمفرج عنهم وأسرهم )تراحم(: جتم جتق يم جدكم جل سك جس سلت جاسلطل ت جسمك يت جاسسسل ه ج اسافمج جكل مج
أسمبمج)جتماحمج(جا سال قتجاسسمق ت. ج
كسوة الطالب والطالبات المحتاجين في منطقة الحدود الشمالية: جتم جلل جلؤسست جتك ل جاسخ ميت جدكم جل سك جلخصص جسكسلة جاس يبج
اس سر تجاساحس ج أج كجلل قتجاسح دجاسسا س تجخيلج صلجاسسس ه.
وقد حقق البنك العديد من الجوائز وأبرزها:
اسحصللجك ىجا ضلجالدجلالج كجك دجاسار ع تج اسسخ ال تجاسر ق تجلسرقتجاس عجاساق لتجلأج زا.
حصلجق عجاسخزيلتج كجك لج2015ل،جك ىجج ةزةجا ضلجلسع للجاجلركجا سس عج اساق لتجلأجالرصتجل س زي .
اخس رجاسريدجضاأجأ ضلج100جكيلتجتس ريتج كجاساا كتجاسعما تجاسسعلديتج كجاسحفلجاسذبجأق مجا ذهجاسال سرت،جح ثجتمجتكميمجاسريدجلأج
قرلجراككجاسحفلجص حبجاسسالجاسا ككجاألل مج صلجاأجال رجاأجكر اسعزيزجآلجسعلدجأل مجلل قتجاسمي ض.
ج ةزةجأقلىجلصمفجتسزةتجاسيلكج كجاسسعلديت،جح ثجتمجتس مجاسس ةزةجخيلجاساؤتامجاسع ساكجساصم تجاسسسزةتجاالسيل تج كج ل قجت جج
ا السجا اكجيللج17جلل ارمج2015ل.ج ك نجاخس رجالدجاسريدجس فلزجا سس ةزةجتمجكأجطميقجدراستجسكف هةجأداهجاسرللكجق لتجا جج لعتجحا انجاأج
لحا ججاسذك ت.
38
بنك البالد Bank Albilad
ج ةزةجأ ضلجالدج كجاسسعلديتجسع لج2015ل،جاساق لتجلأجلس تجBusiness .Arabian
ج ةزةجاسسلدةج كجاسعا تجاسرلك تجاسسكجتالح جلؤسستجج لجاكجللرج نجاسا س تجاسع سا تج)JPMorgan(،جتق يما ججسألداهجاسسسغ كجاسم عجاسذبج
حققل جاسرلد ج ك جلس ل جاسسحلييت جاسرلك ت جس عايه، ج اسسحلييت جاساصم ت جس رلد جاا ج جكا ت جاسخزالت، جلسسي جاذسد ج لزه جا ذه جاسس ةزةج
اسامللقتجضاأجأك ىج ئ ت جس ع لج2015ل.
ج ةزةج"أ ضلجأداهجسرلدجإسيلك"ج كجاساا كتجاسعما تجاسسعلديتجسع لج2015ل،جح ثجتمجتكميمجالدجاسريدجخيلجاساؤتامجاسرث لكج اسعسم نج
اإلسيلكجاسع ساكجاسسللبجس اص رفجاإلسيل تجا سرحميأجلأجضاأج18جج ةزةجيق ل جاساؤتامجاسع ساكجس اص رفجاإلسيل ت.
الشركات التابعة:
أسم الشركة
تاريخ
التأسيس
النشاط الرئيسي
رأس المال
الدولة المحل
الرئيس لعملياتها
الدولة محل
التأسيس
نسبة الملكية
اسق لجاخ ل تجاالسسثا رج ألس تج
%100 ج
شمكتجاسريدجسيسسثا ر ج
20جلل ارمج
إدارةجاألصللجاساساث تج كجاسسع للج
اسسمت بج اإلدارةج تق يمجاساسلرةج
200جل لنج
ري لجسعلدب ج
اسمي ض،جاساا كتج
اسعما تجاسسعلديت ج
اساا كتجاسعما تج
اسسعلديت ج
2007 ج
حفظجاأل راقجاسا س ت ج
شمكتجاسريدجاسعق ريتج
اساح دة ج
17جسرسارمج
2006 ج
اسق لجاإجماهاتجاسسسس لجاساسع قتج
ا سضا ل تجاسعق ريتجاسسكجيحصلجك
اسرلدجلأجكايةل ج
ج
500جأسفجري لج
سعلدب ج
اسمي ض،جاساا كتج
اسعما تجاسسعلديت ج
تسالجاسقلاةمجاسا س تجاسالح ةجك ىجاسقلاةمجاسا س تجس رلدج جشمك تلجاسس اعتج بكجشمكتجاسريدجسيسسثا رج شمكتجاسريدجاسعق ريتج جيس رجإس
اساا كتجاسعما تج
اسسعلديت ج
مجلسساع أجارج"اساسالكت".
%100 ج
شركة البالد المالية:
أل جكا
شمكت اسريد سيسسثا رجاساح دةج"البالد المالية" بك شمكت ذاتجلسئلس تجلح دة لمخصت لأ قرل ب ئت اسسلق اسا س تج تا رسجألس س ج كج
اساا كتجاسعما تجاسسعلديتجللذجاسع لج2008ل، ج بكجلا لكت ا سك لل سرلد اسريد،
اصلرةجلسسق لج كجك تجلس الت االسسثا رج اسخ ل تجاساصم ت
رس سس
تقللجاإدارةجاألصللجاساساث تج كج اسصل ديق االسسثا ريت
االسسثا ريت اا
اساح ظجاسخ صت
ير غجرأسا س ج200جل لن جري لجسعلدب،ج تا رس جلس ط ج
ك ذسد االسسس رات اساصم ت
أكا لجاسلس طتجاسا س تج األ راق اسا س ت. ج
االسسثا ريت، تاليل اساس ريع
تساثلجرؤيلجاسسمكتج كجأنجتكلنجاسسمكتجاالسسثا ريتجاأل ضلجسس ع تجكاية جلأجق ككجاأل مادج األكا لج للظف ج لس با .ج جتكاأج
ج ك جتق يم جاسح لل جاالسسثا ريت جاسارل ت جك ى جلر د جاسسميعت جاإلسيل ت جاسساحت، جلعلسل جك ى جق رات جللظف جاالسسثا ريت جاساحسم تج
اساسامستج اسسكجتسعىجإسىجاسسلظ فجاأللثلجالسسثا راتجاسعايهجسسحق قجأ ضلجاسعلاة .جأسسامتجاسسمكتجافضلجاس لج افضلجتا زب ج كج
خ لت جكاية ج ك جاسلال جلحققل جلس ةج جايس ا ت جح ث جا غت جلسرت جاسلال جا أ جاالكلال جلأ ج2012ل جإسى جك ل ج2015ل ج)250%(ج ك جإدارة اساح ظ
االسسثا ريتج اسصل ديقجاالسسثا ريتج،جكذسدجاسزي دةج كجاساح ظجاسخ صت ج جاألصللجتحتجإدارةج AUMج.جكا جكززتجاسريدجاسا س تجخيلجاسع لج2015ل،ج
لأ جتلاج ب ج ك جاسسلق جاسسعلدب جكاق ل جس ح لل جاالسسثا ريت جاسارل ت جك ى جلر د جاسسميعت جاإلسيل ت. ج ذسد جاسق يم جخ ل ت جاساصم تج
االسسثا ريت جس سمك ت، ج اسسك جتسال جكا ت جأسلاق جرأس جاسا ل جلثل جإدارة ج تلف ذ جاس مح جاسع ل ج اسخ
ج اكسس ب جحقلق جاأل سليت ج جاالل ل جج
االسسحلاذج خ ل تجاسسق مجاسا سكج اس راس تجاسا س تجاسسسخ ص ت.جق لتجاسسمكتجا سسح اثجإدارةجألكا لجحفظجاألصللجاساس ا ستج اسسق بج
ميقجكالجس جلأجذ بجاسخرمةجك ىجاسصع جاساح كج اسع ساكجتا ا ججالل يقجاكا لجاإلدارة.ج اسسكجيسلقعجت ش ل جاإذنجاس لج كجاسماعجاأل لجلأج
اسع لج2016ل.ج ك ىجصع جخ ل تجاسلس طتجا سسمكتجيق ل قسم اسلس طت س س ت ش ل ت لأ اسخ ل ت اا
لأ خيل لخس فج س ةط إيص ل اسخ ل ت
خ لتجاسسع لل كرم اإللسملت لأ
ق جتمجالس حجلؤخما جاخسر رج جت ر قجلظ ل ت ا لجاسس ي
اسس ا ل اسسك طلرت
اسسل ات،
اسسك تسال ك دجلأج اساماكز اسسك تلسسم
خيل شركتج ) لر شم )ج خ لتجاس تف اساصم ك لأ خيل لمكز اسلس طت اسار شم.
X-Stream INET
شمكت NASDAQ
اسذب يسا ز افع س سل
سمكسل
ج
ك ذسد اسس ا ل
ك اسلاق اسا ل
كجك دجلأجل نج اساا كتجاسعما تجاسسعلديت، إض ت إسى
اسذبجتمجإقمارهجلأجقرلجشمكتجت ا ل،ج يع جبذاجاسلظ لجلأ أح ث ألظات
ك تلف ذ األ المجاسكل دق ق
ذسد آلأ،
ك ت ا ل االس م، اسصكلك
صل ديق اساؤشمات.جكذسدجتسلقعجاسسمكتجاإذنجاس لجااللس هجلأجك لجاالسسع اداتجإلطيقجلسم عج”اسر عجا ألجلجاضا نجاساحفظت"ج
اسذبجيسلقعجت ش للجخيلجاسماعجاال لجلأجاسع لج2016ل.
39
ج)
تقرير مجلس اإلدارة
توصية زيادة رأس المال
أ صى جلس جاإلدارة ج ك جاجسا كل جاسالعق جاس ريخ ج2016-02-01ل، جس ساع ت جاسع لت ج م جاسع ديت جس رلد جاإص ار جأس م جلس ل ت ج ذسد جالاقع جس مج
لس لكج اح جسكلجخاستجأس مجلا لكتجلأجقرلجلس باكجاسرلدجكا ج كجت ريخجالعق دجاسساع تجاسعالل تجاغمضجزي دةجرأسا لجاسرلدجلأج5,000ج
ل لنجري لجسعلدبجإسىج6,000جل لنجري لجسعلدب.جس سمجاص ارجاألس مجاساس ل تج ذسدجامسا تجلر غجق رهج468جل لنجري لجسعلدبجلأجاألرا حج
اسارق ةج
532جل لنجري لجسعلدبجلأجاالحس طكجاسلظ لك.ج ا سس سكج ق جأصر جك دجاألس مجاسق ةاتجاع جإص ارجاألس مجاساس ل تج600جل لنج
س م.جتخضعجتلص تجلس جاإلدارةجاسأنجإص ارجس مجلس لكج اح جسكلجخاستجأس مجلا لكتجسالا قلجاسساع تجاسعالل ت.
سياسة توزيع األرباح:
تلزعجأرا حجاسرلدجاسسلليتجاسص تجاسسكجيح دب جاع جخصمجكلجاساصم تجاسع لتج جاسسك س فجاألخمىج جتكليأجاالحس ط تجاسيزلتجسالاج
تجاس يلنج
اساسكلكج ج جخس ةمجاالسسثا راتج جاالسسزال تجاس رةتجاسسكجيمىجلس جاإلدارةجضم رت جاا جيسفقج جأحك لجلظ لجلماقرتجاسرللكج جتلج تج
لؤسستجاسلق جاسعماكجاسسعلدبجك ىجاسس سك: ج
.1
.2
.3
.4
-
تحسسبجاسار سغجاسيزلتجس عجاسزك ةجاساقمرةجك ىجاساس با أ،ج يقللجاسرلدجا عجبذهجاسار سغجس س تجاساخسصت.
يمحلجل جالجيقلجكأج)%10
اساذكلرجلس ي جك ىجاألقلجسمأسجاسا لجاسا لع.
كسمةجا سا ةتجلأجاساسرقكجلأجاألرا حجاسص تجاع جخصمجاسزك ةجسيحس طكجاسلظ لكجإسىجأنجيصر جاالحس طكج
يخصصجلأجاسر قكجلأجاألرا حجاع جخصمجاالحس طكجاسلظ لكج جاسزك ةجلر غجالجيقلجكأج)5%(جخاستجا سا ةتجلأجرأسجاسا لجاسا
س سلزيع جك ى جاساس با أ جطرق جسا جيقسمحل جلس
لعج
جاإلدارة ج جتقمره جاسساع ت جاسع لت. ج إذا جك لت جاسلسرت جاساسرق ت جلأ جاألرا ح جاساسسحقتج
س اس با أجالجتكفكجس عجبذهجاسلسرت،جالجيسلزجس اس با أجاسا سرتجا ع ج كجاسسلتجأ جاسسللاتجاسس س ت،ج الجيسلزجس ساع تجاسع لتج
أنجتقمرجتلزيعجلسرتجلأجاألرا حجتزي جكا جاقسمحلجلس جاإلدارة.
يسسخ لجاسر قكجاع جتخص صجاسار سغجاساذكلرةج كجاسقللاتج)3,2,1(جك ىجاسلحلجاسذبجيلصكجالجلس جاإلدارةج جتقمرهجاسساع تجاسع لت.
ا جيخصجاسرل جاسث لكجلأجس س تجتلزيعجاألرا حج إنجاسرلدجيقس عج25%جلأجاألرا حجاسص تج تمحلجإسىجاالحس طكجاسلظ لكج جذسدجحسبج
ل جتقسض لجاسا دةجرقمج13جلأجلظ لجلماقرتجاسرللكج كجاساا كتجاسعما تجاسسعلديت.ج
مجلس اإلدارة:
يسسرركلجلس رر جاإلدارةجلررأجأحرر جكسررمجكضررلا،جتررمجالسخرر ا مج رركجاجسارر عجاسساع ررتجاسعالل ررتجاسع ديررتجاسالعقرر جاسرر ريخج1434/05/28بررر،جاسالا ررقج
2013/04/09ل،ججساررر ةجرررريثجسرررللاتجترررر أجاكسرررر را جلرررأجتررر ريخج1434/06/07بررررجاسالا رررقج2013/04/17لج تلس ررركجاسررر ريخج1437/07/09بررررجاسالا رررقج
2016/04/16ل.
ج
صفات أعضاء مجلس اإلدارة:
م
االسم
المنصب
الصفة
اس كسلر/جكر جاسمحاأجاأجإاماب مجاسحا
رة جلس جاإلدارة
مجتلف ذب
1 ج
األسس ذ/جل صمجاأجلحا جاسسر عك
ل ةبجرة جلس جاإلدارة
مجتلف ذب
2 ج
اس كسلر/جإاماب مجاأجكر جاسمحاأجاسرماك
ج
كضل
لسسقل
3 ج
األسس ذ/جكر اسمحاأجاأجلحا جرلزبجك اس
كضل
لسسقل
4 ج
اسا ل س/جكر اساحسأجاأجكر اس
فجاسع سىج
كضل
مجتلف ذب
5 ج
األسس ذج/ج ر جارأجكررر اس لجارأجدخر رل
كضل
مجتلف ذب
6 ج
اسا ل س/جاحرا جارأجكرر اسعرزيزجاسعرلبر ك
كضل
لسسقل
7 ج
األسس ذ/جخ س جاأجكر اسعزيزجاساق من
ج
كضل
مجتلف ذب
8 ج
األسس ذج/جأحار جارأجكررر اسرمحاأجاسحص ن
ج
كضل
لسسقل
9 ج
األسس ذ/جخ س جاأجكر اسمحاأجاسماجحك
ج
كضل
مجتلف ذب
10 ج
االسس ذ/جخر سر جارأجكرررر اس لجاسسر عك
كضل
مجتلف ذب
11 ج
40
بنك البالد Bank Albilad
المالك الرئيسيين :
اسايكجاسمة س أجس رلدجبمجاسذيأجياس كلنجأكثمجلأج5%جلأجاألس مجكا جبلجال يتجت ا لج)2015/12/31ل(،كا جي ك: ج
اسمجاساس بم
ل
اسلسرت(%) ج ج
18.50
11.14
8.45
6.57
8.89
1
2
3
4
5
شمكتجلحا جااماب مجاسسر عكج ا الده
شمكتجكر اس لجااماب مجاسسر عكجاالسسثا ريت
كر اسمحاأجص س جكر اسعزيزجاسماجحك
كر اسمحاأجكر اسعزيزجص س جاسماجحك
خر س جكر اسمحاأجص س جاسماجحك
اكسا جاسرلدج كجرص جاسر ل تجأكيهجال ه جك ىجسسيتجاسرلدجس ىجاسسلقجاسا س تجاسسعلديتج)جت ا لج(جال يتجت ا لج2015/12/31ل. ج
سجل حضور اجتماعات مجلس اإلدارة
تعزيزا ججس ره،ج ق جكق جلس جاإلدارةج)8(جاجسا ك تجخيلجك لج2015ل،ج ا جي كجسسلجحضلرجبذهجاالجسا ك ت: ج
تاريخ انعقاد االجتماع
/12/14
/11/15
/10/22
/09/14
/06/08
/04/14
/03/16
/01/08
االسم
2015م
2015م
2015م
2015م
2015م
2015م
2015م
2015م
اس كسلر/جكر جاسمحاأجاأجإاماب مجاسحا
ج
األسس ذ/جل صمجاأجلحا جاسسر عك ج
اس كسلر/جإاماب مجاأجكر جاسمحاأجاسرماك ج
األسس ذ/جكر اسمحاأجاأجلحا جرلزبجك اس ج
X
اسا ل س/جكر اساحسأجاأجكر اس
فجاسع سىج ج
األسس ذج/ج ر جارأجكررر اس لجارأجدخر رل ج
X
اسا ل س/جاحرا جارأجكرر اسعرزيزجاسعرلبر ك ج
األسس ذ/جخ س جاأجكر اسعزيزجاساق من ج
األسس ذج/جأحار جارأجكررر اسرمحاأجاسحص ن ج
األسس ذ/جخ س جاأجكر اسمحاأجاسماجحك ج
X
X
X
X
X
االسس ذ/جخر سر جارأجكرررر اس لجاسسر عك
حضم ج
اكسذر ج X
41
تقرير مجلس اإلدارة
األعضاء المشاركو في عضوية مجالس إدارات الشركات المساهمة:
اسم العضو ج
اسم الشركة ج
اسسمكتجاسسعلديتجإللس ججاألل ا بجاسفخ ريت
الصفة ج
كضلجلس
جاإلدارة
اس كسلر/جكر اسمحاأجاأجااماب مجاسحا
شمكتجلحا جكر اسعزيزجاسماجحكج أ الدهج-جاسماجحكجاسق اضت ج
شمكلجلحا جااماب مجاسسر عكج ا الدهجسيسسثا رج)ل سد( ج
كضلجلس
كضلجلس
جاإلدارة ج
جاإلدارة ج
شمكتجلسالكتجاسعر ك نجسيسسثا ر ج
كضلجلس
جاإلدارة ج
اسسمكتجاسسعلديتجس فل دقج اسال طقجاسس ح ت
كضلجلس
جاداره
األسس ذ/جل صمجاأجلحا جاسسر عك
شمكتجلس ريعجاألرج ن ج
شمكتجأكلانجاسعق ريت ج
كضلجلس
كضلجلس
جاإلدارة ج
جاإلدارة ج
األسس ذ/جكر اسمحاأجاأجلحا جرلزبجك اس
شمكلجلحا جااماب مجاسسر عكج ا الدهجسيسسثا رج)ل سد( ج
شمكتجدي رجاسخ لجس س ليمجاسعق رب
شمكتجأكلاجا ر ج
كضلجلس جاإلدارة ج
رة جلس جاسا يميأ
كضلجلس
جاإلدارةج سسلتجاسسمش ج اسحلكات ج
اسسمكتجاسسعلديتجإللس ججاألل ا بجاسفخ ريت
اسسمكتجاساسح ةجسإلسكسم ل تج)أكسسما(
كضلجلس
كضلجلس
جاإلدارة
جاإلدارة
شمكتجلسالكتجكر اس
فجاسع سىجاسق اضت ج
رة جلس جاإلدارةجاسعضلجاسالس ب ج
اسا ل س/جكر اساحسأجاأجكر اس
فجاسع سى
شمكتجاس سمجسإلج رةج اسساليل ج
رة جلس جاإلدارة ج
شمكتجاأل ضلجس سس رة ج
رة جلس جاإلدارة ج
شمكتجكق راتجاسخ ج ج
رة جلس جاإلدارة ج
شمكتجللطأجاسعق ريت ج
كضلجلس
جاإلدارة ج
اسا ل س/جأحا جاأجكر اسعزيزجاسعلب ك
اسسمكتجاسسعلديتجاسع سا تجس رسم ك ا ي ت ج
كضلجلس
جاإلدارة ج
األسس ذ/جخ س جاأجكر اسعزيزجاساق من ج
شمكتجاساكسرتجس سسليق ج
شمكتجاالسالتجاسسعلديت
رة جلس جاإلدارة ج
رة جلس جاإلدارة
األسس ذ/جخ س جاأجكر اسمحاأجاسماجحك
اسسمكتجاسسعلديتجاساسح ةجس سأل أجاسسع لكج" اله"
شمكتجتكليأجاساس لرةججس صل ك ت
كضلجلس
كضلجلس
جاإلدارة
جاإلدارة
شمكتجتاك أجسيسسثا رج اسس ليمجاسعق رب ج
كضلجلس
جاإلدارة ج
رصيد أسهم أعضاء مجلس اإلدارة وزوجاتهم وأوالدهم القصر:
ك دجأس مجأكض هجلس جاإلدارةج ز ج ت مج أ الدبمجاسقصمجال يتجديسارمج2015لجلق رلتجال يتجديسارمج2014ل:
م اسم من تعود له المصلحة
صافي التغيير
نسبة التغيير %
%25
%26
%25
% 25
% 25
% 25
% 25
%34
%25
%26
%14,532
333
352,140
250
666
333
250
1,000
191,478
250
9,082,816
193,708
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
اس كسلر/جكر جاسمحاأجاأجإاماب مجاسحا
األسس ذ/جل صمجاأجلحا جاسسر عكج) لأجيعلل(
اس كسلر/جإاماب مجاأجكر جاسمحاأجاسرماك
األسس ذ/جكر اسمحاأجاأجلحا جرلزبجك اس
اسا ل س/جكر اساحسأجاأجكر اس فجاسع سى
األسس ذج/ج ر جارأجكررر اس لجارأجدخر رل
اسا ل س/جاحرا جارأجكرر اسعرزيزجاسعرلبر ك
األسس ذ/جخ س جاأجكر اسعزيزجاساق منج) لأجيعلل(
األسس ذج/جأحار جارأجكررر اسرمحاأجاسحص ن
األسس ذ/جخ س جاأجكر اسمحاأجاسماجحك
األسس ذ/جخر سر جارأجكرررر اس لجاسسر عك
ديسمبر 2014
ديسمبر 2015 1,333
1,666
1,368,562 1,720,702
1000
1,250
2,666
3,332
1,333
1,666
1,000
1,250
4,000
5,000
566,588
758,066
1,000
1,250
35,368,748 44,451,564
1,333
195,041
42
بنك البالد Bank Albilad
رصيد أسهم كبار التنفيذيين وزوجاتهم واوالدهم القصر:
ل
االسم
رص جأس مجكر رجاسسلف ذي أج ز ج ت مج ا الدبمجاسقصمجال يتجديسارمج2015لجلق رلتجال يتجديسارمج2014ل:
ديسمبر 2015 ديسمبر 2014
صافي التغيير
نسبة التغيير
%111.19
%100 ج
112.88%
1
األسس ذ/جخ س جاأجس ا نجاسس سم
218,400
196,423
414,823
2 ج
األسس ذ/جيلسفجاأجلحا جاسخ لب ج
إجمالي عدد األسهم
3,333
221,733
0 ج
196,423
3,333 ج
418,156
المكافآت والتعويضات
يقللجاسرلدجار عجلصر ريفج لك رآتجحضرلرجاسس سر تجألكضر هجلس ر جاإلدارةج أكضر هجاس سر ن،جكار جيقرللجار عجر اتربج لك رآتج تعليضر تجسكرر رج
اسسلف ذيأجحسبجاسعقلدجاسارملتجلع م.ج ا جي كجتف ص لجاساص ريفج اساك آتج اسم اتبجاسا لكتجألكض هجلس جاإلدارةج كر رجاسسلف ذي أ:
البيا
بآالف الرياالت السعودية
أعضاء مجلس اإلدارة غير التنفيذيين
أعضاء مجلس اإلدارة المستقلين
سبعة من كبار التنفيذيين بما فيهم الرئيس التنفيذي
والمدير المالي ج
13,965
-
-
اسم اتبج اسسعليض تج ج
12,027
2,052
4,250
اسر التج اساك آتجاس ريتج اسسلليت ج
25,992
2,052
4,250
اإلجمالي
لجا المجلس :
جتا رس جسس ن جلس جاإلدارة جل ل ج لسئلس ت جال ه جك ى ج ر ةق جحلكات جلعسا ة جلأ جقرل جلس جاإلدارة جتح د جصيح س ج إجماهات جكا ، جتمج
تسك ل جبذه جاس س ن جسفسمة جريث جسللات جلع جتسك ل جلس جاإلدارة جتر أ جاكسر را جلأ جت ريخ ج1434/06/07بر جاسالا ق ج2013/04/17ل ج تلس ك جاس ريخج
1437/07/09برجاسالا قج2016/04/16ل.جل ك اجسسلتجاالسسزالج اسحلكاتج اسسكجتمجتسك ج كجللسصفجك لج2015ل،ج ذسدجال هجك ىجقمارجلس ج
إدارةجاسرلدجاسع يلجب ك تجاس س نجاسس اعتجساس جاإلدارة،ج ذسدجافصلجسسلتجاساخ طمج االسسزالجك ىجأنجتكلنجسسلس أجللفص س أجاا لجللفص تج)سسلتج
اساخ طمج جسسلتجاالسسزالج اسحلكات(،جك ىجأنججيسمجإك دةجتسك لججا عجاس س نجلعجتسك لجلس جاإلدارةجاسق دلج كجت ريخج2016/4/16ل.جاسسل دا ججسذسد،ج
ق لجلس جاإلدارةجاسكليأجك دجخاستجسس نجللرثقلجلأجاساس ،جتمجتسك لجكضليس جلأجقرلجأكض هجاساس ج اكض هجلسسق أجلأجخ رججاسرلدج
لأجذ بجاسخرماتج اسسخصص تج كضلجتلف ذب،ج بكجكر ىجاسلحررلجاسس سرك:ج ج
اللجنة التنفيذية:
تساثرلجلسرئلس تجاس سلرتجاضرا نج ع س رتجكا رتجاتخر ذجاسقرمارجك رىجأك رىجاساسرسلي تجاغ رتجتحق رقجأبر افجاسرلردجاكرلجلم لرتج
رقجاسسر لجاسزللركج
اساقرمرجس ر جج كرذسدجلسر ك ةجلس ر جاإلدارةج ركجتحارلجلسرئلس تلج تفع رلجد رهج ركجتعزيرزج لس اعرتج تلف رذجاالسرسمات س تجاار جير كمج ع س رتجاألداهجج
لماجعتج لماقرتجأكا لجاسرلدجاصفتجللسظاتج كالجاسسلص تجاسيزلت،جكار جأنجاس سلرتجلسرئلستج ركجاسلقرتجذاترلجكرأجاحرثجاسقضر ي جاسسركج ركجح جرتج
إسىجلماجعتجلسعاقتج دراستجلفص تجقرلجكمض جك ىجاساس جس رتج ج إص ارجقمارجل ر ةكجاسرأل
،ججا إلضر تجإسرىججأبجل ر لجأخرمىجتلكرلجإس ر ج
أ جتك فجا جلأجقرلجلس جاإلدارة. ج
تسكلنجاس سلتجلأجسستجأكض هجتلف ذي أج مجتلف ذي أجاا ج مجرة جاس سلتج جاسمة جاسسلف ذبجس رلد،جج قر جكقر تجاس سلرتجاسسلف ذيرتجج)11(جاجسا كر ج
خيلجك لجج2015لج.تسكلنجاس رةجاسح س تجس سلتجاسسلف ذيتجلأجسستجأكض هج بم:ج ج
م
أعضاء الدورة الحالية للجنة
الصفة
حضور
11 ج
اس كسلر/جكر اسمحاأجاأجإاماب مجاسحا
ج
رة جلس ججاإلدارةج-جرة جاس سلت ج
1 ج
11 ج
األسس ذج/جل صمجاأجلحا جاسسر عك ج
ل ةبجرة
جلس جاالدارةج–جكضلجاس سلت ج
2 ج
9 ج
األسس ذج/جخ س جاأجكر اسعزيزجاساق من ج
كضلجلس جاالدارةج–جكضلجاس سلت ج
3 ج
11 ج
األسس ذج/جخ س جاأجكر اسمحاأجاسماجحك ج
كضلجلس جاالدارةج–جكضلجاس سلت ج
4 ج
11 ج
األسس ذ/كر اسمحاأجاأجلحا جرلزبجك اس ج
كضلجلس جاالدارةج–جكضلجاس سلت ج
5 ج
11 ج
االسس ذ/جخ س جاأجس ا نجاسس سم ج
اسمة جاسسلف ذبج–جكضلجاس سلت ج
6 ج
43
تقرير مجلس اإلدارة
لجنة المراجعة:
تساثررلجلسررؤ س تجسسلررتجاساماجعررتج رركجاإلشررمافجك ررىجق رر عجاساماجعررتجاس اخ ررتج لماجعررتجخ ررتج إجررماهاتجاساماجعررتج تقرر ريمجاساماجعررتج جاإلجررماهاتج
اسسصح ح تج جتمش جاساماجع أجاسخ رج أجس رلدج تح ي جأتع ا مج اإلشمافجك ىجلس ط ت مج لماجعرتجخ رتجكا رمج كرذسدجلماجعرتجليحظر ت مجك رىج
اسقرلاةمجاسا س رتج لل قسرتج إقرمارجاسقرلاةمجاسا س رتجاسامح رتج اسسرلليتج لماجعرتجاسس سر تجاساح سرر تجاساسرعرتجلرأجقررلجاسرلردج تقر مجلر ىجت ر رقج
ضلااطجاسمق اتجك ج االشمافجك ىجاساس ريعجاسخ صتج لماجعتجاسسق ريمجاإلداريتج ر عجاسسق ريمجإسىجلس جاإلدارةج جلماجعتجدقرتجاإلجرماهاتجاساسع قرتج
اعا رتجاإل صر ح تجاسا س رتج ك رتجاألكار لجاسمق ا رتجاألخرمىجاسسركجتقرعجتحرتجلسرؤ س تجاس سلرتج رقجدس رلجاسحلكارتجاساؤسسر تجس رلردجاساُ عسار جلرأج
لس جاإلدارة.ج ق جكقر تجاس سلرتج)7(جاجسا كر تجخريلجكر ل2015ل،جسسغ رتججا رعجاسا ر لج اساسرئلس تجاسالك رتجس ر جحسربجاسخ رتجاساعسار ةجس عر لج
اسا سكج2015ل،ج دراستج اقمارجاسقلاةمجاسا س تجاأل س تج اسسلليتجس رلردجقررلجاكسا دبر جلرأجلس ر جاالدارة جتسكرلنجاسر رةجاسح س رتجس سلرتجاساماجعرتجلرأج
أراعتجأكض ه،جرة جاس سلتج بلجأح جأكض هجلس جإدارةجاسرلدج ريرتجأكض هجلسسق أجخ رج أجلأجذ بجاالخسص .ج بم: ج
م
أعضاء الدورة الحالية للجنة
الصفة
الحضور
7 ج
االسس ذج/جأحا جكر اسمحاأجاسحص ن
كضلجلس جاإلدارةج-جرة جاس سلت
1 ج
5 ج
اس كسلرج/جأحا جكر اس لجاساغ ل
ج
كضلجلسسقلجلأجخ رججاساس
ج
2 ج
6 ج
األسس ذج/جيلسفجأحا جاسرلرش
ج
كضلجلسسقلجلأجخ رججاساس
ج
3 ج
7 ج
األسس ذ/جس ا نجل صمجاس سين ج
كضلجلسسقلجلأجخ رججاساس
ج
4 ج
نظام الرقابة الداخلية:
إنجاإلدارةجاسسلف ذيتجلسئلستجكأجإلس هج اسحف ظجك ىجلظ لجرق اتجداخ تجليةمج ع ل،جيسالجك ىجس س تج إجماهاتج كا تجترمجتصرا ا جتحرتج
إشرمافجلس ر جاإلدارةجسسحق رقجاألبر افجاالسرسمات س تجاسخ صرتجا سرلرد.جتعر جاساماجعرتجاس اخ رتجخرطجد ر عجلسرسقلجكرأجاإلدارة،ج لسرئلستجكرأجتق ر مج
اسسحقررقجلررأج ع س ررتجلظرر لجاسمق اررتجاس اخ ررت،جاارر ج رركجذسرردجاالسسررزالجا سس سرر تج اإلجررماهات،ج اساسرر باتج رركجاسفع س ررتجاساسررسامةجسلظرر لجاسمق اررتج
اس اخ ت.جكا جيسمجإك ادجتق ريمجتم عجس سلرتجاساماجعرتجتسضراأججلقر طجاسضرعفجاس لرتج اساحر دةج ركجلظر لجاسمق ارتجاس اخ رت.ج ركجاساق ارلجتقرللجسسلرتج
اساماجعتجاسكلج ع لجااماقرتجليةاتج ع س تجلظ لجاسمق اتجاس اخ تجسضا نجتخف فجاساخ طمجاساح دةجسحا يتجلص س جاسرلد. ج
تقرللججا رعجق كر تج إداراتجاسرلردجاررذلجج رلدجلسضر مةج لسك ل رتجسسحسر أجا ئرتجاسمق ارتجلرأجخريلجاساماجعرتجاساسرسامةج ترسر طجاإلجرماهاتجسالرعج
تصح جأبجقصلرج كجاسمق ات.جإنججا عجاإلدارات،جتحتجإشمافجاإلدارةجاسسلف ذيرتجاسع ر ،جللكرلجإس ر جلسرئلس تجاإلشرمافجك رىجتصرح جاسقصرلرج ركج
اسمق اررتجاسسرركجتررمجتح يرر ب جلررأجقرررلجاساررماجع أجاسرر اخ أج اسخرر رج أ.جكارر جإنج ظ فررتجق رر عجاالسسررزال،جتعلررىجاحصررمج تلضرر جاأللظاررتج اسسع ارر تج
اسس س تج اإلجرماهاتجاسا رلبجت ر ق ر ج ركجاسرلرد،ج لرأجررمجاسسأكر جلرأج ضرع ج ركجس سر تج إجرماهاتج ارمالججكارلجلعسار ة,ج كرذسدجاسسأكر ج
اس اةمج اساسسامجأنجبذهجاسس س تج جاإلجماهاتجيسمجاسعالج عي جاالجر ،ج يسمجتح يث جاسكلجلسسام.جكا جتعالجك ىجتر غج لسمجرق رتجاالسسرزالج
س ىجللظفكج كايهجاسرلدجكأجطميقج س ةلجاالتص لجاس اخ كج اسخ رجك. ج
تمجتصا مجلظ لجاسمق اتجاس اخ تجاسخ جا سرلدجس ل مجتأك اجلعقلالجساس جاإلدارة،جحللجإدارةجاساخ طمجسسحق رقجاألبر افجاالسرسمات س تجس رلرد،جك ار ج
اأنجأبجلظ لجس مق اتجاس اخ تجاغ جاسلظمجكأجل ىجسيلتجتصا الج ك تجت ر قل،جالجياكأجأنجيل مجتأك ا جل ق ج كجللعجأ جكسفجك رتجاسثغرماتج
كجاسمق ات.جكا جأنجاسسق ا تجاسح س تجسفع س تجلظ لجاسمق اتجس فسماتجاساقر تجق جتخضعجسق لدجتسعلجاسمق اتج مجك تجلظما جسسغ رمجاسظرم فجاساسرسقر تج
أ جاالسسزالجس س س تجأ جاإلجماهات. ج
ق لتجاإلدارةجاسسلف ذيتجا تر عجب كلجلسك للجس مق اتجاس اخ تجك ىجاسلحلجاسالصكجالجلأجقرلجلؤسستجاسلقر جاسعماركجاسسرعلدبجلرأجخريلجتلج ت ر ج
اسأنجاسمق اتجاس اخ ت.جكا جتقللجسسلتجاساماجعتجااماجعتجتق مج ع س تجلظ لجاسمق اتجاس اخ تج كجاسرلدجلأجخيلجك دجلرأجاسسقر ريمجاسام لكرتجاس ر جاار ج
كجذسدجتق ريمجق عجاساماجعتجاس اخ ت.جإنجتقميمجاسسق مجس مق اتجاس اخ تجالجيحسلبجك ىجلق طجضعفججلبميتج كجإط رجاسمق ارتجاس اخ رتجس رلردج ركج
ت ر ق . ج
ال هجك ىجلس ةججاسسق مجاساسسامةجس مق اتجاس اخ تجخريلجاسعر لج2015ل،ج رأنجإدارةجاسرلردجتعسقر جأنجلظر لجاسمق ارتجاس اخ رتجاسحر سكجس رلردجصرامجاسركلج
ليةم،ج يعالجاصلرةج ك ت،ج يسمجلماقرسلجا سسامار.ج لعجذسد،جتسعىجاإلدارةجا سسامارجإسىجتعزيزجلظر لجاسمق ارتجاس اخ رتجس رلردجافع س رت.جالر هجك رىج
ل جسرق،ج إنجلس جإدارةجالدجاسريدجيؤي جتق مجإدارةجسلظ لجاسمق اتجاس اخ ت،جك ىجاسلحلجاسرذبجأ صرتجارلجلؤسسرتجاسلقر جاسعماركجاسسرعلدب.ج يرمىج
لس جاإلدارةجأنجلظر لجاسمق ارتجاس اخ رتججصرامجاسركلجكر كج جلفرذجاف ك رتج ألرلجالجيلجر جرغرماتجرق ا رتجأ جضرعفججرلبمبج ركجأكار لجاسرلردجس عر لج
44
بنك البالد Bank Albilad
2015ل،جاا جيؤرمجك ىجسيلتج ك استجاسقلاةمجاسا س ت،ج يأتكجبذاجالر ه جك رىجاسسأك ر اتجاساعقلسرتجسر ىجاساس ر جكرأجسريلتجتصرا مج ك رتجت ر رقج
ك تجت ر قل،جالجياكأجأنجيل مجتأك ا جل
جاسلظمجكأجل ىجسيلتجتصا الج لظ لجاسمق اتجاس اخ ت،جك ا جاأنجأبجلظ لجرق اتجداخ تجاغ ج
لجنة الترشيح والمكافآت:
ج ق .
