St. Olav - katolsk kirkeblad 2012-4.pdf - Den katolske kirke

Oslo katolske bispedømme:
Årsregnskap
2011
Av Thuan Cong Pham, økonom
Årsregnskapet for 2011 viser at vi gikk
med kr 7,8 millioner i overskudd på driften.
Overskuddet reflekterer den stadig
økende medlemsmassen. Totalt fikk vi
kr 7,3 millioner mer i tilskudd fra Staten
enn året før. Tilskudd fra Stat og kommuner
utgjør nå nesten 90 % av de totale
inntekter. Det vil si at vi er avhengige av å
få forutsigbare tall fra det offentlige for å
kunne balansere regnskapet.
Stat­Kirke
I lys av at så store deler av vår
inntekt kommer fra det offentlige,
blir det spennende å se hvordan Den
norske kirke (Dnk) vil bli finansiert i
framtiden. Vi har grunn til å tro at både
politikere og ledelsen i Dnk ønsker en
videreføring av dagens ordning hvor
Dnk blir finansiert over statsbudsjettet
og den enkelte kommune.
I korte trekk fungerer dagens ordning
slik:
Budsjetterte utgifter til Dnk
–––––––––––––––––––– = kronebeløp per medlem
antall registrerte
medlemmer i Dnk
For å finne ut hvor mye OKB eller
andre trossamfunn skal motta, regner
man:
Kronebeløp per medlem x antall
medlemmer i OKB = totalt tilskudd fra
Staten til OKB
Tilsvarende regnestykker gjelder når
kommunene skal beregne sitt tilskudd.
18
Det er altså tre faktorer som påvirker
hvor mye OKB skal motta:
1. Hvor mye Staten budsjetterer å
bruke på Dnk.
2. Hvor mange medlemmer Dnk har.
3. Hvor mange medlemmer OKB har.
Av disse punkter kan vi kun påvirke
punktet om hvor mange medlemmer
OKB har. Desto flere medlemmer, desto
mer vil vi motta. Det er denne faktoren
vi i de senere år har fokusert på å
forbedre.
Det første punktet, om budsjetterte
utgifter til Dnk, kan potensielt
forbedres også. Vi ser klare tendenser
til at det blir regnskapsført høyere
utgifter til Dnk enn budsjettert.
Dersom vi hadde fått støtte utregnet
på grunnlag av regnskapsførte tall
istedenfor budsjetterte, ville vi fått mer
i tilskudd.
Endringer i inntekter
Utenom økningen i Statlig tilskudd
ser vi en nær dobling av tilskudd fra
kommunene. Den store økningen
er dessverre ikke så høy i realiteten,
dette fordi kommunaltilskuddet
for 2010 totalt var høyere enn det
OKB har regnskapsført. Grunnen
til dette er at det i 2010 fremdeles
var noen menigheter som mottok
kommunaltilskuddet direkte, slik at
vi ikke førte tallene hos oss. I 2011
var det betraktelig færre menigheter
som mottok direkte. I 2012 vil all
kommunaltilskudd føres som inntekt i
OKBs regnskap.
Overføringen av kommunaltilskudd
fra menighetene til OKB er et ledd
i å sikre alle menigheter noenlunde
like økonomiske betingelser. Som
presentert i St. Olav tidsskrift i 2010,
brukes kommunaltilskuddet nå til
å lønne alle prester direkte fra OKB
(før var det hver enkelt menighet
som stod for avlønning). Resten
av kommunaltilskuddet settes av
i et byggefond til menighetene, og
mesteparten betales ut som direkte
støtte.
At OKB avlønner alle prester,
gjenspeiler seg også i flere andre
poster i regnskapet, som: Tilskudd
og refusjoner prestelønn; Refusjoner
fra menigheter m.fl.; Prester, og
Kommunaltilskudd til prester.
Endringer i kostnader og særskilte poster
På samme måte som inntektene er
større grunnet kommunaltilskudd, er
kostnadssiden også større. Utenom
dette punktet er de fleste endringer
grunnet økte lønnskostnader. Vi har
blant annet fått to ansatte i staben
som jobber med forvaltning og
utvikling av eiendom. Enda har vi nok
behov for flere som kan arbeide med
eiendommene våre.
Til tross for at vi har satt av penger
til et byggefond til menighetene,
har vi måtte støtte flere menigheter
med nær kr 3,0 millioner totalt. Vi
har også ført kr 2,0 millioner mer i
utgifter til byggeprosjekter i 2011 enn
i 2010. Store deler av dette skyldes
opprustningen av Mariaholm. Vi vil
fortsette å prioritere Mariaholm i et par
år framover.
n
Har du spørsmål om regnskapet?
Kontakt Oslo katolske bispedømmes
økonom, Thuan Cong Pham, på
finans@okb.katolsk.no eller
tlf 23 21 95 20.
I forrige nummer av St. Olav,
nr 3-2012, kan du lese en artikkel
om bispedømmets mange
byggeprosjekter.
4 - 2012