164 Previo

elación detallada de los compromisos recurrentes
que se tienen, como: otros créditos, rentas, pago
de servicios, mantenimiento de equipos, etc. Un
documento que resume la información de entradas
y salidas de dinero es el estado de resultados,
mientras que el estado de situación financiera
detallará la relación entre los bienes y deudas de
una entidad, siendo la diferencia lo que realmente
forma parte del patrimonio del emprendedor.
Confianza en que no sucederá nada
que impida el pago
Existen factores que no están bajo el control del
otorgante o el solicitante, como: las condiciones
de salud, eventos relacionados con el clima, acontecimientos
políticos, la situación económica del
país o del sector en el que se desenvuelve el cliente;
que pueden influir en el incumplimiento de los
pagos, por ello, los bancos deben estar muy bien
informados de estas situaciones para establecer
medidas oportunas y preverlas desde un principio.
Por fortuna hay elementos que nos permiten reducir
varias situaciones de riesgo que podrían presentarse
durante la vida de un crédito, como: los avales,
que son terceros que se obligan al pago de la deuda
en caso de que el titular no pueda cumplir su compromiso;
y los seguros, que son contratos por medio
de los cuales una compañía aseguradora se obliga
a resarcir cierto daño. Existen seguros para proteger
casi cualquier imprevisto, como el de robo de mercancías
o dinero, de vida o salud, de desempleo,
para proteger inmuebles o automóviles, etcétera.
Es importante aclarar que cuando contratamos un
seguro nunca lo hacemos con la intención de utilizarlo,
pero tenerlo nos brinda la tranquilidad de
que nuestro patrimonio no se verá comprometido
y, por lo tanto, disminuimos la probabilidad de
poner en riesgo nuestra estabilidad financiera.
Existen algunos préstamos donde los activos pueden
servir como garantía, como es el caso de los
créditos prendarios que ofrecen las casas de empeño;
o créditos para la adquisición de equipo de
transporte, maquinaria y bienes inmuebles, donde
se obtendrá la propiedad hasta que se pague
en su totalidad, en caso de incumplimiento,
el mismo bien se usará como medio de pago.
A manera de conclusión, consideramos importante
resaltar los siguientes aspectos referentes al crédito:
• Todos los procedimientos, herramientas
y políticas pueden variar de un intermediario
financiero a otro, y los establecen
con la finalidad de recuperar la
deuda en el tiempo y condiciones pactadas.
• No existe un intermediario financiero ideal,
es responsabilidad del emprendedor comparar
y evaluar las diferentes opciones que
existen en el mercado para obtener financiamiento,
y decidir aquella que mejor se ajuste
a sus necesidades y capacidad de pago.
• Cuando por fin se obtiene el crédito, el solicitante
debe demostrar a su acreedor que no se
equivocó al depositar la confianza en él. Aunque
es cierto que el objetivo inicial fue abrir las
puertas de un crédito, también se debe procurar
mantenerlas abiertas para el futuro con un manejo
responsable de los compromisos adquiridos.
Fuentes de consulta:
• W. Seder John. (1985). Crédito y
Cobranzas. México: Compañía Editorial
Continental, S.A. de C.V.
• Buró de Crédito. (2017). Buró de
Crédito. Recuperado de http://www.
burodecredito.com.mx [230217]
___________________________
Mtro. Moisés López Pérez
Académico. Facultad de Contaduría y Administración, UNAM
mlopez @fca.unam.mx
___________________________
Mtra. Mónica Elizabeth Espejel Hernández
Académico. Facultad de Contaduría y Administración, UNAM
mespejel@fca.unam.mx
___________________________
38 marzo-abril, 2017