تساثلجلسئلس تجاس سلتج كجاسسلص تجساس جاإلدارةجا سسمشر جسعضرليتجاساس ر ج اساماجعرتجاسسرلليتجسيحس جر تجاسا لارتجلرأجاسا ر راتجاسال سررتج
سعضرليتجلس ر جاإلدارةج لماجعرتجب كرلج تسرك لجلس ر جاإلدارةجلرأجحر أجآلخرمج ر رعجاسسلصر تجاسرأنجلقر طجاسقرلةج جاسضرعفجألكضر هجاساس ر ج ج
إك ر هجاالقسماحر تجس رمج ج اسسحقرقجلرأجالعقر دجاالجسا كر تجاسع ديرتجساس ر جاإلدارةجاصرلرةجللسظارتج اسسأكر جاسركلجسرللبجلرأجاسرسقيس تجاألكضر هج
اساسررسق أج اسسأكرر جلررأجكرر لج جررلدجلصرر س جلسع رضررتج تح يرر جس سررتجاساك ررآتج اسحررلا زجألكضرر هجاساس رر ج جاإلدارةجاسسلف ذيررتج جلس اعررتجاأللررلرج
اساسع قتجا كلجاسلظ ةفج اسالاردجاسرسميتج ر عجاسسلص تجساس جاإلدارة،ج ق جكق تجسسلتجاسسمش ج جاساك آتج)4(ججاجسا ك تجخريلجكر لج2015ل.ج
تسكلنجاس رةجاسح س تجس سلتجاسسمش ج اساك آتجلأجخاستجأكض ه،جريرتجأكض هجلأجلس جاإلدارةج كضلجلأجخ رججاسرلدج كضلجتلف ذبج بم:
ج
م
أعضاء الدورة الحالية للجنة
الصفة
حضور
4
4
4
3 ج
1
1
1 ج
2 ج
3 ج
4 ج
5 ج
األسس ذ/كر اسمحاأجاأجلحا جرلزبجك اس ج
األسس ذج/جل صمجاأجلحا جاسسر عك ج
األسس ذ/جخ س جاأجكر اسعزيزجاساق من ج
األسس ذج/جخ س جاأجص س جاس ذالججج ج
)*(جاسا ل س/جاحرا جارأجكرر اسعرزيزجاسعرلبر كج ج
)**(جاس كسلر/ج
جاأجللسىجاسزبمالك
كضلجلس جاإلدارةج-جرة جاس سلت ج
كضلجلس جاالدارةج–جكضلجاس سلت ج
كضلجلس جاالدارةج–جكضلجاس سلت ج
كضلجلسسقلجلأجخ رججاساس
ج
كضلجلس جاالدارةج–جكضلجاس سلت ج
تلف ذبج–جكضلجاس سلت
)*(جال ه جك ىجط بجاسا ل س/جأحا جاأجكر اسعزيزجاسعلب ك،ج ق ج ا قجاساس جك ىجإكف ةلجلأجل للجكعضلج كجسسلتجاسسمش ج اساك آت. ج
)**(جتمجتع أجاس كسلر/ج جاأجللسىجاسزبمالك،جكضلا ج كجسسلتجاسسمش ج اساك آتجا ال جكأججاسا ل سجأحا جاسعلب كجحسىجل يتجاس رةجاسح س تجس سلت. ج
لجنة المخاطر
ج
يساثل جاسغمض جاسمة سك جلأ جسسلت جاساخ طم ج ك جتق يم جاسلص ج االسسس رة جس اس جاسأن جاسخ ط ج االسسمات س ت جاسك ت جاسح س ت ج اساسسقر تج
اساسع قتجاق ا تجاسرلدج ق رتلجك ىجتحالجاساخ طم،ج اإلشمافجك ىجإلف ذجاإلدارةجاسسلف ذيتجس رلدجس ذهجاسخ طج االسسمات س ت.جاصفتجك لتج تعالج
ك ىجلس ك ةجلس جاإلدارةج كجاإلشمافجك ىجك تجاأللس تج اسقماراتجاساسع قتجاإدارةجاساخ طمج كجاسرلدجلثلجلس ك ةجلس جاإلدارةج كجأداهج
ل لجإدارةجلخ طمجاسسلقج االةسا نج
جلخ طمجاالسسثا رج اسا س تج اسسسغ لج لخ طمجاسس لستج اسساعت،جبذاجا إلض تجإسىجأبجل لجأ جلسؤ س تج
ق جتسل جس جلؤقس جلأ جلس جاإلدارة ج اا جال جيسع رض جلع جل ل ج لسؤ س ت جسس ن جاساس جاألخمى. جتساثل جلسئلس ت جاس سلت جا ألشماف جك ىج
لسسلىجاساخ طمج كجاسرلدجسضا نجاسعالجضاأجح دجاساخ طمجاساعسا ةج اسسأك جلأجأنجاسرلدجس يلجاسس س تج اإلجماهاتجاسك تج اساعسا ةجلأج
ج ت جاسصيح ت، ج جلماجعت جاسس س ت جاس اخ ت جس رلد ج كمض جك ى جلس جاالدارة جس اص دقت ج اكسا د جتلزيع جلق ار جلخ طم جاالةسا ن جاساقرلستج
اسل هجا ساسؤ س تجاالةسا ل تج ك تجاساخ طمجاساعسا ةجلأجلس جاإلدارةجج اساماجعتج اسسق مجاس ربجسح دجاساخ طمج لخ طمجاسالسس تجاسس ي ةج
اسسأك جلأجاالسسزالجاسع ا تجاسس تجاسسلظ ا تج ت ر قجألظاتجرق ا تجلل سرت. ج
مالحظة:جال هجك ىجقمارجلس جإدارةجاسرلدجاسع يلجب ك تجاس س نجاسس اعتجساس جاإلدارة،ج ذسدجافصلجسسلتجاساخ طمج االسسزالجك ىجأنجتكلنجسسلس أج
للفص س أجاا لجللفص تج)جسسلتجاساخ طمج جسسلتجاالسسزالج اسحلكاتج(.جح ثجكق تجسسلتجاساخ طمج االسسزالجقرلجقمارجاسفصلجك دج)3(جاجسا ك تج اع ج
قمارجاسفصلجك دج)1(جاجسا عجك سلتجاساخ طم،ج ذسدجال هجك ىجاسسفص لجاآلتك: ج
ج
45
تقرير مجلس اإلدارة
ج
م
1
جلجنة المخاطر وااللتزام )قبل قرار المجلس(:جكق تجاس سلتج)3(جاجسا ك تجخيلجاسع لج2015ل،ج ك لتجتسكلنجاس رةجلأج)7(جأكض ه،جكضليأجلأج
اكض هجلس جاإلدارةج خاستجاكض هجلأجلسؤ سكجاسرلدج بمج: ج
االسم
رلزبجك اس لحا اأ كر اسمحاأ/ج األسس ذ
الصفة
كضلجلس جاالدارةج–ج رة جاس سلت
حضور
3
2
األسس ذج/ج ر جارأجكررر اس لجارأجدخر رل
كضلجلس جاالدارةج–ج كضلجاس سلت
2
3
األسس ذ/جلحا جاأجكر اس لجاس ح ىج
تلف ذبج–ج كضلجاس سلتج
2
4
االسس ذ/جلص قجاكس زج
تلف ذبج–ج كضلجاس سلت
3
5
االسس ذ/جلص فىجاأجأحا جكر اس
فج
تلف ذبج–ج كضلجاس سلت
3
6
االسس ذ/جكر اس لجاأجلحا جا ح رث
تلف ذبج–ج كضلجاس سلت
3
7
االسس ذ/جكر اس لجاأجلحا جاسعميفكج
تلف ذبج–ج كضلجاس سلت
3
لجنة المخاطر ( بعد قرار المجلاس( :جكقر تجاس سلرتجاجسا كر جج احر ا جججخريلجاسعر لج2015ل،ج ذسردجاعر جقرمارجلس ر جاإلدارةجسسكرليأجسسلرتجاساخر طمج قرط،ج
م
االسم
تسكلنجاس رةجاسح س تجس سلتجلأج)4(جأكض ه،جكضليأجلأجأكض هجلس جاإلدارة،ج كضليأجلسسق أجلأجخ رججاسرلد.ج بم:ج ج
الصفة
حضور
1
1
1
-
1
2
3
4
األسس ذج/ج ر جارأجكررر اس لجارأجدخر رل
اس كسلر/جااماب مجاأجكر اسمحاأجاسرماك
األسس ذ/جكر اس لجاأجإاماب مجاس ليش
األسس ذ/جسعلدجاأجلحا جاسف يز
ججكضلجلس جاالدارةج–ج رة جاس سلت
كضلجلس جاالدارةج–ج كضلجاس سلت
كضلجلسسقلجلأجخ رججاساس
كضلج لسسقلجلأجخ رججاساس
لجنة االلتزام والحكومة:
م
1
تساثلجلسئلس تجاس سلتجا ألشمافج ت ك مج اسحف ظجك ىجت ر قجاك ىجلع ي مجاسحلكاتجاساؤسس تج ذسدجلأجخيلجق ل جا سل اتجكأجلس جاإلدارة.ج
ا سسأك جلأجاتر عججلا رس تجاسحلكاتجاسس اتج كججا عجااللس تجاسسكجيقللجا جاسرلد.ج إض تجإسىجل جسرق،جتسحالجاس سلتجاساسؤ س تجضا نج
اسسزالجاسرلدجاسا عجاسسسميع تج االلظاتج اسقلال أجاسسعلديتج اس س تجذاتجاسعيقتجاألس سل،ج اجماهجلماجعتجسلليتجإلط رجاسحلكاتجاسع لج اآلس تج
ذاتجاسص ت،ج لماجعتجسلاة جاس س نجاسس اعتجساس جاإلدارةج اإلدارةجاسسلف ذيتج ر عجاسسلص تجساس جاإلدارةجاخصلص
ج
جلماقرتج ضا نجالسيكج
اسرلدجآس تجك تجس سعمفجك ىجح التجتع رضجاساص س ج كجااللس تجاسسسغ ت.جكا جتعسا جاس سلتجامل لججق عجاالسسزالجاسسللبج اسسقميمجاسسللبج
اساق ل جس س ت جاسمق ا ت، ج لس اعت جكف يت ج ك ت جق ع جاالسسزال ج ا جيسع ق جاسلف ذ جس ست ج دس ل جاالسسزال. ج لماجعت ج جتق ريم جاالسسزال جاس ريتج
اسسلليتج ضا نجاسسصح جاسفع لجأليتج سلاتجيسمجتح ي ب . ج
تسكلنجاس رةجاسح س تجس سلتجاالسسزالج اسحلكاتجلأج)3(جأكض ه،جكضلج اح جلأجاكض هجلس جاإلدارةج كضليأجلسسق أجخر رج أجلرأجذ بجاالخسصر ج
كق تجاس سلتجاجسا عج اح :ج ج
االسم
األسس ذ/كر اسمحاأجاأجلحا جرلزبجك اس
الصفة
ججكضلجلس جاالدارةج–جرة جاس سلت ج
حضور
1 ج
2
االسس ذ/جأديبجاأجلحا جاا لاك
كضلجلسسقلجلأجخ رججاساس
ج
1 ج
3
االسس ذ/جكر اسفس حجاأجااماب مجاس ليل
كضلجلسسقلجلأجخ رججاساس
ج
1 ج
2014
22
5.8
2015
20
6.8
المدفوعات النظامية المستحقة: (ليي أجاسمي التجاسسعلديتج)
الزكاة الشرعية )1(
المؤسسة العامة للتأمينات االجتماعية )2(
اسزك ةجاسسمك تج–جسلفجيق لجاإلقمارجاسزكلبجس ع لجاسا سكج2015ل،جخيلجاسماعجاأل لجلرأجاسعر لج2016ل،ج يرسمجد رعجاسزكر ةجاساسرسحقتجس عر لج
اسا سكج2015ل،ج اساق رةجاار غج20جل لنجري لج)2014:ج22جل لنجري ل(جلعجاإلقمارجاسزكلب.
اساسسحق تجس اؤسستجاسع لتجس سأل ل تجاالجسا ك تج اساق رةجاار غج6.8جل لنجري لج)2014:جج5.8جل لنجري ل(جيسمجد ع ر جخريلجشر مجيلر يمج
2016ل.ج
-1
-2
ج
46
ج
بنك البالد Bank Albilad
الزكاة:
ق لجاسرلدجإقماراتلجاسزكليتجإسىجلص حتجاسزك ةج اس خلجاصلرةجلا ر تجكأججا عجاسسللاتجاا ج كجذسدجك لج2014ل،ج رقجلفر جأسر جاالحسسر ب.ج
صر رجقرمارجاس سلرتجاالسرسئل تجاسضرمير تجاخصرل جاسرسئل فجاسرلردجك رىجقرمارجسسلرتجاالكسرماضجاسزكليرتجاسضرمير تجاالاس اة رتجسعر لج2006ل،ج كر نجاسقرمارج
اإسزالجاسرلدجا عجلر رغجاضر كج قر رةج58جل رلنجرير لج حسرىجت ريخرلجسرمجيسرس مجاسرلردجاسرماطجاسزكرلبجاساعر ل.ج ترمجاسرسيلجاسمارلطجاسزكليرتجسعر لكج
2007لج ج2008ل،جلأجاس سلتجاالسسئل تجاسضمير تج لأج2009لجإسىج2011ل،جلأجلص حتجاسزك ةجج ج ربجاسعالجك كجاكر ادجاسرمدجس اصر حتجك ركجبرذاج
اسماط.ج ق جلسججكأجبذاجاسمالطجل سر تجزكليتجاض تجق رةج302.6جل لنجري ل.ج سمجيسمجاص ارجاسمالطجاسل ة تجس سللاتجلرأج2012لجحسرىج2014ل،ج
لأجقرلجلص حتجاسزك ةج اس خلج الجياكأجتح ي جأرمجبذهجاسمالطجاصلرةجللرلقجا ج كجبذهجاسامح تج اسسكجق جيلسججكل جل سر تجاض ت. ج
ج
العقوبات المفروضة على البنك و شركاته التابعة من قبل الجهات اإلشرافية:
خيلجاسع لج2015ل،جتمج مضج مال تجل س تجك ىجاسرلدج اسسمك تجاسس اعتجسلجل تستجكأجاألكا لجاسسسغ تج
ا جي كجا نجا سغمال تجاسسكج مضتجك ىجاسرلدجلأجاسس تجاإلشما ت: ج
ق جتاتجلع سسس . ج
مجموع الغرامات
الجهات اإلشرافية عدد الغرامات
لؤسستجاسلق جاسعماكجاسسعلدب 45,000 5
ب ئتجاسسلقجاسا س ت 750,000 20
زارةجاسسئلنجاسر يتج جاسقم يتج اس ئتجاسع لتجس مانجاسا لك 649,200 109
التصنيف االئتماني
صفت جلؤسست جللديز جأن جتصل ف جالد جاسريد جيعك جقلة جاسامكز جاسا سك جس رلد ج ججلدة جاسالجلدات ج لق ي جاسسغ ت ج صيات جلسسلي تج
اسمسا ت ج اسماح ت جاسقليت جاسل تست جلأ جلال جحسم جاألكا ل ج اسكف هة ج ك جاساك سب ج اساس بات جاسقليت جلأ جاإليمادات ج م جاساالست، جا إلض ت جإسىج
االس سجاسقلبجالقسص دجاساا كتجاسعما تجاسسعلديتج اسذبجي كمجلالجاسق عجاساصم ك.ج ج
تصنيف موديز
نوع التصنيف
تصل فجاةسا لكجطليلجاألجل
A2
تصل فجاةسا لكجقص مجاألجل 1-P
الموارد البشرية:
ا غ جك د جاسع ل أ جا سرلد ج3,499 للظف جال يت جك ل ج2015ل، جلق رلت جار ج3,194 للظف جال يت جك ل ج2014ل، ج ا غت جلسرت جاسسعلدة جال يت جك لج
2015ل،جلع ل 82.7%.جكا جق لجاسرلدجاإك ادج تلف ذجد راتجت رير تجلسخصصتجس الظف أجاسس دجلأجخميسكجاسس لع تج اساع ب جاإلداريت د راتج
ت ليميتجسعاللجللظف ل،جح ثجا غججك دجاسفم جاسس رير تجسالظفكجاسرلد 4,884 ج مصتجت رير ت،ج يلسكجاسرلدجأبا تجقصلىجالخس رجللظف لجلأج
ذ بجاسكف هةج اسخرمةجاساصم ت يسرعجلع ي مجاحسما تج أخيق تجك س تجكا ج كجقلاك جاسس لكجاسا لكجس رلد. ج
مكافأة نهاية الخدمة:
يسمجاحسس بجاساك آتجاساسسحقتجسالظفكجاسرلدجكل جالس هجخر ل ت مجطرق ر جسلظر لجاسعارلجاسسرعلدبج تر رججضراأجاسا
اسامكزجاسا سكجاسالح ة.
لار تجاالخرمىج ركجق ةارتج
برنامج اسهم الموظفين:
يق ل جاسرلد جسالظف ل جاساؤب أ جامالج جتحف زيت جل لكت جك ى جأس س جاألس م ج) جاسرمالج ج( جلعسا جلأ جقرل جلؤسست جاسلق جاسعماك جاسسعلدب ج ج
االجبجشم طجبذاجاسرمل لج،جيال جاسرلدجاسالظف أجاساؤب أجأس مجس سمجاالحسف ظجا جكسزهجلأجلك آت مجاسسلليت.جتق سجتك فتجبذهجاسرمالجج
ك ىجأس سجاسق اتجاسع دستج كجت ريخجلل جاالس م
ا سس ريخجاسذبجيسسحقج لجاسالظفلنجاساعل لنجلل جاألس مج)جت ريخجاالسسحق قج(.ج ج
جيسمجإرر تجتك فتجاسرمالججك ىجل ىجاسفسمةجاسسكجيسمجخيس جاسل هجاسمطجاسخ لتج اسسكجتلس كج
47
تقرير مجلس اإلدارة
جتظ مجاساص ريفجاسسماكا تج–جاسسكجيسمجاحسس ا جاالجبجبذهجاسرمالججاس ريخجإك ادجكلجقلاةمجل س تجحسىجت ريخجاالسسحق قج–جاسا ىجاسذبجالس تجإس لج
سمةجاالسسحق ق،ج أ ضلجتق يماتجاسرلدجسع دجاألس مجاسسكجس سمجللح ج كجل يتجاسا ف.جياثلجاسار غجاساحالجأ جاساق جك ىجق ةاتجاس خلج
اسالح ةجسسلتجل ،جاسحمكتج كجاساص ريفجاسسماكا تجاساثرستج كجا ايتج ل يتجت دجاسسلت.جيقللجاسرلد،جاع جاسحصللجك ىجللا قتجلؤسستجاسلق ج
اسعماك جاسسعلدب، جاإامال جاتف ق ت جلع جطمف جر سث جلح ي جسيحسف ظ جا ألس م جاساعل ت ج ك جاسرمل لج جا إلض ت جس ازاي جاساسسحقت جس ذه جاالس م.ج
اساا زاتجاس لتجس رمل لججبكجكا جي ك: ج
ج 2014 2015
جلل ارمج2015 ج
ت ريخجاسال
ت ريخجاالسسحق ق
15جسرسارمج2014
01 ج
25%ج1جيل يمج2016 ج
25%ج1جيل يمج2017 ج
50%ج1جيل يمج2018
1جيل يمج2017
ك دجاألس مجاسااللحتج اس ريخجاسال 411,686 399,418
سعمجاسس مجاس ريخجاسال ج)ا سمي لجاسسعلدب( ج 32.79 21.76
ق اتجاألس مجاسااللحتجاس ريخجاسال ج)اآالفجاسمي التجاسسعلديتج( ج 10,799 8,691
سمةجاالسسحق ق
ج3 سللات
3جسللات
شمطجاسال إكا لج سمةجاسخ لت إكا لج سمةجاسخ لت
طميقتجاسس اد ج أس م أس م
ا جي كجا ل جا سحمكتج كجك دجاألس م،جسرمل لججأس مجاسالظف أ،جخيلجاسسلت: 2014 2015
كجا ايتجاسسلت 977,047 868,294
األس مجاسااللحتجخيلجاسسلت 411,686 399,418
لسل زلجكل 34,409 48,535
تمجصم 486,030 277,978
كجل يتجاسسلت 868,294 941,199
تمجلل جبذهجاألس مجاسمطجأس سكج بلجإكا لج سمةجاسخ لتج مجلمتر تجاظم فجاسسلق.
األرصدة و المعامالت مع األطراف ذات العالقة:
قيمة العقد
م
طبيعة العقد
اسم الطرف ذو العالقة
مدة العقد
)ريال سعودي(
1,287,000
كق جايس رجاساعمضجرقمج)2(جسسمكتجاسريدجسيسسثا ر،جاسلاقعج
خ س جاأجكر اسعزيزجاساق من
2013/1/1لجإسىج2017/12/31
ا ميقجاسا دج
جاا يلتجاسمي ضج)امججسا رت(ج اسع ة ةج
1 ج
ل ك سلجسسمكتجخ س جكر اسعزيزجاساق منج أ الدهجاسق اضت
1,089,000
كق جايس رجللقعجشمكتجاسريدجسيسسثا رجلكسر أجرقمج)103(،ج
خ س جاأجكر اسعزيزجاساق من
2013/1/1لجإسىج2017/12/31
2 ج )104(جاسلاقعجا ميقجاسا دج جاا يلتجاسمي ضج)امججسا رت(ج
اسع ة ةجل ك سلجسسمكتجخ س جكر اسعزيزجاساق منج أ الدهج
اسق اضت
2,000,000
كق جايس رجللقعج معجاسريدجاسخرمج–جاسعقما تج اسع ة ةجل ك س ج
خ س جاأجكر اس لجاسسر عك ج
2014/11/13جإسىج2024/12/11 ج
3 ج شمكتجكر اس لجااماب مجاسسر عكجاسعق ريت ج
60,000
كق جايس رجلمكزجالس زج كجلح ظتجاس ادلك،ج اسع ة ةجل ك سلج
ل صمجاأجلحا جاسسر عك
2010/06/22إسىج2025/06/21ل
4 ج سسمكتجلحا جاأجإاماب مجاسسر عكج أ الده
50,000
2015/7/3جإسى 2025/7/2
كق جايس رجج زجصمافجإسكج كجل يلتجاسمي ضج اسع ة ةجل ك س ج
ل صمجاأجلحا جاسسر عك ج
5 ج سسمكتجلحا جاأجااماب مجاسسرعكج ا الده ج
600,000
كق جايس رجللقعج معجاسريدجاسا يلتجاساللرةج-جس لت،ج اسع ة ةج
ل صمجاأجلحا جاسسر عكج جخ س ج
2005/04/01لجإسىج2017/03/31ل
ل ك سلجساحا ج كر اس لجاأجإاماب مجاسسر عك
اأجكر اس لجاسسر عك
6 ج
48
بنك البالد Bank Albilad
تسع للجاساسالكت،جخيلجد رةجأكا س
جاسع ديت،جلعجأطمافجذاتجكيقت.جتخضعجت دجاساع ليتجلعجاألطمافجذاتجاسعيقتجس ح دجاسالصل جك ج
كجلظ لجلماقرتجاسرللكج اسسع ا تجاسص درةجكأجلؤسستجاسلق جاسعماكجاسسعلدب.ج جيقص جاكر رجاساس با أجأ سئدجاسذيأجياس كلنجلسرتج5٪جأ ج
أكثمجلأجرأسا لجاسرلدجاساص رج جيقص جاكر رجللظفكجاإلدارةجأ سئدجاالشخ ،جاا ج مجاسعضلجاسالس بج جاسذيأجس ي مجاسصيح تج جاساسئلس تج
س ق ل جاأكا ل جاسسخ ط ج جاسسلج ل ج جاالشماف جك ى جألس ت جاسرلد جاصلرة جلر شمة جأ ج م جلر شمة. جإن جطر عت ج أرص ة جت د جاساع ليت جس سلس أج
اسالس س أج كج 31ديسارمجبكجكا جي ك: ج
أ-
أرصدة أعضاء مجلس اإلدارة وكبار المساهمين اآلخرين والشركات المنتسبة لهم و الصناديق االستثمارية المدارة من قبل المجموعة :
2014 ج
2015
ج
بآالف الرياالت السعودية
اآالفجاسمي التجاسسعلديت ج
1,509,743
30,600
41,632
27,036
4,113
4,093
1,324,902
46,959
44,228
148,797
14,481
1,181
تمويل
ا عجآجل ج
لس ركتج ج
تعهدات والتزامات محتملة
الودائع
تع اتج اسسزال تجلحسا ت ج
تحتجاس ب ج
حس بجاسريدج)لض رات( ج
أخمى ج
ج
ب-
أرصدة كبار موظفي اإلدارة والشركات المنتسبة لهم:
2014 ج
2015
ج
ج
بآالف الرياالت السعودية
اآالفجاسمي التجاسسعلديت ج
تمويل ج
ج
14,454
12,623
ا عجا سسقس طج ج
الودائع
9,281
9,001
تحتجاس ب ج
1,077
1
حس بجاسريدج)لض رات( ج
ج-
صناديق المجموعة االستثمارية:
2014 ج
2015
ج
ياثلجبذاجاسرل جأرص ةجق ةاتجلعجاسصل ديقجاالسسثا ريتجس اسالكتجكا ج ك 31 جديسارم:جج ج
بآالف الرياالت السعودية
اآالفجاسمي التجاسسعلديت ج
2,082 ج
56,918
2,689
29,735
داةعجاسعايه ج
اسسثا رات ج
ج
49
تقرير مجلس اإلدارة
د-
اإليرادات والمصاريف:
ا جي كجتح ي جا إليماداتج اساص ريفجاساسع قتجا ساع ليتجلعجاألطمافجذاتجاسعيقتج اسا رجتج كجق ةاتجاس خلجاسالح ةجس سلس أجاسالس س أج كج31ج ديسارم: ج
أرص ةجأكض هجلس
جاإلدارةج كر رجاساس با أجاآلخميأج اسسمك تجاسالسسرتجس مج: ج
2014 ج
2015
ج
اإليرادات
اس خلجلأجاسساليل
بآالف الرياالت السعودية
اآالفجاسمي التجاسسعلديت ج
52,381
294
18,086
2
4,800
5,280
2014 ج
45,736
352
17,635
2
5,086
6,302
2015
ج
دخلجأتع بج كالالتج أخمى،جص ك
دخلجأتع بج كالالتج أخمى،جص كج-جصل ديقجاسريدجاإلسسثا ريت
المصاريف
حس بجاسريدج)لض رات( ج
إيس رات لر لك ج
لك آتجأكض هجلس
جاإلدارة ج
أرص ةجكر رجللظفكجاإلدارةج اسسمك تجاسالسسرتجس م:
اإليرادات
اس خلجلأجاسساليل
بآالف الرياالت السعودية
اآالفجاسمي التجاسسعلديت ج
300
2014
265
2015
ج
ا جي كجا نجاإجا سكجاسسعلي جاسا لعجسكر رجللظفكجاإلدارةجخيلجاسسلت:
لزاي جللظف أجقص مةجاالجلج
بآالف الرياالت السعودية
اآالفجاسمي التجاسسعلديت
48,016
7,808 ج
56,880
5,624
لزاي جل جاع جاسسلظ ف،جلك أةجل يتجاسخ لتجس الظف أ،ج اس ع تجاساحسلاتجك ىج
اس سجاألس م ج
كفاية رأس المال
تساثلجأب افجاساسالكتجكل جإدارةجرأسجاسا لج كجاالسسزال جااس ر ت جرأسجاسا ل جاسالضلكتجلأجقرلجلؤسست جاسلق جاسعماكجاسسعلدبج
س حف ظجك ىجلق رةجاساسالكتج كجاالسسامارج كجأكا س ج ق جسار أجاالسساماريتج االحسف ظجاق ك ةجرأسا س تجقليت.ج تقللجإدارةجاساسالكتج
ااماقرتجكف يتجرأسجاسا لج اسسخ الجرأسجاسا لجاسلظ لك.جتس بجتع ا تجلؤسستجاسلق جاسعماكجاسسعلدبجاالحسف ظجاح جأدلىجلأجرأسج
اسا لجاسلظ لكج أنجتكلنجلسرتجإجا سكجرأسجاسا لجاسلظ لكجإسىجاسالجلداتجاسامجحتجاساخ طمجكل جأ جتزي جكأجاسح جاألدلىجاساسفقجك لج
بلج8%.تماقبجاساسالكتجكف يتجرأسجاسا لجا سسخ الجاسلسبجاساقمرةجلأجقرلجلؤسستجاسلق جاسعماكجاسسعلدب.ج جاالجر جيسمجق سج
كف يت جرأس جاسا ل جااق رلت جاللد جرأس جاسا ل جاساؤبل جس اسالكت جلع جاسالجلدات جاسا رجت ج ك جق ةات جاسامكز جاسا سك جاسالح ة ج االسسزال تج
اساحسا تجا سسخ الجاألرص ةجاسامجحتجإلظ رجلخ طمب جاسلسر ت.جق لتجلؤسستجاسلق جاسعماكجاسسعلدبجاإص ارجارش داتج أطمجكالجإلك دةج
ب ك تجرأسجاسا لجحسبجتلص تجسسلتجا زلج3ج اسسكجسمىجلفعلس جاكسر را جلأج1جيل يمج2013ل.ج ق جإلطُ مجكالجسسلتجا زلج3،جتمجاحسس بج
اسالجلداتجاسامجحتجاساخ طمةجاسالح ةجاسخ صتجا ساسالكتج إجا سكجرأسجاسا لج اسلسبجذاتجاسص تجك ىجأس سجللح جس اسالكت.جاسس لج
اسس سكجي خصجاسمك زةجاأل سىجس اسالكتجس الجلداتجاسامجحتجاساخ طم،جرأسجاسا لجاألس سكج رأسجاسا لجاساس ل ج لسرتجكف يتجرأسجاسا ل:
50
بنك البالد Bank Albilad
ج 2014 ج
2015
ج
بآالف الرياالت السعودية
ج
اآالفجاسمي التجاسسعلديت ج
33,786,740
39,449,578
اسالجلداتجاسامجحتجساخ طمجاالةسا ن ج
ج
3,553,573
3,905,237
اسالجلداتجاسامجحتجساخ طمجاسسسغ ل
ج
448,075
149,700
اسالجلداتجاسامجحتجساخ طمجاسسلق ج
ج
37,788,388
43,504,515
إجمالي الركيزة األولى للموجودات المرجحة المخاطر
ج
5,891,353
6,442,239
رأسجاسا لجاألس سك ج
ج
422,334
467,373
رأسجاسا لجاساس ل
ج
ج
6,313,687
6,909,612
إجمالي رأس المال األساسي ورأس المال المساند
ج
نسبة كفاية رأس المال
ج
%15.59
%14.81
لسرتجرأسجاسا لجاألس سك ج
ج
%16.71
%15.88
لسرتجرأسجاسا لجاألس سكج رأسجاسا لج اساس ل
ج
ج
وسائل التواصل مع المساهمين: ج
ال يق جلأ جحم جاسرلد جك ى جتعزيز جكيقسل جلع جاساس با أ ج ك ت جاساسسثاميأ ج اسعايه، ج إيا ل جللل جاار أ جاإل ص ح ج اسسف ت ج أبا تج
اساع لل تجس اسسثاميأجيعسرمجلس جإدارةجاسرلدجاسسف تجلأجاسار د جاس لتجس رلدجاسسكجيعالجك ىجت ر ق ،ج بكجلأجلر د جاسحلكاتجاسسكج
تعال جك ى جضا ن جاسسع لل جاسع دل جسعالل جاساس با أ ج تح ي جلسؤ س ت جلس جاإلدارة جتس ه جاسرلد ج لس با ل، ج يسّ رع جاسرلد ج ك جبذا جسلاة ج ج
لع ي م ج إرش دات جلؤسست جاسلق جاسعماك جاسسعلدب ج ب ئت جاسسلق جاسا س ت ج تلص ت جسسلت جا زل جحلل جحلكات جاسسمك ت، ج يقلل جاسرلد جاسق يمج
لع لل تجش ل تجكأجك تجألس سلج أكا سلجضاأجاسسقميمجاسسللبج اسقلاةمجاسا س تجاسالجزةجاسالسلرةج كجاسصحفجاساح ت،ج ك ىجللقعجت ا لج
للقعجاسرلدجاإلسكسم لكج)www.bankalbilad.com(جاسذبجيحسلبجك ىجلع لل تج أخر رجإض تجكأجاسرلد.جكذسدجيلسكجاسرلدجأبا تجسيسسفس راتج
اسلاردةجلأجقرلجلس با لج اسمدجك ،ج كذسدجيسسعجلس باكجاسرلدجسحضلرجاجسا ك تجاسساع تجاسعالل تجاسسلليتجاسسكجتل قشجأكا لجاسرلد.
الحوكمة والشفافية
إنجلس رر جإدارةجالرردجاسررريدججل سررزلجاسقرر يمجق اررتجلسل ل ررتجس اسرر با أجك ررىجاسارر ىجاس ليررل،ج يررثاأجد رجلظرر لجحلكاررتج عرر لج رركجتحق ررقجاسلاررلج
اساسرس ال،ج يسحقرقجذسردجلرأجخريلجصر تجاألبر افجاالسرسمات س تج تمجاس ر جإسرىجارمالججكارلجليةارت،ج اسعارلجك رىجتحق ق ر جلرعجاالسسرزالجااعر ي مج
اسسف تج اإل ص ح.جالر هجك رىجلس رر تج قرماراتجاسس ر تجاسمق ا رتجلساث رتج ركجلؤسسرتجاسلقر جاسعماركجاسسرعلدبج)SAMA(ج ب ئرتجاسسرلقجاسا س رتج
)CMA(،جادراك ج ايا ل جلأجلس جادارةجاسرلدج ادارتلجاسسلف ذيرتجاأبا رتجاسحلكارت، قر جاكسار جلس ر جاإلدارةج رر ةقجاسحلكارتجاساؤسسر تجس رلردج لرأج
ضال جدس لجاسحلكاتجاساؤسس تج ل حقتج لسالكرتجلرأجاسس سر تجذاتجاسعيقرت،جاار جيسلا رقجتا لر جلرعجلر ج ردجالظر لجاسسرمك تجاسصر درجلرأج زارةج
اسسس رةج اسصل كتج الةحرتجحلكارتجاسسرمك تجاسصر درةجلرأجب ئرتجاسسرلقجاسا س رتج اسارر د جاسع لرتجسحلكارتجاسرلرلكجاسصر درةجلرأجلؤسسرتجاسلقر جاسعماركج
اسسعلدبج كذسدجاسلظ لجاالس سكجس رلد،ج يقللجاساس ر جااس اعرتجاالدارةجاسسلف ذيرتجس سأكر جلرأجاسسزال ر جاس ر رقججا رعجلر جلرصجك رلجاس ردجاس رلاة ج
اسس س ت. ج
اسحلكاتجاساؤسس تجسرلدجاسريدجبكجللظللتجلأجاسقلاك ج اساا رس تج اسعا تجاساسسخ لتج كجتلج لجاسرلدج إدارةجاكا سرل،جح رثجتر رجاسحلكارتج
اساؤسس تج كجاسرلدجك ىجأس سجاساع ل تجاسع دستجاسق ةاتجك ىجاساسر اةجار أجلصر س جاألطرمافجاساخس فرتجاساعل رتجا سرلردجسرلاه جكر للاجلسر با أج
إدارةج كاريهج لرلرديأج اج رزةجحكلل رت،ج يسر دجلس ر جاإلدارةج اإلدارةجاسسلف ذيرتجك رىجضرم رةجاالسسرزالجاضرلااطجاسحلكارلجكلسر تج ع سرتجسس رليمج
لفرر ب مجاسسررف تج اسلزابررتج اسمق اررتجاسفع سررتج تحق ررقجاألداهجاسا لرركجاسم ررع.ج بررذاجارر رهجيعررززجرقررتجاساسررسثاميأ،ج خ لررتجلصرر س جاساسرر با أج
اسع ل أ،ج كذسدجاساسساع،ج اسسمك ه،ج اسعايه،جلح َج إق ا .ج يلض جبذاجاسسقميمجل ىجاسسزالجاسرلدججاأحك لج شم طجحلكاتجاسسمك ت. ج
البنود المطبقة والتي لم يتم تطبيقها من الئحة حوكمة الشركات
يعاررلجلس رر جاالدارةجا سرلرردج قرر جسيةحررتجحلكاررتجاسسررمك تجاسصرر درةجلررأجب ئررتجاسسررلقجاسا س ررتجاسرر ريخج2006-11-12لججاساع سررتجاقررمارجلس رر جب ئررتج
اسسرلقجاسا س رتججاسر ريخج2010-3-16ل،ج كرذسدججا رعجلر جلرصجك رلجا سارر د جاسع لرتجسحكللرتجاسرلرلكج اسصر درجلرأجلؤسسرتجاسلقر جاسعماركجاسسرعلدبج
51
تقرير مجلس اإلدارة
اس ريخجل رسج2014لجاسسح يثجاال ل،جا إلض تجإسىج ر ةقجاسحلكاتجاساؤسس تجسرلدجاسريدج ل حقلج س س تل،ج ق جاسسرزلجاسرلردجاس ر رقجالرلدجالةحرتج
حلكالجاسسمك تجاسص درةجلأجب ئتجاسسلقجاسا س تجا سسثل هجاسرللدجاسس س تج: ج
اسر بجك لجاسس ر قج
اسفقمة اسفقمة اسا دة الجتل رقجاسا دةجك ىجالدج
جذ بجاسصفتجاالكسر ريتجاسذيأجيسصم لنجا سل اتج يسب جك ى جاساسسثاميأ جلأجاألشخ اسريدجاذجالجياكأجس رلدجإسزالج
اساسسثاميأجذ بجاسصفتج
كأج مبمج–لثلجصل ديقجاالسسثا رجاإل ص حجكأجس س ت مج كجاسسصليتج تصليس مج
اسفع ك ج ك جتق ريمبم جاسسلليت، ج كذسد جاإل ص ح جكأ جك ف ت جاسسع لل جلع جأب جتض ربج
د
السادسة
)حقوق التصويت(
االكسر ريتجاذسد
جلبمبجس اص س جق جيؤرمجك ىجلا رستجاسحقلقجاألس س تجاسخ صتجا سسثا رات م. الجتل رقجاسا دةجك ىجالدج
الجيسلزجس سخصجذ بجاسصفتجاالكسر ريتجاسذبجيحقجسلجاحسبجلظ لجاسسمكتجتع أج الثانية عشرة
ج
اسريدجاذجالجيلج جاشخ ج جاإلدارةج–جاسسصليتجك ىجاخس رجاألكض هجاآلخميأج كجلس لاث أجسلج كجلس ط )تكوين مجلس اإلدارة(
ذ بجصفتجاكسر ريت
اإلدارةج
جإدارةجاسرلردجلسالكرتجشر ل تجلرأجاس رلاة ج اسس سر تجاسخ صرتجا سحلكارتج اسسركجتسفرقجلرعجلر ج ردجالظر لجاسسرمك تج الةحرتجحلكارتج
كار جاكسار جلس ر اسسمك تجاسص درةجلأجب ئرتجاسسرلقجاسا س رتج اسارر د جاسع لرتجسحلكارتجاسرلرلكجاسصر درجلرأجلؤسسرتجاسلقر ج كرذسدجاسلظر لجاالس سركجس رلرد،ج يقرللج
جااس اعتجاالدارةجاسسلف ذيتجس سأك جلأجاسسزال جاس ر قججا عجل جلصجك لجاس دجاس لاة ج اسس س ت. ج
اساس المعايير المحاسبية المطبقة
انجالدجاسريدجيسرعج كجإك ادجقلاةالجاسا س تجاسالح ةجلع ي مجاساح سرتجس اؤسس تجاسا س رتجاسصر درةجكرأجلؤسسرتجاسلقر جاسعماركجاسسرعلدبج لعر ي مج
اساح سرتجاس س تج)IAS(ج اساع ي مجاس س تجاسخ صتجا سسق ريمجاسا س تج)IFRS(.جكا جيع جاسرلدجقلاةارلجاسا س رتجاسالحر ةجسسسا شرىجلرعجلظر لجلماقررتجاسرلرلكج
لظ لجاسسمك تج كجاساا كتجاسعما تجاسسعلديت. ج
تس رجاإلش رةجإسىجأنجب ئتجاسسلقجاسا س تجق جأص رتجتعا ا جتؤك جاالجرلجك ىجلس جإدارةجاسسمك تجضرم رةجتضرا أجتقميرمجلس ر جاإلدارةجس عر ل أج
اسا س أج2015جلج ج2016جلجسسف ص لجخ تجت ر قجلع ي مجاساح سرتجاس س رتجد عرتج احر ةجاعر جاسرسكا لجاكسا دبر جلرأجاس ئرتجاسسرعلديتجس اح سرر أج
اسق للل أجك ىجاسقلاةمجاسا س تجاساع ةجكأج سماتجل س تجتر أج كج1جيل يمج2017لجأ جاع هجا إلض تجإسىجلماحلجت ر قجاسخ تج لر ىجاسرسع ادجاسسرمكتج
سس ر قجلع ي مجاساح سرتجاس س تج كج1جيل يمج2017جل. ج
اا جأنجاسرلدجيسرعجا سفعلجلع ي مجاساح سرتجاس س تجكل جإك ادجقلاةالجاسا س تجاسالح ة,ج جس يتجأيتجخ طج ا جيسع قجاا ج ردجا سسعا مجاساذكلر.جج
مراجعو الحسابات الخارجيو :
كجاجسا عجاسساع تجاسع لتجاسالعق ةجاس ريخج25ججا دىجاآلخمج1436برجاسالا قج14جأاميلج2015ل،جتمجتع أجاسس دة/جلكسبجاماي ج اتمجب سجكلامج
لكسبجارلستج يللغج شمك بمجكاماجعكجحس ا تجخ رج أجس رلدجس ع لجاسا سكج2015ل،جأل جا سلسرتجس ع لج2016ل،ج سلفجيسمجتع أجلماجعكج
اسحس ا تج كجاجسا عجاسساع تجاسع لتجاساقمرجكق ب ج كجل عجاسماعجاسث لكج2016ل،جاإذنجاس ل.ج
إقرارات مجلس اإلدارة :
إنجلس جإدارةجاسرلدجيؤك جل جي ك: ج
أنجسسيتجاسحس ا تجأك تجا سسكلجاسصح .
