Loyens & Loeff - Fiscale compliance
Create successful ePaper yourself
Turn your PDF publications into a flip-book with our unique Google optimized e-Paper software.
<strong>Fiscale</strong> <strong>compliance</strong><br />
<strong>Loyens</strong> & <strong>Loeff</strong><br />
<strong>Fiscale</strong> <strong>compliance</strong>
<strong>Fiscale</strong> <strong>compliance</strong><br />
<strong>Loyens</strong> & <strong>Loeff</strong><br />
<strong>Fiscale</strong> en maatschappelijke ontwikkelingen<br />
Belastingwetgeving wordt steeds ingewikkelder. Bovendien legt de politieke<br />
en publieke opinie de lat hoog als het gaat om de fiscale verantwoording door<br />
bedrijven. Deze ontwikkelingen stellen uw onderneming voor uitdagingen en<br />
zorgen voor een toenemende aandacht voor fiscale <strong>compliance</strong>, vooral voor de<br />
vennootschapsbelasting.<br />
<strong>Fiscale</strong> <strong>compliance</strong> is méér dan het tijdig indienen van een juiste aangifte. Voor<br />
uw onderneming is het van groot belang te weten wat de fiscale risico’s zijn en hoe<br />
die moeten worden opgenomen in de financiële verslaglegging. Het betekent dat<br />
u de fiscale functie binnen uw onderneming in de grip heeft en het management<br />
fiscaal volledig ‘in control’ is.<br />
Wij verzorgen voor uw onderneming alle aspecten van het <strong>compliance</strong> proces,<br />
waaronder:<br />
• het opstellen en indienen van de aangifte vennootschapsbelasting<br />
• het bepalen van de fiscale positie in de commerciële jaarrekening<br />
• het opstellen van een tax control framework<br />
• het voldoen aan transfer pricing documentatieverplichtingen
<strong>Fiscale</strong> <strong>compliance</strong><br />
<strong>Loyens</strong> & <strong>Loeff</strong><br />
Wat kunt u van ons verwachten?<br />
Aangifte vennootschapsbelasting<br />
Uiteraard verzorgen wij alle aspecten van het fiscale aangifteproces: van het<br />
aanvragen van uitstel tot en met het controleren van de aanslag. De informatie<br />
voor het opstellen van de aangifte kunt u aanleveren in ons consolidatiepakket.<br />
Deze informatie wordt automatisch ingelezen in onze aangiftesoftware. Daarmee<br />
is efficiëntie gewaarborgd. De aangifte wordt vervolgens tijdig opgesteld en op alle<br />
relevante punten gecontroleerd. U ontvangt van ons een uitgebreide rapportage<br />
over de ingenomen standpunten en de daarmee gemoeide risico’s. Met deze<br />
unieke rapportage onderscheiden wij ons in de markt. De fiscale rapportage<br />
omvat tevens de gemaakte aansluitingen met uw management- of statutaire<br />
informatie. Onze dienstverlening omvat waar nodig ook het opstellen van aangiften<br />
dividendbelasting, inkomstenbelasting, omzetbelasting en loonheffing.<br />
Tax accounting<br />
De fiscale positie in de commerciële jaarrekening kunnen wij voor u bepalen.<br />
Vanzelfsprekend ondersteunen wij ook de externe accountant bij het bepalen van<br />
uw fiscale positie, inclusief rapportages over fiscaal onzekere posities (IAS 12/<br />
IAS 37 onder IFRS of ASC 740-10 onder US GAAP). In aanvulling hierop hebben<br />
wij een module ontwikkeld waarmee u inzicht krijgt in uw actuele fiscale positie,<br />
bijvoorbeeld in het kader van kwartaal- en halfjaarberichten.
<strong>Fiscale</strong> <strong>compliance</strong><br />
<strong>Loyens</strong> & <strong>Loeff</strong><br />
Tax Control Framework<br />
Bent u benaderd voor Horizontaal Toezicht of heeft u om een andere reden<br />
behoefte aan een analyse van de fiscale functie binnen uw onderneming?<br />
Een goed Tax Control Framework is daarvoor essentieel. Een Tax Control<br />
Framework maakt in de regel deel uit van een uitgebreider Business Control<br />
Framework van een onderneming. De inrichting is maatwerk. Wij onderzoeken<br />
de aandachtspunten en beheersmaatregelen om te komen tot een Tax Control<br />
Framework, zodat u “in control” bent van uw fiscale positie. Na implementatie van<br />
een Tax Control Framework testen wij op uw verzoek de werking en adviseren wij<br />
u over aanvullende beheersmaatregelen.<br />
Transfer Pricing documentatieverplichtingen<br />
Voor ondernemingen met een geconsolideerde omzet van meer dan € 50 miljoen<br />
gelden aanvullende transfer pricing documentatievereisten. Hieronder valt de<br />
verplichting tot het opstellen van een groepsdossier en lokaal dossier (master<br />
file / local file). Deze dossiers moeten uiterlijk bij het indienen van de aangifte<br />
vennootschapsbelasting gereed zijn. Als de geconsolideerde groepsomzet meer<br />
bedraagt dan € 750 miljoen moet tevens een landenrapport worden opgesteld<br />
(country-by-country reporting). Wij zijn u graag behulpzaam bij het opstellen van<br />
deze rapportages.<br />
In-house <strong>compliance</strong> ondersteuning<br />
Heeft u behoefte aan tijdelijke in-house <strong>compliance</strong> ondersteuning? Wij bieden<br />
hiervoor de juiste specialist; bijvoorbeeld in het kader van het opzetten van de<br />
fiscale functie binnen uw onderneming of bij het opvangen van pieken in de<br />
werkbelasting van uw fiscale afdeling.
