Revista 88

[ Balanço]
DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS ACUMULADAS NO PERÍODO DE DEZEMBRO DE 2017
APROVADAS PELO CONSELHO FISCAL EM REUNIÃO DO DIA 31/01/2018
BALANÇO PATRIMONIAL EM: ( Valores em Reais)
ATIVO 31/12/2017 31/12/2016
CIRCULANTE 11.821.027,44 10.484.901,09
DISPONIBILIDADE 2.438.832,36 667.050,96
Caixa e Bancos 955.383,88 216.044,02
Aplicações Financeiras 1.483.448,48 451.006,94
DIREITOS REALIZÁVEIS 8.383.365,66 8.514.099,64
Mensalidades a Receber 1.399.662,12 989.252,22
Cheques a Receber 1.967.136,28 2.599.412,61
Cartões de Créditos a Receber 3.650.975,26 3.451.931,09
Provisão p/Perdas -119.818,15 -35.872,10
Adiantamentos 450.394,53 394.957,69
Vendas nas Localidades a Receber 591.029,88 637.497,96
Divulgação e Patrocinios 206.413,58 306.067,37
Outros Valores a Receber 207.572,16 170.852,80
Aplicação Financeira 30.000,00 0,00
ESTOQUES 903.559,04 1.188.429,88
Almoxarifado 903.559,04 1.188.429,88
DESPESAS DO PERÍODO SEGUINTE 95.270,38 115.320,61
Vale Transporte 41.003,20 93.198,00
Seguros 18.495,82 22.122,61
Despesas c/Eventos 19.420,00 0,00
Juros 16.351,36 0,00
NÃO CIRCULANTE 99.369.049,92 89.180.436,64
INVESTIMENTOS 55.876,84 49.476,84
Ações e Quotas 2.207,84 2.207,84
Obras de Arte 53.669,00 47.269,00
IMOBILIZADO 99.313.173,08 89.130.959,80
Bens e Instalações em Serviço 74.775.912,76 72.718.078,98
Obras em Andamento 24.537.260,32 16.412.880,82
TOTAL DO ATIVO 111.190.077,36 99.665.337,73
BALANÇO PATRIMONIAL EM: (Valores em Reais)
PASSIVO 31/12/2017 31/12/2016
CIRCULANTE 12.951.695,25 9.999.903,80
Salários e Encargos Sociais 6.880.792,82 5.486.990,98
Fornecedores 3.560.214,58 3.798.311,78
Impostos a Recolher 277.736,68 326.645,51
Empréstimos e Financiamentos 2.163.830,84 336.000,00
Outras Obrigações 69.120,33 51.955,53
NÃO CIRCULANTE 6.505.601,40 3.055.353,37
EXIGÍVEL À LONGO PRAZO 4.828.095,36 490.275,70
Obrigações Sociais 331.759,85 378.275,70
Empréstimos e Financiamentos 4.496.335,51 112.000,00
RECEITAS DIFERIDAS 1.677.506,04 2.565.077,67
Receita de Mensalidades/Vendas nas Localidades 1.677.506,04 2.565.077,67
PATRIMÔNIO SOCIAL 91.732.780,71 86.610.080,56
PATRIMÔNIO SOCIAL 91.182.509,39 87.271.269,44
Titulos Patrimoniais 91.182.509,39 87.271.269,44
SUPERÁVIT (DÉFICIT) DO EXERCÍCIO 550.271,32 -661.188,88
TOTAL DO PASSIVO 111.190.077,36 99.665.337,73
DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADO EM: (Valores em Reais)
31/12/2017 31/12/2016
RECEITAS OPERACIONAIS 37.958.419,12 36.920.883,59
Mensalidades Sociais 22.926.946,61 21.737.805,11
Vendas nos Restaurantes/Localidades 12.284.506,06 11.941.350,88
Joias e Transferências de Títulos 1.720.000,00 2.115.000,00
Divulgação e Patrocínios 196.240,00 416.519,89
Outras Receitas 830.726,45 710.207,71
CUSTOS DE VENDAS -8.388.331,83 -8.794.722,68
Restaurante e Localidades -8.388.331,83 -8.794.722,68
DESPESAS OPERACIONAIS -29.019.815,97 -28.787.349,79
DESPESAS ADMINISTRATIVAS -28.399.726,21 -28.815.547,41
Pessoal -18.141.633,39 -18.011.852,92
Materiais -612.045,82 -640.629,02
Gerais -9.646.047,00 -10.163.065,47
RECEITAS (DESPESAS) FINANCEIRAS -620.089,76 28.197,62
Receita Financeiras 519.590,29 646.742,13
Juros e Multas de Mensalidades 503.325,80 377.426,27
Outras Receitas Financeiras 16.264,49 269.315,86
Despesas Financeiras -1.139.680,05 -618.544,51
Juros Bancários -693.897,17 -69.606,19
Juros e Multas Sobre Tributos -90.158,40 -74.693,10
Outras Despesas Financeiras -355.624,48 -474.245,22
RESULTADO OPERACIONAL 550.271,32 -661.188,88
SUPERÁVIT (DÉFICIT) DO EXERCÍCIO 550.271,32 -661.188,88