أنجلظ لجاسمق اتجاس اخ تجأك جك ىجأس جس اتج جلفذجاف ك ت. ج
أللجالجيلج جأبجشدجيذكمج كجق رةجاسرلدجك ىجللاص تجلس طل.
ق لجلماجعلجحس ا تجاسرلدجتقميمجلماجعتج مجلسحفظجحللجاسقلاةمجاسا س تجاسالح ةجس رلدجكأجاسع لجاسا سكجاسح سك.
-
-
-
-
الجتلجررر جأيرررتجتمت رررر تجأ جاتف قررر تجلرررعجأبجلرررأجاساسررر با أجأ جأكضررر هجلس ررر
ر اتبجأ جلك آتجأ جتعليض تجأ جأرا ح.
جاإلدارةجأ جكرررر رجاسسلف رررذي أجيرررسمجاالجررررلجاسسلررر زلجكرررأجأبج
-
الجتلجررر جأيرررتجلصررر حتج ررركج ئرررتجاألسررر مجذاتجاألحق رررتج ررركجاسسصرررليتجتعرررلدجألشرررخ ج)جكررر اجأكضررر هجلس ررر جاإلدارةجاساُ صررر رج كرررر رج
اسسلف ذي أج أز اج مج أ الدبمجاسقصمج(جاا غلاجاسرلدجاس دجاسحقلق.
-
52
بنك البالد Bank Albilad
الجيلجرررر جك ررررىجاسرلرررردجأ جشررررمك تلجاسس اعررررتججأيررررتججاسسزالرررر تجل س ررررتجأ جقررررم ضجق ةاررررتجأ جأد اتجديررررأجق ا ررررتجس سحليررررلجأ جسيسررررسمدادجأ ج
أ راقجل س تجتع ق يتج سمجيص رجأيتجأد اتجديأجخيلجاسع لج2015ل.
سرررمجيقرررمجاسرلررردجا سرررسمدادجأ جشرررماهجأ جإسغررر هجأيرررتجأد اتجديرررأججأ جديرررلنجق ا رررتجس سحليرررلجأ جأد اتجديرررأجق ا رررتجسيسرررسمدادجأ جحقرررلقجخ ررر رج
مب جخيلجاسع لج2015ل. ج
-
-
جاسسلف ذبج ك تجللسلاكجاسرلدجام عجأساىجآي تجاسسكمج اسسق يمجساق لجخ دل اسحمل أ اسسميف أ
جاإلدارةج اسمة ج كجاسخس لجيسسمفجلس إسىج سكجاسع ج زيمجاس اخ ت ص حب اسسال اسا كك األل م لحا جاأجل يفجاأجكر اسعزيزجآلج
اسا د س ا نجاأجكر اسعزيزجآلجسعلدج- حفظل اس ل -ج ع جص حبجاسسالجاسا ككجاألل مجلحا جاأجس ا نجاأجكر اسعزيز-ج
جاسلزراهج زيمجاس جلس سكج سك اسع جاسل ةبجاسث لكجسمة إسىج سعلد،ج ع
ي ق ه ق اسعماك اسسعلدب ب ئت اسسلق اسا س ت سا حفظلجاس ل ج–ج اسسكمجللصلل سلزارة اسا س ت ج زارة جاسسس رةج اسصل كت لؤسست اسلق اسرللك اساؤسس ت اسا س ت لأ كلن دكم تسس ع.
كا
اس اةب
يسمجاساس جأنجيعمبجكأجشكمهج تق يمهجسك تجلس باكجاسرلدج كايةلجك ى دكا م
اساخ ص لأ أجل ت ليم
تحس أ األداه
تحق ق أ ماض اسرلد
أب ا لجاسالسلدة.
رقس م اسغ س ت.جكا جيسكمجللظفكجاسرلدجك ىجج بم
53
54
التقرير السنوي 2015
بنك البالد Bank Albilad
القوائم المالية الموحدة
للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2015
55
56
القوائم المالية الموحدة
57
بنك البالد Bank Albilad
القوائم المالية الموحدة
قائمة المركز المالي الموحدة
كما في 31 ديسمبر
2014
2015
إيضاحات
بآالف الرياالت السعودية
بآالف الرياالت السعودية
الموجودات
4,467,704
4,602,121
نقد وأرصدة لدى مؤسسة النقد العربي السعودي 4
8,784,586
8,382,657
أرصدة لدى البنوك والمؤسسات المالية األخرى، صافي 5
2,635,330
2,948,935
6
استثمارات، صافي
28,355,270
34,254,623
7
تمويل، صافي
798,369
792,084
8
ممتلكات ومعدات، صافي
188,655
239,990
9
موجودات أخرى
45,229,914
51,220,410
إجمالي الموجودات
المطلوبات وحقوق المساهمين
المطلوبات
1,191,018
1,421,652
10
أرصدة للبنوك والمؤسسات المالية األخرى
36,723,742
42,179,460
11
ودائع العمالء
1,423,801
1,177,059
12
مطلوبات أخرى
39,338,561
44,778,171
إجمالي المطلوبات
حقوق المساهمين
4,000,000
5,000,000
13
رأس المال
768,403
961,066
14
إحتياطي نظامي
22,778
(11,712)
6 )ب( و 16
إحتياطيات أخرى
1,195,557
591,317
أرباح مبقاة
(110,705)
(113,758)
أسهم خزينة
15,320
15,326
36
برنامج أسهم الموظفين
5,891,353
6,442,239
إجمالي حقوق المساهمين
45,229,914
51,220,410
إجمالي المطلوبات وحقوق المساهمين
تعتبر اإليضاحات المرفقة من رقم 1 الى رقم 40 جزءاً ال يتجزأ من هذه القوائم المالية الموحدة.
58
بنك البالد Bank Albilad
قائمة الدخل الموحدة
للسنتين المنتهيتين في 31 ديسمبر
2014
2015
إيضاحات
بآالف الرياالت السعودية
بآالف الرياالت السعودية
الدخل
1,072,694
1,238,839
18
الدخل من الموجودات اإلستثمارية والتمويلية
(53,517)
(76,445)
19
العائد المدفوع على الودائع والمطلوبات المالية
1,019,177
1,162,394
صافي الدخل من الموجودات االستثمارية والتمويلية
719,096
779,220
20
دخل أتعاب وعموالت، صافي
293,433
316,994
مكاسب تحويل عمالت أجنبية، صافي
14,002
9,647
21
توزيعات أرباح
38,814
(197)
)خسائر(/مكاسب استثمارات مقتناة لغير أغراض المتاجرة، صافي
12,530
26,562
22
دخل العمليات األخرى
2,097,052
2,294,620
اجمالي دخل العمليات
المصاريف
742,316
853,106
23
رواتب ومزايا الموظفين
198,786
224,825
إيجارات ومصاريف مباني
95,793
101,187
8
استهالك
203,646
235,278
مصاريف عمومية وإدارية أخرى
(7,518)
7 )ب( 78,693
مخصص / )عكس
مخصص( انخفاض التمويل، صافي
-
6 )ج( 13,108
مخصص انخفاض االستثمارات المتاحة للبيع
1,233,023
1,506,197
إجمالي مصاريف العمليات
864,029
788,423
صافي دخل السنة
1.73
1.58
24
ربح السهم األساسي والمخفض )بالريال السعودي(
تعتبر اإليضاحات المرفقة من رقم 1 الى رقم 40 جزءاً ال يتجزأ من هذه القوائم المالية الموحدة.
59
القوائم المالية الموحدة
قائمة الدخل الشامل الموحدة
للسنتين المنتهيتين في ديسمبر
31
2014
2015
إيضاح
بآالف الرياالت السعودية
بآالف الرياالت السعودية
864,029
788,423
صافي دخل السنة
بنود الدخل الشامل اآلخرى:
بنود يمكن اعادة تدويرها إلى قائمة الدخل الموحدة
في الفترات االحقة أو تم إعادة تدويرها في السنة
الحالية
6 ب) ) و 16
- موجودات مالية متاحة للبيع
18,254
(38,814)
-
)20,560(
843,469
(47,795)
197
13,108
)34,490(
753,933
صافي التغيرات في القيمة العادلة
صافي المبالغ المحولة إلى قائمة الدخل الموحدة
مخصص انخفاض االستثمارات المتاحة للبيع
إجمالي بنود الدخل الشامل اآلخرى
إجمالي الدخل الشامل للسنة
تعتبر اإليضاحات المرفقة من رقم 1 الى رقم 40 جزءاً ال يتجزأ من هذه القوائم المالية الموحدة.
60
بنك البالد Bank Albilad
قائمة التغيرات في حقوق المساهمين الموحدة
للسنتين المنتهيتين في 31 ديسمبر
بآالف الرياالت السعودية
إحتياطي
إحتياطيات
أسهم
برنامج
أسهم
2015
إيضاح رأس المال نظامي
أخرى
أرباح مبقاة
خزينة
الموظفين
اإلجمالي
الرصيد في بداية السنة (110,705) 1,195,557 22,778 768,403 4,000,000 15,320 5,891,353
(47,795) (47,795)
197 197
التغيرات في حقوق المساهمين للسنة
صافي التغيرات في القيمة العادلة
لالستثمارات المتاحة للبيع
صافي التحويالت إلى قائمة الدخل المرحلية
الموحدة
مخصص انخفاض االستثمارات المتاحة للبيع 13,108 13,108
صافي الدخل المدرج مباشرة في حقوق
المساهمين
(34,490) (34,490)
صافي دخل السنة 788,423 788,423
إجمالي الدخل الشامل للسنة (34,490) 788,423 - 753,933
توزيعات أرباح نقدية (200,000) 15 (200,000)
إصدار اسهم مجانية (4,443) 1,000,000 15 (995,557) -
أسهم الخزينة (3,053) (3,053)
إحتياطي برنامج اسهم الموظفين 6 6 36
المحول لالحتياطي النظامي (197,106) 197,106 14 -
الرصيد في نهاية السنة (11,712) 961,066 5,000,000 591,317 (113,758) 15,326 6,442,239
بآالف الرياالت السعودية
برنامج
إحتياطي
إيضاح رأس المال نظامي
إحتياطيات
أخرى
أسهم
الموظفين
أسهم خزينة أرباح مبقاة اإلجمالي
2014
الرصيد في بداية السنة (54,426) 547,535 43,338 552,396 4,000,000 12,046 5,100,889
التغيرات في حقوق المساهمين للسنة
صافي التغيرات في القيمة العادلة
لالستثمارات المتاحة للبيع
صافي التحويالت إلى قائمة الدخل المرحلية
الموحدة
صافي الدخل المدرج مباشرة في حقوق
المساهمين
18,254 18,254
(38,814) (38,814)
(20,560) (20,560)
صافي دخل السنة 864,029 864,029
إجمالي الدخل الشامل للسنة (20,560) 864,029 - 843,469
أسهم الخزينة (56,279) (56,279)
إحتياطي برنامج اسهم الموظفين 3,274 3,274 36
المحول لالحتياطي النظامي (216,007) 216,007 14 -
الرصيد في نهاية السنة (110,705) 1,195,557 22,778 768,403 4,000,000 15,320 5,891,353
تعتبر اإليضاحات المرفقة من رقم 1 الى رقم 40 جزءاً ال يتجزأ من هذه القوائم المالية الموحدة.
61
ب)
القوائم المالية الموحدة
قائمة التدفقات النقدية الموحدة
للسنتين المنتهيتين في ديسمبر
31
2014
2015
إيضاحات
بآالف الرياالت السعودية
بآالف الرياالت السعودية
األنشطة التشغيلية:
864,029
788,423
صافي دخل السنة
التعديالت لتسوية صافي الدخل إلى صافي النقدية الناتجة من )المستخدمة في(
األنشطة التشغيلية :
(38,814)
197
خسائر / )مكاسب( إستثمارات مقتناة لغير أغراض المتاجرة، صافي
(82)
)66(
مكاسب بيع ممتلكات و معدات، صافي
95,793
101,187
8
استهالك
(7,518)
78,693
)
7
مخصص انخفاض / )عكس مخصص( التمويل، صافي
-
6 )ج( 13,108
مخصص انخفاض االستثمارات المتاحة للبيع
15,086
8,267
برنامج اسهم الموظفين
928,494
989,809
الربح من العمليات قبل التغيرات في الموجودات والمطلوبات التشغيلية
صافي )الزيادة(/النقص في الموجودات التشغيلية :
)582,141(
)150,244(
وديعة نظامية لدى مؤسسة النقد العربي السعودي
)1,345,983(
772,331
أرصدة لدى البنوك والمؤسسات المالية األخرى تستحق بعد تسعين يوما من تاريخ االقتناء
(399,139)
)1,102,066(
مرابحات مع مؤسسة النقد العربي السعودي
تستحق بعد تسعين يوما من تاريخ االقتناء
)4,932,329(
)5,978,045(
تمويل
(52,538)
)51,335(
موجودات أخرى
صافي الزيادة )النقص( في المطلوبات التشغيلية :
215,402
230,634
أرصدة للبنوك والمؤسسات المالية األخرى
7,616,024
5,455,718
ودائع العمالء
284,716
)246,742(
مطلوبات أخرى
1,732,506
)79,940(
صافي النقدية )المستخدمة في( الناتجة من األنشطة التشغيلية
األنشطة االستثمارية :
)610,363(
)662,349(
شراء إستثمارات لغير أغراض المتاجرة
309,404
402,964
المحصل من بيع إستثمارات مقتناة لغير أغراض المتاجرة
)132,325(
)94,994(
شراء ممتلكات ومعدات
449
158
المحصل من بيع ممتلكات ومعدات
)432,835(
)354,221(
صافي النقدية المستخدمة في األنشطة االستثمارية
األنشطة التمويلية
)68,091(
)11,314(
شراء أسهم برنامج أسهم الموظفين
-
)200,000(
15
توزيعات ارباح مدفوعة
)68,091(
)211,314(
صافي النقدية المستخدمة في األنشطة التمويلية
1,231,580
)645,475(
(النقص) /الزيادة في النقدية وما في حكمها
7,480,171
8,711,751
النقدية وما في حكمها في بداية السنة
8,711,751
8,066,276
25
النقدية وما في حكمها في نهاية السنة
1,058,539
1,182,807
الدخل المحصل من الموجودات اإلستثمارية و التمويلية
37,868
74,474
العائد المدفوع على الودائع والمطلوبات المالية
معلومات إضافية غير نقدية:
)20,560(
)34,490(
إجمالي بنود الدخل الشامل اآلخرى
-
1,000,000
15
إصدار أسهم مجانية
تعتبر اإليضاحات المرفقة من رقم 1 الى رقم 40 جزءاً ال يتجزأ من هذه القوائم المالية الموحدة.
62
بنك البالد Bank Albilad
إيضاحات حول القوائم المالية
الموحدة
للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2015
63
إيضاحات القوائم المالية الموحدة
إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة
للسنتين المنتهيتين في ديسمبر2015
2014 ,
31
عام 1.
أ(
التأسيس والعمل
تأسس بنك البالد
) البنك (
بموجب المرسوم الملكي رقم م/48 وتاريخ
الوزراء رقم
21
كشركة مساهمة سعودية في المملكة العربية السعودية، وتم الترخيص بانشائه
رمضان 1425 ه
)الموافق 4
)258( وتاريخ 18
رمضان 1425ه
)الموافق 1 نوفمبر 2004(.
نوفمبر 2004(، وفقاً لقرار مجلس
يعمل البنك بموجب السجل التجاري رقم 1010208295 بتاريخ 10
ربيع األول 1426ه
)الموافق 19
2005( ابريل
وعنوان المركز الرئيسي للبنك هو كما يلي:
بنك البالد
ص. ب 140
الرياض
11411
المملكة العربية السعودية
تشمل القوائم المالية الموحدة على القوائم المالية للبنك و شركاته التابعة وهي شركة البالد لالستثمار وشركة
البالد العقارية و يشار إليهم مجتمعين ب "المجموعة". الشركات التابعة مملوكة بنسبة
%100 للبنك وتأسستا
في المملكة العربية السعودية.
تتمثل أغراض المجموعة في مزاولة جميع األعمال المصرفية والتمويلية واإلستثمارية من خالل منتجات وأدوات
متنوعة متوافقة مع الشريعة اإلسالمية والنظام األساسي للبنك واحكام نظام مراقبة البنوك. ويقوم البنك
بتقديم هذه الخدمات من خالل 120 فرع بنكي
و 171 مركز صرافة
وحواالت
158 :2014(
)2014: 116 فرع بنكي(
مركز صرافة
وحواالت( في المملكة العربية السعودية.
ب( الهيئة الشرعية
.2
أنشأ البنك هيئة شرعية )"الهيئة الشرعية"( لضمان توافق جميع أعمال البنك مع أحكام أعتمادها و توجيهاتها.
أسس اإلعداد
أ(
بيان اإللتزام
تعد القوائم المالية الموحدة
وفقاً لمعايير المحاسبة للمؤسسات المالية الصادرة عن مؤسسة النقد العربي
السعودي والمعايير الدولية الخاصة بالتقارير المالية و التفسيرات الصادرة عن لجنة تفسيرات المعايير الدولية. كما
يعد البنك قوائمه المالية الموحدة لتتماشى مع متطلبات نظام مراقبة البنوك ونظام الشركات في المملكة
العربية السعودية وعقد تأسيس البنك وبعض متطلبات مؤسسة النقد العربي السعودي فيما يتعلق بكفاية رأس
المال.
64
بنك البالد Bank Albilad
إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة
للسنتين المنتهيتين في ديسمبر2015
2014 ,
31
ب( أسس القياس والعرض
تعد القوائم المالية الموحدة وفقاً لمبدأ التكلفة التاريخية، باستثناء االستثمارات المتاحة للبيع، حيث يتم قياسها
بالقيمة العادلة .
تقوم المجموعة بعرض قائمة المركز المالي الموحدة الخاصة به على أساس السيولة. وقد تم تقديم تحليل بشأن
عمليات االسترداد أو السداد خالل 12 شهراً من تاريخ إعداد القوائم المالية )متداولة( وألكثر من سنة بعد تاريخ
إعداد القوائم المالية )غير متداولة( في اإليضاح 30.
ج(
العملة الوظيفية وعملة العرض
يتم عرض هذه القوائم المالية الموحدة بالريال السعودي، والذي يعتبر العملة الرئيسية للمجموعة. يتم تقريب
البيانات المالية المعروضة بالريال السعودي ألقرب ألف، مالم يذكر خالف ذلك.
د(
األحكام والتقديرات المحاسبية الهامة
ان اعداد هذه القوائم المالية الموحدة وفقا للمعايير الدولية الخاصة بالتقارير المالية يتطلب استخدام بعض
التقديرات واالفتراضات المحاسبية الهامة والتى يمكن ان تؤثر على مبالغ الموجودات والمطلوبات المسجلة. كما
يتطلب بأن تقوم اإلدارة باستخدام تقديراتها حول عملية تطبيق السياسات المحاسبية للمجموعة. يتم تقييم هذه
التقديرات واالفتراضات واألحكام بصورة مستمرة، استنادا الى الخبرات السابقة وبعض العوامل االخرى، بما في
ذلك الحصول على استشارت مهنية وتوقعات لالحداث المستقبلية والتي يعتقد انها معقولة وفقا للظروف.
تتكون البنود الهامة التي تستخدم فيها اإلدارة التقديرات واالفتراضات او تلك التي تمارس فيها االحكام مما يلي:
1- انخفاض خسائر التمويل:
تقوم المجموعة بمراجعة محفظة التمويل بهدف تقييم االنخفاض الخاص و الجماعي بشكل دوري. وحتى تتمكن
المجموعة من تحديد ما إذا كان ينبغي تسجيل خسائر االنخفاض أم ال، فإن المجموعة تستخدم التقديرات واألحكام
للتأكد
فيما إذا كانت هنالك أية بيانات قابلة للمالحظة تدل على وجود انخفاض يمكن قياسه في التدفقات
النقدية التقديرية المستقبلية .وقد يشتمل الدليل على بيانات قابلة بالمالحظة تشير إلى وجود تغير عكسي في
وضع السداد من قبل مجموعة من المقترضين .
عند تقدير التدفقات النقدية، تقوم اإلدارة باستخدام التقديرات المبنية على الخبرة السابقة للتمويل الذي يتسم
بمخاطر ائتمانية مماثلة و دليل موضوعي على انخفاض مماثل لما هو موجود في المحفظة عند تقدير التدفقات
النقدية. تتم مراجعة المنهجية واالفتراضات المستخدمة لتقييم مبالغ وتوقيت التدفقات النقدية المستقبلية
بشكل منتظم لتقليص أية اختالفات بين الخسائر المقدرة والفعلية.
65
إيضاحات القوائم المالية الموحدة
إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة
للسنتين المنتهيتين في ديسمبر2015
2014 ,
31
2- قياس القيمة العادلة
تقوم المجموعة بقياس األدوات المالية بالقيمة العادلة بتاريخ كل قائمة مركز مالي موحدة.
القيمة العادلة هي السعر الذي سيتم استالمه عند بيع موجودات أو الذي يتم دفعه لتحويل مطلوبات بموجب
معاملة نظامية تتم بين متعاملين في السوق بتاريخ القياس. إن قياس القيمة العادلة مبني على افتراض أن
معامله بيع الموجودات أو تحويل مطلوبات قد تمت إما:
في السوق الرئيسية للموجودات أوالمطلوبات، أو
في اكثر االسواق فائدة و المتاحة للموجودات والمطلوبات، في حال عدم وجود سوق رئيسية.
-
-
يجب ان تكون السوق الرئيسية أو اكثر االسواق فائدة متاحة للمجموعة.
تقاس القيمة العادلة للموجودات أو المطلوبات بناء على االفتراضات التي يستخدمها المتعاملون في السوق عند
تسعير الموجودات أوالمطلوبات وعلى افتراض بأنهم يسعون لتحقيق أفضل منفعة اقتصادية لهم .
تستخدم المجموعة
طرق تسعير مناسبة وفقا للظروف، وتتوفر بشأنها بيانات كافية لقياس القيمة العادلة، وذلك
بزيادة استخدام المدخالت القابلة للمالحظة وتقليل المدخالت غير القابلة للمالحظة.
تصنف جميع الموجودات والمطلوبات التي تقاس بالقيمة العادلة أو افصحت بالقوائم المالية الموحدة ضمن
التسلسل الهرمي ادناه للقيمة العادلة ، بناء على مدخالت االدنى الهام لقياس القيمة العادلة ككل :
المستوى األول -
تعديل(.
األسعار المتداولة في االسواق المالية النشطة لنفس الموجودات والمطلوبات )بدون
-
المستوى الثاني -
طرق تقييم تعتبر مدخالت المستوى االدنى
–
الهامة لقياس القيمة العادلة
- قابلة
-
للمالحظة بصورة مباشرة أوغير مباشرة.
المستوى الثالث -
طرق تقييم تعتبر مدخالت المستوى االدنى
–
الهامة لقياس القيمة العادلة –غير قابلة
-
للمالحظة.
3- تصنيف االستثمارات المقتناة حتى تاريخ االستحقاق
تتبع المجموعة االرشادات المنصوص عليها في معيار المحاسبة الدولي رقم )39( عند تصنيف الموجودات المالية
غير المشتقة ذات الدفعات الثابتة او الممكن تحديدها والتي لها تاريخ استحقاق محدد كاستثمارات مقتناه حتى
تاريخ االستحقاق . وعند إجراء هذه األحكام، تقوم المجموعة بتقويم نيته ومقدرته على االحتفاظ بهذه االستثمارات
حتى تاريخ االستحقاق اال في بعض الظروف الخاصة - مثل بيعها بتاريخ قريب من تاريخ االستحقاق او بمبلغ غير
هام عندئذ يتعين على المجموعة اعاده تصنيف كافه االستثمارات المقتناه حتى تاريخ االستحقاق كاستثمارات متاحة
للبيع.
66
بنك البالد Bank Albilad
إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة
للسنتين المنتهيتين في ديسمبر2015
2014 ,
31
اإلنخفاض في قيمة االسهم و الصكوك اإلستثمارية المتاحة
للبيع
-4
تقوم المجموعة ، بتاريخ إعداد كل قوائم مالية، بممارسة األحكام عند مراجعة اإلنخفاض في قيمة االستثمارات
المتاحة للبيع. ويشمل ذلك التأكد فيما إذا كان اإلنخفاض الجوهري أو المستمر في القيمة العادلة يقل عن تكلفة
االستثمارات. يتم إبداء التقدير للتأكد فيما إذا كان اإلنخفاض في القيمة العادلة لالستثمارات "جوهري" أو
"مستمر". وعند إجراء التقييم للتأكد فيما إذا كان االنخفاض جوهرياً، فيتم تقييم االنخفاض في القيمة العادلة
مقابل التكلفة األصلية بتاريخ االثبات األولي. وعند إجراء التقييم للتأكد فيما إذا كان االنخفاض مستمراً، فإنه يتم
تقييم االنخفاض مقابل الفترة التي تكون فيها القيمة العادلة دون التكلفة األصلية بتاريخ اإلثبات األولي.
وعند إجراء التقديرات، تقوم المجموعة بتقويم، من بين عوامل أخرى، التغير العادي في أسعار االستثمارات،
وتدهور المركز المالي للجهة المستثمر فيها، وأداء الصناعة والقطاع، والتغيرات في التقنية، والتدفقات النقدية
الناتجة من األنشطة التشغيلية والتمويلية.
تقوم المجموعة بمراجعة االستثمارات في الصكوك المصنفة كمتاحة للبيع بتاريخ إعداد كل قوائم مالية للتأكد من
وجود انخفاض في قيمتها. ويتطلب ذلك إبداء تقديرات مماثلة لتلك المتبعة بشأن تقويم تمويل الشركات بصورة
فردية.
5- تحديد السيطرة على الشركات المسثمر فيها
تخضع مؤشرات السيطرة المذكورة باالضاح رقم 3)ب( الحكام االدارة والتي يمكن ان يكون لها تأثير هام على حصة
المجموعة في ادوات التسنيد و الصناديق االستثمارية.
صناديق اإلستثمار
تعمل المجموعة كمدير للعديد من صناديق اإلستثمار. إن تحديد امكانية ممارسة المجموعة سيطرة على صندوق
استثماري يتم عادة بالتركيز على تقييم اجمالي المصالح االقتصادية للمجموعة في الصندوق )و التي تتكون من أي
عمولة مسجلة و اتعاب إدارة متوقعة ) و حقوق المستثمرين في إقالة مدير الصندوق. و نتيجة لذلك
المجموعة تعمل كوكيل للمستثمرين في جميع الحاالت وبالتالي لم يتم توحيد هذه الصناديق.
، فإن
6- مخصصات االلتزامات والرسوم
تستلم المجموعة مطالبات قانونية ضدها خالل دورة أعمالها العادية. وعند عمل المخصصات، قامت االدارة بإجراء
التقديرات بشأن احتمال تجنيب مخصص لقاء المطالبات. إن تاريخ إنتهاء المطالبات القانونية والمبلغ المراد دفعه
غير مؤكد. ان التوقيت والتكلفة تعتمد في النهاية على االجراءات النظامية المتبعة.
67
إيضاحات القوائم المالية الموحدة
إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة
للسنتين المنتهيتين في ديسمبر2015
2014 ,
31
3. ملخص ألهم السياسات المحاسبية
إن السياسات المحاسبية المتبعة في إعداد القوائم المالية الموحدة موضحة أدناه:
أ(
التغيرات في السياسات المحاسبية
تتوافق السياسات المحاسبية المتبعة في إعداد هذة القوائم المالية الموحدة مع تلك السياسات المحاسبية
المتبعة في إعداد القوائم المالية السنوية الموحدة للسنة المنتهية في
31 ديسمبر 2014
فيما عدا اتباع المعايير
الجديدة التالية والتعديالت على المعايير الحالية الموضحة ادناه والتي ليس لها أثر هام على القوائم المالية
الموحدة للمجموعة للفترة الحالية أو الفترة السابقة ، و يتوقع أن يكون لها أثر غير هام على الفترات المستقبلية:
تعديالت على معيار المحاسبة الدولي رقم )19(: يطبق المعيار على الفترات السنوية التي تبدأ في أو بعد 1
يوليو 2014. ينطبق هذا المعيار على البرامج المحددة المزايا المتعلقة باشتراكات الموظفين و / أو األطراف
األخرى. وشريطة الوفاء بشروط ومعايير محددة، فإن التعديل الحالي لمعيار المحاسبة الدولي رقم )19( يقدم
إعفاءاً من المتطلبات المقترحة في التعديالت لعام 2011 بخصوص نسب اشتراكات الموظفين / األطراف الثالثة
لفترات الخدمة وفق معادلة برامج المزايا أو طريقة القسط الثابت. يمنح التعديل الحالي الخيار، في حالة الوفاء
بالشروط، لتخفيض تكلفة الخدمة خالل الفترة التي تقدم خاللها الخدمة المعنية.
تطبق دورة التحسينات السنوية على المعايير الدولية الخاصة بالتقارير المالية لألعوام من 2010
– ،2012 و – 2011
2013
على الفترات السنوية التي تبدأ في أو بعد 1 يوليو 2014. تتلخص هذه التحسينات السنوية في اآلتي:
- المعيار الدولي الخاص بالتقارير المالية رقم )1(: إتباع المعايير الدولية الخاصة بالتقارير المالية ألول مرة.
يوضح التعديل بأنه يسمح وال يعتبر إلزامياً لمتبعي المعايير الدولية الخاصة بالتقارير المالية ألول مرة إتباع المعايير
الدولية الخاصة بالتقارير المالية الجديدة أو المعدلة والتي ال تعتبر إلزامية ولكن يفضل إتباعها بشكل مبكر.
- المعيار الدولي الخاص بالتقارير المالية رقم )2(
تم تعديل المعيار ليوضح تعريف "شروط المنح" وذلك بتعريف "شروط األداء" و "شروط الخدمة" بصورة
مستقلة.
- المعاير الدولي الخاص بالتقارير المالية رقم )3(: عمليات تجميع األعمال
تم تعديل المعيار لتوضيح تصنيف وقياس العوض المحتمل لعملية تجميع األعمال وأن هذا المعيار ال يطبق على
محاسبة تأسيس كافة أنواع الترتيبات المشتركة المذكورة في المعيار الدولي الخاص بالتقارير المالية رقم )11(.
- المعيار الدولي الخاص بالتقارير المالية رقم )8(: القطاعات التشغيلية
تم تعديل المعيار الذي يطلب بوضوح االفصاح عن األحكام التي أجرتها اإلدارة عند تطبيق أسس ومعايير التجميع.
68
بنك البالد Bank Albilad
إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة
للسنتين المنتهيتين في ديسمبر2015
2014 ,
31
- المعيار الدولي الخاص بالتقارير المالية رقم )13(: قياس القيمة العادلة
تم تعديل المعيار ليوضح بأنه يجب قياس الذمم المدينة والدائنة قصيرة األجل غير المرتبطة بعمولة بمبلغ الفاتورة
وبدون خصم إذا كان أثر الخصم غير جوهري. كما تم تعديله ليوضح بأن االستثناء المتعلق بالمحفظة يمكن أن يطبق
على العقود المذكورة في نطاق معيار المحاسبة الدولي رقم )39( والمعيار الدولي الخاص بالتقارير المالية رقم )9(
بصرف النظر عما إذا كانت تفي بشروط تعريف الموجودات أو المطلوبات المالية التي نص عليها معيار المحاسبة
الدولي رقم )32(.
- معيار المحاسبة الدولي رقم )16(: الممتلكات واآلالت والمعدات، ومعيار المحاسبة الدولي رقم )38(: الموجودات
غير الملموسة
توضح هذه التعديالت متطلبات طرق إعادة التقييم بعد األخذ بعين االعتبار بأن تعديل االستهالك )اإلطفاء(
المتراكم ال يتم دوماً بالتناسب مع التغير في إجمالي القيمة الدفترية لألصل.
- معيار المحاسبة الدولي رقم )24(: االفصاح عن الجهات ذات العالقة
يمتد تعريف الجهة ذات العالقة ليشتمل على منشأة اإلدارة التي تقدم خدمات موظفي اإلدارة العليا للمنشأة
المعدة للقوائم المالية بصورة مباشرة أو غير مباشرة.
- معيار المحاسبة الدولي رقم )40(: االستثمارات العقارية
يوضح هذا المعيار بأنه يجب على المنشأة التأكد فيما إذا كانت الممتلكات المشتراه تعتبر "استثمارات عقارية"
وفقاً
لمعيار المحاسبة الدولي رقم )40( وأن تقوم بإجراء تقييم مستقل وفقاً للمعيار الدولي الخاص بالتقارير
المالية رقم )3( للتأكد فيما إذا كانت عملية الشراء تعتبر عملية تجميع أعمال.
ب(
أسس إعداد القوائم المالية الموحدة
تشتمل هذة القوائم المالية الموحدة على القوائم المالية للبنك والشركات التابعة. يتم إعداد القوائم المالية
للشركات التابعة لنفس السنة المالية للبنك بإستخدام سياسات محاسبية مماثلة.
الشركات التابعة هي المنشآت التي تسيطرعليها المجموعة. تسيطر المجموعة على منشأة ما عندما تتعرض
بشأنها ولديها حقوق في الحصول على عوائد مختلفة من عالقتها بالشركة المستثمرة فيها ولديها المقدرة على
التأثير على العائدات من خالل ممارسة سلطاتها على الشركة المستثمرة فيها.
توحد القوائم المالية للشركات
التابعة في القوائم المالية الموحدة
اعتبارا من تاريخ انتقال السيطرة على تلك الشركات ويتم الوقف عن التوحيد
اعتبارا من تاريخ التخلي عن ممارسة مثل هذه السيطرة.
