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BALANÇO PATRIMONIAL
[ Balanço ]
BALANÇO PATRIMONIAL EM: ( Valores em Reais)
ATIVO 30/06/2016 30/06/2015
CIRCULANTE 16.292.798,10 20.551.983,32
DISPONIBILIDADE 4.779.967,16 11.920.635,70
Caixa e Bancos 200.332,53 379.539,94
Aplicações Financeiras 4.579.634,63 11.541.095,76
DIREITOS REALIZÁVEIS 10.175.283,76 7.269.118,02
Mensalidades a Receber 834.125,42 1.099.802,91
Cheques a Receber 3.881.769,56 2.754.545,67
Cartões de Créditos a Receber 3.796.462,51 2.032.259,86
Provisão p/Perdas -89.887,89 -259.834,19
Adiantamentos 617.472,98 474.115,22
Vendas nas Localidades a Receber 670.155,63 765.648,81
Divulgação e Patrocinios 271.009,59 305.453,78
Outros Valores a Receber 194.175,96 97.125,96
ESTOQUES 1.233.483,66 1.256.582,23
Almoxarifado 1.233.483,66 1.256.582,23
DESPESAS DO PERÍODO SEGUINTE 104.063,52 105.647,37
Vale Transporte 88.763,90 95.116,08
Seguros 9.534,49 10.531,29
Despesas c/Eventos 5.765,13 0,00
NÃO CIRCULANTE 84.372.724,51 71.716.886,03
INVESTIMENTOS 49.476,84 49.476,84
Ações e Quotas 2.207,84 2.207,84
Obras de Arte 47.269,00 47.269,00
IMOBILIZADO 84.323.247,67 71.667.409,19
Bens e Instalações em Serviço 71.483.807,02 69.442.590,54
Obras em Andamento 12.839.440,65 2.224.818,65
TOTAL DO ATIVO 100.665.522,61 92.268.869,35
BALANÇO PATRIMONIAL EM: (Valores em Reais)
PASSIVO 30/06/2016 30/06/2015
CIRCULANTE 10.472.088,38 11.250.334,14
Salários e Encargos Sociais 6.350.693,82 6.151.137,97
Fornecedores 3.484.802,76 4.239.120,00
Impostos a Recolher 228.375,08 782.622,45
Financiamentos 336.000,00 0,00
Outras Obrigações 72.216,72 77.453,72
NÃO CIRCULANTE 4.907.454,26 4.268.087,87
EXIGÍVEL À LONGO PRAZO 974.402,59 1.047.098,25
Obrigações Sociais 610.402,59 1.047.098,25
Financiamentos 364.000,00 0,00
RECEITAS DIFERIDAS 3.933.051,67 3.220.989,62
Receita de Mensalidades/Vendas nas Localidades 3.933.051,67 3.220.989,62
PATRIMÔNIO SOCIAL 85.285.979,97 76.750.447,34
PATRIMÔNIO SOCIAL 85.323.269,44 76.873.806,31
Titulos Patrimoniais 85.323.269,44 76.873.806,31
SUPERÁVIT DO EXERCÍCIO -37.289,47 -123.358,97
TOTAL DO PASSIVO 100.665.522,61 92.268.869,35
DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADO EM: (Valores em Reais)
30/06/2016 30/06/2015
RECEITAS OPERACIONAIS 5.472.762,66 5.611.718,24
Mensalidades Sociais 3.014.000,10 2.797.499,10
Vendas nos Restaurantes/Localidades 1.950.053,75 2.126.652,05
Joias e Transferências de Títulos 380.000,00 561.000,00
Divulgação e Patrocínios 21.800,00 29.242,00
Outras Receitas 106.908,81 97.325,09
CUSTOS DE VENDAS -1.383.174,75 -1.580.757,49
Restaurante e Localidades -1.383.174,75 -1.580.757,49
DESPESAS OPERACIONAIS -4.126.877,38 -4.154.319,72
DESPESAS ADMINISTRATIVAS -4.079.807,81 -4.202.909,81
Pessoal -2.671.743,32 -2.491.060,37
Materiais -75.294,37 -199.354,63
Gerais -1.332.770,12 -1.512.494,81
RECEITAS (DESPESAS) FINANCEIRAS -47.069,57 48.590,09
Receita Financeiras 50.125,58 184.440,02
Juros e Multas de Mensalidades 0,00 62.989,41
Outras Receitas Financeiras 50.125,58 121.450,61
Despesas Financeiras -97.195,15 -135.849,93
Juros Bancários -4.824,66 -25,53
Juros e Multas Sobre Tributos -39.792,63 -65.483,55
