The Southbourne Tax Group - 10 manieren om te identificeren van de rekeningen te betalen fraude

datum tolerantie tot 21 dagen Overstaptijd dubbele betalingen 3 weken uit elkaar; Dit
elimineert vaak vangen van legitieme huurbetalingen.
Bedragen worden beschouwd als vergelijkbaar als ze voldoen aan een van de drie
criteria:
- de bedragen zijn 5% +/-de ander bedrag
- één bedrag is precies twee keer zoveel als de andere, dat wil zeggen $220.15 en
$440.30
- de bedragen beginnen met de dezelfde eerste 4 cijfers, dat wil zeggen $123,45 en
$1,234.55
3) afgerond-bedrag facturen
Mensen die fraude vaak plegen maken facturen met afgeronde bedragen, die facturen
zonder centen zijn. Ja, je zou denken dat de fraudeur "cent" genoeg te doen anders zou
hebben. Een gemakkelijke manier om te identificeren afgerond-bedrag facturen is de
MOD functie in Excel gebruiken. Stel dat uw factuurbedrag is $150.17; MOD(150.17,1)
geeft u dan de rest van het verdelen van 150.17 door 1, oftewel.17. Dus, met behulp
van de functie MOD met een deler van 1 van een bedrag aan neen-centen zou laten een
restant van 0. Bovendien proberen uw leveranciers rangschikken door degenen met een
hoog percentage van afgerond-bedrag facturen. Om dit te doen, gewoon berekenen
elke leveranciers aantal-afgerond-bedrag facturen en het verdelen van het totale aantal
facturen voor die leverancier, verkrijgen van het percentage. Vervolgens rang door
aflopende percentage als u wilt bekijken eerst de meest verdachte leveranciers.
4) facturen net onder goedkeuring bedragen
Mensen die fraude plegen zijn niet altijd de "scherpste mes in de lade." Stel dat u een A
/ P klerk kent de verschillende dollar drempels voor de goedkeuring van het beheer.
Bijvoorbeeld, een toezichthouder alleen mogen goedkeuren van facturen van 3.000
dollar of minder, terwijl een manager mogen goedkeuren van facturen van $10.000 of
minder, enzovoort. Stel deze A / P klerk en een manager wilt scheren off sommige extra
dollars samen. Wat is de makkelijkste manier om het meeste geld? Maak een factuur
net onder het niveau van de goedkeuring van deze manager: $9,998 wanneer het
niveau van de goedkeuring $10.000 is; of $2,978 wanneer het niveau van de
goedkeuring $3.000 is.
Om te identificeren deze potentieel frauduleuze facturen, probeer dit: identificeren van
facturen die 3% (of minder) minder dan het bedrag van de goedkeuring. Bijvoorbeeld,