يمتلك البنك كامل الحصص في شركه البالد لالستثمار وشركه البالد العقارية وتأسستا في المملكة العربية
السعودية.
يتمثل النشاط الرئيسي لشركة البالد لالستثمار في تقديم خدمات التداول، واإلدارة، والترتيب، و المشورة، وحفظ
األوراق المالية وفقا لنظام هيئة السوق المالية.
69
إيضاحات القوائم المالية الموحدة
إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة
للسنتين المنتهيتين في ديسمبر2015
2014 ,
31
يتمثل النشاط الرئيسي لشركة البالد العقارية في حفظ الموجودات والمقدمة كضمانات من عمالء بنك البالد
.
تم اعداد هذه القوائم المالية الموحدة باستخدام سياسات محاسبية مماثلة وطرق تقييم للمعامالت واألحداث
االخرى وفق ظروف مماثلة.
وبشكل خاص، تسيطر المجموعة على الشركة المستثمر فيها فقط عندما يتوفر لدى المجموعة:
1. ممارسة السلطة على الشركة المستثمر فيها )توفر الحق الذي يمنح المجموعة المقدرة على توجيه األنشطة
ذات العالقة للشركة المستثمر فيها(.
التعرض لمخاطر، ولها الحق في الحصول على عوائد مختلفة من خالل عالقتها بالشركة المستثمر فيها.
المقدرة على التأثير على عائدات الشركة المستثمر فيها.
.2
.3
عندما ال تمتلك المجموعة حقوق األغلبية في الشركات المستثمر فيها والتي يحق لها التصويت عليه، تأخذ
المجموعة بعين االعتبار جميع الحقائق والظروف ذات العالقة لتحديد فيما اذا كانت تمارس سلطتها على الشركة
المستثمر فيها والتي تشمل:
الترتيبات التعاقدية مع أصحاب حقوق التصويت اآلخرين.
الحقوق الناشئة عن الترتيبات التعاقدية األخرى.
حقوق التصويت الخاص بالمجموعة وحقوق التصويت المحتملة الممنوحة من قبل أدوات حقوق الملكية مثل
.1
.2
.3
األسهم.
يتم إستبعاد األرصدة المتداخلة بين شركات المجموعة ، وأي دخل أو مصروف ينشأ من المعامالت المتداخلة عند
إعداد القوائم المالية الموحدة. يتم استبعاد الخسائر غير المحققة بنفس الطريقة التي يتم فيها استبعاد االرباح غير
المحققة الى الحد الذي ال يكون فيه دليل على االنخفاض في القيمة.
ت(
المحاسبة في تاريخ التداول
يتم مبدئيا إثبات و التوقف عن إثبات كافة العمليات االعتيادية المتعلقة بشراء وبيع الموجودات المالية بتاريخ
التداول، أي التاريخ الذي تصبح فيه المجموعة طرف في األحكام التعاقدية لألداة . تتطلب العمليات االعتيادية
المتعلقة بشراء وبيع الموجودات المالية أن يتم تسليم تلك الموجودات خالل فترة زمنية تنص عليها األنظمة أو
العرف السائد في السوق.
يتم اثبات جميع الموجودات و المطلوبات المالية االخرى
بتاريخ التداول، أي التاريخ والذي تصبح فيه المجموعة طرف ًا
في األحكام التعاقدية لألداة.
70
بنك البالد Bank Albilad
إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة
للسنتين المنتهيتين في ديسمبر2015
2014 ,
31
ث(
العمالت األجنبية
يتم عرض البيانات المالية الموحدة للمجموعة بالريال السعودي، وهو أيض ًا العملة الوظيفية للبنك.
تحول المعامالت التي تتم بالعمالت األجنبية الى الريال السعودي بأسعار التحويل السائدة بتاريخ إجراء تلك
المعامالت. كما تحول أرصدة الموجودات والمطلوبات النقدية المسجلة بالعمالت األجنبية في نهاية السنة الى
الريال السعودي بأسعار التحويل السائدة بتاريخ اعداد القوائم المالية الموحدة.
تقيد المكاسب و الخسائر المحققة وغير المحققة عن عمليات التحويل في قائمة الدخل الموحدة.
ج(
مقاصة االدوات المالية
تتم مقاصة الموجودات المالية والمطلوبات المالية ويدرج الصافي في قائمة المركز المالي الموحدة عند وجود حق
نظامي ملزم وعندما يكون لدى المجموعة نية لتسوية الموجودات مع المطلوبات على أساس الصافي، أو بيع
الموجودات وتسديد المطلوبات في آن واحد.
ال يتم اجراء مقاصة لإليرادات والمصاريف في قائمة الدخل الموحدة مالم يطلب أو يسمح به أي معيار محاسبي
أو التفسيرات وكما هو مبين في السياسات المحاسبية للمجموعة.
ح(
األرصدة لدى البنوك والمؤسسات المالية االخرى
يتم، في األصل، قياس األرصدة لدى البنوك والمؤسسات المالية االخرى بالقيمة العادلة وبعد ذلك تقاس
بالتكلفة المطفأة.
خ(
االستثمارات
يتم، في األصل، إثبات كافة السندات اإلستثمارية بالقيمة العادلة والتي تمثل المبلغ المدفوع، شاملة مصاريف
الشراء المتعلقة باإلستثمارات باستثناء االستثمارات المدرجة قيمتها العادلة في قائمة الدخل. ال يتم إضافة
تكاليف المعامالت، إن وجدت، إلى قياس القيمة العادلة عند االثبات األولي لالستثمارات المدرجة قيمتها العادلة
في قائمة الدخل.
تطفأ العالوة والخصم على أساس العائد الفعلي، وتدرج في قائمة الدخل الموحدة .
تحدد القيمة العادلة للسندات التي يتم تداولها في األسواق المالية النظامية على أساس األسعار المتداولة
بالسوق عند إنتهاء العمل في تاريخ إعداد القوائم المالية. تحدد القيمة العادلة للموجودات المداره واإلستثمارات
في الصناديق اإلستثمارية على أساس صافي قيمة الموجودات المعلن والذي يقارب القيمة العادلة.
تحدد القيمة العادلة للسندات غير المتداولة بالسوق، وذلك بإجراء تقدير مناسب للقيمة العادلة على أساس القيمة
السوقية الحالية لألدوات األخرى المشابهة لها تقريباً، أو على أساس التدفقات النقدية المتوقعة أو على أساس
71
إيضاحات القوائم المالية الموحدة
إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة
للسنتين المنتهيتين في ديسمبر2015
2014 ,
31
ما يخص تلك السندات من صافي الموجودات ذات الصلة . وفي حالة عدم إمكانية تحديد القيمة العادلة من
األسواق المالية النشطة، فإنه يتم إثباتها بالتكلفة.
وبعد اإلثبات األولي لمختلف فئات السندات اإلستثمارية، يسمح بإجراء أية تحويالت الحقة بين فئات اإلستثمار
المختلفة، وذلك في حالة الوفاء ببعض الشروط. تحدد كل فئة من االستثمارات المختلفة عند نهاية الفترة المالية
التالية وفقاً لألسس المبينة في الفقرات التالية:
1- اإلستثمارات المدرجة قيمتها العادلة في قائمة الدخل
تصنف اإلستثمارات ضمن هذه الفئة ك "إستثمارات مقتناة ألغراض المتاجرة" أو "إستثمارات مدرجة قيمتها
العادلة في قائمة الدخل"عند االثبات األولي لها. يتم شراء اإلستثمارات المصنفة ك" إستثمارات مقتناه ألغراض
المتاجرة " بشكل أساسي لغرض البيع أو إعادة الشراء لمدد قصيرة األجل، وتقيد في قائمة المركز المالي الموحدة
بالقيمة العادلة. تدرج التغيرات في القيمة العادلة في دخل / خسارة المتاجرة، صافي.
تصنف اإلستثمارات ك "إستثمارات مدرجة قيمتها العادلة في قائمة الدخل" من قبل اإلدارة في حالة الوفاء
بالمعايير واألسس المذكورة في معيار المحاسبة الدولي )39(، )فيما عدا إستثمارات األسهم غير المتداولة في
سوق مالي نشط والتي ال يمكن قياس قيمتها العادلة بشكل موثوق به(.
تقيد اإلستثمارات المدرجة قيمتها العادلة في قائمة المركز المالي الموحدة بالقيمة العادلة، ويتم إدراج أية تغيرات
في القيمة العادلة في قائمة الدخل الموحدة للسنة التي تنشأ فيها تلك التغيرات. ال تضاف تكاليف المعامالت،
إن وجدت، إلى قياس القيمة العادلة عند اإلثبات األولي لإلستثمارات المدرجة قيمتها العادلة في قائمة الدخل.
يتم إثبات الدخل من التمويل واالستثمارات، وتوزيعات األرباح عن الموجودات المالية المدرجة في قيمتها العادلة
في قائمة الدخل ك "دخل المتاجرة" أو "دخل من األدوات المالية المدرجة قيمتها العادلة في قائمة الدخل" في
قائمة الدخل الموحدة.
إعادة التصنيف
ال يتم إعادة تصنيف االستثمارات المدرجة قيمتها العادلة في قائمة الدخل بعد االثبات األولي لها بإستثناء
األدوات المالية المدرجة قيمتها العادلة في قائمة الدخل غير المشتقة، وعدا تلك المصنفة كاستثمارات مدرجة
قيمتها العادلة في قائمة الدخل عند االثبات األولي لها حيث يجوز إعادة تصنيفها من تلك الفئة )أي تجارية( في
حالة عدم اقتناءها بهدف بيعها أو إعادة شرائها خالل فترة وجيزة، والوفاء بالشروط التالية:
في حالة وفاء األصل المالي بشروط تعريف التمويل والذمم المدينة، عندما لم يعد مطلوباً إعادة تصنيف
الموجودات المالية كمقتناه ألغراض المتاجرة عند االثبات األولي لها، فإنه يجوز إعادة تصنيفها عند وجود النية
والمقدرة لدى المنشأة على االحتفاظ بالموجودات المالية في المستقبل المنظور أو حتى تاريخ االستحقاق.
في حالة عدم وفاء األصل المالي بشروط تعريف التمويل والذمم المدينة، فإنه يجوز إعادة تصنيفه خارج فئة
االستثمارات المقتناه ألغراض المتاجرة وذلك في حاالت "نادرة" فقط.
72
بنك البالد Bank Albilad
إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة
للسنتين المنتهيتين في ديسمبر2015
2014 ,
31
2- اإلستثمارات المتاحة للبيع
اإلستثمارات المتاحة للبيع عبارة عن أسهم وصكوك لم يتم تصنيفها كإستثمارات مقتناه حتى تاريخ االستحقاق أو
تمويل أو استثمارات مدرجة قيمتها العادلة من قائمة الدخل، وتعتزم المجموعة اإلحتفاظ بها لمدة غير محددة،
والتي يمكن بيعها للوفاء بمتطلبات السيولة أو لمواجهة التغيرات في معدالت األرباح، أو أسعار تحويل العمالت
األجنبية، أسعار األسهم.
يتم، في األصل، إثبات اإلستثمارات المصنفة ك "إستثمارات متاحة للبيع" بالقيمة العادلة شاملة تكاليف
المعامالت العرضية المتعلقة بها مباشرة، وتقاس الحقاً بالقيمة العادلة باستثناء األسهم غير المتداولة التي ال
يمكن تحديد قيمتها العادلة بشكل موثوق به حيث يتم قيدها بالتكلفة. تدرج األرباح أو الخسائر غير المحققة الناتجة
عن التغيرات في قيمتها العادلة مباشرة في الدخل الشامل اآلخر لحين إنتفاء أسباب إثبات تلك اإلستثمارات أو
انخفاض قيمتها، وعندئذ يتم إظهار الربح أو الخسارة المتراكمة
قائمة الدخل الموحدة.
–
المثبتة سابقاً ضمن الدخل الشامل اآلخر
- في
يتم إثبات الدخل من االستثمارات والتمويل في قائمة الدخل الموحدة على أساس العائد الفعلي. يتم إثبات
توزيعات األرباح في قائمة الدخل الموحدة عندما تستحق المجموعة توزيعات األرباح. يتم إثبات أرباح أو خسائر
الصرف األجنبي من استثمارات سندات الدين المتاحة للبيع في قائمة الدخل الموحدة.
يجوز إعادة تصنيف السندات المتاحة للبيع إلى "االستثمارات األخرى المقتناه بالتكلفة المطفأة" في حالة الوفاء
بشروط تعريف "االستثمارات األخرى المقتناه بالتكلفة المطفأة"، وعند وجود النية والمقدرة لدى المجموعة على
االحتفاظ بالموجودات المالية في المستقبل المنظور أو حتى تاريخ استحقاقها.
3- اإلستثمارات المقتناة حتى تاريخ اإلستحقاق
تصنف اإلستثمارات ذات الدفعات الثابتة أو الممكن تحديدها ولها تاريخ إستحقاق محدد والتي تستطيع المجموعة
ولديها النية اإليجابية والمقدرة على اقتنائها حتى تاريخ إستحقاقها كإستثمارات مقتناه حتى تاريخ اإلستحقاق. يتم،
في األصل، إثبات االستثمارات المقتناه حتى تاريخ االستحقاق بالقيمة العادلة شاملة تكاليف المعامالت المباشرة
والعرضية، وتقاس الحقاً
بالتكلفة المطفأة ناقصاً مخصص اإلنخفاض في قيمتها. يتم حساب التكلفة المطفأة
بعد األخذ بعين اإلعتبار الخصم أو العالوة عند الشراء باستخدام معدل العائد الفعلي، وتدرج أية مكاسب أو خسائر
ناجمة عن هذه اإلستثمارات في قائمة الدخل الموحدة عند إنتفاء أسباب إثبات تلك اإلستثمارات أو إنخفاض
قيمتها.
إن اإلستثمارات المصنفة ك " مقتناه حتى تاريخ اإلستحقاق"، ال يمكن عادة بيعها أو إعادة تصنيفها
–
دون أن تتأثر
مقدرة المجموعة على إستخدام هذا التصنيف، وال يمكن تصنيفها كبند مغطى المخاطر بشأن أسعار العمولة
الخاصة أو السداد المبكر، وذلك نظراً للطبيعة طويلة األجل لهذه االستثمارات.
إن عمليات البيع أو إعادة التصنيف التي تتم في أي من الظروف التالية لن تؤثر على مقدرة المجموعة على
استخدام هذا التصنيف:
73
مال
إيضاحات القوائم المالية الموحدة
إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة
للسنتين المنتهيتين في ديسمبر2015
2014 ,
31
عمليات البيع أو التصنيف التي تتم بتاريخ قريب لتاريخ االستحقاق، وأن التغيرات في أسعار العموالت السائدة
في السوق لن يكون لها أثر هام على القيمة العادلة.
عمليات البيع أو إعادة التصنيف بعد قيام المجموعة بتحصيل المبلغ األصلي لألصل بالكامل.
عمليات البيع أو إعادة التصنيف المتعلقة بأحداث معزولة غير مكررة تقع خارج نطاق سيطرة المجموعة والتي ال
يمكن توقعها بشكل معقول.
4- االستثمارات األخرى المقتناه بالتكلفة المطفأة
تصنف اإلستثمارات ذات الدفعات الثابتة أو الممكن تحديدها وغير المتداولة في سوق مالي نشط ك " إستثمارات
أخرى مقتناه بالتكلفة المطفأة". تظهر هذه االستثمارات بالتكلفة المطفأة باستخدام طريقة معدل العائد الفعلي،
ناقصاً مخصص اإلنخفاض في قيمتها. تدرج أية مكاسب أو خسائر ناجمة عن هذه اإلستثمارات في قائمة الدخل
الموحدة عند إنتفاء أسباب إثبات تلك اإلستثمارات أو انخفاض قيمتها.
د(
التمويل
يتكون التمويل من البيع باآلجل والبيع بالتقسيط والمشاركة واإلجارة الصادرة أو المشتراه من قبل المجموعة
،
-
-
-
ذ(
ويتم في األصل إثباتها بالقيمة العادلة متضمنة مصاريف اإلقتناء وتقاس الحقاً بالتكلفة ناقصا أي مبالغ
مشطوبة ومخصص االنخفاض في القيمة، إن وجد. يتم اثبات التمويل عندما يتم دفع النقد إلى المقترضين ويتم
التوقف عن اثباته عندما يقوم العمالء بسداد التزاماتهم أو عندما يتم بيع التمويل أو شطبه أو عند تحويل كافة
نافع والمخاطر المصاحبة للملكية.
البيع اآلجل والبيع بالتقسيط: يمثل عقد تمويلي مبني على المرابحة والذي تقوم المجموعة من خالله بشراء
بضاعة أو أصل ثم بيعه للعميل بنا ًء على وعد منه بالشراء. يتكون سعر البيع من التكلفة زائداً هامش ربح متفق
عليه. إن البيع اآلجل هو منتج مخصص لتمويل الشركات بينما منتج البيع بالتقسيط مخصص لتمويل األفراد.
إجارة منتهية بالتمليك: هو اتفاق تكون المجموعة فيه مؤجر ًا، يقوم بشراء أو إنشاء األصل المؤجر طبقا لطلب
ومواصفات العميل )المستأجر( بناءً على وعد منه باستئجار األصل لمدة معينة متفق عليها. ويمكن إنهاء عقد
اإلجارة بتحويل ملكية األصل المستأجر إلى المستأجر بعد إنقضاء فترة التأجير.
المشاركة: هو اتفاق بين البنك والعميل للمشاركة للقيام بمشروع استثماري معين أو تملك عقار معين ينتهي
بامتالك العميل لكامل االستثمار أوالعقار، ويتم تقاسم الربح أو الخسارة حسب بنود االتفاق.
انخفاض قيمة الموجودات المالية
1- الموجودات المالية المقتناة حتى تاريخ االستحقاق
يتم، في نهاية كل فترة مالية، إجراء تقييم لتحديد فيما إذا كان هناك دليل موضوعي على وجود إنخفاض في
قيمة أصل ما أو مجموعة من الموجودات المالية. وفي حالة وجود مثل هذا الدليل، تحدد القيمة المقدرة القابلة
لالسترداد لذلك األصل، ويتم إثبات أية خسائر ناجمة عن ذلك االنخفاض بالتغيرات في قيمتها الدفترية على
أساس صافي القيمة الحالية للتدفقات النقدية المستقبلية المتوقعة.
تقوم المجموعة بالتأكد من وجود دليل على وقوع انخفاض في التمويل والسلف واالستثمارات المقتناه حتى
تاريخ االستحقاق على اساس خاص وجماعي.
74
بنك البالد Bank Albilad
إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة
للسنتين المنتهيتين في ديسمبر2015
2014 ,
31
إذا كانت الموجودات المالية غير قابلة للتحصيل، فإنه يتم شطبها من مخصص إنخفاض القيمة أو بتحميلها مباشرة
على قائمة الدخل الموحدة. ال يتم شطب الموجودات المالية إال بعد استنفاذ كافة وسائل التحصيل الممكنة وبعد
تحديد مبلغ الخسارة.
وإذا ما حدث الحقاً إنخفاض في مبلغ خسارة االنخفاض في القيمة وأن هذا االنخفاض يعود بشكل موضوعي
إلى حدث وقع بعد إثبات إنخفاض القيمة )مثالً تحسن في درجة التصنيف االئتماني للمدين(، عندئذ يتم عكس قيد
مبلغ الخسارة الذي تم إثباته سابقاً وذلك عن طريق تسوية حساب المخصص. يتم إثبات عكس القيد في قائمة
الدخل الموحدة تحت بند مخصص انخفاض خسائر االئتمان.
إن التمويل الذي يتم إعادة التفاوض حول شروطه ال يعتبر متأخر السداد، ولكن تتم معاملته كتمويل جديد. توضع
سياسات وإجراءات إعادة الجدولة وفقاً لمؤشرات أو مقاييس تشير إلى أن عملية السداد ستستمر في الغالب.
ويستمر تقييم إنخفاض قيمة التمويل بشكل فردي أو جماعي بإستخدام معدل العائد الفعلي األصلي للتمويل.
يعاد التفاوض عادة بشأن التمويل وذلك إما كجزء من العالقة المستمرة مع العميل أو لمواجهة التغيرات السلبية
في ظروف الجهة المقترضة. ويمكن أن يؤدي إعادة المفاوضات إلى تمديد تاريخ االستحقاق أو برامج السداد
وبموجبها تمنح المجموعة سعر عمولة معدل إلى العميل المتعثر. ويمكن أن يؤدي ذلك إلى االستمرار في اعتبار
األصل "متأخر السداد" و "منخفض القيمة" لوحدة ألن سداد العمولة وأصل المبلغ الذي أعيد للتفاوض بشأنه لن
يسترد القيمة الدفترية األصلية للتمويل. وفي بعض الحاالت، تفضي إعادة التفاوض إلى إبرام إتفاقية جديدة،
ويتم إعتبارها ك "تمويل جديد".
كما تقوم المجموعة بالتأكد من وجود إنخفاض على مستوى جماعي. يتم تكوين المخصص الجماعي وفق المعايير
واألسس التالية: عند وجود إنخفاض في درجة التصنيف الداخلي أو درجة التصنيف االئتماني الخارجي للمقترض أو
مجموعة المقترضين، والظروف االقتصادية الحالية التي يعمل فيها المقترض وحاالت العجز عن السداد السابق.
2- اإلستثمارات المتاحة للبيع
بالنسبة لإلستثمارات في الصكوك المصنفة كاستثمارات متاحة للبيع، تقوم المجموعة بإجراء تقييم بصورة منفردة
للتأكد من وجود انخفاض في القيمة باستخدام نفس المعايير المتبعة بشأن الموجودات المالية المقتناة بالتكلفة
المطفأة. إن مبلغ االنخفاض في القيمة يمثل الخسائر المتراكمة التي يتم قياسها بالفرق بين التكلفة المطفأه
والقيمة العادلة الحالية، ناقصا خسارة االنخفاض يمثل في القيمة المثبتة سابق ًا في قائمة الدخل الموحدة.
وإذا ما حدث الحقاً زيادة في االستثمارات في الصكوك، وأن هذه الزيادة تعود بشكل موضوعي لحدث إئتماني
وقع بعد اثبات االنخفاض، يتم عكس خسائر االنخفاض من خالل قائمة الدخل الموحدة.
أما بالنسبة لالستثمارات في األسهم المقتناة كمتاحة للبيع، فإن اإلنخفاض الجوهري أو المستمر في القيمة
العادلة دون التكلفة يمثل دليالً موضوعياً على اإلنخفاض. ال يمكن عكس خسائر اإلنخفاض من خالل قائمة الدخل
الموحدة طالما استمر إثبات الموجودات في السجالت، أي ان أية زيادة في القيمة العادلة بعد تسجيل اإلنخفاض
يمكن إثباتها فقط ضمن حقوق المساهمين. وعند التوقف عن إثباتها ، يتم إدراج اية مكاسب او خسائر متراكمة
ومعترف بها مسبقاً في حقوق المساهمين في قائمة الدخل الموحدة.
ر(
إثبات اإليرادات
1- الدخل والعائد على الموجودات والمطلوبات المالية
يتم إثبات الدخل من الموجودات االستثمارية والتمويلية في قائمة الدخل الموحدة باستخدام طريقة العائد الفعلي
على األرصدة القائمة على مدى فترة العقد.
75
إيضاحات القوائم المالية الموحدة
إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة
للسنتين المنتهيتين في ديسمبر2015
2014 ,
31
ان احتساب معدل العائد الفعلي يأخذ بعين االعتبار جميع الشروط التعاقدية لألداة الحالية والتي تتضمن األتعاب،
وتكاليف المعامالت، والخصومات التي تعتبر جزءا ال يتجزأ من معدل العائد الفعلي وال تتضمن خسائر التمويل
المستقبلية. تعتبر تكاليف المعامالت، تكاليف غرضية تتعلق مباشرة باالستحواذ على الموجودات والمطلوبات
التمويلية.
2- دخل االتعاب و العموالت
يتم ادراج دخل األتعاب والعموالت التي تعتبر جزء ال يتجزأ من احتساب العائد الفعلي في قياس الموجودات
المعنية.
يتم إثبات دخل األتعاب والعموالت التي ال تعتبر جزء ال يتجزأ من احتساب العائد الفعلي على الموجودات
والمطلوبات المالية عند تقديم الخدمات المعنية كما يلي :
- يتم إثبات أتعاب إدارة المحافظ وأتعاب االستشارات اإلدارية والخدمات األخرى وفقا لعقود الخدمات ذات العالقة
وذلك في العادة على أساس زمني نسبي.
يتم إثبات األتعاب المستلمة عن إدارة الموجودات، إدارة الثروات، و التخطيط المالي وخدمات الحفظ وغيرها من
الخدمات المماثلة التي تقدم خالل مدة زمنية على مدى الفترة التي يتم فيها تقديم الخدمات.
يتم اثبات االتعاب المرتبطة باالداء او مكونات االتعاب عند الوفاء بمعايير االداء.
يتم تأجيل اثبات أتعاب االلتزام لمنح التمويل التي يحتمل عدم سحبها وكذلك اتعاب االئتمان االخرى )بما فيها
-
-
-
التكاليف العرضية(, واثباتها كتسوية للعائد الفعلي على التمويل. وفي الحاالت التي ال يتوقع فيها بأن تؤدي
االلتزامات المتعلقة بالتمويل إلى استخدام التمويل،
يتم اثبات اتعاب االلتزام لمنح التمويل بطريقة القسط
الثابت على مدى فترة االلتزام.
- تتعلق مصاريف األتعاب والعموالت األخرى أساساً بأتعاب المعامالت والخدمات، ويتم قيدها كمصاريف عند
استالم الخدمة.
3- أرباح )خسائر( تحويل العمالت االجنبية
يتم اثبات ارباح )خسائر( تحويل العمالت االجنبية طبقا لما تم ايضاحة في السياسة المحاسبية المتعلقة بتحويل
العمالت االجنبية اعاله.
4- توزيعات االرباح
يتم إثبات توزيعات األرباح من إستثمارات األسهم عند اإلقرار بأحقية إستالمها ويكون ذلك عند مصادقة
المساهمين عليها.
76
بنك البالد Bank Albilad
إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة
للسنتين المنتهيتين في ديسمبر2015
2014 ,
31
5- مكاسب )خسائر( االستثمارات المقتناه لغير اغراض المتاجرة
يتم اثبات المكاسب/الخسائر غير المحققة الناتجة عن التغيرات في القيمة العادلة في بنود الدخل الشامل األخرى
لحين التوقف عن إثبات االستثمارات أو انخفاض قيمتها وعندئذ يعاد تدوير المكاسب/الخسائر المتراكمة المثبتة
سابقا ضمن بنود الدخل الشامل اآلخرى في قائمة الدخل الموحدة.
ز(
التوقف عن اثبات االدوات المالية
يتم التوقف عن اثبات الموجودات المالية ( أو جزء منها ، أو جزء من مجموعة موجودات مالية متشابهة( عند انتهاء
الحقوق التعاقدية الستالم التدفقات المالية الخاصة بهذه الموجودات او عند نقل الموجودات وان النقل مؤهل
للتوقف عن االثبات.
وفي الحاالت التي تظهر فيها دالالت على أن المجموعة نقلت ملكية أصل مالي، يتم الغاء االعتراف عند قيام
المجموعة بنقل جميع المخاطر والمنافع المصاحبة لملكية االصل بشكل جوهري. وفي الحاالت التي لم يتم فيها
نقل او االبقاء على جميع المخاطر و المنافع المصاحبة لملكية األصل بشكل جوهري، يتم الغاء االعتراف فقط في
حالة تخلي المجموعة عن السيطرة على األصل. يقوم البنك بتسجيل الموجودات أو المطلوبات بشكل منفصل
في حالة الحصول على الحقوق أواالحتفاظ بااللتزامات الناتجة عن هذه العمليات.
يتم
التوقف عن اثبات المطلوبات المالية )أو جزء منها( وذلك فقط عند استنفاذها، أي عندما يتم تنفيذ االلتزامات
المحددة في العقد أو الغاءها او انتهاء مدتها.
س(
الزكاة وضريبة االستقطاع
بموجب أنظمة الزكاة وضريبة الدخل بالمملكة العربية السعودية، فإن الزكاة هي التزام على المساهمين
السعوديين. يتم احتساب الزكاة على حصة المساهمين السعوديين في حقوق الملكية أو صافي الدخل باستخدام
االسس الموضحة بموجب انظمة الزكاة.
ال يتم تحميل الزكاة على قائمة الدخل الموحدة للمجموعة حيث أنها تستقطع من األرباح الموزعة على المساهمين
السعوديين.
تخصم ضرائب االستقطاع من الدفعات للموردين غير المقيمين مقابل الخدمات المقدمة والبضاعة المشتراة وفقا
لالنظمة الضريبية المطبقة
في المملكة العربية السعودية وتدفع مباشرة لمصلحة الزكاة والدخل شهري ًا.
ش(
الضمانات المالية
تقوم المجموعة ، خالل دورة األعمال االعتيادية، بتقديم ضمانات مالية تشمل على اعتمادات مستنديه وضمانات
وقبوالت. يتم في األصل إثبات الضمانات المالية ضمن المطلوبات األخرى في القوائم المالية الموحدة بالقيمة
العادلة والتي تمثل قيمة العالوة المستلمة. وبعد اإلثبات األولي، يتم قياس التزامات المجموعة تجاه كل ضمان
بالعالوة المطفأة، أو أفضل تقدير للمصاريف الالزمة لسداد أي ضمان مالي، ناتجة عن الضمانات أيهما أعلى.
يتم اثبات الزيادة في االلتزامات المتعلقة بالضمانات المالية في قائمة الدخل الموحدة ضمن "مخصص انخفاض
77
إيضاحات القوائم المالية الموحدة
إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة
للسنتين المنتهيتين في ديسمبر2015
2014 ,
31
خسائر التمويل، صافي ".يتم إثبات العالوة المستلمة في قائمة الدخل الموحدة ضمن "دخل االتعاب
والعموالت، صافي" بطريقه القسط الثابت على مدى فترة الضمان.
ص( المخصصات
يتم إثبات المخصصات عندما يكون لدى المجموعة التزام حالي أو متوقع ناتج عن أحداث سابقة وانه من المحتمل
سداد هذا االلتزام ويمكن تقدير هذا االلتزام بشكل موثوق به. يتم مراجعه المخصصات بتاريخ كل قائمة مركز مالي
موحد، ويتم تعديلها لتعكس افضل تقدير قائم.
ض( محاسبة عقود اإليجار
1( عندما تكون المجموعة هي المستأجر
تصنف عقود االيجار والتي لم تحول الى المجموعة كافة مخاطر ومنافع الملكية األصل عقود إيجارات تشغيلية.
ونتيجة لذلك، تعتبر كافة عقود االيجار التي يبرمها البنك عقود ايجارات تشغيلية. تحمل الدفعات بموجب عقود
االيجارات التشغيلية على قائمة الدخل الموحدة بطريقه القسط الثابت على مدى فترة االيجار.
وفي حالة انهاء عقد االيجار قبل انتهاء مدته، تدرج اية غرامات )بعد خصم دخل اإليجار المتوقع، إن وجد( يجب دفعها
للمؤجر كمصروف خالل الفترة التي يتم فيها انهاء العقد.
تقوم المجموعة بتقييم الترتيبات غير المتعلقة بااليجارات مثل عقود االستعانة بمصادر خارجية وغيرها لتحديد إن
كانت تحتوي على عنصر ايجار كي يتم احتسابه بصورة مستقلة.
2( عندما تكون المجموعة هي المؤجر
عند تحويل الموجودات بموجب عقد اجارة منتهية بالتمليك، يتم اثبات القيمة الحالية لدفعات االيجار كذمم مدينه
ويتم االفصاح عنها ضمن "التمويل". يتم اثبات الفرق بين اجمالي الذمم المدينه و القيمة الحالية للذمم المدينة
كعائد غير مكتسب. يتم اثبات دخل االجاره على مدى فتره عقد االيجار باستخدام طريقة صافي االستثمار و التي
تظهر معدل عائد دوري ثابت.
تدرج الموجودات الخاضعة لعقود االيجارات التشغيلية في القوائم المالية الموحدة "كممتلكات و معدات". يتم
اثبات الدخل من االيجارات التشغيلية بطريقة القسط الثابت ( او حسبما هو مالئم ) على مدى فترة االيجار.
ط(
النقدية وما في حكمها
ألغراض إعداد قائمة التدفقات النقدية الموحدة، تعرف النقدية وما في حكمها بأنها تلك المبالغ المدرجة في النقد
واألرصدة والمرابحة لدى مؤسسة النقد العربي السعودي، باستثناء الوديعة النظامية. كما تشتمل على األرصدة
78
بنك البالد Bank Albilad
إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة
للسنتين المنتهيتين في ديسمبر2015
2014 ,
31
لدى البنوك والمؤسسات المالية األخرى التي تستحق خالل ثالثة أشهر او اقل من تاريخ االقتناء و التي تخضع
لتغيرات غير هامة في قيمتها العادلة
.
ظ(
الممتلكات والمعدات
تقيد الممتلكات والمعدات بالتكلفة ويتم إظهارها بالصافي ناقصا االستهالك واإلطفاء المتراكم .يجري إستهالك
أو إطفاء تكلفة الممتلكات والمعدات بطريقة القسط الثابت على مدى األعمار اإلنتاجية المقدرة للموجودات
كما
يلي:
33 سنة
المباني
تحسينات المباني المستأجرة
المعدات واألثاث والسيارات
فترة اإليجار او العمر االنتاجي )10 سنوات( , أيهما أقصر
4 إلى 6 سنوات
5 سنوات
أجهزة وبرامج الكمبيوتر
يتم، بتاريخ اعداد للقوائم المالية الموحدة
، مراجعة
القيمة التقديرية المتبقية و األعمار اإلنتاجية للموجودات ومن
ثم يتم تعديلها إذا لزم األمر.
ويتم احتساب المكاسب والخسائر الناتجة عن البيع وذلك بمقارنة متحصالت البيع مع القيمة الدفترية ، وتدرج هذه
المكاسب أو الخسائر في قائمة الدخل الموحدة. يتم مراجعة كافة الموجودات للتأكد من وجود انخفاض في قيمتها
وذلك عندما تشير األحداث أو التغيرات في الظروف إلى عدم إمكانية استرداد قيمتها الدفترية. يتم تخفيض القيمة
الدفترية مباشرة إلى القيمة القابلة لإلسترداد في حال زيادة القيمة الدفترية لألصل عن القيمة القابلة لإلسترداد
له.
ع(
المطلوبات المالية
يتم، في األصل، إثبات كافة ودائع العمالء، االرصدة للبنوك والمؤسسات المالية االخرى و المطلوبات المالية
االخرى بالقيمة العادلة ، وتقاس الحق ًا بالتكلفة المطفأة.
غ(
خدمات االستثمار
تقدم المجموعة خدمات االستثمار لعمالئها من خالل شركتها التابعة والتي تشتمل على ادارة بعض الصناديق
االستثمارية بالتشاور مع مستشاري استثمار مهنيين. يتم إدراج حصة المجموعة في هذه الصناديق ضمن
اإلستثمارات المتاحة للبيع، بينما يتم اإلفصاح عن دخل االتعاب المكتسبة من ادارة هذه الصناديق ضمن
المعامالت مع األطراف ذوي عالقة.
ان الموجودات المحتفظ بها بصفة األمانة او الوكالة ال تعتبر موجودات خاصة بالمجموعة وبالتالي ال يتم ادراجها
في القوائم المالية الموحدة.
ف(
اإليرادات المستبعدة من قائمة الدخل الموحدة
تقوم الهيئة الشرعية بالبنك من حين آلخر بالتأكد من تطبيق القرارات الشرعية، وفي حالة إثبات إيرادات عن طريق
الخطأ أو بغير قصد، فإن مجلس اإلدارة سيقوم وبناءً على طلب من الرئيس التنفيذي للبنك بالموافقة على
استبعاد هذه اإليرادات من إيرادات المجموعة والتخلص منها نهائيا.
79
مال
إيضاحات القوائم المالية الموحدة
إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة
للسنتين المنتهيتين في ديسمبر2015
2014 ,
31
ق(
برنامج أسهم الموظفين
يقدم البنك لموظفيه المؤهلين برامج تحفيزية مدفوعة على أساس األسهم )البرامج( معتمدة من قبل مؤسسة
النقد العربي السعودي، وبموجب شروط هذا البرنامج، يمنح البنك الموظفين المؤهلين أسهم سيتم االحتفاظ بها
كجزء من مكافآتهم السنوية.
تقاس تكلفة هذا البرنامج على أساس القيمة العادلة في تاريخ منح االسهم.
يتم إثبات تكلفة البرنامج على مدى الفترة التي يتم خاللها الوفاء بشرط الخدمة والتي تنتهي بالتاريخ الذي يستحق
فيه الموظفون المعنيون منح األسهم )تاريخ االستحقاق(. تظهر المصاريف التراكمية
هذاالبرنامج بتاريخ إعداد كل قوائم مالية حتى تاريخ االستحقاق
–
–
التي يتم احتسابها بموجب
المدى الذي انتهت إليه فترة االستحقاق، وأفضل
تقديرات البنك لعدد األسهم التي سيتم منحها في نهاية المطاف. يمثل المبلغ المحمل أو المقيد على قائمة
الدخل الموحدة لسنة ما، الحركة في المصاريف التراكمية المثبتة في بداية ونهاية تلك السنة.
يقوم البنك، بعد الحصول على موافقة مؤسسة النقد العربي السعودي، بإبرام اتفاقية مع طرف ثالث محايد
لالحتفاظ باألسهم المعنية في البرنامج باإلضافة للمزايا المستحقة لهذة االسهم.
ك(
مكافأة نهاية الخدمة
يتم احتساب
كافأت المستحقة لموظفي البنك عند انتهاء خدماتهم طبقً ا لنظام العمل السعودي وتدرج ضمن
المطلوبات االخرى في قائمة المركز المالي الموحدة.