Afonso Marcius Vaz Lobato
Presidente
Assembléia Paraense CNPJ - 04.973.426/0001-82
Assembléia Paraense CNPJ - 04.973.426/0001-82
João Bosco Varella Carneiro
Diretor Financeiro
DEMONSTRAÇÃO DO VALOR ADICIONADO EM: (Valores em Reais)
31/12/2017 31/12/2016
RECEITAS 37.958.419,12 36.920.883,59
Mensalidades Sociais 22.926.946,61 21.737.805,11
Vendas nos Restaurantes/Localidades 12.284.506,06 11.941.350,88
Joias e Transferências de Títulos 1.720.000,00 2.115.000,00
Divulgação e Patrocínios 196.240,00 416.519,89
Outras Receitas 830.726,45 710.207,71
INSUMOS ADQUIRIDOS DE TERCEIROS 17.480.151,82 18.278.145,25
Materiais Consumidos 9.300.776,73 9.987.429,12
Energia, serviços de terceiros e outras despesas operacionais 8.179.375,09 8.290.716,13
VALOR ADICIONADO LÍQUIDO PRODUZIDO 20.478.267,30 18.642.738,34
VALOR ADICIONADO RECEBIDO EM TRANSFERÊNCIA 519.590,29 646.742,13
Receitas Financeiras 519.590,29 646.742,13
VALOR ADICIONADO TOTAL A DISTRIBUIR 20.997.857,59 19.289.480,47
DISTRIBUIÇÃO DO VALOR ADICIONADO 20.997.857,59 19.289.480,47
Empregados 18.141.633,39 18.011.852,92
Salários 10.685.854,71 10.381.536,63
Encargos Sociais 5.868.361,20 6.071.019,08
Beneficios 1.587.417,48 1.559.297,21
Tributos 1.192.250,12 1.395.812,06
Municipais 48.706,11 8.441,52
Estadual 820.113,70 977.609,21
Federal 323.430,31 409.761,33
Financiadores 1.113.702,76 543.004,37
Juros 784.055,57 144.299,29
Aluguéis 329.647,19 398.705,08
Superávit (Déficit) do Exercício 550.271,32 -661.188,88
DEMONSTRAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA EM: (Valores em Reais)
31/12/2017 31/12/2016
ATIVIDADES OPERACIONAIS 1.016.197,43 -2.301.108,80
Superávit Ajustado 584.397,99 -1.849.929,93
Superávit do Exercício 550.271,32 -661.188,88
Ajustes de Receitas e Despesas: 34.126,67 -1.188.741,05
Receitas Diferidas -527.976,01 -1.339.006,20
Encargos Sociais/Financeiros de Longo Prazo 337.432,88 10.236,55
Baixa de Bens do Imobilizado 224.669,80 140.028,60
Redução (Aumento) de Ativos e Passivos Circulante e Não
Circulante 431.799,44 451.178,87
Redução (Aumento) dos Saldos Devedores do Ativo Circulante e Não 330.214,43 1.197.205,82
Circulante
Mensalidades a Receber -214.553,55 27.133,60
Cheques a Receber 550.434,76 1.365.486,69
Cartões de Créditos a Receber -563.107,09 112.823,41
Provisão p/Perdas 93.973,05 -110.297,92
Adiantamentos 32.424,01 33.064,15
Eventos a Receber -26.614,00 52.705,02
Divulgação e Patrocinios 244.064,23 985,54
Outros Valores a Receber 23.001,29 -88.774,00
Almoxarifado 154.778,51 -193.075,43
Despesas do Período Seguinte 35.813,22 -2.845,24
Aumento (Redução) dos Saldos Credores das Contas do Passivo
Circulante e Não Circulante 101.585,01 -1.648.384,69
Salários e Encargos Sociais 759.870,44 -1.020.595,35
Fornecedores -781.697,65 76.061,39
Financiamentos 158.514,06 -280.000,00
Impostos a Recolher 379,89 -425.328,68
Outras Obrigações -35.481,73 1.477,95
Atividades de Investimentos 264.991,35 -2.610.642,16
Venda de Titulos 1.580.000,00 2.648.000,00
Aquisição de bens do Imobilizado e Diferido -1.315.008,65 -5.258.642,16
Variação do Disponível 1.281.188,78 -4.911.750,96
Resumo das Disponibilidades
No inicio do exercício 1.157.643,58 5.578.801,92
No final do exercício 2.438.832,36 667.050,96
AUMENTO (REDUÇÃO) DAS DISPONIBILIDADES 1.281.188,78 -4.911.750,96
Enedina Alice Ferreira Nahum
Contador - CRC - PA 4678
DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LIQUIDO NO PERÍODO DE 31 DE DEZEMBRO DE 2017 E 2016
Eventos Patrimônio Social Superávit (Déficit) TOTAL
