Plano Estratégico de Fiscalização
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FISCALIZAÇÃO<br />
Procedimentos <strong>de</strong> <strong>Fiscalização</strong> na<br />
Seg. Social portuguesa<br />
Zélia Brito<br />
Instituto da Segurança Social, I.P.<br />
Departamento <strong>de</strong> <strong>Fiscalização</strong>
Zélia Brito<br />
INDICE<br />
Atribuições<br />
Organização<br />
Estratégia<br />
Resultados Alcançados<br />
Conclusão<br />
25 <strong>de</strong> Novembro <strong>de</strong> 2008 2
Departamento <strong>de</strong> <strong>Fiscalização</strong>: ATRIBUIÇÕES<br />
“Dirigir as acções <strong>de</strong> fiscalização no<br />
cumprimento dos direitos e obrigações:<br />
Zélia Brito<br />
dos beneficiários, das entida<strong>de</strong>s<br />
empregadoras,<br />
das instituições particulares <strong>de</strong><br />
solidarieda<strong>de</strong> social e<br />
<strong>de</strong> outras entida<strong>de</strong>s que exerçam<br />
activida<strong>de</strong>s <strong>de</strong> apoio social”;<br />
25 <strong>de</strong> Novembro <strong>de</strong> 2008 3
Departamento <strong>de</strong> <strong>Fiscalização</strong>: ATRIBUIÇÕES<br />
“Desenvolver, nos termos da lei, as<br />
acções necessárias à aplicação dos<br />
regimes sancionatórios referentes<br />
às infracções criminais praticadas<br />
por beneficiários e contribuintes no<br />
âmbito do sistema <strong>de</strong> segurança<br />
social.”<br />
Zélia Brito<br />
25 <strong>de</strong> Novembro <strong>de</strong> 2008 4
Zélia Brito<br />
ORGANIZAÇÃO<br />
25 <strong>de</strong> Novembro <strong>de</strong> 2008 5
Organização do Departamento <strong>de</strong> <strong>Fiscalização</strong><br />
Zélia Brito<br />
Conselho Directivo<br />
Departamento <strong>de</strong> <strong>Fiscalização</strong><br />
SF NORTE SF CENTRO SF LVT SF ALENTEJO SF ALGARVE<br />
Regimes<br />
Equipamentos<br />
Crime<br />
Regimes<br />
Equipamentos<br />
Equipamentos<br />
Crime<br />
Regimes<br />
Equipamentos<br />
Crime<br />
1 Director <strong>de</strong> Departamento <strong>de</strong> âmbito Nacional<br />
Recursos Humanos<br />
Total <strong>de</strong> Cargos Dirigentes: 19<br />
Inspectores e técnicos e apoio: 349<br />
Regimes<br />
Equipamentos<br />
Crime<br />
Regimes<br />
Equipamentos<br />
Crime<br />
25 <strong>de</strong> Novembro <strong>de</strong> 2008 6
Zélia Brito<br />
ESTRATÉGIA<br />
25 <strong>de</strong> Novembro <strong>de</strong> 2008 7
<strong>Plano</strong> <strong>Estratégico</strong> <strong>de</strong> <strong>Fiscalização</strong> (<strong>Plano</strong> <strong>de</strong> Combate à<br />
Frau<strong>de</strong> e Evasão Contributiva e Prestacional)<br />
OBJECTIVOS PRIMÁRIOS<br />
Promover uma cultura <strong>de</strong> cumprimento contributivo;<br />
Reforçar a efectivida<strong>de</strong> da protecção social – Combate<br />
à frau<strong>de</strong> prestacional;<br />
Promover uma cultura <strong>de</strong> qualida<strong>de</strong> e dignida<strong>de</strong> nos<br />
estabelecimentos <strong>de</strong> apoio social.<br />
Zélia Brito<br />
25 <strong>de</strong> Novembro <strong>de</strong> 2008 8
Zélia Brito<br />
<strong>Plano</strong> <strong>Estratégico</strong> <strong>de</strong> <strong>Fiscalização</strong><br />
METODOLOGIAS GLOBAIS DE INTERVENÇÂO<br />
Zonas <strong>de</strong> maior potencial<br />
incumprimento<br />
> Cruzamento <strong>de</strong> dados<br />
> Indicadores <strong>de</strong> risco<br />
Notificações Notifica ões EE/TI<br />
> Para apresentação<br />
<strong>de</strong> DR’s em falta<br />
> Para Regularização<br />
voluntária da dívida<br />
