MODULO DOS list - Universidad Nacional de Loja

PROCESOS CONTABLES Y ADMINISTRATIVOS: CARRERA DE INGENIERIA EN FINANZAS
20-VII-08
MATERIALES DE ASEO
ESTAMPILLAS DE CORREO
IVA EN COMPRAS
CAJA CHICA
P/ registrar la reposición del fondo de caja chica,
por el periodo comprendido del 1 al 20 de julio del
2008, según informe.
_________ 2 _______________
CAJA CHICA
BANCOS
P/registrar la reposición del fondo de caja chica,
de acuerdo al informe de gastos presentados.
35,00
10,00
16,80
156,80
156,80
156,80
Cuando se utiliza la segunda alternativa, una vez que se realizó el registro de la reposición del
fondo, el saldo de la cuenta caja chica siempre será el valor con que se apertura este fondo.
3. Incremento del fondo
Cuando surge la necesidad de incrementar el fondo fijo de caja chica, el registro
contable es similar a la creación.
Ejemplo:
Agosto 15.- Con la finalidad de atender la demanda de gastos menores, los principales de la
empresa, deciden incrementar el fondo de caja chica en 50,00; para lo cual se emite un cheque a
favor de la secretaria de la empresa como responsable de este fondo.
FECHA DETALLE DEBE HABER
10-VIII-200X
____ _____ 1 __________
CAJA CHICA
BANCOS
P/ registrar el incremento del fondo fijo de caja
chica mediante cheque Nro.4142 del Banco de
Loja.
50,00
50,00
4. Disminución del fondo
La disminución del fondo fijo de caja chica se lo realiza mediante depósito directo
en la cuenta bancaria de la empresa; por lo que el registro contable se lo efectuará a la inversa
de su creación.
Ejemplo
Septiembre 8.- Se procede a la disminución del fondo fijo de caja chica por el valor de $30,00,
para cuyo efecto la responsable del fondo, procede a depositar en la cuenta corriente bancaria
de la empresa.