Saldo em 31 de Maio de 2016 83.810.806,31 812.463,13 84.623.269,44
Transferência 812.463,13 -812.463,13
Titulos Patrimoniais 2.648.000,00 2.648.000,00
Superávit (Déficit) do Período -661.188,88 -661.188,88
Saldo em 31 de Dezembro de 2016 87.271.269,44 -661.188,88 86.610.080,56
Titulos Patrimoniais 2.223.000,00 2.223.000,00
Superávit (Déficit) do Período 769.428,83 769.428,83
Saldo em 31 de Maio de 2017 89.494.269,44 108.239,95 89.602.509,39
Transferência 108.239,95 -108.239,95
Titulos Patrimoniais 1.580.000,00 1.580.000,00
Superávit (Déficit) do Período 550.271,32 550.271,32
Saldo em 31 de Dezembro de 2017 91.182.509,39 550.271,32 91.732.780,71
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS ENCERRADAS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2017 E 2016 (Valores em Reais)
01. CONTEXTO SOCIAL
A Assembléia Paraense é uma Sociedade Civil, sem fins lucrativos e tem por finalidade e objeto
proporcionar aos seus Sócios, reuniões e diversões de caráter social, artístico, cultural e recreativa;
incrementar o desenvolvimento cultural, sob os aspectos mais variados; promover a harmonia entre
seus componentes e proporcionar aos seus Sócios a prática de esportes, incentivando a participação
do Clube em competições promovidas pelas respectivas Federações e Confederações;
02. APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS
As Demonstrações Contábeis foram elaboradas de acordo com os Princípios de Contabilidade,
Normas e Legislações aplicáveis às operações do Clube, específico a Entidades Diversas – 10.19
Entidades sem Finalidade de Lucros e alterações introduzidas pela Lei 11.941, de 27/05/2009;
03. PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS
a. Os Ativos e Passivos Não Circulantes, com prazos de vencimentos inferiores a 360 dias, estão
classificados como Circulante;
b. Foi constituída provisão para perdas esperadas, com base nas estimativas de seus prováveis
valores de realização;
c. Os estoques estão demonstrados pelo custo médio de aquisição;
d. O Imobilizado está demonstrado pelo custo de construção ou aquisição, corrigido monetariamente
até 31.12.95, conforme determina legislação que disciplina a matéria. O Clube não calcula
depreciação, de acordo com o tempo de vida útil do bem;
e. Os salários e encargos sociais registram as provisões e encargos trabalhistas;
f. As receitas diferidas são compostas pelos valores recebidos antecipadamente de mensalidades
regulares e vendas de localidades;
g. O Patrimônio Social é composto pelos títulos patrimoniais remidos,
empresariais e simples;
h. Os custos, despesas e receitas são reconhecidos pelo regime de competência.
04. REPRESENTAÇÃO DOS VALORES RELEVANTES
a. Mensalidades a Receber
Registram os valores passíveis de recebimentos, decorrentes das mensalidades regulares. Sua composição
por idade de saldo é a seguinte:
VENCIMENTOS 31/12/2017 31/12/2016
Vencidos em até 30 dias 568.636,73 469.120,92
Vencidos entre 30 a 60 dias 371.259,08 277.726,90
Vencidos entre 60 a 90 dias 198.729,08 132.626,25
Vencidos entre 90 a 120 dias 71.746,38 39.285,40
Vencidos entre 120 a 150 dias 47.101,12 20.344,85
Vencidos entre 150 a 180 dias 22.371,58 14.275,80
Vencidos acima de 180 dias 119.818,15 35.872,10
Total 1.399.662,12 989.252,22
b. Cheques a Receber
Representam os valores decorrentes de mensalidades, eventos, títulos, jóias e transferência.
c. Cartão de Crédito a Receber
Registram vendas nos restaurantes.
d. Adiantamentos
Registram os adiantamentos concedidos aos empregados e fornecedores.