Intervenção em circuito<br />
Regimes<br />
Equipamentos<br />
Crime<br />
Estatística<br />
Cobrança Cobran a Coerciva<br />
> Por execução <strong>de</strong> processos<br />
> Por instauração <strong>de</strong><br />
Processo-Crime<br />
Acções Ac ões <strong>de</strong> <strong>Fiscalização</strong><br />
Fiscaliza ão<br />
> Por indicadores <strong>de</strong> risco<br />
> Em sequência <strong>de</strong> notificação<br />
Na sequência <strong>de</strong> <strong>de</strong>núncias<br />
25 <strong>de</strong> Novembro <strong>de</strong> 2008 9
<strong>Plano</strong> <strong>Estratégico</strong> <strong>de</strong> <strong>Fiscalização</strong>- Principais formas <strong>de</strong><br />
intervenção<br />
<strong>Fiscalização</strong> Pro-activa que consiste:<br />
• Programação <strong>de</strong> acções massivas nacionais a<br />
sectores <strong>de</strong> activida<strong>de</strong> económica que, <strong>de</strong><br />
acordo com critérios <strong>de</strong> selecção inteligente,<br />
apresentam maior risco <strong>de</strong> incumprimento, quer<br />
por ausência <strong>de</strong> <strong>de</strong>clarações, quer por<br />
sub<strong>de</strong>claração;<br />
25 <strong>de</strong> Novembro <strong>de</strong> 2008 10
<strong>Plano</strong> <strong>Estratégico</strong> <strong>de</strong> <strong>Fiscalização</strong> (Principais formas <strong>de</strong><br />
intervenção)<br />
<strong>Fiscalização</strong> Reactiva que consiste:<br />
• Acções <strong>de</strong> fiscalização que têm origem em<br />
<strong>de</strong>núncias, cuja origem po<strong>de</strong> ser:<br />
Anónima;<br />
I<strong>de</strong>ntificada.<br />
25 <strong>de</strong> Novembro <strong>de</strong> 2008 11
<strong>Plano</strong> <strong>Estratégico</strong> <strong>de</strong> <strong>Fiscalização</strong> (Principais formas <strong>de</strong><br />
intervenção)<br />
Vários canais <strong>de</strong> entrada das <strong>de</strong>núncias:<br />
Portal do governo;<br />
en<strong>de</strong>reços institucionais do Instituto e do Departamento;<br />
Reencaminhamento através <strong>de</strong> outros serviços;<br />
Apresentação pessoal e directa nos serviços;<br />
Por correio;<br />
Por telefone ( é convidado a apresentar por escrito);<br />
25 <strong>de</strong> Novembro <strong>de</strong> 2008 12
Zélia Brito<br />
<strong>Plano</strong> <strong>Estratégico</strong> <strong>de</strong> <strong>Fiscalização</strong><br />
METODOLOGIAS GLOBAIS DE INTERVENÇÂO<br />
Articulação com outros sistemas inspectivos<br />
Autorida<strong>de</strong> para as Condições do Trabalho<br />
Direcção Geral das Alfân<strong>de</strong>gas e dos Impostos<br />
Especiais sobre o Consumo<br />
Autorida<strong>de</strong>s Policiais (GNR; PSP; Guarda<br />
Fiscal)<br />
25 <strong>de</strong> Novembro <strong>de</strong> 2008 13
Zélia Brito<br />
<strong>Plano</strong> <strong>Estratégico</strong> <strong>de</strong> <strong>Fiscalização</strong><br />
Autorida<strong>de</strong> Para a Segurança Alimentar e<br />
Económica<br />
Inspecção Geral das alfân<strong>de</strong>gas<br />
Serviço <strong>de</strong> Estrangeiros e Fronteiras<br />
Inspecção <strong>de</strong> Finanças<br />
25 <strong>de</strong> Novembro <strong>de</strong> 2008 14
Protocolo entre a SS e a Administração Fiscal<br />
Zélia Brito<br />
<strong>Plano</strong> <strong>Estratégico</strong> <strong>de</strong> <strong>Fiscalização</strong><br />
Comunicação electrónica do registo <strong>de</strong> inicio<br />
<strong>de</strong> activida<strong>de</strong> dos contribuintes por parte da<br />
