Corrigé - Ac-montpellier

TÉLÉDÉCLARATION CA3DOSSIER B (20 points)ANNEXE R2 (14 points)à rendre avec la copieDÉCLARATION :Nature du formulaire : 3310CA3A. Montant des opérations réalisées :OPÉRATIONS IMPOSABLES (HT)01 Ventes, prestations de services …………..……………………….…………….……… 2 pts 235 42802 Autres opérations imposables ……………………………………………………………03 Acquisitions intracommunautaires ……………………………………………………….1 pt3 212Dont ventes à distance et/ou opérations de montage3A Livraisons de gaz naturel ou d’électricité imposables en France……………............3B Achats de biens ou de prestations de services réalisés auprès d’un assujetti nonétabli en France (article 283-1 du Code général des impôts)…………………3C RégularisationsOPÉRATIONS NON IMPOSABLES04 Exportations hors CE …………………………………………………………………….. 1 pt8 50305 Autres opérations non imposables……………………………..…………………..……06 Livraisons intra-communautaires…………..……………………..…………………..… 1 pt11 88607 Achats en franchise7A Ventes de bien ou prestations de services réalisées par un assujetti non établi en France7B RégularisationsB. Décompte de la TVA à payer :TVA BRUTEOpérations réalisées en France métropolitaine Base hors taxe Taxe due08 Taux normal 19,6% ……………………………………..………………... 238 640 46 7732 pts09 Taux réduit 5,5%……………………………………….…………………..Opérations réalisées avec les DOM10 Taux normal 8,5%…………………………..……………………………..11 Taux réduit 2,1% ……………………………….………………………….12Opérations imposables à un autre taux (France métropolitaine ou DOM) Base hors taxe Taxe due13 Anciens taux14 Opérations imposables à un taux particulier (décpte s/annexe 3310)15 TVA antérieurement déduite à reverser16 Total de la TVA brute due (lignes 08 à 15) 0,5 pt46 77317 Dont TVA sur acquisitions intra-communautaires1 pt63018 Dont TVA sur opérations à destination de Monaco…1 ptBACCALAURÉAT PROFESSIONNEL COMPTABILITÉ - Session 2009 3/10Sous-épreuve E1A : Activités Professionnelles de Synthèse