ADIANTAMENTOS 31/12/2017 31/12/2016
Salários 168.439,36 130.431,66
Fornecedores 158.870,79 91.408,28
Férias 123.084,38 173.117,75
Total 450.394,53 394.957,69
e. Imobilizado
DESCRIÇÃO 31/12/2017 31/12/2016
Terrenos 6.969.953,24 6.969.953,24
Edificações e Instalações 50.176.412,72 50.140.039,81
Máquinas e Equipamentos 12.900.206,11 11.714.737,44
Imobilizações em Curso 24.537.260,32 16.412.880,82
Móveis e Utensílios 2.922.900,17 2.882.475,18
Utensílios de Cozinha 678.910,68 609.751,75
Veículos 401.121,56 401.121,56
Sistema em Proc. Dados 726.408,28 0,00
Total 99.313.173,08 89.130.959,80
f. Fornecedores
Representa os créditos por fornecimento de materiais e serviços para a operação expansão.
Fornecedores 31/12/2017 31/12/2016
Materiais 1.752.297,28 1.834.473,52
Serviços 1.807.917,30 1.963.838,26
TOTAL 3.560.214,58 3.798.311,78
g. Salários e Encargos Sociais
Registram os valores de salários a pagar, encargos sociais e respectivas provisões trabalhistas.
A divida com o Instituto Nacional do Seguro Social – INSS, foi negociada desde 2003, pelo prazo
de 15 anos, ou seja, 180 meses, dentro das disposições do programa Paes – Lei 10.684/2003, juros
contratados com base na Taxa de Juros de Longo Prazo – TJLP.
A divida com o FNDE, excluída de oficio do parcelamento especial - Lei 10.684/2003, após o
pagamento de 43 parcelas, foi incluída no parcelamento especial – Lei 11.941/2009, pelo prazo de 15
anos, ou seja, 180 meses, juros contratados com base na Taxa de Juros de Longo Prazo – TJLP..
CONTAS CURTO PRAZO LONGO PRAZO TOTAL
Salário a Paga 793.877,34 793.877,34
INSS 2.925.876,61 2.925.876,61
INSS Parcelado 106.633,41 241.987,65 348.621,06
FNDE 15.389,52 89.772,20 105.161,72
Provisão de Férias 1.774.905,94 1.774.905,94
Encargos s/provisões 632.284,93 632.284,93
Contingência Trabalhista 422.646,49 422.646,49
FGTS 190.721,24 190.721,24
Rescisão a Pagar 11.304,48 11.304,48
Outros Encargos 7.152,86 7.152,86
TOTAL 6.880.792,82 331.759,85 7.212.552,67
h. Empréstimos e Financiamentos
Foram realizadas operações de créditos com o Banco Santander S/A, nas seguintes condições:
a) Valor de R$ 1.000.000,00, com taxa de juros de 1,5% ao mês e 19,56% ao ano, em 24 parcelas fixas;
aditado em 10/10/2017 novo valor R$ 3.000.447,52, com taxa de juros de 1,18% a.m e 15,11% a.a
em 36 parcelas fixas, utilizado para liquidação do saldo residual da operação originária no valor de
R$ 810.447,52 e liquidação total do saldo em conta garantida contratada em 20/01/2017 no valor de
1.412.615,20;
b) Valor de R$ 2.700.000,00, com taxa de juros de 1,45% ao mês e 18,86% ao ano, em 24 parcelas fixas,
aditado em 10/10/2017 novo valor R$ 3.827.315,17, com taxa de juros de 1,18% a.m e 15,11%
a.a em 36 parcelas fixas, utilizado para liquidação do saldo residual da operação originária no
valor de R$ 2.309.315,17.
i. Impostos a Recolher
Registra os impostos retidos na fonte sobre salários e serviços de terceiros.
IMPOSTOS 31/12/2017 31/12/2016
Imposto de Renda na Fonte 122.400,94 100.512,15
Imposto sobre Serviços 37.881,08 86.193,28
Pis a Recolher 28.682,12 22.095,83
ICMS a Recolher 40.588,26 21.787,93
Cofins a Recolher 23.999,06 28.771,98
Pis,Cofins,CSLL(4,65%) 24.004,89 67.284,34
Impostos e Taxas a Recolher 180,33 ,00
TOTAL 277.736,68 326.645.51
j. Patrimônio Liquido
- O Superávit do Exercício de 2017, no montante de R$ 108.239,95, foi incorporado ao Patrimônio
Social para atender ao que recomenda a NBC T 10 do Conselho Federal de Contabilidade.
48 49