AF à SS e o confronto <strong>de</strong>sses registos com a<br />
inscrição neste sistema;<br />
Confronto entre as entida<strong>de</strong>s com activida<strong>de</strong><br />
<strong>de</strong>clarada à AF e a entrega <strong>de</strong> <strong>de</strong>clarações à<br />
SS.<br />
25 <strong>de</strong> Novembro <strong>de</strong> 2008 15
Zélia Brito<br />
Definição <strong>de</strong> Indicadores <strong>de</strong> Risco<br />
Empresas contribuintes que tendo sido notificadas<br />
pela falta <strong>de</strong> entrega das <strong>de</strong>clarações <strong>de</strong><br />
remunerações, não respon<strong>de</strong>ram no prazo concedido<br />
para o efeito;<br />
Empresas contribuintes que não enviem <strong>de</strong>clarações<br />
há, pelo menos, 3 meses;<br />
Empresas contribuintes que contraiam dívida ;<br />
Empresa que apresentem gran<strong>de</strong>s variações nos<br />
montantes que <strong>de</strong>claram à Segurança Social, bem<br />
como no nº <strong>de</strong> trabalhadores que têm ao seu serviço<br />
25 <strong>de</strong> Novembro <strong>de</strong> 2008 16
<strong>Plano</strong> <strong>Estratégico</strong> <strong>de</strong> <strong>Fiscalização</strong><br />
Protocolo entre a SS e a Administração Fiscal<br />
Comparação entre as entida<strong>de</strong>s com registo <strong>de</strong><br />
cessação <strong>de</strong> activida<strong>de</strong> na AF e a manutenção<br />
da entrega das Dr’s à SS;<br />
Confronto entre “custos <strong>de</strong> pessoal” <strong>de</strong>clarados<br />
à AF e as remunerações <strong>de</strong>claradas à SS;<br />
I<strong>de</strong>ntificação dos trabalhadores in<strong>de</strong>pen<strong>de</strong>ntes<br />
com <strong>de</strong>claração <strong>de</strong> início <strong>de</strong> activida<strong>de</strong> e com<br />
ausência <strong>de</strong> enquadramento na SS.<br />
Zélia Brito<br />
25 <strong>de</strong> Novembro <strong>de</strong> 2008 17
Sistema <strong>de</strong> Informação da Segurança Social (SISS)<br />
Zélia Brito<br />
• Base <strong>de</strong> Dados nacional com i<strong>de</strong>ntificação <strong>de</strong><br />
todos os beneficiários e contribuintes<br />
registados no sistema ;<br />
• Sobre esta Base <strong>de</strong> Dados correm várias<br />
aplicações integradas, <strong>de</strong> entre as quais, duas<br />
específicas para os técnicos e inspectores do<br />
Departamento <strong>de</strong> <strong>Fiscalização</strong>: o SAF<br />
(Sistema <strong>de</strong> Apoio à <strong>Fiscalização</strong>) e o GIL (<br />
gestão dos Ilícitos Criminais).<br />
25 <strong>de</strong> Novembro <strong>de</strong> 2008 18
SAF - Principais Funcionalida<strong>de</strong>s<br />
Zélia Brito<br />
25 <strong>de</strong> Novembro <strong>de</strong> 2008 19
SAF - Principais Funcionalida<strong>de</strong>s<br />
Zélia Brito<br />
25 <strong>de</strong> Novembro <strong>de</strong> 2008 20
SAF - Principais Funcionalida<strong>de</strong>s<br />
Suporte à activida<strong>de</strong> pro-activa;<br />
Desmaterialização dos processos <strong>de</strong><br />
inspecção;<br />
Automatização da gestão da activida<strong>de</strong><br />
inspectiva, implementando um controle<br />
processual padronizado, em alternativa às<br />
“ilhas” <strong>de</strong> informação existentes.<br />
25 <strong>de</strong> Novembro <strong>de</strong> 2008 21
SAF - Principais Funcionalida<strong>de</strong>s<br />
Cadastro Nacional <strong>de</strong> Inspecção a<br />
ERSS;<br />
Gestão do processo <strong>de</strong> averiguações<br />
(PROAVE) ;<br />
Acesso transparente a outros<br />