4. النقد واألرصدة لدى مؤسسة النقد العربي السعودي
2014
2015
إيضاحات
بآالف الرياالت السعودية
بآالف الرياالت السعودية
2,358,857
1,339,091
769,756
2,509,101
1,473,037
619,983
4.1
4.2
وديعة نظامية
نقد في الصندوق
أرصدة أخرى
4,467,704
4,602,121
اإلجمالي
4.1
وفقاً لنظام مراقبة البنوك والتعليمات الصادرة عن مؤسسة النقد العربي السعودي، يتعين على البنك االحتفاظ
بوديعة نظامية لدى مؤسسة النقد العربي السعودي بنسب مئوية محددة من الودائع تحت الطلب، واالدخار، وألجل
والودائع األخرى تحسب في نهاية كل شهر. إن الوديعه النظامية لدى مؤسسة النقد العربي السعودي غير متاحة
لتمويل العمليات اليومية للبنك وبالتالي ال تعتبر جزءاً من النقدية وما في حكمها.
تشتمل على حساب إدارة النقد لدى مؤسسة النقد العربي السعودي بمبلغ 570 مليون ريال سعودي
615:2014(
4.2
مليون ريال سعودي(.
80
بنك البالد Bank Albilad
إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة
للسنتين المنتهيتين في ديسمبر2015
2014 ,
31
5. أرصدة لدى البنوك والمؤسسات المالية األخرى، صافي
2014
2015
تحت الطلب
بآالف الرياالت السعودية
بآالف الرياالت السعودية
274,373
424,791
8,601,136
(90,923)
8,510,213
8,784,586
8,048,789
(90,923)
7,957,866
8,382,657
مرابحات في بضائع
مخصص االنخفاض في قيمة مرابحات في بضائع
اإلجمالي
االستثمارات
، صافي
.6
)أ(
تتكون االستثمارات كما في
ديسمبر
31 مما يلي:
2015
بآالف الرياالت السعودية
داخل المملكة
خارج المملكة
متداولة
غير متداولة
متداولة
غير متداولة
اإلجمالي
استثمارات متاحة للبيع
308,541
-
-
157,500
151,041
أسهم
236,909
-
-
236,909
صناديق إستثمارية
600,263
-
48,704
297,568
253,991
صكوك
1,145,713
48,704
455,068
641,941
استثمارات مقتناة حتى تاريخ االستحقاق
1,803,222
-
-
1,803,222
مرابحات في بضائع لدى مؤسسة النقد العربي السعودي -
2,948,935
-
48,704
2,258,290
641,941
اإلجمالي
2014
بآالف الرياالت السعودية
داخل المملكة
خارج المملكة
متداولة
غير متداولة
متداولة
غير متداولة
اإلجمالي
استثمارات متاحة للبيع
324,368
-
-
150,000
174,368
أسهم
152,985
-
-
-
152,985
صناديق إستثمارية
456,770
-
-
200,000
256,770
صكوك
934,123
-
-
350,000
584,123
استثمارات مقتناة حتى تاريخ االستحقاق
1,701,207
-
-
1,701,207
مرابحات في بضائع لدى مؤسسة النقد العربي السعودي -
2,635,330
-
-
2,051,207
584,123
اإلجمالي
81
إيضاحات القوائم المالية الموحدة
إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة
للسنتين المنتهيتين في ديسمبر2015
2014 ,
31
)ب( تتلخص حركة االحتياطيات األخرى )صافي
للبيع( في اآلتي:
المكاسب /
)الخسائر( غير المحققة من إعادة تقييم االستثمارات المتاحة
2014
2015
الرصيد في بداية السنة
صافي التغيرات في القيمة العادلة
صافي التحويالت إلى قائمة الدخل الموحدة
مخصص انخفاض االستثمارات المتاحة للبيع
صافي الحركة خالل للسنة
الرصيد في نهاية السنة
بآالف الرياالت السعودية
بآالف الرياالت السعودية
43,338
18,254
(38,814)
-
)20,560(
22,778
22,778
(47,795)
197
13,108
)34,490(
(11,712)
)ج(
تتلخص حركة مخصص االنخفاض في القيمة المحمل على قائمة الدخل الموحدة في اآلتي:
2014
2015
بآالف الرياالت السعودية
بآالف الرياالت السعودية
-
-
-
-
13,108
13,108
الرصيد في بداية السنة
المحمل خالل السنة
الرصيد في نهاية السنة
)د(
فيما يلي تحليل باإلستثمارات حسب االطراف االخرى:
2014
2015
بآالف الرياالت السعودية
بآالف الرياالت السعودية
884,236
49,887
1,701,207
2,635,330
1,138,833
6,880
1,803,222
2,948,935
شركات
بنوك و مؤسسات مالية أخرى
مؤسسة النقد العربي السعودي
اإلجمالي
)ه( تتضمن االستثمارات المتاحة للبيع اسهم غير متداولة بمبلغ 157.5 مليون ريال سعودي )2014: 150
مليون ريال سعودي( مقيدة بالتكلفة حيث تعتقد اإلدارة ان تكلفة هذه االستثمارات تقارب قيمتها العادلة.
كما تعتقد اإلدارة أن تكلفة مرابحات في بضائع لدى مؤسسة النقد العربي تقارب قيمتها العادلة.
82
بنك البالد Bank Albilad
إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة
للسنتين المنتهيتين في ديسمبر2015
2014 ,
31
7. التمويل، صافي
أ(
مسجل بالتكلفة المطفأة
:
2015
بآالف الرياالت السعودية
بيع آجل
بيع بالتقسيط/ اجارة
مشاركة
إجارة
اإلجمالي
34,604,087
219,157
1,863,143
11,708,958
20,812,829
التمويل العامل
514,762
-
112,276
139,024
التمويل غير العامل 263,462
35,118,849
219,157
1,975,419
11,847,982
21,076,291
اإلجمالي
(864,226)
(3,850)
(132,614)
(191,000)
مخصص االنخفاض (536,762)
34,254,623
215,307
1,842,805
11,656,982
20,539,529
التمويل، صافي
2014
بآالف الرياالت السعودية
28,749,638
558,782
1,417,580
10,163,859
16,609,417
التمويل العامل
430,731
-
94,863
116,749
التمويل غير العامل 219,119
29,180,369
558,782
1,512,443
10,280,608
16,828,536
اإلجمالي
(825,099)
(12,703)
(127,088)
(164,789)
مخصص االنخفاض (520,519)
28,355,270
546,079
1,385,355
10,115,819
16,308,017
التمويل، صافي
ب( مخصص انخفاض التمويل
:
2014
2015
الرصيد في بداية السنة
المحمل خالل السنة
مبالغ مشطوبة خالل السنة
مبالغ مستردة مجنبة سابق ًا
الرصيد في نهاية السنة
بآالف الرياالت السعودية
بآالف الرياالت السعودية
895,311
132,953
)62,694(
(140,471)
825,099
825,099
120,970
(39,566)
(42,277)
864,226
83
إيضاحات القوائم المالية الموحدة
إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة
للسنتين المنتهيتين في ديسمبر2015
2014 ,
31
ج ) الجودة االئتمانية للتمويل:
تم تصنيف التمويل الى الفئات التالية:
) 1 غير متأخر السداد ولم تنخفض قيمته
2014 2015
بآالف الرياالت
التصنيف السعودية
بآالف الرياالت
السعودية
4,629,296 5,845,048
ممتازة 4,303,771 6,004,768
جيدة 3,556,758 4,145,190
مرضية 5,699,118 6,076,015
مخاطر مقبولة 301,920 363,516
تحت المراقبة إجمالي تمويل الشركات 18,490,863 22,434,537
تمويل األفراد - مرضية 9,943,485 11,445,895
اجمالي 28,434,348 33,880,432
ممتازة
مركز مالي قوي ذو سيولة مرتفعة و رأس مال و إيرادات و تدفقات نقدية وإدارة وقدرة ممتازة على السداد.
جيدة
مركز مالي جيد ذو سيولة جيدة ورأس مال و إيرادات وتدفقات نقدية وإدارة وقدرة جيدة على السداد.
مرضية
مركز مالي مقبول ذو سيولة معقولة و رأس مال و إيرادات و تدفقات نقدية وإدارة وقدرة جيدة على السداد. تعتبر
الجودة االئتمانية لجميع تمويالت األفراد مرضية.
مخاطر مقبولة
مركز مالي مقبول ولكنه متقلب، مع ذلك فإن القدرة على السداد تكون مقبولة.
تحت المراقبة
قد تؤدي مشاكل التدفقات النقدية إلى تأخير سداد األرباح/األقساط. تتطلب التسهيالت مراقبة مستمرة، ومع
ذلك تعتقد اإلدارة بأنه سيتم تسديد كامل األقساط.
84
بنك البالد Bank Albilad
إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة
للسنتين المنتهيتين في ديسمبر2015
2014 ,
31
) 2 الجودة االئتمانية للتمويل )تمويل إنخفضت قيمته بشكل فردي(:
يوضح الجدول أدناه إجمالي أرصدة التمويل التي إنخفضت قيمتها بشكل فرديً والقيمة العادلة للضمانات المرتبطة بها
التي يحتفظ بها البنك كما في
ديسمبر: 31
2015
بآالف الرياالت السعودية بيع آجل بيع بالتقسيط / اجارة إجارة مشاركة إجمالي
أرصدة تمويل إنخفضت قيمتها بشكل فردي - 139,024 263,462 112,276 514,762
القيمة العادلة للضمانات - 11,791 211,531 321,968 545,290
2014
بآالف الرياالت السعودية بيع آجل بيع بالتقسيط / اجارة إجارة مشاركة إجمالي
أرصدة تمويل إنخفضت قيمتها بشكل فردي - 116,749 219,119 94,863 430,731
القيمة العادلة للضمانات - 8,863 213,524 374,112 596,499
3
) تحليل أعمار المحفظة )متأخرة السداد ولم تنخفض قيمتها( :
2015
بيع آجل
بيع بالتقسيط / إجارة مشاركة إجمالي
بآالف الرياالت السعودية
اجارة
يوم
يوم
من – 1 30 - 204,854 314,419 63,812 583,085
من – 31 90 - 58,208 75,131 7,231 140,570
االجمالي - 263,062 389,550 71,043 723,655
القيمة العادلة للضمانات - 25,798 2,489,668 111,095 2,626,561
2014
بآالف الرياالت السعودية
يوم
يوم
من – 1 30 - 165,382 12,135 - 177,517
من – 31 90 - 54,992 53,752 29,029 137,773
315,290
29,029 - 220,374 65,887 االجمالي 108,420
- - 48,585 59,835 القيمة العادلة للضمانات يمثل إجمالي مبالغ التمويل العاملة، أرصدة التمويل غير المتأخرة السداد ولم تنخفض قيمتها و المتأخرة السداد ولم
تنخفض قيمتها.
85
إيضاحات القوائم المالية الموحدة
إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة
للسنتين المنتهيتين في ديسمبر2015
2014 ,
31
د ) الضمانات
يقوم البنك، خالل دورة أعمالها العادية والخاصة بأنشطة التمويل
،
باالحتفاظ بضمانات للتقليل من مخاطر االئتمان.
تشتمل هذه الضمانات غالب ًا على ودائع و ضمانات مالية و أسهم محلية و عقارات. ويتم االحتفاظ بهذه الضمانات
بصفة أساسية مقابل التسهيالت االئتمانية التجارية والعقارية الشخصية وتتم إدارتها مقابل األرصدة ذات العالقة
بصافي القيمة البيعية لها.
ه ) فيما يلي تحليل بمخاطر تركزات التمويل ومخصصات االنخفاض المتعلقة بها، حسب القطاعات االقتصادية:
2015
بآالف الرياالت السعودية
التمويل العامل
التمويل غير العامل
مخصصات االنخفاض
التمويل ،صافي
4,012,675
(161,020)
101,744
4,071,951
تجاري
4,451,532
(132,374)
135,947
4,447,959
صناعي
6,578,322
(182,695)
74,698
6,686,319
بناء وإنشاءات
924,706
(16,534)
-
941,240
نقل واتصاالت
2,464,663
(44,293)
224
2,508,732
خدمات
489,533
(8,753)
-
498,286
زراعة واسماك
-
-
-
-
مناجم وتعدين
11,656,982
(191,000)
139,024
11,708,958
شخصية
3,676,210
(127,557)
63,125
3,740,642
أخرى
34,254,623
(864,226)
514,762
34,604,087
اإلجمالي
2014
بآالف الرياالت السعودية
التمويل العامل
التمويل غير العامل
مخصصات االنخفاض
التمويل ،صافي
3,148,360
(150,836)
78,093
3,221,103
تجاري
3,388,699
(117,048)
114,848
3,390,899
صناعي
5,452,107
(183,487)
57,340
5,578,254
بناء وإنشاءات
663,569
(15,436)
-
679,005
نقل واتصاالت
2,074,139
(51,234)
3,145
2,122,228
خدمات
554,727
(12,904)
-
567,631
زراعة واسماك
614,906
(14,304)
-
629,210
مناجم وتعدين
10,115,819
(164,789)
116,749
10,163,859
شخصية
2,342,944
(115,061)
60,556
2,397,449
أخرى
28,355,270
(825,099)
430,731
28,749,638
اإلجمالي
86
بنك البالد Bank Albilad
إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة
للسنتين المنتهيتين في ديسمبر2015
و ) مدينو عقود اإلجاره
2014 ,
31
2014
2015
بآالف الرياالت السعودية
بآالف الرياالت السعودية
افراد
شركات
افراد
شركات
إجمالي الذمم المدينة من التأجير التمويلي:
560,225
187,567
220,670
240,445
أقل من سنة
-
327,754
-
266,754
من سنة إلى خمس سنوات
-
363
-
10,444
أكثرمن خمس سنوات
)1,443(
)33,038(
)1,513(
(59,782)
عائد غير مكتسب من التأجير التمويلي
558,782
482,646
219,157
457,861
صافي الذمم المدينة من التأجير التمويلي
الممتلكات والمعدات، صافي
بآالف الرياالت السعودية
.8
تحسينات
أجهزة
المباني
المعدات
وبرامج
اإلجمالي
اإلجمالي
2014
2015
األراضي وال مباني
المستاجرة
واألثاث والسيارات
الكمبيوتر
التكلفة
في بداية السنة 1,454,950 1,577,719 331,648 268,976 524,434 452,661
االضافات خالل السنة 132,325 94,994 28,830 16,073 45,521 4,570
االستبعادات - (680) (1,278) (2,361) (4,319) (9,556)
في 31 ديسمبر 1,577,719 1,668,394 358,117 283,771 569,275 457,231
االستهالك المتراكم
في بداية السنة 692,746 779,350 272,190 195,657 309,860 1,643
المحمل للسنة 95,793 101,187 25,261 27,527 47,742 657
االستبعادات - (650) (1,233) (2,344) (4,227) (9,189)
في 31 ديسمبر 779,350 876,310 295,107 221,951 356,952 2,300
صافي القيمة الدفترية
في 792,084 63,010 61,820 212,323 454,931 2015 31
ديسمبر
في 798,369 59,458 73,319 214,574 451,018 2014 31
ديسمبر
تشتمل تحسينات المباني المستأجرة أعاله على أعمال تحت التنفيذ قدرها 46.7 مليون ريال سعودي كما في
31
ديسمبر 2015
)2014: 25 مليون ريال سعودي(.
87
إيضاحات القوائم المالية الموحدة
إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة
للسنتين المنتهيتين في ديسمبر2015
2014 ,
31
9. الموجودات األخرى
2014
2015
بآالف الرياالت السعودية
بآالف الرياالت السعودية
36,313
31,048
62,685
58,609
188,655
48,446
47,735
39,496
104,313
239,990
إيجارات مدفوعة مقدماً
دفعات مقدمة للموردين
أتعاب إدارة مستحقة
أخرى
االجمالي
األرصدة 10.
للبنوك والمؤسسات المالية األخرى
2014
2015
بآالف الرياالت السعودية
بآالف الرياالت السعودية
87,658
1,103,360
1,191,018
83,491
1,338,161
1,421,652
تحت الطلب
استثمارات مباشرة
االجمالي
2014
2015
.11
ودائع العمالء
ايضاحات
بآالف الرياالت السعودية
بآالف الرياالت السعودية
26,867,287
28,502,322
1-11
تحت الطلب
5,834,117
9,452,440
استثمار مباشر
3,207,113
3,326,469
حساب البالد )مضاربة(
815,225
898,229
2-11
أخرى
36,723,742
42,179,460
اإلجمالي
224 :
1-11
تتضمن الودائع تحت الطلب ودائع بعمالت أجنبية قدرها
282 مليون ريال سعودي
)2014 مليون ريال سعودي(.
:
تتضمن الودائع األخرى ودائع صناديق المجموعة اإلستثمارية قدرها
2.7 مليون ريال سعودي )2014
2.1مليون ريال
2-11
سعودي(
و تأمينات مقابل التزامات غير قابلة للنقض بمبلغ 895 مليون ريال سعودي
: 813 مليون ريال سعودي(،
2014(
وتتضمن حسابات الهامش، هامش على عمالت اجنبية قدره
57 مليون ريال سعودي
)2014 69 : مليون ريال سعودي(.
88
بنك البالد Bank Albilad
إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة
للسنتين المنتهيتين في ديسمبر2015
2014 ,
31
2014
2015
.12
المطلوبات األخرى
ذمم دائنة
مصاريف مستحقة- موظفون
مصاريف تشغيلية مستحقة
أخرى
اإلجمالي
بآالف الرياالت السعودية
بآالف الرياالت السعودية
733,373
186,022
90,527
413,879
1,423,801
536,055
191,510
83,937
365,557
1,177,059
.13
رأس المال
يتكون رأس المال المصرح به، والمصدر والمدفوع بالكامل للبنك من 500 مليون سهم، قيمة كل سهم 10
رياالت
10
سعودية ( :2014 400
مليون سهم قيمة كل سهم
رياالت سعودية(.
.14
اإلحتياطي النظامي
تقتضي المادة رقم 13
من نظام مراقبة البنوك في المملكة العربية السعودية
بتحويل ما ال يقل عن %25 من
صافي الدخل السنوي إلى االحتياطي النظامي إلى أن يساوي رصيد هذا االحتياطي رأس المال المدفوع للبنك.
وعليه تم تحويل 197 مليون ريال سعودي
216 :2014 (
مليون ريال سعودي( إلى االحتياطي النظامي.
إن
.15
االحتياطي النظامي غير قابل للتوزيع على المساهمين.
توزيعات األرباح وزيادة رأس المال
وافق مجلس اإلدارة في اجتماعه المنعقد بتاريخ
ريال سعودي وذلك بواقع
8
0.5
ريال سعودي للسهم.
يناير2015 على توزيع ارباح عن العام 2014 بمبلغ 200 مليون
كما وافق مجلس اإلدارة في اجتماعه المنعقد بتاريخ
2015 يناير 8
على إصدار أسهم مجانية وذلك بواقع سهم واحد
لكل اربعة أسهم مملوكة بتاريخ انعقاد الجمعية العمومية غير العادية بغرض زيادة رأسمال البنك من 4,000 مليون
ريال سعودي الى 5,000 مليون ريال سعودي . تم اصدار األسهم المجانية وذلك برسملة مبلغ 995.6 مليون ريال
سعودي من األرباح المبقاة، وتحويل مبلغ 4.4 مليون ريال من اإلحتياطي النظامي وفقا لموافقة مؤسسة النقد
العربي السعودي ليصبح عدد األسهم القائمة بعد اصدار األسهم المجانية 500 مليون سهم.
تمت الموافقة من قبل المساهمين في اجتماع الجمعية العمومية غير العادية المنعقد
بتاريخ 14
على 2015 أبريل
توصية مجلس اإلدارة
بتوزيع أرباح نقدية بمبلغ
0.5
ريال سعودي لكل سهم، وإصدار أسهم مجانية وذلك بواقع
.16
سهم واحد لكل أربعة أسهم.
االحتياطيات األخرى
تمثل اإلحتياطيات األخرى صافي المكاسب
/
)الخسائر( غير المحققة عن إعادة تقييم اإلستثمارات المتاحة للبيع. ان
هذا االحتياطي غير قابل للتوزيع على المساهمين. إن حركة االحتياطيات األخرى مبينة في اإليضاح 6 )ب(.
89
إيضاحات القوائم المالية الموحدة
إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة
للسنتين المنتهيتين في ديسمبر2015
2014 ,
31
.17
- أ
التعهدات وااللتزامات المحتملة
ب
الدعاوى القضائية
كانت هناك دعاوى قضائية مقامة ضد البنك كما في 31
الدعاوى وذلك بناءً على نصيحة المستشارين القانونيين للبنك.
ديسمبر 2015.
-
االلتزامات الرأسمالية
تم تكوين مخصصات لقاء بعض هذه
بلغت االلتزامات الرأسمالية لدى البنك كما في
ديسمبر 2015 مبلغ 94 مليون ريال سعودي )2014
62 :
31
- ج
مليون ريال سعودي( ، تتعلق بتحسينات المباني المستأجرة وشراء معدات.
التعهدات وااللتزامات المحتملة المتعلقة باالئتمان
إن الغرض الرئيسي من وراء هذه األدوات هو ضمان توفير األموال للعمالء عند طلبها. إن خطابات الضمان
واالعتمادات المستندية التي تعتبر ضمانات غير قابلة للنقض من قبل المجموعة بالسداد في حالة عدم تمكن
العميل من الوفاء بالتزاماته تجاه األطراف األخرى تحمل نفس مخاطر االئتمان التي يحملها التمويل.
أما
المتطلبات النقدية بموجب االعتمادات المستندية وخطابات الضمان فإنها تقل كثيراً عن المبلغ الملتزم به لعدم
توقع المجموعة قيام الطرف الثالث بسحب األموال بموجب االتفاقية.
إن االعتمادات المستندية التي تعتبر بمثابة تعهدات خطية من المجموعة نيابة عن العميل تسمح للطرف الثالث
بسحب األموال على المجموعة بسقف محدد وفق شروط و أحكام خاصة مضمونة عادة بشحنات البضاعة التي
تخصها وبالتالي فإنها تحمل مخاطر أقل.
تمثل القبوالت تعهدات المجموعة لسداد الكمبياالت المسحوبة من قبل العمالء. تتوقع المجموعة ان يتم تقديم
معظم القبوالت قبل سدادها من قبل العمالء.
تمثل االلتزامات لمنح االئتمان الجزء غير المستخدم من االئتمان الممنوح على شكل تمويل بشكل رئيسي
وضمانات واعتمادات مستندية. وفيما يتعلق بمخاطر االئتمان المتعلقة بااللتزامات لمنح االئتمان ، فمن
المحتمل أن تتعرض المجموعة لخسارة بمبلغ يعادل االلتزامات غير المستخدمة، إال أن مبلغ الخسارة المحتملة
الذي ال يمكن تقديره بشكل معقول يتوقع أن يكون أقل كثيرا من إجمالي االلتزامات غير المستخدمة ألن معظم
االلتزامات لمنح االئتمان تتطلب من العمالء الحفاظ على معايير ائتمان محددة. إن إجمالي االلتزامات القائمة
لمنح االئتمان غير المستخدمة ال تمثل بالضرورة متطلبات نقدية مستقبلية ألن العديد من هذه االلتزامات قد يتم
انتهاء مدتها أو إنهاؤها بدون تقديم التمويل المطلوب.
90
بنك البالد Bank Albilad
إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة
للسنتين المنتهيتين في ديسمبر2015
2014 ,
31
فيما يلي االستحقاقات التعاقدية لقاء التعهدات وااللتزامات المحتملة
: للمجموعة
)1(
5
من 3 أشهر إلى
أكثر من
2015
5 سنوات
باالف الرياالت السعودية
أقل من 3 أشهر
سنة
من سنة الى
سنوات
اإلجمالي
475,688
-
118,101
256,116
إعتمادات مستندية 101,471
3,700,033
106,510
1,491,507
1,732,269
خطابات الضمان 369,747
454,411
-
7,453
61,814
385,144
قبوالت
التزامات لمنح االئتمان
1,400,739
-
1,400,739
-
غير قابلة لاللغاء -
6,030,871
106,510
3,017,800
2,050,199
856,362
اإلجمالي
5
من 3 أشهر
أكثر من
2014
5 سنوات
باالف الرياالت السعودية
أقل من 3 أشهر
إلى سنة
من سنة الى
سنوات
اإلجمالي
1,126,305
-
59,018
728,157
إعتمادات مستندية 339,130
3,524,502
81,202
1,721,248
1,346,302
خطابات الضمان 375,750
561,917
-
-
136,014
425,903
قبوالت
التزامات لمنح االئتمان
702,968
51,597
651,371
-
غير قابلة لاللغاء -
5,915,692
132,799
2,431,637
2,210,473
1,140,783
اإلجمالي
بلغ الجزء غير المستخدم من االلتزامات والتي يمكن إلغاؤها في أي وقت من قبل المجموعة والقائمة كما في 31
7.8 مليار
مبلغ 4.3
مليار ريال سعودي
)2014: ريال سعودي(.
ديسمبر 2015
)2( التعهدات وااللتزامات المحتملة حسب االطراف االخرى:
2014
2015
شركات
مؤسسات مالية
أخرى
اإلجمالي
بآالف الرياالت السعودية
بآالف الرياالت السعودية
5,726,883
156,736
32,073
5,915,692
5,727,081
229,597
74,193
6,030,871
91
إيضاحات القوائم المالية الموحدة
إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة
للسنتين المنتهيتين في ديسمبر2015
2014 ,
31
– د
االلتزامات المتعلقة بعقود اإليجار التشغيلية
فيما يلي تحليالً بالحد األدنى لدفعات اإليجار المستقبلية بموجب عقود اإليجار التشغيلية غير القابلة لإللغاء التي
أبرمتها المجموعة كمستأجر:
2014
2015
أقل من سنة واحدة
بآالف الرياالت السعودية
بآالف الرياالت السعودية
117,496
290,801
264,618
672,915
118,989
376,912
338,760
834,661
من سنة إلى 5 سنوات
أكثر من 5 سنوات
اإلجمالي
) الزكاة ه
قدم البنك اقرارته الزكوية إلى مصلحة الزكاة والدخل بصورة مماثلة عن جميع السنوات بما في ذلك عام 2014
ووفق نفس أسس االحتساب.
صدر قرار اللجنة االستئنافية الضريبية بخصوص استئناف البنك على قرار لجنة االعتراض الزكوية الضريبية
االبتدائية لعام
2006
البنك الربط الزكوي المعدل.
وكان القرار بإلزام البنك بدفع مبلغ اضافي وقدرة
58 مليون
ريال وحتى تاريخة لم يستلم
تم استالم الربوط الزكوية لعامي
2007
و 2008 من اللجنة االستئنافية الضريبية
ومن 2009
إلى
2011 من
مصلحة الزكاة
وجاري العمل علي اعداد الرد للمصلحة علي هذا الربط . وقد نتج عن هذا الربوط مطالبات زكوية
اضافية قدرة 302.6 مليون ريال.
لم يتم اصدار الربوط النهائية للسنوات من
2012 حتى 2014
من قبل مصلحة الزكاة والدخل وال يمكن تحديده أثر
هذه الربوط بصورة موثوق بها في هذه المرحلة والتي قد ينتج عنها مطالبات اضافية.
92
بنك البالد Bank Albilad
إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة
للسنتين المنتهيتين في ديسمبر2015
2014 ,
31
.18
الدخل من الموجودات االستثمارية والتمويلية
2014
2015
استثمارات و ارصدة لدى البنوك والمؤسسات المالية األخرى
دخل مرابحات في البضائع لدى :
بآالف الرياالت السعودية
بآالف الرياالت السعودية
9,454
5,863
- مؤسسة النقد العربي السعودي
39,588
72,991
- بنوك ومؤسسات مالية اخرى
6,955
523,369
421,233
17,498
54,597
1,072,694
2014
9,813
674,013
406,411
4,163
65,585
1,238,839
2015
دخل الصكوك
دخل التمويل
بيع آجل
بيع بالتقسيط
إجارة
مشاركة
اإلجمالي
.19
العائد على الودائع والمطلوبات المالية
العائد على:
بآالف الرياالت السعودية
بآالف الرياالت السعودية
1,892
5,259
أرصدة للبنوك والمؤسسات المالية األخرى
ودائع
4,898
8,624
- حساب البالد )مضاربة(
46,727
62,562
- استثمار مباشر
53,517
76,445
اإلجمالي
93
2014
2015
إيضاحات القوائم المالية الموحدة
إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة
للسنتين المنتهيتين في ديسمبر2015
2014 ,
31
.20
دخل األتعاب والعموالت، صافي
دخل األتعاب والعموالت
اتعاب حواالت
بآالف الرياالت السعودية
بآالف الرياالت السعودية
463,615
98,526
65,793
51,594
43,047
47,472
33,449
15,184
818,680
477,684
155,836
78,448
46,782
43,083
41,383
39,273
42,460
924,949
أجهزة الصراف اآللي ونقاط البيع
اتعاب إدارة لمنح التسهيالت
اعتمادات مستندية وضمانات
اتعاب إدارة )صناديق إستثمار وأخرى(
دخل عمولة وساطة
اتعاب حفظ المستندات
أخرى
إجمالي دخل األتعاب والعموالت
85,862
3,159
3,169
7,394
99,584
719,096
2014
111,616
4,762
2,990
26,361
145,729
779,220
2015
.21
مصاريف األتعاب والعموالت
مصاريف أجهزة الصراف اآللي ونقاط البيع
مصاريف الوسطاء
مصاريف حواالت
أخرى
إجمالي مصاريف االتعاب والعموالت
دخل األتعاب والعموالت، صافي
توزيعات األرباح
توزيعات أرباح من استثمارات متاحة للبيع
بآالف الرياالت السعودية
بآالف الرياالت السعودية
7,110
6,201
- متداولة
6,892
3,446
- غير متداولة
14,002
9,647
22. دخل العمليات األخرى
2014
2015
بآالف الرياالت السعودية
بآالف الرياالت السعودية
12,384
25,035
ديون مشطوبة مستردة
82
66
مكاسب بيع ممتلكات و معدات
64
1,461
أخرى
12,530
26,562
اإلجمالي
94
مال
بنك البالد Bank Albilad
إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة
للسنتين المنتهيتين في ديسمبر2015
2014 ,
31
.23
رواتب ومزايا الموظفين
يلخص الجدول أدناه سياسة التعويضات المطبقة والتي تتضمن التعويضات الثابتة والمتغيرة
للموظفين خالل السنتين المنتهيتين في
دفوعة
31
ديسمبر باالضافة الى طرق سدادها:
تعويضات ثابتة
تعويضات متغيرة مدفوعة
عدد الموظفين
نقدا
أسهم
إجمالي
بآالف الرياالت السعودية
2014
2015
2014
2015
2014
2015
2014
2015
2014
2015
كبار التنفيذيين ( يتطلب تعينهم موافقة
12,940
12,944
6,964
4,840
5,976
8,104
12,838
20,498
7
مؤسسة النقد العربي السعودي( 12
موظفون يقومون بأنشطة تشمل على
8,524
9,067
1,300
1,117
7,224
7,950
53,653
71,273
199
249
مخاطر
6,679
7,390
809
716
5,870
6,674
53,728
65,844
227
256
موظفون يقومون بمهام رقابية
28,827
24,719
2,625
1,588
26,202
23,131
337,262
380,340
2,761
2,982
موظفون آخرون
-
-
-
33,839
52,387
249
385
موظفون بعقود خارجية
56,970
54,120
11,698
8,261
45,272
45,859
491,320
590,342
3,443
3,884
االجمالي
68,100
35,337
تعويضات متغيرة مستحقة
182,896
227,427
مزايا موظفين اخرى
742,316
853,106
اجمالي رواتب ومزايا الموظفين
قام البنك بوضع سياسة التعويضات استناداً إلى التعليمات الصادرة عن مؤسسة النقد العربي السعودي والتوجيهات
الصادرة عن مجلس االستقرار المالي العالمي ولجنة بازل بشأن االشراف البنكي. وقد قام مجلس اإلدارة باعتماد هذه
السياسة. كما قام مجلس اإلدارة بتشكيل لجنة الترشيحات والتعويضات، تتكون هذه اللجنة من خمسة أعضاء، يعتبر
الرئيس وعضوين آخرين أعضاء مستقلين ويقومون باالشراف على تطبيق السياسة.
تقوم اللجنة باالشراف على تصميم وتشغيل نظام التعويضات وإعداد ومراجعة سياسة التعويضات بشكل دوري،
وتقييم مدى فعاليتها وبما يتمشى مع الممارسات المتبعة في الصناعة المصرفية.
سياسة التعويضات
حددت سياسة التعويضات )"السياسة"( االرشادات المتعلقة بكل من التعويضات الثابتة والمتغيرة التي سيتم دفعها
لموظفي المجموعة. يشتمل نطاق هذه السياسة على كافة عناصر التعويضات، وطريقة االعتماد وإعداد التقارير،
وخيارات األسهم، والمكافأة، وتأجيلها ... إلخ.
تهدف السياسة إلى التأكد بأن التعويضات تخضع لتقييم األداء المالي وأنها مربوطة بمختلف المخاطر بشكل إجمالي.
إن كبار الموظفين بالبنك مؤهلين للحصول على تعويضات متغيرة مبنية على صافي الدخل المعدل بالمخاطر والذي
يأخذ بعين االعتبار المخاطر المحتملة والحالية الهامة لضمان الحفاظ على الكفاية المالية وتقليل الخسائر المستقبلية
المحتملة.
95
إيضاحات القوائم المالية الموحدة
إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة
للسنتين المنتهيتين في ديسمبر2015
2014 ,
31
هيكل التعويضات
تم تحديد هيكل التعويضات بالبنك وذلك بمقارنته مع الممارسات المالئمة المتبعة في القطاع المصرفي، ويشتمل
على تعويضات ثابتة ومتغيرة. تم تصميم التعويضات المتغيرة لالحتفاظ بكبار الموظفين وتستحق على مدى 3
سنوات.
أ
- التعويضات الثابتة
وتمثل رواتب أو أجور منافسة تتمشى مع السوق وتشتمل على الراتب األساسي والسكن والمواصالت وبدالت
ثابتة، طبقاً لعقود عمل الموظفين.
ب
- التعويضات المتغيرة
.24
تأخذ بعين االعتبار المخاطر المتعلقة بأداء البنك وتقييم أداء الموظفين المعنيين. يتم تقييم كافة هذه العوامل
دورياً ، ويتم تقاسم النتائج مع الجهات المستفيدة وبموجبها يتم االعالن عن الحوافز في نهاية كل فترة محاسبية
تشتمل على خيارات األسهم التي قد تستحق في نهاية المطاف.
نظام إدارة األداء
يتم قياس أداء كافة الموظفين بإتباع نظام نقاط متوازن بأخذ بعين االعتبار عوامل مالية، واعتبارات تتعلق بالعمالء
والعمليات والموظفين وربط ذلك مع أداء الموظفين المعنيين.
ربح السهم األساسي والمخفض
تم احتساب ربح السهم األساسي والمخفض للسنتين المنتهيتين في
31 ديسمبر 2015
2014 و
.25
وذلك بقسمة
صافي دخل السنة العائد للمساهمين على 500 مليون سهم، وذلك إلظهار، بأثر رجعي، التغير في عدد األسهم
الذي إزداد نتيجة إلصدار األسهم المجانية.
النقدية وما في حكمها
2014
2015
إيضاحات
بآالف الرياالت السعودية
بآالف الرياالت السعودية
1,339,091
1,473,037
4
نقدية
أرصدة لدى البنوك والمؤسسات المالية االخرى )تستحق
5,602,854
5,973,256
خالل تسعين يوماً من تاريخ االقتناء(
استثمارات مقتناة حتى تاريخ االستحقاق )تستحق خالل
1,000,050
-
تسعين يوماً من تاريخ االقتناء(
أرصدة لدى مؤسسة النقد العربي السعودي )فيما عدا
769,756
619,983
4
الوديعة النظامية(
8,711,751
8,066,276
اإلجمالي
96
بنك البالد Bank Albilad
إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة
للسنتين المنتهيتين في ديسمبر2015
2014 ,
31
.26
المعلومات القطاعية
يقوم البنك بتحديد القطاعات التشغيلية، بناء على مجموعات العمالء، على أساس التقارير الداخلية عن العناصر و
المكونات التي تتكون منها المجموعة والتي يتم مراجعتها بصفة مستمرة من قبل لجنة إدارة الموجودات
والمطلوبات وصانعي القرار الرئيسي بالمجموعة من أجل توزيع الموارد للقطاعات وتقييم أدائها. تمارس المجموعة
نشاطها الرئيسي في المملكة العربية السعودية.
ألغراض إدارية، تتكون المجموعة من خمسة قطاعات تشغيلية كالتالي:
قطاع األفراد )التجزئة(
يشمل الخدمات والمنتجات المقدمة لألفراد كالودائع، تمويل األفراد، الحواالت وصرف العمالت
األجنبية.
قطاع الشركات
يشمل الخدمات والمنتجات المقدمة للشركات والعمالء االعتباريين كالودائع والتمويل و الخدمات
التجارية للعمالء.
قطاع الخزينة
قطاع خدمات اإلستثمار
والوساطة
أخرى
يشمل سوق المال و المتاجرة وتقديم خدمات الخزينة.
يشمل خدمات إدارة اإلستثمار وأنشطة إدارة األصول المرتبطة بخدمات التعامل و اإلدارة والترتيب
والمشورة وحفظ األوراق المالية.
وتشمل جميع القطاعات المساندة االخرى بما فيها مكتب الرئيس التنفيذي والذي يدير استثمارات
المجموعة في الشركات
تتم جميع المعامالت بين القطاعات المذكورة أعاله وفقاً لشروط وأحكام نظام التسعير الداخلي المعتمد. توزع
مصاريف القطاعات المسانده واإلدارة العامة على القطاعات التشغيلية األخرى وفق معايير معتمدة.