Outras Despesas Financeiras -52.577,86 -70.340,85
RESULTADO OPERACIONAL -37.289,47 -123.358,97
SUPERÁVIT (DÉFICIT) DO EXERCÍCIO -37.289,47 -123.358,97
Daniel Nunes Lopes
Presidente
Assembléia Paraense CNPJ - 04.973.426/0001-82
Fernando Acatauassú Nunes Filho
Diretor Financeiro
DEMONSTRAÇÃO DO VALOR ADICIONADO EM: (Valores em Reais)
30/06/2016 30/06/2015
RECEITAS 5.472.762,66 5.611.718,24
Mensalidades Sociais 3.014.000,10 2.797.499,10
Vendas nos Restaurantes/Localidades 1.950.053,75 2.126.652,05
Joias e Transferências de Títulos 380.000,00 561.000,00
Divulgação e Patrocínios 21.800,00 29.242,00
Outras Receitas 106.908,81 97.325,09
INSUMOS ADQUIRIDOS DE TERCEIROS 1.700.340,54 3.128.324,08
Materiais Consumidos 1.631.687,34 1.870.518,56
Energia, serviços de terceiros e outras despesas operacionais 68.653,20 1.257.805,52
VALOR ADICIONADO LÍQUIDO PRODUZIDO PELA ENTIDADE 3.772.422,12 2.483.394,16
VALOR ADICIONADO RECEBIDO EM TRANSFERÊNCIA 50.125,58 184.440,02
Receitas Financeiras 50.125,58 184.440,02
VALOR ADICIONADO TOTAL A DISTRIBUIR 3.822.547,70 2.667.834,18
DISTRIBUIÇÃO DO VALOR ADICIONADO 3.822.547,70 2.667.834,18
Empregados 2.671.743,32 2.478.984,38
Salários 1.547.745,85 1.377.343,12
Encargos Sociais 874.389,45 833.618,30
Benefi cios 249.608,02 268.022,96
Tributos: 192.513,78 149.575,35
Municipais 39,72 18,12
Estadual 149.978,80 101.925,64
Federal 42.495,26 47.631,59
Financiadores 995.580,07 162.633,42
Juros 44.617,29 65.509,08
Aluguéis 950.962,78 97.124,34
Superávit (Déficit) do Exercício -37.289,47 -123.358,97
DEMONSTRAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA EM: (Valores em Reais)
30/06/2016 30/06/2015
ATIVIDADES OPERACIONAIS -1.180.644,67 543.951,18
Superávit Ajustado 1.331,94 -135.197,13
Superávit do Exercício -37.289,47 -123.358,97
Ajustes de Receitas e Despesas: 38.621,41 -11.838,16
Receitas Diferidas 28.967,80 -27.193,90
Provisão para Contingências Trabalhistas 0,00 12.075,99
Encargos Sociais/Financeiros de Longo Prazo 2.364,95 3.279,75
Baixa de Bens do Imobilizado 7.288,66 0,00
Redução (Aumento) de Ativos e
Passivos Circulante e Não Circulante -1.181.976,61 679.148,31
Redução (Aumento) dos Saldos Devedores
do Ativo Circulante e Não Circulante -497.774,99 152.647,02
Mensalidades a Receber 182.260,40 15.623,98
Cheques a Receber 83.129,74 -54.653,31
Cartões de Créditos a Receber -231.708,01 11.180,97
Provisão p/Perdas -56.282,13 54.763,54
Adiantamentos -189.451,14 72.334,74
Eventos a Receber 20.047,35 7.827,00
Divulgação e Patrocinios 36.043,32 58.241,96
Outros Valores a Receber -112.097,16 2.403,81
Almoxarifado -238.129,21 -26.532,27
Despesas do Período Seguinte 8.411,85 11.456,60
Aumento (Redução) dos Saldos Credores das
Contas do Passivo Circulante e Não Circulante -684.201,62 526.501,29
Salários e Encargos Sociais 83.105,98 136.229,39
Fornecedores -237.447,63 525.752,90
Financiamentos -28.000,00 0,00
Impostos a Recolher -523.599,11 -157.432,21
Outras Obrigações 21.739,14 21.951,21
Atividades de Investimentos 381.809,91 -720.407,28
Venda de Titulos 700.000,00 374.000,00
Aquisição de bens do Imobilizado e Diferido -318.190,09 -1.094.407,28
Variação do Disponível -798.834,76 -176.456,10