subsistema do SISS, DGCI, IEFP, etc<br />
25 <strong>de</strong> Novembro <strong>de</strong> 2008 22
SAF - Principais Funcionalida<strong>de</strong>s<br />
Transferência informática <strong>de</strong> processos<br />
entre Sectores dos Serviços <strong>de</strong> <strong>Fiscalização</strong><br />
(incluindo Regiões Autónomas)<br />
Comunicação automática <strong>de</strong><br />
Participações/Noticias Crime a CO e GIL<br />
respectivamente<br />
Visão Distrital/Regional/Nacional dos<br />
resultados da inspecção, permitindo a<br />
recolha <strong>de</strong> indicadores da activida<strong>de</strong><br />
inspectiva<br />
25 <strong>de</strong> Novembro <strong>de</strong> 2008 23
PLANO DE COMBATE À FRAUDE E EVASÃO CONTRIBUTIVA E<br />
PRESTACIONAL (PCFECP)<br />
• É um <strong>Plano</strong> estratégico, fixado e aprovado todos os<br />
anos, ao mais alto nível governamental ;<br />
Contém metas muito objectivas e ambiciosas que<br />
<strong>de</strong>limitam toda a activida<strong>de</strong> inspectiva na área dos<br />
regimes <strong>de</strong> Segurança Social;<br />
Como o nome indica, visa:<br />
combater a Frau<strong>de</strong> e a Evasão contributiva das entida<strong>de</strong>s<br />
empregadoras);<br />
Combater a Evasão e Frau<strong>de</strong> prestacional dos beneficiários.<br />
25 <strong>de</strong> Novembro <strong>de</strong> 2008 24
Factores <strong>de</strong> Sucesso do PCFECP<br />
Monitorização mensal dos níveis <strong>de</strong> cumprimento,<br />
tendo em vista <strong>de</strong>tectar <strong>de</strong>svios e introduzir<br />
correcções;<br />
Reporte público trimestral e anual, dos resultados<br />
alcançados;<br />
Publicida<strong>de</strong> das acções realizadas;<br />
Pedagogia do cumprimento;<br />
Credibilida<strong>de</strong>.<br />
25 <strong>de</strong> Novembro <strong>de</strong> 2008 25
PLANO DE COMBATE À FRAUDE E EVASÃO CONTRIBUTIVA E PRESTACIONAL<br />
2006<br />
2007<br />
2008<br />
Zélia Brito<br />
Contribuições Apuradas Nº processos<br />
concluídos<br />
<strong>Fiscalização</strong> Crime<br />
67.000.000 €<br />
40.000.000 € 27.000.000 €<br />
89.500.000 €<br />
42.500.000 € 47.000.000 €<br />
85.000<br />
42.000<br />
45.000<br />
25 <strong>de</strong> Novembro <strong>de</strong> 2008 26
Zélia Brito<br />
RESULTADOS<br />
ALCANÇADOS<br />
25 <strong>de</strong> Novembro <strong>de</strong> 2008 27
Resultados Alcançados - ANALISE COMPARATIVA<br />
2006<br />
2007<br />
2008<br />
Zélia Brito<br />
Contribuições<br />
Apuradas<br />
Meta<br />
do <strong>Plano</strong><br />
Resultados<br />
Alcançados<br />
-------- -------- 46.887.561,62 €<br />
Nº <strong>de</strong> processos 84.500 108% 91.550<br />
Contribuições<br />
Apuradas<br />
67.000.000,00 € 132% 88.198.447,98 €<br />
Nº <strong>de</strong> processos 42.000 121% 50.956<br />
Contribuições<br />
Apuradas<br />
89.500.000,00 € 85% 75.718.235,26 €<br />
Nº <strong>de</strong> processos 45.000 95% 42.599<br />
Recursos<br />
Humanos<br />
257<br />
165<br />
155<br />
25 <strong>de</strong> Novembro <strong>de</strong> 2008 28
Zélia Brito<br />
CONCLUSÃO<br />
25 <strong>de</strong> Novembro <strong>de</strong> 2008 29
Zélia Brito<br />
Aumento dos níveis <strong>de</strong> cumprimento<br />
contributivo e prestacional;<br />
Redução da Frau<strong>de</strong>;<br />
Maior eficiência e eficácia da acção<br />
dos Serviços;<br />
Maior confiança e participação dos<br />
cidadãos;<br />
Melhor protecção social.<br />
25 <strong>de</strong> Novembro <strong>de</strong> 2008 30
Zélia Brito<br />
OBRIGADA !<br />
25 <strong>de</strong> Novembro <strong>de</strong> 2008 31