97
إيضاحات القوائم المالية الموحدة
إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة
للسنتين المنتهيتين في ديسمبر2015
2014 ,
31
31
)1(
فيما يلي تحليال بإجمالي موجودات ومطلوبات المجموعة وإجمالي دخل ومصاريف العمليات وصافي الدخل
)الخسارة( للسنتين المنتهيتين في ديسمبر لكل قطاع من القطاعات
التشغيلية :
2015
بآالف الرياالت السعودية
قطاع
األفراد
)التجزئة(
قطاع
الشركات
قطاع
الخزينة
قطاع خدمات اإلستثمار
والوساطة
أخرى
اإلجمالي
51,220,410
1,595,818
430,947
10,582,126
22,793,027
15,818,492
إجمالي الموجودات
94,994
25,825
2,221
57
148
66,743
مصاريف رأسمالية
44,778,171
1,028,306
148,753
1,338,161
11,032,401
31,230,550
إجمالي المطلوبات
صافي الدخل من الموجودات
1,162,394
43,049
902
84,837
592,337
441,269
االستثمارية والتمويلية
1,132,226
34,830
72,295
94,401
135,516
دخل أتعاب وعموالت وأخرى، صافي 795,184
2,294,620
77,879
73,197
179,238
727,853
1,236,453
إجمالي دخل العمليات
مخصص انخفاض خسائر التمويل،
78,693
-
-
-
12,916
65,777
صافي
مخصص انخفاض االستثمارات المتاحة
13,108
13,108
-
-
-
-
للبيع
101,187
-
1,449
1,085
5,436
93,217
إستهالك
1,506,197
14,902
46,732
49,541
284,049
1,110,973
إجمالي مصاريف العمليات
788,423
62,977
26,465
129,697
443,804
125,480
صافي دخل السنة
2014
بآالف الرياالت السعودية
قطاع األفراد
)التجزئة(
قطاع
الشركات
قطاع
الخزينة
قطاع خدمات اإلستثمار
والوساطة
أخرى
اإلجمالي
45,229,914
1,472,796
357,212
11,023,015
19,234,996
13,141,895
إجمالي الموجودات
132,325
67,129
1,172
1,373
310
62,341
مصاريف رأسمالية
39,338,561
1,298,565
125,236
1,103,361
12,123,331
24,688,068
إجمالي المطلوبات
صافي الدخل من الموجودات االستثمارية
1,019,177
42,260
310
52,022
510,816
413,769
والتمويلية
1,077,875
65,466
78,898
86,072
125,378
دخل أتعاب وعموالت وأخرى، صافي 722,061
2,097,052
107,726
79,208
138,094
636,194
1,135,830
إجمالي دخل العمليات
مخصص )عكس مخصص( انخفاض خسائر
(7,518)
-
-
-
(86,760)
79,242
التمويل, صافي
95,793
-
503
1,100
3,331
90,859
إستهالك
1,233,023
1,828
43,392
49,454
166,057
972,292
إجمالي مصاريف العمليات
864,029
105,898
35,816
88,640
470,137
163,538
صافي دخل السنة
98
بنك البالد Bank Albilad
إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة
للسنتين المنتهيتين في ديسمبر2015
2014 ,
31
)2( فيما يلى تحليال لمخاطر اإلئتمان لكل قطاع من القطاعات التشغيلية:
قطاع األفراد
قطاع الشركات
قطاع الخزينة
اإلجمالي
2015
بآالف الرياالت السعودية
)التجزئة(
45,040,765
10,786,142
22,597,642
11,656,981
إجمالي الموجودات
3,103,069
-
3,103,069
التعهدات وااللتزامات المحتملة -
قطاع األفراد
قطاع الشركات
قطاع الخزينة
اإلجمالي
2014
بآالف الرياالت السعودية
)التجزئة(
39,297,833
10,942,563
18,239,451
10,115,819
إجمالي الموجودات
2,871,605
-
2,871,605
التعهدات وااللتزامات المحتملة -
.27
تشتمل مخاطر االئتمان التي تتعرض لها المجموعة على األرصدة لدى البنوك والمؤسسات المالية األخرى
واالستثمارات والتمويل، كما تشتمل مخاطر االئتمان على المعادل االئتماني للتعهدات وااللتزامات المحتملة وفقا
ألنظمة مؤسسة النقد العربي السعودي.
إدارة المخاطر المالية
تتعرض أنشطة المجموعة لعدد من المخاطر المالية، والتي يتم تقييمها عن طريق التحليل والتقييم والموافقة وإدارة
بعض درجات المخاطر أو عدد من المخاطر. تهدف المجموعة إلى تحقيق توازن مالئم بين المخاطر واإليرادات وتقليل
اآلثار السلبية على أدائه المالي وزيادة المنفعه للمساهمين.
تم تصميم سياسات وإجراءات وأنظمة إدارة المخاطر الخاصة بالمجموعة لتحديد وتحليل هذه المخاطر ووضع األدوات
المالئمة للتقليل والتحكم في هذه المخاطر. تقوم المجموعة بمراجعة سياسات وأنظمة إدارة المخاطر باستمرار
لعكس أي تغييرات في األسواق، والمنتجات و أفضل الممارسات المستجدة.
قرر مجلس اإلدارة تشكيل لجنة المخاطر وااللتزام وذلك لمراقبة عملية ادارة المخاطر الكليه بالمجموعة. كما ان اللجنة
مسئوله عن وضع استراتيجية للمخاطرو تطبيق القواعد واألطر والسياسات والقيود. كما تشمل مسؤوليتها قرارات
إدارة المخاطر ومراقبة مستوى المخاطر. يتم اصدار تقرير لجنه المخاطر وااللتزام بشكل دوري وعرضه على مجلس
اإلدارة.
28. مخاطر االئتمان
تقوم المجموعة بإدارة مخاطر االئتمان، والتي تتمثل في عدم تمكن طرف ما من الوفاء بإلتزاماته بشأن أداة مالية
مما يؤدي إلى تكبد الطرف اآلخر لخسائر مالية. تتعرض المجموعة لمخاطر االئتمان بشكل رئيسي بشأن نشاطات
التمويل واالستثمار. كذلك، توجد مخاطر ائتمان تتعلق بأدوات مالية خارج قائمة المركز المالي، مثل اإلعتمادات
المستندية وخطابات الضمان، وااللتزامات لمنح التمويل.
تقوم المجموعة بتقييم احتمال التخلف عن السداد من قبل األطراف األخرى باستخدام أدوات تصنيف داخلية. كما
تقوم المجموعة باستخدام درجات تصنيف صادرة من وكاالت تصنيف خارجية، عند توفرها.
،
تحاول المجموعة التقليل من مخاطر االئتمان من خالل مراقبة التعرضات االئتمانية التقليل من المعامالت مع
اطراف محددة، والتقييم المستمر للمالءه االئتمانية لألطراف األخرى. وقد تم إعداد سياسات المجموعة الخاصة
بإدارة المخاطر لديها بحيث تعمل على تحديد المخاطر وتضع حدودا مناسبة لمراقبة المخاطر وااللتزام بالحدود. وتتم
الرقابة على التعرضات الفعلية ومقارنتها بالحدود المقررة على أساس يومي. وباإلضافة إلى مراقبة الحدود المقررة
لالئتمان، تقوم المجموعة بإدارة التعرضات لمخاطر االئتمان المرتبطة بأنشطة التجارية وذلك بإبرام اتفاقيات مقاصة
رئيسة والدخول في ترتيبات ضمان مع األطراف األخرى ضمن ظروف مناسبة، ومن خالل تقليص مدة التعرض.
ينتج تركز مخاطر االئتمان عند قيام عدد من األطراف بنشاطات مماثلة، أو أعمال في نفس المنطقة الجغرافية، أو
لديهم خصائص اقتصادية متشابهة، مما قد يؤدي إلى التأثير على قدرتهم جميعاً على تلبية التزاماتهم التعاقدية
بنفس القدر إذا حصل أي تغير في الظروف االقتصادية أو السياسية أو غير ذلك.
99
د)
ب)
إيضاحات القوائم المالية الموحدة
إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة
للسنتين المنتهيتين في ديسمبر2015
2014 ,
31
ويدل تركز مخاطر االئتمان على الحساسية النسبية ألداء المجموعة تجاه التطورات التي تؤثر على صناعة معينة أو
موقع جغرافي معين.
تسعى المجموعة إلى إدارة تعرضه لمخاطر اإلئتمان من خالل التنويع لضمان عدم حصول تركز في المخاطر من ناحية
أفراد أو مجموعات من العمالء في مناطق معينة أو ضمن نشاطات عملية محددة، كما أنها تلجأ إلى الحصول على
الضمانات الالزمة حيثما يكون مالئماً . كذلك تسعى المجموعة إلى الحصول على المزيد من الضمانات من األطراف
األخرى حالما تتضح مؤشرات االنخفاض للتسهيالت ذات العالقة.
تقوم اإلدارة بطلب المزيد من الضمانات بموجب االتفاقيات المعنية. كما تقوم بمتابعة القيمة السوقية للضمانات
التي يتم الحصول عليها أثناء مراجعتها لكفاية مخصص انخفاض التمويل.
تقوم المجموعة بشكل منتظم بمراجعة سياسات وأنظمة إدارة المخاطر لديها بحيث تعكس التغيرات في منتجات
األسواق وأفضل الممارسات المستجدة.
7
.)
تم تبيان تحليل االستثمارات حسب األطراف األخرى في اإليضاح 6 و للتمويل يمكن الرجوع إلى اإليضاح و
للتعهدات وااللتزامات المحتملة يمكن الرجوع إلى اإليضاح 17. وللمعلومات حول الحد األقصى لالئتمان لتعرض
لمخاطر االئتمان لدى المجموعة حسب القطاعات التشغيلية، يمكن الرجوع إلى اإليضاح 26
.)
أ(
التركيز الجغرافي
)1(
2015
بآالف الرياالت السعودية
الموجودات
فيما يلي التركز الجغرافي للفئات الرئيسية للموجودات والمطلوبات والتعهدات وااللتزامات المحتملة
ومخاطر االئتمان الخاص بها كما في 31 ديسمبر:
المملكة العربية
السعودية
دول مجلس التعاون
الخليجي األخرى ومنطقة
الشرق األوسط
أوروبا
جنوب شرق آسيا
دول أخرى
اإلجمالي
4,602,121
8,382,657
-
204,614
-
68,665
-
132,083
-
2,754,035
4,602,121
5,223,260
نقد وأرصدة لدى مؤسسة النقد العربي
السعودي
أرصدة لدى البنوك والمؤسسات المالية
االخرى، صافي
2,948,935
-
-
-
48,704
2,900,231
إستثمارات، صافي
34,254,623
-
-
-
-
34,254,623
تمويل، صافي
792,084
-
-
-
-
792,084
ممتلكات ومعدات ، صافي
239,990
-
-
-
423
239,567
موجودات أخرى
51,220,410
204,614
68,665
132,083
2,803,162
48,011,886
اإلجمالي
المطلوبات
1,421,652
19,103
1,292
231
87,868
أرصدة للبنوك والمؤسسات المالية االخرى 1,313,158
42,179,460
-
-
-
-
42,179,460
ودائع العمالء
1,177,059
-
-
-
-
1,177,059
مطلوبات أخرى
44,778,171
19,103
1,292
231
87,868
44,669,677
اإلجمالي
6,030,871
3,103,069
-
-
-
-
-
-
-
-
6,030,871
3,103,069
التعهدات وااللتزامات المحتملة
مخاطراالئتمان )مبينة بالمعادل االئتماني(
للتعهدات وااللتزامات المحتملة
100
بنك البالد Bank Albilad
إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة
للسنتين المنتهيتين في ديسمبر2015
2014 ,
31
2014
بآالف الرياالت السعودية
الموجودات
المملكة العربية
السعودية
دول مجلس التعاون
الخليجي األخرى ومنطقة
الشرق األوسط
أوروبا
جنوب شرق
آسيا
دول أخرى
اإلجمالي
4,467,704
8,784,586
-
114,019
-
34,435
-
81,152
-
2,484,583
4,467,704
6,070,397
نقد وأرصدة لدى مؤسسة النقد العربي
السعودي
أرصدة لدى البنوك والمؤسسات المالية
االخرى، صافي
2,635,330
-
-
-
-
2,635,330
إستثمارات، صافي
28,355,270
-
-
-
-
28,355,270
تمويل، صافي
798,369
-
-
-
-
798,369
ممتلكات ومعدات ، صافي
188,655
-
-
-
-
188,655
موجودات أخرى
45,229,914
114,019
34,435
81,152
2,484,583
42,515,725
اإلجمالي
المطلوبات
1,191,018
22,174
68,260
521
606,253
أرصدة للبنوك والمؤسسات المالية االخرى 493,810
36,723,742
-
-
-
-
36,723,742
ودائع العمالء
1,423,801
1,423,801
مطلوبات أخرى
39,338,561
22,174
68,260
521
606,253
38,641,353
اإلجمالي
5,915,692
2,871,605
-
-
-
-
-
-
-
-
5,915,692
2,871,605
التعهدات وااللتزامات المحتملة
مخاطر االئتمان )مبينة بالمعادل االئتماني(
للتعهدات وااللتزامات المحتملة
تعكس مبالغ المعادل االئتماني المبالغ الناتجة عن تحويل التعهدات وااللتزامات المحتملة إلى معامل مخاطر االئتمان
التي تحملها اتفاقيات التمويل بإستخدام معامل تحويل االئتمان المحددة من قبل مؤسسة النقد العربي السعودي.
يتم استخدام معامل تحويل االئتمان لتغطية مخاطر االئتمان المحتملة نتيجة قيام المجموعة بالوفاء بإلتزاماتها.
101
إيضاحات القوائم المالية الموحدة
إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة
للسنتين المنتهيتين في ديسمبر2015
2014 ,
31
)2( فيما يلي التوزيع الجغرافي للموجودات االستثمارية
الموجودات التمويلية والمرابحة بالبضائع
والتمويلية التي انخفضت قيمتها
بآالف الرياالت السعودية
ومخصصات انخفاض
المملكة العربية
السعودية
دول مجلس التعاون الخليجي األخرى
ومنطقة الشرق األوسط
أوروبا
جنوب شرق آسيا
دول أخرى
اإلجمالي
514,762
-
-
-
-
514,762
2015
التمويل غير العامل
864,226
-
-
-
-
مخصص انخفاض التمويل 864,226
124,225
104,031
-
-
-
-
-
-
90,923
90,923
33,302
13,108
االستثمارات والمرابحات في
البضائع غير العاملة
مخصص انخفاض االستثمارات
والمرابحات في البضائع
2014
430,731
-
-
-
-
430,731
التمويل غير العامل
825,099
-
-
-
-
مخصص انخفاض التمويل 825,099
90,923
-
-
-
90,923
مرابحات في البضائع غير العاملة -
90,923
-
-
-
90,923
-
مخصص انخفاض مرابحات في
البضائع
29. مخاطر السوق
مخاطر السوق هي المخاطر المتعلقة بتقلبات القيمة العادلة للتدفقات النقدية المستقبلية لألدوات المالية نتيجة
للتغيرات في السوق مثل معدل العائد وأسعار صرف العمالت األجنبية وأسعار األسهم.
أ( مخاطر معدل العائد
تمثل مخاطر العائد المخاطر الناتجة عن تذبذب التدفقات النقدية المستقبلية لألدوات المالية نتيجة للتغيرات في
معدل العائد السائد في السوق. التوجد لدى المجموعة أية تعرضات جوهرية لتاثيرات التغيرات في معدل العائد
السائد في السوق على التدفقات النقدية المستقبلية ألن جزء ًا كبير ًا من الموجودات والمطلوبات المالية ذات
عوائد ثابتة ومدرجة في القوائم المالية الموحدة بالتكلفة المطفأة. باالضافة الى ذلك، فان جزءاً كبير ًا من مطلوبات
المجموعة غير مرتبطة بعائد.
ب( مخاطر اسعارالعمالت االجنبية
)1(
تمثل مخاطر العمالت االجنبية المخاطر الناتجة عن التغيير في قيمة االدوات المالية نتيجة لتذبذب اسعار صرف
العمالت.
تتعرض المجموعة لمخاطر آثار التقلبات في أسعار الصرف السائدة بالسوق على مركزها المالي وتدفقاتها النقدية،
وتقوم إدارة المجموعة بوضع حدود لمستوى المخاطر المقبولة لكل عملة وبشكل إجمالي لمراكز العمالت بنهاية
اليوم، ويتم مراقبتها يومياً.
102
بنك البالد Bank Albilad
إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة
للسنتين المنتهيتين في ديسمبر2015
2014 ,
31
فيما يلي ملخصا لتعرض المجموعة لمخاطر أسعار العمالت األجنبية كما في 31 ديسمبر:
2014
2015
بآالف الرياالت السعودية
الموجودات
نقد وأرصدة لدى مؤسسة النقد العربي
السعودي
أرصدة لدى البنوك والمؤسسات المالية
االخرى، صافي
إستثمارات، صافي
ريال سعودي
عمالت أجنبية
ريال سعودي
عمالت أجنبية
69,398
645,014
-
262,927
51,767
4,398,306
8,139,572
2,635,330
28,092,343
136,888
119,093
424,791
48,704
219,313
27,329
4,483,028
7,957,866
2,900,231
34,035,310
212,661
تمويل، صافي
موجودات أخرى
المطلوبات و حقوق المساهمين
أرصدة للبنوك والمؤسسات المالية
466,589
724,429
203,263
1,218,389
االخرى
300,571
36,423,171
552,875
41,626,585
ودائع العمالء
10,507
1,413,294
7,293
1,169,766
مطلوبات أخرى
-
5,891,353
-
6,442,239
حقوق المساهمين
ان جزء ًا جوهري ًا من صافي العمالت األجنبية التي تتعرض لها المجموعة يتمثل في الدوالر األمريكي والمثبت سعر صرفه مقابل
الريال السعودي. ال تعتبر مخاطرأسعارالعمالت األجنبية األخرى جوهرية و نتيجة لذلك فإن المجموعة ال تتعرض لمخاطر اسعار عمالت
اجنبية هامة.
،
قامت المجموعة بعمل تحليل حساسية على مدى عام واحد بشان احتمال حدوث تغير في أسعار العمالت األجنبية باستثناء
الدوالر األمريكي باستخدام متوسط أسعار الصرف األجنبي التاريخية وتبين بأنه ال يوجد هناك تأثير جوهري على صافي
تعرض المجموعة لتقلبات العمالت األجنبية.
)2(
مركز العمالت
فيما يلي تحليالً
التالية:
بصافي المخاطر الجوهرية التي يتعرض لها البنك كما في نهاية السنة بشأن العمالت األجنبية
2014
2015
دوالر أمريكي
دينار كويتي
روبية باكستانية
ريال قطري
درهم إماراتي
تاكا بنجالديشية
أخرى
اإلجمالي
بآالف الرياالت السعودية
مركز دائن )مدين(
بآالف الرياالت السعودية
مركز دائن )مدين(
(174,612)
2,068
60,944
320,102
30,230
7,834
4,873
251,439
(20,980)
(32,109)
55,691
5,155
36,745
16,391
14,906
75,799
103
إيضاحات القوائم المالية الموحدة
إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة
للسنتين المنتهيتين في ديسمبر2015
2014 ,
31
ج(
مخاطر أسعار االستثمارات
تشير مخاطر أسعار االستثمارات إلى مخاطر انخفاض القيمة العادلة لألسهم والصناديق االستثمارية والصكوك التي
تتضمنها محفظة االستثمارات المتاحة للبيع بالمجموعة نتيجة للتغيرات المحتملة المعقولة في مستويات مؤشرات
السوق وقيمة االستثمارات الفردية خالل سنة.
فيما يلي األثر على استثمارات المملوكة والمتاحة للبيع بسبب التغيرات المحتملة المعقولة في مؤشرات السوق مع
بقاء كافة البنود األخرى القابلة للتغيير ثابتة:
31 ديسمبر 2014
31 ديسمبر 2015
نسبة التغير في قيمة
األثر بآالف الرياالت
نسبة التغير في قيمة
األثر بآالف الرياالت
مؤشرات السوق
أسعار االستثمارات %
السعودية
أسعار االستثمارات %
السعودية
58,412
10+
69,065
10+
متداولة
7,000
2+
9,101
غير متداولة +2
30. مخاطر السيولة
تمثل مخاطر السيولة عدم مقدرة المجموعة على تلبية صافي متطلبات التمويل الخاصة بها. ويمكن أن تحدث مخاطر
السيولة عند وجود اضطراب في السوق أو انخفاض في مستوى درجات التصنيف االئتماني مما يؤدي إلى انخفاض
في بعض مصادر التمويل. وللتقليل من هذه المخاطر، قامت اإلدارة بتنويع مصادر التمويل، وإدارة الموجودات بعد
األخذ بعين االعتبار توفر السيولة، والحفاظ على رصيد كاف للنقدية وما في حكمها واألوراق المالية القابلة للتداول
الفوري.
تقوم اإلدارة بمراقبة محفظة االستحقاق لضمان توفر السيولة الكافية. يتم مراقبة مراكز السيولة يوميا، ويتم إجراء
اختبارات جهد منتظمة بشأن السيولة باستخدام سيناريوهات متعددة تغطي الظروف اإلعتيادية وغير اإلعتيادية في
السوق. تخضع كافة السياسات واإلجراءات المتعلقة بالسيولة للمراجعة والموافقة من قبل لجنة الموجودات
والمطلوبات بالبنك. يتم إصدار تقارير يومية تغطي مركز السيولة للبنك والشركات التابعة العاملة. كما يقدم بانتظام
تقرير موجز إلى لجنة الموجودات والمطلوبات بالبنك يشمل على كافة االستثناءات واإلجراءات المتخذة.
وطبقاً لنظام مراقبة البنوك وكذلك التعليمات الصادرة عن مؤسسة النقد العربي السعودي، يحتفظ البنك لدى
مؤسسة النقد العربي السعودي بوديعة نظامية تعادل % 7 )2014: %7(
من إجمالي الودائع تحت الطلب و
%4
)2014: 4%(من إجمالي الودائع ألجل. باإلضافة إلى الوديعة النظامية، يحتفظ البنك باحتياطي سيولة ال يقل عن
%20
من التزامات ودائعه، ويتكون هذا اإلحتياطي من
النقد و الموجودات التي يمكن تحويلها إلى نقد خالل فترة ال
تزيد عن ثالثين يوماً
.
104
بنك البالد Bank Albilad
إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة
للسنتين المنتهيتين في ديسمبر2015
2014 ,
31
كما ويمكن للبنك الحصول على مبالغ إضافية من خالل تسهيالت وترتيبات استثمارية خاصة مع مؤسسة النقد
العربي السعودي.
يمثل الجدول أدناه ملخصا باستحقاقات الموجودات والمطلوبات الخاصة بالمجموعة.تم تحديد االستحقاقات التعاقدية
للموجودات و المطلوبات على اساس الفترة المتبقية من تاريخ قائمة المركز المالي الموحدة و حتى تاريخ االستحقاق
التعاقدي و لم يتم االخذ في االعتبار تواريخ االستحقاقات الفعلية كما يشير إلية
تاريخ االحتفاظ بوادئع
المجموعة.تتمثل المبالغ الظاهرة في الجدول أدناه التدفقات النقدية التعاقدية غير المخصومة، بينما تقوم المجموعة
بإدارة مخاطر السيولة المالزمة بناء على التدفقات النقدية الواردة المخصومة المتوقعة.
105
إيضاحات القوائم المالية الموحدة
إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة
للسنتين المنتهيتين في 31 ديسمبر2015 2014 ,
أ( فيما يلي تحليال لالستحقاقات التعاقدية للموجودات والمطلوبات و حقوق المساهمين كما في 31 ديسمبر:
بآالف الرياالت السعودية
خالل 3 أشهر
من 3 أشهر
إلى سنة
من سنة إلى 5
سنوات
أكثر من 5
سنوات
بدون تاريخ
استحقاق محدد
اإلجمالي
2015
الموجودات
2,093,020
-
-
-
نقد وأرصدة لدى مؤسسة النقد العربي السعودي 2,093,020
2,509,101
2,509,101
-
-
-
وديعة نظامية لدى مؤسسة النقد العربي السعودي -
8,382,657
-
-
202,301
1,433,062
أرصدة لدى البنوك والمؤسسات المالية األخرى، صافي 6,747,294
2,948,935
545,450
600,262
1,803,223
استثمارات، صافي
34,254,623
-
499,184
9,471,864
17,129,723
7,153,852
تمويل ، صافي
792,084
792,084
-
-
-
-
ممتلكات ومعدات، صافي
239,990
239,990
-
-
-
-
موجودات أخرى
51,220,410
4,086,625
1,099,446
9,674,165
18,562,785
17,797,389
إجمالي الموجودات
1,421,652
-
-
-
-
1,421,652
المطلوبات وحقوق المساهمين
أرصدة للبنوك والمؤسسات المالية األخرى
42,179,460
-
-
-
4,050,475
38,128,985
ودائع العمالء
1,177,059
1,177,059
-
-
-
-
مطلوبات أخرى
6,442,239
6,442,239
-
-
-
-
حقوق المساهمين
51,220,410
7,619,298
-
-
4,050,475
39,550,637
إجمالي المطلوبات وحقوق المساهمين
إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة
للسنتين المنتهيتين في 31 ديسمبر2015 2014 ,
بآالف الرياالت السعودية
خالل 3 أشهر
من 3 أشهر
إلى سنة
من سنة إلى
أكثر من 5
سنوات
بدون تاريخ
استحقاق محدد
اإلجمالي
5 سنوات
2014
الموجودات
2,108,847
-
-
-
-
نقد وأرصدة لدى مؤسسة النقد العربي السعودي 2,108,847
2,358,857
2,358,857
-
-
-
وديعة نظامية لدى مؤسسة النقد العربي السعودي -
8,784,586
-
-
-
2,046,754
أرصدة لدى البنوك والمؤسسات المالية االخرى، صافي 6,737,832
2,635,330
477,353
456,770
-
250,289
1,450,918
استثمارات، صافي
28,355,270
-
588,899
8,603,266
12,024,209
7,138,896
تمويل ، صافي
798,369
798,369
-
-
-
-
ممتلكات ومعدات، صافي
188,655
188,655
-
-
-
-
موجودات أخرى
45,229,914
3,823,234
1,045,669
8,603,266
14,321,252
17,436,493
إجمالي الموجودات
1,191,018
-
-
-
-
1,191,018
المطلوبات وحقوق المساهمين
أرصدة للبنوك والمؤسسات المالية األخرى
36,723,742
-
-
-
3,365,741
33,358,001
ودائع العمالء
1,423,801
1,423,801
-
-
-
-
مطلوبات أخرى
5,891,353
5,891,353
-
-
-
-
حقوق المساهمين
45,229,914
7,315,154
-
-
3,365,741
34,549,019
إجمالي المطلوبات وحقوق المساهمين
إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة
للسنتين المنتهيتين في 31 ديسمبر2015 2014 ,
ب( فيما يلي تحليل للمطلوبات المالية حسب االستحقاقات التعاقدية المتبقية غير المخصومة كما في 31 ديسمبر:
بآالف الرياالت السعودية
خالل 3 أشهر
من 3 أشهر إلى سنة
من سنة إلى 5 سنوات
أكثر من 5 سنوات
بدون تاريخ استحقاق محدد
اإلجمالي
2015
1,422,156
-
-
-
-
1,422,156
المطلوبات المالية
أرصدة للبنوك والمؤسسات المالية األخرى
42,221,285
-
-
-
4,083,175
38,138,110
ودائع العمالء
2014
المطلوبات المالية
1,191,067
-
-
-
-
أرصدة للبنوك والمؤسسات المالية األخرى 1,191,067
36,745,036
-
-
-
3,385,225
33,359,811
ودائع العمالء
106
بنك البالد Bank Albilad
إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة
للسنتين المنتهيتين في ديسمبر2015
2014 ,
31
.31
القيمة العادلة لألدوات المالية
-
-
إن القيمة العادلة هي السعر الذي سيتم إستالمه عند بيع موجودات أو دفعة لتحويل مطلوبات في معاملة نظامية
تتم بين متعاملين في السوق في تاريخ القياس ويستند قياس القيمة العادلة على افتراض أن صفقة بيع
الموجودات أو تحويل المطلوبات قد تمت إما:
في السوق الرئيسية للموجودات والمطلوبات، أو
في أكثر األسواق فائدة و المتاحة للموجودات و المطلوبات، في حالة عدم وجود السوق الرئيسية .
تحديد القيمة العادلة لألدوات المالية ومستويات القيمة العادلة
يستخدم البنك المستويات التالية عند تحديد القيمة العادلة لألدوات المالية واإلفصاح عنها:
: األسعار المتداولة في األسواق المالية النشطة لنفس األداة )بدون تعديل(.
المستوى 1
األسعار المتداولة في األسواق المالية النشطة لموجودات ومطلوبات مماثلة أو باستخدام طرق تقييم
أخرى يتم تحديد كافة مدخالتها الهامة وفق بيانات سوقية قابلة للمالحظة.
:
المستوى 2
: طرق تقويم لم تحدد أي من مدخالتها الهامة وفق بيانات سوقية قابلة للمالحظة.
المستوى 3
بآالف الرياالت السعودية
المستوى األول
المستوى الثاني
المستوى الثالث
اإلجمالي
2015
الموجودات المالية
545,450
157,500
-
أسهم وصناديق استثمارية 387,950
600,263
297,568
-
302,695
صكوك
1,145,713
455,068
-
690,645
2014
الموجودات المالية
477,353
150,000
-
أسهم وصناديق استثمارية 327,353
456,770
200,000
-
256,770
صكوك
934,123
350,000
-
584,123
يمثل المستوى الثالث من االستثمارات، استثمارات متاحة للبيع غير متداولة ومقيدة بالتكلفة حيث تعتقد اإلدارة أن
تكلفتها تقارب قيمتها العادلة.
إن القيمة العادلة لألدوات المالية بتاريخ قائمة المركز المالي الموحدة، ال تختلف جوهرياً عن القيمة الدفترية المدرجة في
القوائم المالية الموحدة. إن القيمة العادلة للتمويل، و االرصدة لدى و للبنوك واالستثمارات المقتناة حتى تاريخ االستحقاق
المقتناه حتى تاريخ االستحقاق والمسجلة بالتكلفة المطفأة ال تختلف كثيراً عن القيمة الدفترية المدرجة في القوائم المالية
الموحدة ألن معدالت االرباح الحالية السائدة في السوق ألدوات مالية مماثلة ال تختلف كثيراً عن األسعار المتعاقد عليها
وبسبب قصر الفترة بالنسبة لألرصدة لدى و للبنوك.
107
إيضاحات القوائم المالية الموحدة
إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة
للسنتين المنتهيتين في ديسمبر2015
2014 ,
31
.32
األرصده والمعامالت مع األطراف ذات العالقة
تتعامل المجموعة، خالل دورة أعمالها العادية مع أطراف ذات عالقة. تخضع تلك المعامالت مع األطراف ذات
العالقة للحدود المنصوص عليها في نظام مراقبة البنوك والتعليمات الصادرة عن مؤسسة النقد العربي
السعودي. و يقصد بكبار المساهمين أولئك الذين يمتلكون نسبة %5 أو أكثر من رأسمال البنك المصدر ويقصد
بكبار موظفي اإلدارة أولئك االشخاص، بما فيهم العضو المنتدب والذين لديهم الصالحية والمسئولية للقيام
بأعمال التخطيط والتوجيه واالشراف على أنشطة البنك بصورة مباشرة أو غير مباشرة. إن طبيعة وأرصدة تلك
المعامالت للسنتين المنتهيتين
في
31 ديسمبر هي كما يلي:
أ
أرصدة أعضاء مجلس اإلدارة وكبار المساهمين اآلخرين والشركات المنتسبة لهم والصناديق االستثمارية المدارة
من قبل المجموعة:
-
2014
2015
بآالف الرياالت السعودية
بآالف الرياالت السعودية
1,509,743
30,600
41,632
27,036
4,113
4,093
1,324,902
46,959
44,228
148,797
14,481
1,181
تمويل
بيع باألجل
مشاركة
تعهدات والتزامات محتملة
الودائع
تعهدات والتزامات محتملة
تحت الطلب
حساب البالد )مضاربة(
أخرى
ب
أرصدة كبار موظفي اإلدارة والشركات المنتسبة لهم
:
-
2014
2015
بآالف الرياالت السعودية
بآالف الرياالت السعودية
14,454
9,281
1,077
12,623
9,001
1
تمويل
الودائع
بيع بالتقسيط
تحت الطلب
حساب البالد )مضاربة(
108
بنك البالد Bank Albilad
ج
إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة
للسنتين المنتهيتين في
31
ديسمبر2015
2014 ,
- صناديق
المجموعة اإلستثمارية:
يمثل هذا البند األرصدة القائمة لدى الصناديق اإلستثمارية للمجموعة كما في 31
ديسمبر:
2014
2015
ودائع العمالء
بآالف الرياالت السعودية
بآالف الرياالت السعودية
2,082
56,918
2,689
29,735
استثمارات
- د
اإليرادات والمصاريف:
فيما يلي تحليالً باإليرادات والمصاريف المتعلقة بالمعامالت مع األطراف ذات العالقة والمدرجة في قائمة الدخل
الموحدة للسنتين المنتهيتين في
31
أرصدة أعضاء مجلس اإلدارة وكبار المساهمين
ديسمبر:
اآلخرين والشركات المنتسبة لهم والصناديق االستثمارية المدارة من قبل المجموعة:
2014
2015
بآالف الرياالت السعودية
بآالف الرياالت السعودية
52,381
294
18,086
2
4,800
5,280
45,736
352
17,635
2
5,086
6,302
اإليرادات
الدخل من التمويل
دخل أتعاب وعموالت وأخرى، صافي
دخل أتعاب وعموالت وأخرى، صافي - صناديق البالد
اإلستثمارية
المصاريف
حساب البالد )مضاربة(
إيجار مباني
مكافأة أعضاء مجلس اإلدارة
2014
2015
أرصدة كبار موظفي اإلدارة والشركات المنتسبة لهم :
اإليرادات
الدخل من التمويل
بآالف الرياالت السعودية
بآالف الرياالت السعودية
300
265
2014
2015
بآالف الرياالت السعودية
بآالف الرياالت السعودية
48,016
7,808
56,880
5,624
فيما يلي بيان بإجمالي التعويض المدفوع لكبار موظفي اإلدارة خالل
السنة:
مزايا موظفين قصيرة االجل
مزايا ما بعد التوظيف، مكافأة نهاية الخدمة للموظفين، والدفعات
المحسوبة على اساس األسهم
109
إيضاحات القوائم المالية الموحدة
إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة
للسنتين المنتهيتين في ديسمبر2015
2014 ,
31
.33
كفاية رأس المال
تتمثل أهداف المجموعة عند إدارة رأس المال في اإللتزام بمتطلبات رأس المال الموضوعة من قبل مؤسسة النقد
العربي السعودي للحفاظ على مقدرة المجموعة في االستمرار في أعمالها وفقا لمبدأ االستمرارية واالحتفاظ
بقاعدة رأسمالية قوية.
تقوم إدارة المجموعة بمراقبة كفاية رأس المال واستخدام رأس المال النظامي. تتطلب تعليمات مؤسسة النقد
العربي السعودي االحتفاظ بحد أدنى من رأس المال النظامي وأن تكون نسبة إجمالي رأس المال النظامي إلى
الموجودات المرجحة المخاطر عند أو تزيد عن الحد األدنى المتفق عليه وهو %8 .
تراقب المجموعة كفاية رأس المال باستخدام النسب المقررة من قبل مؤسسة النقد العربي السعودي، وبموجبها
يتم قياس كفاية رأس المال بمقارنة بنود رأس المال المؤهل للمجموعة مع الموجودات المدرجة في قائمة المركز
المالي الموحدة واإللتزامات المحتملة باستخدام االرصده المرجحة إلظهار مخاطرها النسبية .
قامت مؤسسة النقد العربي السعودي بإصدار ارشادات وأطر عمل العادة هيكلة رأس المال حسب توصيات لجنة
بازل 3
والتي سرى مفعولها اعتباراً من
1
يناير 2013. وفقاً الطر عمل لجنة بازل 3، تم احتساب الموجودات المرجحة
المخاطر الموحدة الخاصة بالمجموعة وإجمالي رأس المال والنسب ذات الصلة على أساس موحد على مستوى
المجموعة .
الجدول التالي يلخص الركيزة األولى للمجموعة للموجودات المرجحة المخاطر، رأس المال األساسي ورأس المال
المساند ونسبة كفاية رأس المال:
2014
2015
الموجودات المرجحة لمخاطر االئتمان
الموجودات المرجحة للمخاطر التشغيلية
الموجودات المرجحة لمخاطر السوق
إجمالي الركيزة األولى للموجودات المرجحة المخاطر
رأس المال األساسي
رأس المال المساند
إجمالي رأس المال األساسي ورأس المال المساند
نسبة كفاية رأس المال
نسبة رأس المال األساسي
نسبة رأس المال األساسي ورأس المال والمساند
بآالف الرياالت السعودية
بآالف الرياالت السعودية
33,786,740
3,553,573
448,075
37,788,388
5,891,353
422,334
6,313,687
%15.59
%16.71
39,449,578
3,905,237
149,700
43,504,515
6,442,239
467,373
6,909,612
%14.81
%15.88
110
إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة
للسنتين المنتهيتين في ديسمبر2015
بنك البالد Bank Albilad
2014 ,
31
.34
خدمات إدارة االستثمار والوساطة
تقدم المجموعة خدمات إدارة االستثمار لعمالئها من خالل شركتها التابعة / شركة البالد لالستثمار. تتضمن هذه
الخدمات إدارة سبعة صناديق إستثمارية )2014: سبعة صناديق إستثمارية(. بموجودات يبلغ إجماليها 925 مليون
ريال سعودي
1,188 :2014(
مليون ريال سعودي(. تدار كافة الصناديق االستثمارية وفقاً للضوابط الشرعية
وتخضع لرقابة شرعية بصفة دورية، وتدار بعض هذه الصناديق بالتعاون مع مستشاري استثمارات مهنيين خارجيين.
كما تدير المجموعة محافظ استثمارية خاصة نيابة عن عمالئها بمبلغ 7,708 مليون ريال سعودي
7,889 :2014(
مليون ريال سعودي(. لم يتم إدراج القوائم المالية لهذه الصناديق والمحفظة االستثمارية في القوائم المالية
الموحدة للمجموعة. تم االفصاح عن المعامالت التي تتم بين المجموعة وهذه الصناديق ضمن المعامالت مع
األطراف ذات العالقة )إيضاح
.)32
.35
التغيرات في أطر اعداد التقارير المالية الدولية
لقد ارتأت المجموعة عدم التطبيق المبكر للمعايير الجديدة الصادرة و غير السارية المفعول ، وتقوم المجموعة حاليا بدراسة
أثارها.