Resumo das Disponibilidades
No inicio do exercício 5.578.801,92 12.097.091,80
No fi nal do exercício 4.779.967,16 11.920.635,70
AUMENTO (REDUÇÃO) DAS DISPONIBILIDADES -798.834,76 -176.456,10
Enedina Alice Ferreira Nahum
Contador - CRC - PA 4678
DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LIQUIDO NO PERÍODO DE 30 DE JUNHO DE 2016 E 2015
Eventos Patrimônio Social Superávit (Déficit) TOTAL
Saldo em 31 de Maio de 2015 75.905.095,31 594.711,00 76.499.806,31
Transferência 594.711,00 -594.711,00
Titulos Patrimoniais 374.000,00 374.000,00
Superávit (Défi cit) do Período -123.358,97 -123.358,97
Saldo em 30 de Junho de 2015 76.873.806,31 -123.358,97 76.750.447,34
Transferência 0,00
Titulos Patrimoniais 6.937.000,00 6.937.000,00
Superávit do Período 935.822,10 935.822,10
Saldo em 31 de Maio de 2016 83.810.806,31 812.463,13 84.623.269,44
Transferência 812.463,13 -812.463,13
Titulos Patrimoniais 700.000,00 700.000,00
Superávit (Défi cit) do Período -37.289,47 -37.289,47
Saldo em 30 de Junho de 2016 85.323.269,44 -37.289,47 85.285.979,97
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS ENCERRADAS EM 30 DE JUNHO DE 2016 E 2015V (Valores em Reais)
01. CONTEXTO SOCIAL
A Assembléia Paraense é uma Sociedade Civil, sem fi ns lucrativos e tem por fi nalidade e
objeto proporcionar aos seus Sócios, reuniões e diversões de caráter social, artístico, cultural
e recreativa; incrementar o desenvolvimento cultural, sob os aspectos mais variados;
promover a harmonia entre seus componentes e proporcionar aos seus Sócios a prática
de esportes, incentivando a participação do Clube em competições promovidas pelas
respectivas Federações e Confederações;
02. APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS
As Demonstrações Contábeis foram elaboradas de acordo com os Princípios de Contabilidade,
Normas e Legislações aplicáveis às operações do Clube, específi co a Entidades
Diversas – 10.19 Entidades sem Finalidade de Lucros e alterações introduzidas pela Lei
11.941, de 27/05/2009;
03. PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS
a. Os Ativos e Passivos Não Circulantes, com prazos de vencimentos inferiores a
360 dias, estão classifi cados como Circulante;
b. Foi constituída provisão para perdas esperadas, com base nas estimativas de seus
prováveis valores de realização;
c. Os estoques estão demonstrados pelo custo médio de aquisição;
d. O Imobilizado está demonstrado pelo custo de construção ou aquisição, corrigido
monetariamente até 31.12.95, conforme determina legislação que disciplina a matéria. O
Clube não calcula depreciação, de acordo com o tempo de vida útil do bem;
e. Os salários e encargos sociais registram as provisões e encargos trabalhistas;
f. As receitas diferidas são compostas pelos valores recebidos antecipadamente de mensalidades
regulares e vendas de localidades;
g. O Patrimônio Social é composto pelos títulos patrimoniais remidos,
empresariais e simples;
h. Os custos, despesas e receitas são reconhecidos pelo regime de competência.
04. REPRESENTAÇÃO DOS VALORES RELEVANTES
a. Mensalidades a Receber
Registram os valores passíveis de recebimentos, decorrentes das mensalidades regulares.