<strong>Fiscale</strong> <strong>compliance</strong><br />
<strong>Loyens</strong> & <strong>Loeff</strong><br />
<strong>Fiscale</strong> <strong>compliance</strong> bij <strong>Loyens</strong> & <strong>Loeff</strong><br />
Geïntegreerde samenwerking<br />
<strong>Fiscale</strong> <strong>compliance</strong> is het sluitstuk van de fiscale advisering. Onze <strong>compliance</strong>specialisten<br />
maken deel uit van een team van zo’n 350 fiscalisten. Door<br />
samenwerking tussen onze <strong>compliance</strong>-specialisten en fiscale adviseurs worden<br />
fiscale adviezen juist in de aangifte verwerkt. Hiermee worden uw fiscale risico’s<br />
tijdig onderkend en kunnen maatregelen worden genomen. Ook de gevolgen<br />
van gewijzigde wet- en regelgeving en de invloed van EU-jurisprudentie voor uw<br />
onderneming worden langs deze weg effectief geadresseerd.<br />
Onafhankelijk<br />
U heeft met <strong>Loyens</strong> & <strong>Loeff</strong> een onafhankelijke partner die niet gelieerd is aan een<br />
accountantsorganisatie. Onze dienstverlening wordt daardoor niet beïnvloed door<br />
de toezichtwetgeving voor accountants, die verplichte roulatie en scheiding van<br />
controle en advies kunnen voorschrijven, maar enkel door uw belang. Indien dat<br />
nodig is, kunnen onze diensten beschermd worden door het verschoningsrecht<br />
van onze advocaat-belastingkundigen.<br />
Onderscheidend maatwerk<br />
U bepaalt welke werkzaamheden binnen het <strong>compliance</strong> proces door u zelf<br />
worden uitgevoerd en welke werkzaamheden u aan ons uitbesteedt. Uiteraard<br />
kunnen wij alle <strong>compliance</strong> werkzaamheden voor u uitvoeren, maar alleen een<br />
review van de door u opgestelde aangifte is ook mogelijk. Wij bieden u maatwerk<br />
op een pragmatische en flexibele manier. Met onze fiscale expertise en onze<br />
praktijkomvang begeleiden we op uw verzoek grote en ingrijpende processen,<br />
zoals due diligence projecten en tax audits.<br />
Zorgvuldig<br />
We zijn zorgvuldig en kritisch, we controleren en verifiëren. We rapporteren<br />
uitgebreid over alles wat we doen en leggen alle overwegingen, besluiten en<br />
adviezen schriftelijk vast, zodat uw dossier op orde is. Juist bij fiscale <strong>compliance</strong><br />
is dat van groot belang.
<strong>Fiscale</strong> <strong>compliance</strong><br />
<strong>Loyens</strong> & <strong>Loeff</strong><br />
Contact<br />
Arco Bobeldijk, tax partner<br />
T +31 20 578 54 14<br />
E arco.bobeldijk@loyensloeff.com<br />
Wil Martens, tax partner<br />
T +31 10 224 64 01<br />
E wil.martens@loyensloeff.com<br />
Remco van den Boom, tax <strong>compliance</strong> specialist<br />
T +31 10 224 65 80<br />
E remco.van.den.boom@loyensloeff.com<br />
Marcel Ranzijn, tax <strong>compliance</strong> specialist<br />
T +31 20 578 55 39<br />
E marcel.ranzijn@loyensloeff.com
Amsterdam<br />
Arnhem<br />
Brussel<br />
Dubai<br />
Hong Kong<br />
Londen<br />
Luxemburg<br />
New York<br />
Parijs<br />
Rotterdam<br />
Singapore<br />
Tokio<br />
Zürich<br />
16-07-NL-FC<br />
www.loyensloeff.com
Change language