وفيما يلي ملخصاً للمعايير الدولية الخاصة بالتقارير المالية الجديدة والتعديالت عليها والتي يسري مفعولها على الفترات
المستقبلية :
لقد إرتأت المجموعة عدم االتباع المبكر للتعديالت والتنقيحات على المعايير المذكورة أدناه والتي تم نشرها ويتعين االلتزام
بها بخصوص السنوات المحاسبية للمجموعة التي تبدأ في أو بعد 1 يناير
:2016
–
المعيار الدولي الخاص بالتقارير المالية رقم )9( – األدوات المالية: تصنيف وقياس الموجودات المالية والمطلوبات
المالية
يسري مفعوله على الفترات السنوية التي تبدأ في أو بعد 1 يناير 2018.
المعيار الدولي الخاص بالتقارير المالية رقم )15( االيرادات من العقود المبرمة مع العمالء
ينطبق معيار االيرادات الجديد على كافة المنشآت، ويحل محل متطلبات إثبات االيرادات الحالية المنصوص عليها في
المعايير الدولية الخاصة بالتقارير المالية. يسري المعيار على الفترات السنوية التي تبدأ في أو بعد يناير
.2018
1
المعيار الدولي الخاص بالتقارير المالية رقم )10( و )12( ومعيار المحاسبة الدولي رقم )28(: المنشآت االستثمارية
توضح التعديالت على المعيار الدولي الخاص بالتقارير المالية رقم )10( بأن االعفاء من العرض في القوائم المالية
الموحدة المنصوص عليه في الفقرة )4( من المعيار الدولي الخاص بالتقارير المالية رقم )10( ينطبق على الشركة األم
التي تعتبر شركة تابعة لمنشأة استثمارية، وذلك في حالة قيام المنشأة االستثمارية بقياس الشركات التابعة لها
بالقيمة العادلة. وأنه يتم فقط توحيد الشركة التابعة لمنشأة استثمارية التي ال تعتبر نفسها منشأة استثمارية تقدم
خدمات إسناد للمنشأة المستثمر فيها. تقاس كافة الشركات التابعة األخرى التابعة للمنشأة االستثمارية بالقيمة
العادلة.
-
-
-
تسمح التعديالت على معيار المحاسبة الدولي رقم )28( للمستثمر، عند تطبيق طريقة حقوق الملكية، باالبقاء على
قياس االستثمارات بالقيمة العادلة المطبق من قبل الشركة الزميلة أو المشروع المشترك للمنشأة المستثمره على
حصتها في الشركات التابعة. تسري التعديالت على الفترات السنوية التي تبدأ في أو بعد
.2016 يناير 1
المعيار الدولي الخاص بالتقارير المالية رقم )14( – الحسابات المؤجلة النظامية
تسري التعديالت على الفترات السنوية التي تبدأ في أو بعد 1 يناير
المعيار الدولي الخاص بالتقارير المالية رقم )16( –
بعد
.2016
يناير 1
يبين المعيار كيفية اثبات وقياس واالفصااح عن االيجارات. تسري التعديالت على الفترات السنوية التي تبدأ في أو
.2019
-
-
111
إيضاحات القوائم المالية الموحدة
إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة
للسنتين المنتهيتين في ديسمبر2015
2014 ,
31
يناير 1 بعد
تعديالت على معيار المحاسبة الدولي رقم )27( – طريقة حقوق الملكية في القوائم المالية المستقله
تسمح التعديالت للمنشآت اتباع طريقة حقوق الملكية عند المحاسبة عن االستثمارات في الشركات التابعة والمشاريع
المشتركة والشركات الزميلة في قوائمها المالية المستقلة. تسري التعديالت على الفترات السنوية التي تبدأ في أو
.2016
تعديالت على المعيار الدولي الخاص بالتقارير المالية رقم )11(
االستحواذ على الحصص
–
تسري التعديالت على الفترات السنوية التي تبدأ في أو بعد 1 يناير
الترتيبات المشتركة: المحاسبة عن عمليات
.2016
تعديالت على المعيار الدولي الخاص بالتقارير المالية رقم )16( ومعيار المحاسبة الدولي رقم )38(: توضيح الطرق
المقبولة الحتساب االستهالك واالطفاء
تطبق التعديالت مستقبالً على الفترات السنوية التي تبدأ في أو بعد 1 يناير
.2016
تعديالت على المعيار الدولي الخاص بالتقارير المالية رقم )10( ومعيار المحاسبة الدولي رقم )28(: بيع أو
المساهمة في الموجودات بين المستثمر وشركتة الزميلة، أو المشروع المشترك التابع له
تسري التعديالت على الفترات السنوية التي تبدأ في أو بعد 1 يناير
.2016
-
-
-
-
دورة التحسينات السنوية على المعايير الدولية الخاصة بالتقارير المالية لألعوام من 2012
تسري التحسينات على الفترات السنوية التي تبدأ في أو بعد 1 يناير 2016، وتشتمل على:
2014 –
.)5(
-
-
-
-
المعيار الدولي الخاص بالتقارير المالية رقم )5(: الموجودات المالية المعدة للبيع والعمليات المتوقفه
توضح التعديالت بأن التحول عن اتباع أحد طرق االستبعاد هذه إلى طريقة أخرى لن يعتبر خطة جديدة لالستبعاد،
بل استمراراً للخطة األصلية. عليه، ال يوجد توقف عن اتباع متطلبات المعيار الدولي الخاص بالتقارير المالية رقم
المعيار الدولي الخاص بالتقارير المالية رقم )7(: األدوات المالية: االفصاحات
يوضح التعديل بأن عقود الخدمة التي تشتمل على أتعاب يمكن أن تشكل ارتباط مستمر مع األصل المالي. يجب
على المنشأة تقويم طبيعة األتعاب والترتيب بإتباع اإلرشادات المتعلقة باالرتباط المستمر المنصوص عليه في
المعيار الدولي الخاص بالتقارير المالية رقم )7(، وذلك للتأكد فيما إذا كانت االفصاحات مطلوبة. يجب إجراء التقييم
بأثر رجعي للتأكد من ماهية عقود الخدمات التي تشكل ارتباطاً مستمراً. ال داعي لتقديم االفصاحات المطلوبة ألي
فترة قبل الفترة السنوية للمنشأة التي قامت بتطبيق التعديالت أوالً .
المعيار الدولي الخاص بالتقارير المالية رقم )19(: مزايا الموظفين
توضح التعديالت بأنه يجب تقويم مدى عمق سوق سندات الشركات ذات الجودة العالية على أساس العملة
المسجل بها االلتزام، بدالً من البلد الي وقع فيه االلتزام. وفي حالة عدم وجود مثل هذا السوق النشط لسندات
الشركات ذات الجودة العالية بتلك العملة، فإنه يتم استخدام أسعار السندات الحكومية.
المعيار الدولي الخاص بالتقارير المالية رقم )1(: المبادرة باالفصاح
توضح التعديالت التالية:
المتطلبات المتعلقة باألهمية النسبية المنصوص عليها في معيار المحاسبة الدولي رقم )1(.
يجوز فصل بنود محددة في قوائم الربح أو الخسارة، والدخل الشامل اآلخر، وقائمة المركز المالي.
لدى المنشآت المرونة في عرض االيضاحات حول القوائم المالية.
يجب عرض الحصة في الدخل الشامل اآلخر للشركات الزميلة والمشاريع المشتركة وفقاً لطريقة حقوق
الملكية بشكل إجمالي وكبند مستقل، ويتم التصنيف بين البنود التي تم أو لن يتم إعادة تصنيفها الحقاً إلى
الربح أو الخسارة.
كما توضح التعديالت المتطلبات التي يتم تطبيقها عند عرض المجاميع الفردية اإلضافية في قائمة المركز المالي أو
قائمة الربح أو الخسارة والدخل الشامل اآلخر.
112
بنك البالد Bank Albilad
إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة
للسنتين المنتهيتين في ديسمبر2015
2014 ,
31
.36
برنامج أسهم الموظفين
فيما يلي المميزات الهامة لبرنامج الدفعات المحسوبة على أساس األسهم:
2014 2015
نوفمبر 2015
تاريخ المنح
15 سبتمبر 2014
1
1 %25 يناير 2016
1 يناير 2017
1 %25 يناير 2017
1 %50 يناير 2018
تاريخ االستحقاق
عدد األسهم الممنوحة بتاريخ المنح 411,686 399,418
سعر السهم بتاريخ المنح )بالريال السعودي( 32.79 21.76
قيمة األسهم الممنوحة بتاريخ المنح )بآالف الرياالت السعودية ) 8,691 10,799
3 سنوات
3 سنوات
فترة االستحقاق
شرط المنح إكمال فترة الخدمة إكمال فترة الخدمة
طريقة السداد أسهم أسهم
فيما يلي بياناً بالحركة في عدد األسهم، لبرنامج أسهم الموظفين، خالل السنة: 2014 2015
في بداية السنة 977,047 868,294
ممنوحة خالل السنة 411,686 399,418
متنازل عنها 34,409 48,535
تم صرفها 486,030 277,978
في نهاية السنة 868,294 941,199
تم منح هذه األسهم بشرط أساسي وهو إكمال فترة الخدمة
وغير مرتبطة بظروف السوق.
.37
.38
.39
.40
األحداث الالحقة
اقترح مجلس االدارة في اجتماعه المنعقد بتاريخ
2016-02-01
إصدار أسهم مجانية وذلك بواقع سهم مجاني
واحد لكل خمسة أسهم مملوكة من قبل مساهمي البنك كما في تاريخ انعقاد الجمعية العمومية بغرض زيادة
رأسمال البنك من 5,000 مليون ريال سعودي الى 6,000 مليون ريال سعودي. سيتم اصدار األسهم المجانية
وذلك برسملة مبلغ قدره 468 مليون ريال سعودي من األرباح المبقاة و 532 مليون ريال سعودي من االحتياطي
النظامي. أصبح عدد األسهم القائمة بعد إصدار األسهم المجانية 600 مليون سهم. يخضع اقتراح مجلس اإلدارة
بشأن إصدار سهم مجاني واحد لكل خمسة أسهم مملوكة لموافقه الجمعية العمومية.
أرقام المقارنة
أعيد تبويب بعض أرقام المقارنة للسنة الماضية كي تتماشى مع تبويب السنة الحالية.
إعتماد مجلس اإلدارة للقوائم المالية الموحدة
اعتمد مجلس اإلدارة القوائم المالية الموحدة
االفصاحات بموجب اطرعمل لجنة بازل
بتاريخ 29
ربيع الثاني 1437 ه الموافق
8 فبراير .2016
3
يجب القيام ببعض اإلفصاحات االضافية بموجب أطرعمل لجنة بازل 3 س. تكون هذه االفصاحات متاحة على
موقع البنك االلكتروني )www.Bankalbilad.com( خالل الفترة الزمنية المحددة من قبل مؤسسة النقد العربي
السعودي. ال تخضع هذه اإلفصاحات للتدقيق من قبل مراجعي الحسابات الخارجيين للبنك.
113
114
إيضاحات القوائم المالية الموحدة
بنك البالد Bank Albilad
إيضاحات بازل ااا الكمية
115
إيضاحات بازل ااا الكمية
كما في 31 ديسمبر 2015
الجدول الثاني: هيكل رأس المال
بآالف الرياالت السعودية
المركز المالي
-
الخطوة األولى ( جدول 2
( ب ))
المركز المالي
التعديالت على
تحت النطاق النظامي
في القوائم
الكيانات األخرى
للتوحيد
المالية المنشورة
) ه (
) د (
) ج (
الموجودات
4,602,121
-
نقد وأرصدة لدى مؤسسة النقد العربي السعودي 4,602,121
8,382,657
-
8,382,657
أرصدة لدى البنوك والمؤسسات المالية األخرى
2,948,935
-
2,948,935
استثمارات، صافي
34,254,623
-
34,254,623
تمويل، صافي
792,084
-
792,084
ممتلكات ومعدات، صافي
239,990
-
239,990
موجودات أخرى
51,220,410
-
51,220,410
إجمالي الموجودات
المطلوبات
-
-
-
أرصدة للمؤسسة النقد السعودي
1,421,652
-
1,421,652
أرصدة للبنوك والمؤسسات المالية األخرى
42,179,460
-
42,179,460
ودائع العمالء
1,177,059
-
1,177,059
مطلوبات أخرى
44,778,171
-
44,778,171
إجمالي المطلوبات
5,000,000
-
5,000,000
رأس المال
961,066
-
961,066
اإلحتياطي النظامي
(11,712)
-
(11,712)
إحتياطيات أخرى
591,317
-
591,317
أرباح مبقاة
(113,758)
-
(113,758)
أسهم خزينة
15,326
-
15,326
برنامج أسهم الموظفين
51,220,410
-
51,220,410
إجمالي المطلوبات وحقوق المساهمين
116
بنك البالد Bank Albilad
كما في 31 ديسمبر 2015
بآالف الرياالت السعودية
الجدول الثاني: هيكل رأس المال
المركز المالي
- الخطوة الثانية ( جدول 2 )ج((
المركز المالي في
التعديالت على
تحت النطاق النظامي
القوائم المالية
الكيانات األخرى
للتوحيد
المنشورة
) ه (
) د (
) ج (
الموجودات
4,602,121
-
نقد وأرصدة لدى مؤسسة النقد العربي السعودي 4,602,121
8,382,657
-
أرصدة لدى البنوك والمؤسسات المالية األخرى 8,382,657
2,948,935
-
2,948,935
استثمارات، صافي
34,254,623
-
34,254,623
تمويل، صافي
467,373
-
467,373
منها المخصصات العامة
792,084
-
792,084
ممتلكات ومعدات، صافي
239,990
-
239,990
موج ودات أخرى
51,220,410
-
51,220,410
إجمالي الموجودات
المطلوبات
-
-
-
أرصدة للمؤسسة النقد السعودي
1,421,652
-
1,421,652
أرصدة للبنوك والمؤسسات المالية األخرى
42,179,460
-
42,179,460
ودائع العمالء
1,177,059
-
1,177,059
مطلوبات أخرى
44,778,171
-
44,778,171
إجمالي المطلوبات
5,000,000
-
5,000,000
رأس المال
5,000,000
-
منها المبلغ المؤهل لرأس المال الشريحة األولى 5,000,000
961,066
-
961,066
اإلحتياطي النظامي
(11,712)
-
(11,712)
إحتياطيات أخرى
591,317
-
591,317
أرباح مبقاة
(113,758)
-
(113,758)
أسهم خزينة
15,326
-
15,326
برنامج أسهم الموظفين
51,220,410
-
51,220,410
إجمالي المطلوبات وحقوق المساهمين
117
إيضاحات بازل ااا الكمية
كما في 31 ديسمبر 2015
الجدول الثاني: هيكل رأس المال
بآالف الرياالت السعودية
القالب العام - الخطوة الثالثة ( الجدول ( 2 د( ) I
( من يناير 2013 إلى 2018 مطابقا لما بعد 2018( مع المبالغ الخاضعة لمعالجة ما قبل بازل 3
جميع األرقام بآالف الرياالت السعودية
مكونات رأس المال
رأس المال العام الشريحة األولى : أدوات و احتياطيات
5,000,000
788,423
653,816
6,442,239
-
6,442,239
6,442,239
1
2
3
6
28
29
رأس المال
أرباح مبقاة
إجمالي الدخل الشامل اآلخر
رأس المال العام الشريحة األولى قبل التعديالت التنظيمية
رأس المال العام الشريحة األولى : التعديالت التنظيمية
إجمالي التعديالت التنظيمية لرأس المال العام الشريحة األولى
رأس المال العام الشريحة األولى ( CET1 )
45 الشريحة األولة لرأس المال AT1( )T1 = CET1 +
467,373
467,373
467,373
6,909,612
43,504,515
%14.81
%14.81
%15.88
%7.0
%6.0
467,373
كما في 31 ديسمبر 2015
الجدول الثاني: هيكل رأس المال
بآالف الرياالت السعودية
القالب العام - الخطوة الثالثة ( الجدول ( 2 د( ) I
( من يناير 2013 إلى 2018 مطابقا لما بعد 2018( مع المبالغ الخاضعة لمعالجة ما قبل بازل 3
جميع األرقام بآالف الرياالت السعودية
مكونات رأس المال
الشريحة الثانية لرأس المال : أدوات و مخصصات
50
51
المخصصات
الشريحة الثانية لرأس المال قبل التعديالت التنظيمية
الشريحة الثانية لرأس المال : التعديالت التنظيمية
58
59
الشريحة الثانية لرأس المال )T2(
إجمالي رأس المال T2( )TC = T1 +
60
إجمالي الموجودات المرجحة المخاطر
نسب رأس المال
61
62
63
64
68
76
رأس المال العام للشريحة األول ( بالنسبة للموجودات المرجحة المخاطر(
الشريحة األول ( بالنسبة للموجودات المرجحة المخاطر(
إجمالي رأس المال ( بالنسبة للموجودات المرجحة المخاطر(
المتطلبات المحددة ( أقل رأس المال العام الشريحة األولى المطلوب باالضافة إلى الحفاظ على حدود رأس
المال بالنسبة للموجودات المرجحة المخاطر(
رأس المال العام الشريحة األولى لمقابلة الحدود ( بالنسبة للموجودات المرجحة المخاطر(
الحدود العليا المقبولة لألدراج من المخصصات في الشريحة الثاني
المخصصات المؤهلة لإلدراج في الشريحة الثاني فيما يخص التعرضات الخاضعة للنهج موحد )قبل تطبيق الحد األعلى(
118
بنك البالد Bank Albilad
كما في 31 ديسمبر 2015
الجدول الثالث : كفاية رأس المال
بآالف الرياالت السعودية
المحفظة
السيادية والبنوك المركزية
مؤسسة النقد العربي السعودي و الحكومة السعودية
أخرى
بنوك التنمية متعددة األطراف
مؤسسات القطاع العام
البنوك وشركات األوراق المالية
الشركات
تمويل األفراد ما عدا الرهونات العقارية
تمويل الشركات الصغيرة
الرهونات
السكنية
التجاري
التسنيد
األسهم
أخرى
المستحقات الماضية
اإلجمالي
مبلغ التعرض
رأس المال المطلوب
-
-
-
-
175,512
1,458,615
629,057
6,107
-
97,793
409,895
-
43,636
82,394
4,713
2,907,722
3,129,083
-
-
-
7,957,867
18,362,103
10,486,196
101,835
1,222,761
5,123,689
-
2,348,672
2,927,754
515,602
52,175,562
كما في 31 ديسمبر 2015 بآالف الرياالت السعودية
الجدول الثالث : كفاية رأس المال
مخاطر أسعار الفائدة
مخاطر مركز األسهم
مخاطر الصرف األجنبي
مخاطر السلع
اإلجمالي
11,976
-
11,976
-
النهج الموحد -
كما في 31 ديسمبر 2015
الجدول الثالث : كفاية رأس المال
رأس المال المطلوب لمخاطر العمليات
بآالف الرياالت السعودية
رأس المال المطلوب
312,419
المؤشرات األساسية للنهج الموحد
119
إيضاحات بازل ااا الكمية
كما في 31 ديسمبر 2015
الجدول الثالث : كفاية رأس المال
بآالف الرياالت السعودية
إجمالي نسبة كفاية رأس المال
نسبة كفاية رأس المال الشريحة األولى
%14.81
المستوى الموحد %15.88
كما في 31 ديسمبر 2015
بآالف الرياالت السعودية
الجدول الرابع : )STA( مخاطر اإلئتمان : اإلفصاحات العامة
السيادية والبنوك المركزية
المحفظة
مؤسسة النقد العربي السعودي و الحكومة السعودية
إجمالي التعرض لمخاطر
االئتمان
متوسط إجمالي التعرض لمخاطر االئتمان
على مدى الفترة
2,732,718
-
-
-
9,059,105
22,571,694
9,780,377
492,214
1,261,356
4,777,877
-
2,027,181
2,999,556
505,383
56,207,461
3,129,083
-
-
-
8,187,464
23,670,564
10,486,196
511,005
1,222,761
5,123,689
-
2,348,672
2,927,754
515,602
58,122,790
أخرى
بنوك التنمية متعددة األطراف
مؤسسات القطاع العام
البنوك وشركات األوراق المالية
الشركات
تمويل األفراد ما عدا الرهونات العقارية
تمويل الشركات الصغيرة
الرهونات
التسنيد
األسهم
أخرى
المستحقات الماضية
اإلجمالي
السكنية
التجاري
120
بنك البالد Bank Albilad
كما في 31 ديسمبر 2015 بآالف الرياالت السعودية
الجدول الرابع : )STA( مخاطر اإلئتمان : اإلفصاحات العامة
المحفظة
المنطقة الجغرافية
المملكة العربية
دول مجلس التعاون
أوروبا
أمريكا
جنوب شرق
دول أخرى
اإلجمالي
السعودية
الخليجي والشرق
الشمالية
آسيا
األوسط
السيادية والبنوك المركزية
3,129,083
-
-
-
-
-
مؤسسة النقد العربي السعودي و الحكومة السعودية 3,129,083
-
-
-
-
-
-
-
أخرى
-
-
-
-
-
-
-
بنوك التنمية متعددة األطراف
-
-
-
-
-
-
-
مؤسسات القطاع العام
8,187,464
16,006
-
-
202,304
2,581,756
5,387,398
البنوك وشركات األوراق المالية
23,670,564
-
-
-
-
49,127
23,621,437
الشركات
10,486,196
-
-
-
-
-
10,486,196
تمويل األفراد ما عدا الرهونات العقارية
511,005
-
-
-
-
-
511,005
تمويل الشركات الصغيرة
-
-
-
-
-
-
الرهونات
1,222,761
-
-
-
-
-
1,222,761
السكنية
5,123,689
-
-
-
-
-
5,123,689
التجاري
-
-
-
-
-
-
التسنيد
2,348,672
-
-
-
-
-
2,348,672
األسهم
2,927,754
86,427
68,665
118,187
132,083
19,429
2,502,963
أخرى
515,602
-
-
-
-
-
515,602
المستحقات الماضية
58,122,790
102,433
68,665
118,187
334,387
2,650,312
54,848,806
اإلجمالي
2015
في 31 ديسمبر
كما
بآالف الرياالت السعودية
31
الجدول الرابع : )STA( مخاطر اإلئتمان : اإلفصاحات العامة
المحفظة
قطاع الصناعة
الكهرباء
الحكومية
وشبه
البنوك
والمؤسسات
المالية
الزراعة
وصيد
والماء
والغاز
والخدمات
البناء
النقل
القروض
الشخصية
وبطاقات
الحكومية
األخرى
األسماك
التصنيع
التعدين
الصحية
والتشييد
التجارة
واالتصاالت
الخدمات
االئتمان
أخرى
اإلجمالي
-
السيادية والبنوك المركزية
3,129,083
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
مؤسسة النقد العربي السعودي و الحكومة السعودية 3,129,083
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
أخرى
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
بنوك التنمية متعددة األطراف
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
مؤسسات القطاع العام
8,187,464
8,187,464
البنوك وشركات األوراق المالية
23,670,564
3,706,265
-
3,394,797
684,965
4,746,279
3,556,846
664,307
1,275,000
5,126,352
505,210
-
10,543
الشركات
10,486,196
10,486,196
-
-
-
-
-
-
-
-
-
تمويل األفراد ما عدا الرهونات العقارية
511,005
34,500
-
17,758
3,399
17,508
60,060
3,340
-
372,647
1,793
-
-
تمويل الشركات الصغيرة
الرهونات
1,222,761
1,222,761
السكنية
5,123,689
5,123,689
-
-
-
التجاري
التسنيد
2,348,672
382,013
34,310
18,571
27,403
14,834
-
10,908
32,512
18,019
6,880
1,803,222
األسهم
2,927,754
2,927,754
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
أخرى
515,602
63,125
139,024
224
-
101,744
74,698
-
-
45,864
90,923
-
المستحقات الماضية
58,122,790
7,113,657
11,847,981
3,447,089
706,935
4,892,934
8,830,127
667,647
1,285,908
5,577,375
525,022
8,285,267
4,942,848
اإلجمالي
121
إيضاحات بازل ااا الكمية
كما في 31 ديسمبر 2015
بآالف الرياالت السعودية
الجدول الرابع : )STA( مخاطر اإلئتمان : اإلفصاحات العامة
تفاصيل اإلستحقاقات
360-180 سنة 3-1 سنوات 5-3
180-90
90-30
أقل من 8 يوم 30-8
بدون تاريخ
أكثر من 5
اإلجمالي
المحفظة
أيام
يوم
يوم
يوم
استحقاق
سنوات
السيادية والبنوك المركزية
مؤسسة النقد العربي السعودي و الحكومة
3,129,083
-
-
-
-
-
-
-
2,509,101
619,982
السعودية
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
أخرى
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
بنوك التنمية متعددة األطراف
-
-
-
-
-
-
-
-
-
مؤسسات القطاع العام
8,187,464
-
-
61,816
221,853
865,812
703,587
731,044
3,216,625
2,386,727
البنوك وشركات األوراق المالية
23,670,564
116,680
-
360,141
3,611,589
6,828,683
6,961,033
3,091,907
1,776,651
923,880
الشركات
10,486,196
17,463
-
2,354,254
4,936,463
1,599,318
832,048
511,339
44,579
190,732
تمويل األفراد ما عدا الرهونات العقارية
511,005
7,174
-
43,076
185,095
112,846
94,039
49,019
14,679
5,077
تمويل الشركات الصغيرة
الرهونات
1,222,761
465,041
-
283,460
313,550
82,497
39,770
25,606
2,245
10,592
السكنية
5,123,689
-
-
13,137
63,950
1,494,747
1,840,767
1,523,140
151,227
36,721
التجاري
-
التسنيد
2,348,672
-
545,449
-
-
-
-
500,422
701,464
601,337
األسهم
2,927,754
-
1,029,925
-
-
-
-
-
-
1,897,829
أخرى
515,602
-
505,923
2,565
-
7,114
-
-
-
-
58,122,790
606,358
2,081,297
3,118,449
9,332,500
10,991,017
10,471,244
6,432,477
8,416,571
6,672,877
اإلجمالي
كما في 31 ديسمبر 2015
بآالف الرياالت السعودية
الجدول الرابع : )STA( مخاطر اإلئتمان : اإلفصاحات العامة
القروض المخفضة، القروض المتأخرة السداد ( جدول 4، F(
القطاعات
قروض
مخفضة
القروض
المتأخرة (
بنك البالد Bank Albilad
كما في 31 ديسمبر 2015 بآالف الرياالت السعودية
الجدول الرابع : )STA( مخاطر اإلئتمان : اإلفصاحات العامة
القروض المخفضة، القروض المتأخرة السداد ( جدول 4، G(
قروض
العمر االئتماني القروض المتأخرة السداد )أيام(
مخصصات محددة
المخصصات العامة
360 - 180
180 - 90
مخفضة
أقل من
أكثر من 360
90
التوزيع الجغرافي
467,373
396,852
260,112
125,219
38,941
723,700
514,762
المملكة العربية السعودية
-
-
-
-
-
-
-
دول مجلس التعاون الخليجي والشرق األوسط
-
-
-
-
-
-
-
أوروبا
-
-
-
-
-
-
-
أمريكا الشمالية
-
-
-
-
-
-
-
دول جنوب شرق آسيا
-
-
-
-
-
-
-
دول أخرى
467,373
396,852
260,112
125,219
38,941
723,700
514,762
اإلجمالي
كما في 31 ديسمبر 2015 بآالف الرياالت السعودية
الجدول الرابع : )STA( مخاطر اإلئتمان : اإلفصاحات العامة
مطابقة التغيرات في مخصص انخفاض القروض ( جدول 4، H(
الرصيد في بداية العام
المبالغ المشطوبة مقابل المخصصات خالل الفترة
المبالغ المجنبه ( المعكوسة( خالل الفترة
المحول بين المخصصات
الرصيد كما في نهاية العام
مخصصات محددة
المخصصات العامة
477,996
-
9,698
(20,321)
467,373
347,102
(39,566)
68,995
20,321
396,852
123
إيضاحات بازل ااا الكمية
كما في 31 ديسمبر 2015 بآالف الرياالت السعودية
الجدول الخامس : مخاطر اإلئتمان، افصاحات تتعلق بالنهج الموحد
%150 %100 %75 %50 %35 %20 %0 الخصم
السيادية والبنوك المركزية
مؤسسة النقد العربي السعودي و الحكومة السعودية
أخرى
بنوك التنمية متعددة األطراف
مؤسسات القطاع العام
البنوك وشركات األوراق المالية
الشركات
تمويل األفراد ما عدا الرهونات العقارية
تمويل الشركات الصغيرة
الرهونات
السكنية
التجاري
التسنيد
األسهم
أخرى
المستحقات الماضية
اإلجمالي
أوزان المخاطر االخرى
غير مصنف
-
-
- -
-
-
- -
- 3,129,083
-
-
- -
-
-
- -
-
-
-
-
- -
-
-
- -
-
-
-
-
- -
-
-
- -
-
-
-
-
- 20,844
2,212,376 - 5,954,245
-
-
-
- - 23,459,792
210,772 -
-
-
-
-
- -
- 10,486,196
- -
-
-
-
-
- -
- 511,005
- -
-
-
-
-
- - 1,222,761
-
- -
-
-
-
-
- - 5,123,689
-
- -
-
-
-
-
- -
-
- -
-
-
-
-
- - 545,449
-
- -
- 1,803,223
-
-
- - 1,029,925
-
- -
- 1,897,829
-
-
- 8,999 506,603
-
- -
-
-
-
-
- 29,843 31,888,219 10,997,201 2,423,148 - 5,954,245 6,830,135
124
بنك البالد Bank Albilad
كما في 31 ديسمبر 2015 بآالف الرياالت السعودية
الجدول السابع : تخفيف حدة المخاطر االئتمانية ( CRM ) الفصاحات النهج الموحد
المحفظة
السيادية والبنوك المركزية
مؤسسة النقد العربي السعودي و الحكومة السعودية
أخرى
بنوك التنمية متعددة األطراف
مؤسسات القطاع العام
البنوك وشركات األوراق المالية
الشركات
تمويل األفراد ما عدا الرهونات العقارية
تمويل الشركات الصغيرة
الرهونات
السكنية
التجاري
التسنيد
األسهم
أخرى
اإلجمالي
ضمانات مالية مدفوعة
مغطى ب
ضمانات / مشتقات االئتمان
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
542,612
-
352,849
-
-
-
-
-
-
895,461
كما في 31 ديسمبر 2015 بآالف الرياالت السعودية
الجدول العاشر : مخاطر التسويق ، االفصاحات للبنوك التي تستخدم النهج الموحد
مخاطر أسعار الفائدة مخاطر مركز األسهم مخاطر الصرف األجنبي
رأس المال المطلوب
مخاطر السلع
اإلجمالي
11,976
-
11,976
-
-
كما في 31 ديسمبر 2015 بآالف الرياالت السعودية
الجدول الثالث عشر : األسهم : اإلفصاحات المتعلقة بمركز البنك
اإلستثمارات الغير متداولة
اإلستثمارت المتداولة
القيمة المفصحة في
القيمة
القيمة المفصحة في
القوائم المالية
العادلة
القوائم المالية
القيمة العادلة
387,950
387,950
157,500
اإلستثمارات 157,500
125
إيضاحات بازل ااا الكمية
كما في 31 ديسمبر 2015 بآالف الرياالت السعودية
الجدول الثالث عشر : األسهم : اإلفصاحات المتعلقة بمركز البنك
التداول العام
اإلستثمارات
الخاصة
-
-
-
-
-
-
-
-
-
157,500
157,500
6,880
18,019
32,512
10,908
-
14,834
27,403
18,571
34,310
224,513
387,950
الحكومية وشبه الحكومية
البنوك والمؤسسات المالية األخرى
الزراعة وصيد األسماك
التصنيع
التعدين
الكهرباء والماء والغاز والخدمات الصحية
البناء والتشييد
التجارة
النقل واالتصاالت
الخدمات
أخرى
اإلجمالي
كما في 31 ديسمبر 2015
بآالف الرياالت السعودية
الجدول الثالث عشر : األسهم : اإلفصاحات المتعلقة بمركز البنك
األرباح / الخسائر وما إلى ذلك
القيمة
المكاسب ( الخسائر ) المتحققة المتراكمة الناتجة عن عمليات التصفية أو البيع لفترة التقرير
(34,490)
إجمالي مكاسب ( خسائر ) غير محققة
126
بنك البالد Bank Albilad
كما في 31 ديسمبر 2015
بآالف الرياالت السعودية
الجدول الثالث عشر : األسهم : اإلفصاحات المتعلقة بمركز البنك
مجموعات األسهم
الحكومية وشبه الحكومية
البنوك والمؤسسات المالية األخرى
الزراعة وصيد األسماك
التصنيع
التعدين
الكهرباء والماء والغاز والخدمات الصحية
البناء والتشييد
التجارة
النقل واالتصاالت
الخدمات
أخرى
اإلجمالي
رأس المال المطلوب
-
550
1,442
2,601
873
-
1,187
2,192
1,486
2,745
30,562
43,637
كما في 31 ديسمبر 2015
بآالف الرياالت السعودية
الجدول الرابع عشر :مخاطر اسعار الفائدة المتعلقة بمركز البنك
200نقطة أساس من اسعار الفائدة على العمالت مع أكثر من ٪5 من الموجودات أو المطلوبات
معدل الصدمات
التغير في الربح
10,888,122
(10,888,122)
معدل الصدمات التصاعدي:
معدل الصدمات التنازلي
127
128
إيضاحات بازل ااا النوعية
بنك البالد Bank Albilad
إيضاحات بازل ااا النوعية
129
إيضاحات بازل ااا النوعية
الجدول رقم )1( لمحة عامة
أ(
المجال
توضح
اإلفصاحات النوعية التالية منهجية بنك البالد لتقييم رأس المال.
ب(
أسس التوحيد
ألدهاا
محاسبية، يتم توحيا كل كيان عليه رقابة ضمن القوائم المالية للمجموعة.
الوحدات )ضمن المجموعة( الموحدة بالكامل:
1( شركة البالد لالستثمار
تأسست شركة البالد لالستثمار في المملكة العربية السعودية عام 2007 كشركة سعودية ذات مسؤولية محاودة،
وتشتمل نشاطاتها على: التعامل، اإلدارة، الترتيب، والمشورة في مجال األوراق المالية واالستشارات. ويمتلك بنك
البالد حالياً %100 من رأسمالها.
2( شركة البالد العقارية
تأسست شركة البالد العقارية في المملكة العربية السعودية عام 2006، وتشتمل نشاطاتها على تسجيل الضمانات
العقارية التي يحصل عليها البنك من عمالئه. ويمتلك بنك البالد حالياً %100 من رأسمالها.
ج(
ليس دهنالك
أي قيود أو موانع رئيسة تحا من تحويل األرصاة أو رأس المال النظامي ضمن المجموعة.
الجدول رقم )2( هيكل رأس المال
يتكون رأس مال البنك
مما يلي:
1. أسهم رأس المال النظامية المدفوعة
تتكون أسهم رأس المال العادية للبنك من 500,000,000 سهم بقيمة عشرة )10( رياالت للسهم الواحا. وتتمتع جميع األسهم
بنفس حقوق التصويت، كما إنها غير قابلة لالستباال. وتعتبر األسهم في المرتبة الصغرى بالمقارنة مع وحاات رأس المال األخرى
في حالة وجود مطالبات على البنك. أوصى مجلس اإلدارة بزيادة رأس المال من 5 مليار ريال الى 6 مليارات ريال وذلك بتوزيع
سهم لكل خمسة أسهم لمسادهمي البنك. ودهذه التوصية خاضعة لموافقة المسادهمين في الجمعية العامة القادمة.
2. االحتياطيات النظامية
يتم تكوين االحتياطيات النظامية من تخصيص وتجميع مبالغ من األرباح، ويحتفظ بها للنمو في المستقبل.
130
بنك البالد Bank Albilad
الجدول رقم )3( كفاية رأس المال
في السادس من شهر حزيران )يونيو( عام 2006 قامت مؤسسة النقا العربي السعودي بطرح القواعا لرأس المال استناداً على توصيات
بازل II التي يصاردها كذلك بنك التسويات الاولي. وتتمثل االحتياجات النظامية الرئيسية في دهذه القواعا في التوسع في إدارة المخاطر،
والمرونة وازدياد الحساسية تجاه المخاطر.
وتعمل بازل على ثالث ركائز: احتساب االحتياجات الانيا لرأس المال )الركيزة األولى(؛ عملية المراجعة اإلشرافية )الركيزة الثانية(؛ واالنتظام
السوقي/ اإلفصاح )الركيزة الثالثة(. كما اصارت المؤسسة في ديسمبر 2012
توصياتها بتطبيق بازل .III
وكقاعاة عامة، ترمي لجنة بازل إلى االحتفاظ بمستوى رأس المال الحالي للقطاع المصرفي، إال أن بعض البنوك سيستفيا بال شك من
تخفيف الضغوط الرأسمالية بموجب دهذه المتطلبات. ودهناك عاد من العوامل المختلفة التي تنعكس بالفائاة على بنك البالد تحت القواعا
الجاياة لكفاية رأس المال، منها:
التنوع الجيا لمخاطر االئتمان ما بين الاول، شرائح العمال،، والمصالح العملية.
اإلنتاج العالي والثابت رأس المال الااخلي.
اإلدارة الرشياة للمخاطر، ورأس المال واألدا،.
يتم احتساب الموجودات المرجحة للمخاطر في الركيزة األولى )حسب توجيهات
بازل )II باستخاام "األسلوب الموحا" الموضح للمخاطر
االئتمانية والسوقية، و"أسلوب المؤشرات الرئيسية" لمخاطر العمليات. ويقوم البنك بإجرا، عاد من اختبارات التحمل من خالل
"اإلجراءات الداخلية لتقييم كفاية رأس المال" )ICAAP( لضمان الكفاية في رأس ماله، وكذلك في الظرو
االقتصادية غير المالئمة.
وفي أثنا، دهذه االختبارات يتم تعريض محفظة المخاطر لاى البنك إلى حاالت من الضغوط الشاياة، وتشكل الزيادة في الضغوط
الرأسمالية الناجمة من دهذه االختبارات جز،اً من الركيزة الثالثة من المتطلبات الرأسمالية.
تنص سياسة اإلجرا،ات الااخلية لتقييم كفا،ة رأس المال "ICAAP" لاى بنك البالد على أن على البنك أن يحتفظ
األعمال. وسو تبقى دهذه السياسة باون تغيير.