Sua composição por idade de saldo é a seguinte:
VENCIMENTOS 30/06/2016 30/06/2015
Vencidos em até 30 dias 420.034,72 399.631,28
Vencidos entre 30 a 60 dias 232.436,54 250.282,60
Vencidos entre 60 a 90 dias 107.839,90 111.485,15
Vencidos entre 90 a 120 dias 33.407,99 26.261,86
Vencidos entre 120 a 150 dias 23.246,60 27.883,93
Vencidos entre 150 a 180 dias 17.159,67 24.423,90
Vencidos acima de 180 dias 0,00 259.834,19
Total 834.125,42 1.099.802,91
b. Cheques a Receber
Representam os valores decorrentes de mensalidades, eventos, títulos, jóias e transferência.
c. Cartão de Crédito a Receber
Registram vendas nos restaurantes.
d. Adiantamentos
Registram os adiantamentos concedidos aos empregados e fornecedores.
ADIANTAMENTOS 30/06/2016 30/06/2015
Salários 135.961,67 108.627,17
Plano de Saúde 0,00 17,64
Fornecedores 88.989,82 78.653,23
Férias 279.172,91 204.166,08
13 salário 113.348,58 82.651,10
Total 617.472,98 474.115,22
e. Imobilizado
DESCRIÇÃO 30/06/2016 30/06/2015
Terrenos 6.969.953,24 6.969.953,24
Edifi cações e Instalações 50.135.347,26 50.036.670,08
Máquinas e Equipamentos 10.516.179,67 8.646.253,14
Imobilizações em Curso 12.839.440,65 2.224.818.65
Móveis e Utensílios 2.861.906,34 2.775.827,40
Utensílios de Cozinha 599.298,95 612.765,12
Veículos 401.121,56 401.121,56
Total 84.323.247,67 71.667.409,19
f. Fornecedores
Representa os créditos por fornecimento de materiais e serviços para a operação expansão.
Fornecedores 30/06/2016 30/06/2015
Materiais 1.990.325,00 1.892.757,53
Serviços 1.494.477,76 2.346.362,47
TOTAL 3.484.802,76 4.239.120,00
g. Salários e Encargos Sociais
Registram os valores de salários a pagar, encargos sociais e respectivas provisões
trabalhistas.
A divida com o Instituto Nacional do Seguro Social – INSS, foi negociada desde 2003, pelo
prazo de 15 anos, ou seja, 180 meses, dentro das disposições do programa Paes – Lei
10.684/2003, juros contratados com base na Taxa de Juros de Longo Prazo – TJLP.
A divida com o FNDE, excluída de ofi cio do parcelamento especial - Lei 10.684/2003, após
o pagamento de 43 parcelas, foi incluída no parcelamento especial – Lei 11.941/2009, pelo
prazo de 15 anos, ou seja, 180 meses, juros contratados com base na Taxa de Juros de
Longo Prazo – TJLP..
CONTAS CURTO PRAZO LONGO PRAZO TOTAL
Salário a Pagar 788.623,85 788.623,85
INSS do mês 618.384,06 618.384,06
INSS Parcelado 468.818,76 507.886,99 976.705,75
FNDE 13.979,40 102.515,60 116.495,00
Provisão de Férias 1.739.079,03 1.739.079,03
Provisão de 13 salário 663.063,21 663.063,21
Encargos s/provisões 849.270,08 849.270,08
Contingência Trabalhista 1.075.062,43 1.075.062,43
FGTS 120.262,16 120.262,16
Rescisão a Pagar 6.616,28 6.616,28
Outros Encargos 7.534,56 7.534,56
TOTAL 6.350.693,82 610.402,59 6.961.096,41
h. Impostos a Recolher
Registra os impostos retidos na fonte sobre salários e serviços de terceiros.
IMPOSTOS 30/06/2016 30/06/2015
Imposto de Renda na Fonte 61.160,43 66.901,86
Imposto sobre Serviços 40.021,57 85.710,36
Pis a Recolher 21.972,40 20.848,01
ICMS a Recolher 47.114,38 528.373,30
Cofi ns a Recolher 29.705,43 30.924,18
Pis,Cofi ns,CSLL(4,65%) 22.794,29 49.864,74
Impostos e Taxas a Recolher 5.606,58 0,00
TOTAL 228.375,08 782.622,45
i. Patrimônio Liquido
- O Superávit do Exercício de 2016, no montante de R$ 812.463,13, foi incorporado ao
Patrimônio Social para atender ao que recomenda a NBC T 10 do Conselho Federal de
Contabilidade.
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