برأس
المال ياعم نمو
تها إدارة رأس المال لاى بنك البالد ضمان االستخاام الفعال لرأس المال بحيث يلبي أدهاا رأس المال الكلية لاى البنك.
باأ بنك البالد خالل العام 2007 بالعمل بموجب أحكام
بازل II لكفاية رأس المال, والتزم البنك بالعمل بموجب أحكام بازل III وقا اختار البنك
تبنّ ي "األسلوب الموحا" )لمخاطر االئتمانية والسوقية( و"أسلوب المؤشرات الرئيسية" )لمخاطر العمليات( الحتساب المتطلبات النظامية
لكفاية رأس المال.
إن استراتيجية بنك البالد دهي التطبيق الكامل لطريقةة بةازل
III
المتطةورة. باإلضةافة إلةى ممارسةة عمليةة التقيةيم التةي ستسةاعا البنةك فةي
تحايا العمل الذي ينبغي التعها به، خطة اإلجرا،ات وما دهو قابل للتسليم أثنا، تطبيةق تعليمةات بةازل
االئتمان، السوق والعمليات.
II
بموجةب الطريقةة المتقامةة لمخةاطر
131
إيضاحات بازل ااا النوعية
يتطابق المنظور الكلي للمخاطر لاى البنك مع أدهاا رأس المال، وذلك يتضمن، باإلضافة إلى أمور أخرى، أن على البنك أن يحتفظ برأس
مال كا ٍ لتغطية النمو الطبيعي إلى جانب التذبذبات الحالية في تعرضات البنك. وبينما يقوم مجلس اإلدارة بتحايا المخاطر وأدهاا
المال، فإن لجنة المخاطر والمطلوبات دهي المسؤولة عن ضمان تحقيق دهذه األدهاا .
رأس
تقوم إدارة المخاطر في البنك باستالم تقارير منتظمة حول التطورات في دهيكل كشو الميزانية وفي حركات كشو الميزانية، بما في
ذلك استخاام رأس المال واحتماالت المخاطر.
تقرير التقييم الداخلي لكفاءة رأس المال"ICAAP"
يها التقييم الااخليل كفا،ة رأس المال لاى بنك البالد على الجمع بين المنظور الكلي لمخاطر البنك، واإلطار الكلي إلدارة المخاطر مع
رأس المال المتاح والمطلوب. كما يقوم البنك بمراجعة وتحايث التقرير بشكل سنوي مع مراعاة جميع المستجاات االقتصادية والنظامية.
يتمثل أحا أدهاا "ICAAP" في التأكا من أن اإلدارة تقوم بتحايا وقياس مخاطر البنك باقة. كذلك، فإن دهذه العملية تساعا على التحقق
من أن اإلدارة تتخذ الخطوات الالزمة لضمان احتفاظ البنك رأس مال داخلي كا ٍ بالنظر إلى المنظور الكلي للمخاطر، وأنه يطبق ويتم تطوير
األنظمة المناسبة إلدارة المخاطر. وتبعاً للمتطلبات النظامية، فإن مؤسسة النقا العربي السعودي ستقوم بمراجعة وتقييم تطبيق البنك
لعملية "ICAAP" ولمستوى اإلجرا،ات اإلدارية الااخلية التي تشكل "ICAAP" جز،اً منها.
التعرض للمخاطر وتقييم المخاطر
– إفصاحات عامة
من الركائز الرئيسة الستراتيجية أعمال بنك البالد دهي أن تكون إدارة المخاطر قادرة على دعم الها
بالرؤية والشفافية في التعامل مع المخاطر.
من البقا، كشريك مالي قوي يتمتع
كما تتمثل رؤية البنك في تبنّ ي أفضل المستويات والممارسات الاولية في إدارة المخاطر، لذلك فإن البنك يستخام مصادر جودهرية
لتطوير إجرا،اته وأدواته التي تاعم دهذه الرؤية. وعلى دهذا األساس، فقا تمكن البنك من بنا، خبرة شاملة في إدارة المخاطر ورأس المال.
وتعتبر إدارة المخاطر من العمليات التي تؤدى بشكل مستقل في وحاات العمل في بنك البالد، حيث تها إلى تعزيز ثقافة راسخة إلدارة
المخاطر من خالل مجموعة شاملة من العمليات المصممة لتحايا وقياس ومراقبة التعرضات للمخاطر بشكل فعال. ويشارك كل من
مجلس اإلدارة واإلدارات العليا في وضع عمليات المخاطر وتحايا اإلرشادات والتوقعات الاورية التي تقع في وظائف إدارة المخاطر.
وتبقى دهذه العمليات خاضعة للتفتيش والمتابعة من قبل دهيئة شرعية مستقلة وكذلك من قبل المراجعين الااخليين والخارجيين ومنظمي
البنك، مما يساعا على زيادة تقوية ممارسات إدارة المخاطر.
132
بنك البالد Bank Albilad
يبين الشكل التالي الهيكل التنظيمي إلدارة المخاطر:
المدير التنفيذي للمخاطر
Chief Risk Officer
قطاع السياسات الائتمانية
Credit Risk Management
Division
إدارة أمن المعلومات
Information Security
Dep.
قطاع حوكمة تقنية
المعلومات
IT Governance Division
وحدة بازل
Basel Unit
قطاع المخاطر
Risk Division
إدارة المحفظة الائتمانية
Credit Policy & Protfolio
Management Unit
إدارة مخاطر الأفراد
Retail Credit Risk
Unit
إدارة حوكمة البيانات
Data Governance Dep.
إدارة البنية المؤسسية
Enterprise Architecture
Dep.
إدارة مخاطر السوق
Market Risk Dep.
إدارة مخاطر العمليات
Operational Risk Dep.
إدارة التقييم والموافقات
الائتمانية
Credit Approval &
Processing
إدارة رقابة الائتمان
Credit Admin Control
وحدة مخاطر المعلومات
IT Risk Unit
إدارة التغير الإداري
Change Management
Dep.
وحدة الدعم والمتابعة
Risk Support &
Follow up Unit
إدارة رقابة المخاطر
Risk Control Dep.
وحدة نطم المعلومات
MIS Unit
يتعرض بنك البالد إلى أنواع عاياة من المخاطر التي تتم إدارتها على مستويات متفاوتة في المؤسسة، وفيما يلي بيان بأدهم دهذه
األنواع:
مخاطر االئتمان: ودهي مخاطر الخسارة الناجمة من عجز األطرا األخرى عن تلبية التزاماتهم، كلياً أو جزئياً.
مخاطر السوق: ودهي مخاطر الخسارة الناجمة من تذبذب القيمة السوقية ألصول وخصوم بنك البالد تبعاً لتغيرات
الظرو
السوقية.
مخاطر السيولة: ودهي مخاطر الخسارة التي تنشأ إذا بقي احتياطي السيولة النقاية العادية لاى البنك غير كا ٍ لتلبية
التزامات البنك.
مخاطر العمليات: ودهي مخاطر الخسارة الناجمة من إجرا،ات داخلية قاصرة أو خاطئة، أخطا، بشرية أو من تطبيق النظام، أو
األحااث الخارجية.
ويتم تعريف كل من دهذه المخاطر على حاة وفقاً للمتطلبات التنظيمية، كما يجري بيانه بتفصيل أوسع على موقع البنك االلكتروني.
تخصص إدارة المخاطر مصادر عاياة لضمان استمرار االلتزام بالحاود االئتمانية وللرقابة على محافظ االئتمان لايها. ولاى اإلدارة جهة
محادة للتقارير تعمل على التأكا من أن جهات اإلدارة ذات العالقة، بما في ذلك مجلس اإلدارة واللجنة التنفيذية، تبقى على اطالع
بالتطورات في محفظة االئتمان، والقروض غير العاملة، وما شابه ذلك.
133
إيضاحات بازل ااا النوعية
الجدول رقم )4( مخاطر االئتمان
– اإلفصاحات العامة
تتمثل مخاطر االئتمان في مخاطر الخسائر الناتجة عن عام مقارة أحةا األطةرا علةى الوفةا، بالتزاماتةه تجةاه البنةك ، وتشةكل مخةاطر االئتمةان
الشق األكبر من تعرضات المخاطر لاى البنك.
إدارة مخاطر االئتمان
يقوم البنك بقياس وإدارة دهذه المخاطر بااللتزام بالمبادئ التالية:
يتم تطبيق معايير منتظمة على مستوى البنك في عمليات اتخاذ قةرارات مةنح االئتمةان مةن خةالل اسةتخاام نمةوذج داخلةي للتقيةيم
والحتساب درجة المخاطرة لكافة عمال، قطةاع الشةركات. كمةا يقةوم البنةك باسةتخاام نظةام SIMAH ألغةراض تقيةيم مخةاطر االئتمةان
لألفراد.
يجةةب أن يتطةةابق اعتمةةاد الحةةاود االئتمانيةةة لألطةةرا وإدارة تعرضةةات االئتمةةان الفرديةةة مةةع إرشةةادات محفظةةة البنةةك وإسةةتراتيجيته
االئتمانية، وأن يشتمل كل قرار على تحليل المخاطر بالمقارنة مع العائاات.
يتطلب كل تمايا يجري على أي تسهيل ائتماني ألي طةر
الرئيسية( موافقة ائتمانية من جهة الصالحية المعنية.
أو تغييةر مةادي بةه )مثةل تغييةر فةي المةاة، دهيكةل الضةمانات، أو القيةود
يمنح البنك حالياً صالحيات الموافقة االئتمانية على أساس نظام موافقة ثنائي مشترك بين وحاات األعمال والمخاطر وذلك حتةى
مستوى معيّ ن، أما الموافقات االئتمانية التي تتجاوز دهذا المستوى، فتتم إحالتها إلى لجنة االئتمةان الفرعيةة ولجنةة االئتمةان العليةا
واللجنة التنفيذية وأخيراً مجلس اإلدارة للموافقة عليها.
االستراتيجيات:
أهداف إدارة مخاطر االئتمان:
االستمرار بالمحافظة على بيئة اقتراضية قوية ماعومة بسياسات ونظام رقابي فعّ ال للمخاطر.
تطبيق سياسات المخاطر
المقبولة.
ضمان وجود خبرات مستقلة قادرة على الموافقة على المخاطر االئتمانية أو تقليصها.
أنواع مخاطر االئتمان الرئيسية:
تشتمل مخاطر االئتمان على مخاطر التركيز والتسوية.
مخاطر تركز االئتمان: دهي المخاطر التي تنشةأ مةن أي تعةرض بشةكل إفةرادي أو بشةكل مجموعةة مةن التعرضةات التةي تنطةوي علةى
احتمال وقوع خسائر كبيرة )تتعلق برأس مال البنك، أو إجمالي أصوله، أو على مسةتوى المخةاطر الشةاملة( ممةا قةا تةؤثر علةى مركةز
البنك أو قارته على المحافظة على سير عملياته الرئيسية. تعتبر مخاطر تركز االئتمان من أكبر أسباب المشاكل في البنوك.
مخااطر التساوية: دهةي المخةاطر التةي تكةون مرتبطةة بتسةويات الةافعات مقابةل التةااول فةي األوراق الماليةة وغيردهةا مةن األدوات.
وتنشأ المخاطر إذا تم تحويل الافعات قبل أن يتمكن البنك من التأكا من أن الافعات قا تم تحويلها إلى أحا الحسابات البنكية.
134
بنك البالد Bank Albilad
سياسة االئتمان:
تمثل سياسة االئتمان الوسائل األساسية لالتصال، التي يقوم مجلس اإلدارة واإلدارة العليا من خاللها بتوجيه اإلرشادات لتسةيير ومراقبةة
النشاطات التمويليةة بحيةث يةتم تحقيةق أدهةاا األعمةال دون تعةريض البنةك إلةى مسةتوى يتجةاوز مسةتويات التحمةل التةي اعتمةادها مجلةس
اإلدارة.
إن الجز، األساس في سياسة االئتمان دهو ما يلي:
يقةوم البنةك بشةكل أساسةي بتةوفير التمويةل القصةير األجةل لتلبيةة احتياجةات رأس المةال العامةل، أمةا احتياجةات التمويةل المتوسة
والطويل األجل فتتم مراجعتها بشكل انتقائي بالنسبة للعمال، التجاريين الذين يتمتعون بسمعة جيةاة فةي السةوق و تقيةيم مةالي
جيا ولايهم سجل جيا من الجاارة االئتمانية.
يكون التمويل في األصل مرتبطاً باألعمال التي تتناسب مع معايير قبول المخاطر.
يسهم أدا، المحفظة االئتمانية وإدارتها بحكمة ضمن حاود المخاطرة في تحقيق أدهاا بنك البالد من حيث تحقيةق األربةاح والنمةو
المستاام.
لن يقوم البنك بتمايا أي تسهيل ائتماني إذا كان مخالفاً للقواعا واإلجرا،ات التي تحاددها مؤسسة النقا العربي السعودي أو أية
سلطة تنظيمية أخرى من وقت آلخر.
تعمل سياسة االئتمان على تأمين استمرارية التواصل وتأخذ في اعتباردها خصائص الاورة االقتصادية للمملكة.
سو تكون كافة السياسات االئتمانية الحالية والمستقبلية في بنك البالد ضةمن اإلطةار العةام لمبةادرة بةازل
II
التةي سةيتم إتباعهةا
بموجب الخطة الموضوعة أو التي سو توضع مستقبالً من قبل مؤسسة النقا العربي السعودي.
سيتأكا البنك من أن التسهيالت الممنوحة متفقة مع دهيكل األعمال للعميل واحتياجات العميل وقارته على سااد التسهيالت.
يعتبر تقايةم التمويل ألغراض المضاربة نشاطات غير مرغوب بها ومخالفة لسياسة البنك.
يولي بنك البالد أدهمية كبيرة إلقامة وتوسيع عالقات طويلة األجل مع العمال،.
يقوم بنك البالد بانتظام بمتابعة التطورات في األوضاع المالية للعمال، بغية التأكا من عةام حصةول أي تغييةر علةى األسةس التةي
منح بموجبها االئتمان.
سو يأخذ بنةك الةبالد فةي اعتبةاره تسةهيالت التمويةل طويلةة األجةل علةى أسةاس انتقةائي فقة ، وذلةك للعمةال، الةذين يتمتعةون
بوضع مالي راسخ.
يتم تجنب قبول الضمانات من العمال، األفراد، ولكنها تُ قبل لتوفير المزيا من االطمئنان.
يتعامل البنك بمنتهى الحرص عنا منح ائتمان لمنشآت األعمال التي تعاني صعوبات أو تقلبات صناعية.
135
إيضاحات بازل ااا النوعية
تركز مخاطر االئتمان
يتمثل تركز المخاطر في تلك المخاطر التي تنشأ من التوزيةع غيةر المتةوازن للمةاينين/ أطةرا العالقةة االئتمانيةة أو مةن التركيةز فةي قطاعةات
األعمال أو في مناطق جغرافيةة معيّ نةة. ومةن دهةذا المفهةوم فةإن مخةاطر التركيةز فةي محةافظ االئتمةان تنشةأ مةن خةالل التوزيةع غيةر المتةوازن
للتسهيالت االئتمانية المقاّ مة إلى مقترضين أفراد )تركيز األسما،(، أو إلى القطاع الصناعي/الخامي.
يتم تحايا تركيز المخاطر فةي محفظةة االئتمةان لةاى بنةك الةبالد باعتباردهةا مقياسةاً إلدارة مخةاطر االئتمةان. وتشةكل مخةاطر التركيةز التاليةة جةز، ًا
طبيعياً من إستراتيجية األعمال لاى بنك البالد:
التعرضات الكبيرة لطر منفرد.
التعرضات الكبيرة لصناعة/قطاع معيّ ن.
التركز مع عمال، بارجة تصنيف ائتمانية واحاة .
مخاطر االئتمان
التعثر )العجز(
– اإلفصاحات العامة
يعتبر تعريف التعثر "العجز" المستخام لاى بنك البالد متناسباً مع متطلبات بازل ، إذ يتم اعتبةار وجةود عجةز فةي المايونيةة عنةاما يكةون مةن
غير المحتمل أن يقوم العميل بتسايا كافة التزاماته إلى البنك أو أي من شركاته التابعة.
إدارة معالجة الديون
يتم التعامل بمنتهى الحرص والحيطة عنا منح التمويل للعمال، ، كما يتم إتباع كافة المقةاييس التةي تحةاددها أحكةام مؤسسةة النقةا العربةي
السعودي وسياسات البنك. دهذا وفي الحاالت التي يكون دهناك احتمال ضةئيل فةي تحصةيل المايونيةة يقةوم البنةك بإعةادة جاولةة التمويةل
ومتابعته حتى تسويته بشكل مناسب.
أنواع المخصصات
1- المخصصات العامة
بالنسةةبة ألغةةراض القةةوائم الماليةةة المحاسةةبية يةةتم إتبةةاع اإلرشةةادات الةةواردة فةةي معةةايير المحاسةةبة الاوليةةة، كمةةا بةةاأ البنةةك تكةةوين
مخصصات عامة لمحفظة الايون الجياة
2- المخصصات المحدّ دة )الخاصة(
يجب تكوين مخصص محاّ د بالنسبة للخسائر المتكباة والمتوقعة بشكل إفةرادي لكةل تمويةل شةركات أو جهةة حكوميةة أو جهةات بنكيةة
خاصة، واألصول األخرى ذات المخاطر العالية وذلك لمعرفة صافي القيمة القابلة للتحقق من األصول ذات المخاطر.
كذلك ينبغي تكوين مخصصات محاّ دة لتغطية المخاطر المتعلقة بتمويل األفراد التي تنارج تحت بنا الفئات غير العاملة.
136
بنك البالد Bank Albilad
إجراءات الشطب
يتم شطب القةروض والسةلف حةال اكتمةال إجةرا،ات التحصةيل االعتياديةة ، وعنةاما يصةبح مةن الممكةن احتسةاب الخسةارة مةن القةرض بشةكل
محاد، ويتم خصم المبالغ المشطوبة من حساب المخصصات.
يتم اقتراح الشطب بعا استنفاذ كافة الجهود الممكنة إما للتحصيل أو تحسين التقييم االئتماني بما في ذلك إعادة تأدهيل أو تنشةي أعمةال
المقترضين، دون تعريض البنك للمزيا من المخاطر. وفي مثل دهذه الحالة تأخذ الجهة المخوّ لة بالموافقة فةي االعتبةار ارا، األشةخاص الةذين
يقةامون اقتراحةات الشةطب سةعياً ورا، تحسةين معةال المخةاطر أو تصةنيف األصةول ذات المخةاطر، بمةا فةي ذلةك إعةادة دهيكلةة التسةهيالت
االئتمانية. وعلى كل حال، فإن مثل دهذه االقتراحات يجب أن تبيّ ن بوضوح التحسن في مركز البنك ويفضل أن يكون ذلك في كل من الماى
القصير والماى الطويل.
تقليص مخاطر االئتمان
يستخام بنك البالد مجموعة متنوعة من الضمانات والكفاالت المالية وغير المالية لتخفيةف مخةاطر االئتمةان الرئيسةة فةي عمليةات اإلقةراض
وأعمال الخزينة االعتيادية لايه. كذلك، يعتبر استخاام أساليب الحماية التي يتم تأمينها على شكل مشتقات ماليةة ائتمانيةة أمةراً لةيس بةذات
أدهمية حالياً . إن البنك ملتزم بقائمة من الضمانات المقبولة والحماية االئتمانية التي تحاددها مؤسسة النقا العربي السعودي لكافة البنوك
في المملكة )باستثنا، الذدهب والفضة(.
تشتمل أنواع الضمانات التي يستخامها بنك البالد حالياً بشكل عام على:
الضمانات المالية
الهوامش النقاية )الغطا، النقاي( .
"حصة العميل" في عمليات "المشاركة".
الضمان المالي لمنح االئتمان للحماية من عجز األطرا
األخرى أو ضمان برنامج كفالة
األسهم المحلية المارجة والمعتماة من الهيئة الشرعية في البنك بالنسبة إلقراض الشركات والتااول باألسهم. وتتم مراجعة
قائمة األسهم المقبولة بشكل دوري من قبل لجنة االئتمان.
وحاات الصناديق المشتركة، المحلية والخارجية، التي تشتمل على الشركات المارجة والمقبولة شرعاً .
الضمانات العقارية
العقار التجاري المستخام لضمان تعرض البنك للمقترضين من شركات ومقترضين تجاريين.
العقار السكني المستخام لضمان التمويل المقاّ م لعمال، تمويل األفراد.
الكفاالت
الكفاالت الرسمية والنافذة بالنظام التي يتم استالمها من البنوك.
الكفاالت الشخصية النافذة بالنظام.
137
إيضاحات بازل ااا النوعية
ضمانات أخرى
التنازل عةن العائةاات المتحصةلة للمشةاريع التةي يمولهةا بنةك الةبالد، حيةث إن لكةل مشةروع يةتم تمويلةه حةاوداً معروفةة بشةكل
مستقل يمثل جز،اً من الحا االئتماني المقام إلى األطرا المتعاملة.
تحويل الراتب الشهري للعميل في حالة كان المقترضين أفراد، حيث يتم اقتطةاع مبلةغ مةن كةل دفعةة تةرد للحسةاب فةي التةاريخ
المحاد.
تقييم الضمانات
تقوم لجنة االئتمان بإجرا، بقبول تقييم مستقل لألصول المطروحة للردهن قبل قبولها وضمن فترات معينةة بةالنظر إلةى طبيعةة الضةمانات.
ويتم دهذا التقييم من قبل فريق من خبرا، التقييم المستقلين.
يُ بنى تقييم الضمانات على القيمة السوقية لشبيهاتها، ويتم التأكا من استقاللية خبرا، التقييم بحيث ال يكون التقييم متحيزاً تجاه:
إعطا، حا ائتماني أعلى للمقترض.
تكوين مخصص غير كا ٍ .
االستمرار في االعترا
بالعوائا الئتمان متعثر.
تقوم مجموعة إدارة المخاطر بالتأكا من أن طريقة التقييم المستخامة، سوا،ً كانت داخلية أم خارجية، تستنا إلى افتراضات معقولة وحكيمة
وأن جميع االفتراضات قا تم توثيقها بشكل واضح.
يتم تقييم الضمانات حسب قيمتها الصافية القابلة للتحقق، كلّ ما كان ذلك ممكنناً ، كما يتم تعريفها على أنها القيمة السوقية الحالية ناقصًا
أية تكاليف تحقيق محتملة، بما في ذلك ودون حصر، تحمّ ل مصاريف الضةمانات المسةترجعة أو المصةاريف القانونيةة أو أيةة مصةاريف أخةرى
مرتبطة بالتصر بالضمانات.
حاد بنك البالد من ضمن أدهاافه االحتفاظ بمستوى من المعلومات حول الردهون والضمانات الكافية لتقاير قيمتها بانتظام. ويتم احتسةاب
القيمة علةى أسةاس القيمةة المسةتلمة مةن عمليةة البيةع الجبةري ناقصةاً التكةاليف البيعيةة، بمةا فةي ذلةك تكةاليف األيةام التةي تةم فيهةا عةرض
الضمانات في السوق.
يسةتقبل البنةك إلةى حةا مةا ضةمانات لتعرضةات ائتمانيةة، لقةا، كفالةة الشةركا، / طةر ثالةث ويةتم تقايةةم جةز، كبيةر مةن دهةذه الضةمانات مةن
مؤسسات أو أشخاص تربطها عالقة قائمة مع المقترض.كما يقوم البنك بتقييم مال،ة الكفيل قبل استيفا، كفالتة.
األسلوب الموحد وأوزان المخاطر اإلشرافية
يستخام بنك البالد بالنسبة للمحافظ االئتمانية التي تخضع لألسلوب الموحا تقييمات المخاطر الصادر عةن وكةاالت تقيةيم المخةاطر الخارجيةة
كجز، من وسائل تحايا حجم المخاطر:
دهناك ثالث وكاالت تقييم ائتماني خارجية معتماة من مؤسسةة النقةا العربةي السةعودي تسةتخام لتقيةيم المؤسسةات الماليةة، وقةا تمةت
تسميتها لهذه الغاية. ودهذه الوكاالت دهي: "موديز لخامة المستثمرين"، "مجموعة التقييم ستانارد انا بورز" و "مجموعة فيتش".
يتم تقاير معاالت االئتمان لكافة التعرضات بشكل فةردي مةن وكةاالت االئتمةان أعةاله ويُ ةاخل إلةى معةاالت تقيةيم المخةاطر حسةب الجةااول
اإلشرافية.
138
بنك البالد Bank Albilad
يتشابه التوزيع األبجاي للمعاالت لمجموعة المخاطر في كل وكالة مع إرشادات بنك التسويات الاولي ومؤسسة النقا العربي السعودي.
المطالبات على الحكومات وبنوكها المركزية
BB+ إلى B-
BBB+ إلى BBB-
A+ إلى A-
تقييم االئتمان AA- إلى AAA
-Bأدنى من
غير مقيّ م
٪ 100
٪ 150
٪ 100
٪ 50
٪ 20
نسبة المخاطرة ٪ 0
المطالبات على البنوك ومؤسسات األوراق المالية )تحت خيار رقم 2 حسب طلب مؤسسة النقد العربي السعودي(
A+
AAA
تقييم االئتمان
-Bأدنى من
غير مقيّ م
BB+
BBB+
-AAإلى
-Aإلى
-BBBإلى
-Bإلى
٪ 50
٪ 150
٪ 100
٪ 50
٪ 50
٪ 20
نسبة المخاطرة تحت خيار 2
نسبة المخاطرة للمطالبات القصيرة
٪ 20
٪ 150
٪ 50
٪ 20
٪ 20
٪ 20
األجل تحت خيار 2
بنوك التنمية المتعددة الجوانب
تعتبر نسبة صفر٪ دهي نسبة المخاطر لتحايا أدهلية بنوك التنمية المتعادة الجوانب حسب تعليمات مؤسسة النقا العربي السعودي
وضمن نسب المخاطر العامة المطلوب تحايادها، على أساس معاالت فردية لهذه البنوك حسب الخيار رقم 2 للبنوك.
المطالبات على الشركات
BBB+ إلى BB-
A+ إلى A-
تقييم االئتمان AA- إلى AAA
-BBأدنى من
غير مقيّ م
٪ 100
٪ 150
٪ 100
٪ 50
٪ 20
نسبة المخاطرة
المطالبات المشمولة في محافظ التجزئة النظامية )أفراد( غير المرهونة
تعطى مثل دهذه التعرضات نسبة ٪75 من تقييم دهذه ا لمخاطر.
المطالبات المضمونة برهونات سكنية
تطبق على مثل دهذه المطالبات نسبة ٪ 100 من تقييم دهذه المخاطر.
المطالبات المضمونة برهونات عقارية تجارية
تطبق على مثل دهذه المطالبات نسبة ٪ 100 من تقييم دهذه المخاطر.
القروض المتجاوزة لتواريخ االستحقاق
نسبة وزن المخاطر
مستوى االحتياط
حتى ٪ 20
٪20 إلى ٪ 50
٪ 50 فأكثر
150
100
100
139
إيضاحات بازل ااا النوعية
األصول األخرى
يكون وزن المخاطر الموحا لكافة األصول األخرى ٪100 باستثنا، الذدهب الذي يعامل معاملة مساوية للنقا وبالتالي يكون وزن المخاطر ٪0.
عنا احتساب القيمة المقارة للمخاطر ألي تعةرض تحةت األسةلوب الموحةا، يةتم تطبيةق وظيفةة البحةث النظةري علةى قاعةاة البيانةات المركزيةة
المحفوظة باستخاام برنامج "إكسل" وتخصص لكل تعرّ ض بشكل إفرادي.
الجدول رقم )10( مخاطر السوق: إفصاحات البنوك التي تستخدم األساليب الموحدة
مخاطر السوق
2013
تتعلق مخاطر السوق بمعاالت دهوامش الربح ،ومنحنى العائا، واألسعار، حيث تنشأ مخاطر السوق نتيجة التغيرات في األسعار سوا،
أسعار المرابحة أو منحنى العائا ،او الصر األجنبي أو السلع أو األسهم ، وال يوجا لاى البنك أي تعرضات لمخاطر السوق ناتجة لغرض
المتاجرة Book) )Trading فيما عاا تعرضات البنك لسعر الصر األجنبي .
ويعتما بنك البالد على طريقة األسلوب الموحا عنا احتسابه لمخاطر السوق بالنسبة للركيزة األولى لكفاية رأس المال، وكذلك يعتما على
طريقة قياس المخاطر المتقامة للركيزة الثانية مثل القيمة عنا المخاطر واختبارات التحمل.
مخاطر هوامش الربح
تعرّ مخاطر دهوامش الربح لألغراض االستثمارية Book( )Banking بأنها تعرض القيمة العادلة لموجودات البنك االستثمارية ودهوامش
الربح للتغير ، وتنتج دهذه بشكل رئيسي بسبب عام التطابق بين تواريخ إعادة االستثمار للموجودات وتواريخ استحقاقات المطلوبات و
التغيرات في معاالت الربح.
وبها
إدارة مخاطر دهامش الربح ، تقوم إدارة مخاطر السوق لاى بنك البالد بقياس مخاطر التغير في منحنى العائا والذي يعكس مقاار
الخسائر إذا تغيرت معاالت دهامش الربح لجميع فترات االستحقاق المختلفة وبشكل مستقل لكل عملة وفقاً لحجم التعرض.
مخاطر الصرف األجنبي
مخاطر الصر األجنبي دهي مخاطر التعرض للخسائر سوا، ألغراض المتاجرة أو االستثمار في العمالت األجنبية بسبب التغيرات العكسية
في أسعار الصر وتأثيردها على تعرضات البنك للعمالت األجنبية .
ويتم احتساب مقاار الخسارة الكلية المحتملة باستخاام صافي تعرضات البنك الموجبة والسالبة وقياسها باستخاام طريقة القياس
الموحا وفقاً للتعرض األعلى .
السياسات والمسؤوليات
قام مجلس اإلدارة باعتماد حاود مخاطر السوق والسيولة لبنك البالد، ودهي متوافقة مع مستويات التعرض للمخاطر االستراتيجية
والمستويات المعتماة للمخاطر المقبولة ضمن سياسات مخاطر السوق والسيولة .باإلضافة لذلك تقوم لجنة الموجودات والمطلوبات
بشكل منتظم بمتابعة ومناقشة األمور المتعلقة بمخاطر السوق والسيولة.
يستخام بنك البالد طرق القياس التقلياية و المتقامة لقياس ومراقبة تعرضاته لمخاطر السوق والسيولة وذلك من خالل :فجوة
استحقاقات السيولة، وحاود التركز ألكبر المودعين ،ونسبة الودائع مقابل القروض ،و نسبة االعتماد على التمويل غير االساسي الصافي
،ونسبة تغطية السيولة وفق تعليمات اتفاقية بازل
3
والقيمة االقتصادية المرجحة بالمخاطر ، بحيث يتم ارسال النتائج والتقارير للجهات التالية :
، ونسبة التمويل المستقر ، ومخاطر دهامش الربح ، والفجوات التراكمية والاورية ،
140
بنك البالد Bank Albilad
مجلس ادارة بنك البالد واالدارة العليا بشكل شهري أو ربع سنوي .
مؤسسة النقا العربي السعودي بشكل شهري .
وحاات العمل في البنك بشكل يومي .
يقوم بنك البالد حالياً بإستخاام طريقة القيمة عنا المخاطر لقياس مخاطر السوق للركيزة الثانية ، وفي نفس الوقت يستخام أنظمة
لقياس مخاطر السوق والسيولة بشكل يومي .
وتعتبر القيمة عنا المخاطر إجرا،اً إحصائياً لقياس مقاار الحا األعلى للخسارة التي قا يتكبادها البنك في محافظه خالل فترة زمنية محادة
وضمن مستوى مقبول من الثقة ، ودهي أيضاً إجرا، إحصائي خاص بالمخاطر يمكن من خالله تحايا حجم الخسائر المتوقعة تحت الظرو
الطبيعية.
وتتميز طريقة قياس القيمة عنا المخاطر بإعطا، رقماً مشتركاً لجميع أنواع المخاطر يسهل عملية القياس والمراقبة ، حيث تأخذ طريقة
القيمة عنا المخاطر في اعتباردها معايير االرتباط والتشتت في عوامل السوق المالية.
ويستخام بنك البالد طرق القياس المعتماة على التغيرات خالل الفترات التاريخية إلحتساب القيمة عنا المخاطر، والتي تأخذ في االعتبار
تأثير تغيرات االسعار خالل الفترات السابقة ، ويفترض في دهذا األسلوب للقياس أن تكون الموجودات موزعة توزيعاً طبيعياً .
ويقوم بنك البالد بإجرا، اختبارات التحمل وتحليل للسيناريودهات لقياس مقاار المخاطر تحت الظرو غير االعتيادية للسوق. تعمل اختبارات
التحمل على تقاير خسائر بنك البالد المحتملة إذا تعرضت موجودات ومطلوبات البنك لمعاالت دهوامش الربح ضمن حاود +/-
200
أساس .
نقطة
وباإلضافة إلى اختبارات التحمل ، يتم القيام بعاد من السيناريودهات التي يتم تحايادها على أساس الوقائع التاريخية التي تسببت في
وقوع أزمات في األسواق المالية ، إال أن الوقائع الحالية أو المستقبلية التي يتوقع أن يكون لها تأثير على األسواق المالية تستخام
كوسيلة لتحايا سيناريودهات اختبارات التحمل ، وتتم مراجعة دهذه السيناريودهات وتغييردها بانتظام بحيث تعكس التغييرات في محافظ
المخاطر لاى بنك البالد واألوضاع االقتصادية ، ويتم إجرا، التحليل على أساس اختبارات التحمل التي توصي بها لجنة بازل .
كذلك يقوم بنك البالد بإجرا، اختبارات التحمل على فترات منتظمة ويتم تقايم النتائج إلى اإلدارة العليا ، وباإلضافة إلى ذلك دهناك عاد
من المعايير النوعية األخرى الالزمة للتأكا من الطرق المستخامة تم تحايثها وتنفيذدها من حيث توفر المستناات وتطبيقات طرق االحتساب
والوسائل الرقابية .
كما يمتلك بنك البالد أدوات مالية غير مقيمة في األسواق وعوضاً عن ذلك فإن تقييمها يتم على أساس تطبيقات التسعير التي يتم
تطويردها داخلياً لاى البنك ، وتقوم إدارة المخاطر بتفعيل دهذه التطبيقات بشكل مستقل بها تقييم إمكانية التطبيق على تسعير وإدارة
المخاطر بالنسبة لمنتج معين.
ويتم التحقق بشكل منتظم من فعالية ودقة التطبيقات المستخامة وذلك بها التأكا من عام إجرا، أي تغيير على المنتج أو حصول أي
تغير في السوق مما يكون له تأثير كبير على صحة التطبيق ، كما أنه يتم باستمرار وضع إجرا،ات للمراقبة والتحقق من أسعار السوق
المستخامة في تقييم واحتساب المخاطر.
141
إيضاحات بازل ااا النوعية
ويتم رفع تقارير القياس والرقابة واإلدارة الخاصة بمخاطر السوق بشكل يومي إلى اإلدارة العليا والمسئولين، ويتم احتساب مخاطر السوق
الحالية وإرسال التقارير باستخاام قاعاة بيانات رئيسية .
تم وضع حاود لمخاطر المتاجرة واالستثمار لوحاات األعمال المختلفة وتتم الرقابة على دهذه الحاود بشكل منتظم ، وقا تم وضع اإلجرا،ات
الالزمة للمتابعة والرقابة لتلك الحاود بحيث يتم التأكا بأن أي تجاوزات لتلك السقو
التوقيت المقبول والمحاد مسبقا .
يتم التعامل معها من قبل وحاات العمل ضمن
يتم تحايث المعلومات للمسئولين في مجلس اإلدارة ولجنة الموجودات والمطلوبات وإدارة المخاطر بانتظام من خالل تقارير دورية حول
مخاطر السوق واألحااث ذات التأثير، وتشتمل عمليات التحايث على متابعة كل مخاطر السوق مصنفة بشكل مستقل أو عام على شكل
"القيمة عنا المخاطر" ، وبالمثل فقا تم وضع إجرا،ات اإلبالغ عن المخاطر لكل وحاات العمل المعرضة لمخاطر السوق.
مخاطر السيولة
دهي المخاطر الناتجة عن عام تمكن البنك من مواجهة التزاماته عنا حلولها ضمن تكلفة سوقية مقبولة ، ودهذه المخاطر يتم قياسها من
خالل االستحقاقات المحادة مسبقاً والمعتماة على مطابقة التافقات النقاية لموجودات ومطلوبات البنك .
تعرّ مخاطر السيولة بأنها مخاطر تعرض البنك للخسارة وذلك لعاة أسباب دهي :
تكاليف التمويل لاى البنك قا تزداد بشكل غير متناسب.
نقص التمويل قا يعيق البنك عن إنشا، أعمال جاياة.
نقص التمويل قا يؤدي في النهاية إلى إعاقة البنك عن تلبية التزاماته.
تقوم إدارة مخاطر السيولة بشكل رئيسي على مراقبة وإدارة السيولة اليومية للعمليات والبنية المستقبلية لالستحقاقات الكافية لمقابلة
المتطلبات المستقبلية. وباإلضافة الى نسبة السيولة المطلوبة حسب تعليمات مؤسسة النقا العربي السعودي ،يقوم البنك ايضا
بمراقبة نسبة تغطية السيولة وفق اتفاقية بازل 3 كأحا مؤشرات المخاطر السيولة المحتملة.
ان جميع سياسات مخاطر السيولة لاى بنك البالد معتماة من مجلس االدارة ،كما تم وضع خط للطوارئ بها التأكا من أن بنك البالد
مهيأ بشكل كا ٍ التخاذ اإلجرا،ات العالجية الالزمة عنا حاوث أزمات مالية تؤثر على سيولة البنك. وقا تم تحايا سياسات البنك التي تبين
حجم السيولة السلبية التي يقبلها البنك حيث يميّ ز البنك بين السيولة بالعملة المحلية والسيولة بالعمالت األجنبية األخرى. حيث قامت إدارة
المخاطر بوضع حاود لمخاطر السيولة يتم احتسابها بشكل مستقل وذلك بالنسبة للريال السعودي والعمالت الرئيسية األخرى ، وبالمقابل
فإن إدارة مخاطر السوق دهي المسئولة عن التأكا من االلتزام