Revista 91

Demonstrações Contábeis Acumuladas no período de Junho a Outubro de 2018.
Aprovadas pelo Conselho Fiscal em Reunião do dia 05/12/2018.
BALANÇO PATRIMONIAL EM: ( Valores em Reais)
ATIVO 31/10/2018 31/10/2017
CIRCULANTE 11.222.065,56 12.228.715,34
DISPONIBILIDADE 2.214.884,87 2.585.243,27
Caixa e Equivalentes a Caixa 2.214.884,87 2.585.243,27
DIREITOS REALIZÁVEIS 7.915.155,41 8.346.878,64
Mensalidades a Receber 1.070.249,37 1.370.516,50
Cheques a Receber 1.850.602,38 1.934.019,27
Cartões de Créditos a Receber 3.703.671,56 3.422.615,75
Perdas estimadas com crédito de liquidação duvidosa -125.942,21 -136.550,86
Adiantamentos 646.367,31 656.225,85
Vendas nas Localidades a Receber 585.292,77 488.799,88
Divulgação e Patrocinios 77.099,76 415.153,08
Outros Valores a Receber 77.814,47 166.099,17
Aplicação Financeira 30.000,00 30.000,00
ESTOQUES 1.011.954,99 987.109,65
Almoxarifado 1.011.954,99 987.109,65
DESPESAS DO PERÍODO SEGUINTE 80.070,29 309.483,78
Vale Transporte 49.674,90 75.528,39
Seguros 27.402,34 22.808,59
Despesas c/Eventos 2.993,05 174.927,59
Juros 0,00 36.219,21
NÃO CIRCULANTE 100.064.495,80 99.215.881,88v
INVESTIMENTOS 55.876,84 55.876,84
Ações e Quotas 2.207,84 2.207,84
Obras de Arte 53.669,00 53.669,00
IMOBILIZADO 100.008.618,96 99.160.005,04
Bens e Instalações em Serviço 99.955.845,64 74.624.205,68
Obras em Andamento 52.773,32 24.535.799,36
TOTAL DO ATIVO, 111.286.561,36 111.444.597,22
BALANÇO PATRIMONIAL EM: (Valores em Reais)
PASSIVO 31/10/2018 31/10/2017
CIRCULANTE 11.782.714,98 13.102.163,97
Salários e Encargos Sociais 6.608.660,50 7.052.693,34
Fornecedores 2.183.755,82 3.528.202,11
Impostos a Recolher 241.601,60 214.523,46
Empréstimos e Financiamentos 2.604.395,22 2.211.650,54
Outras Obrigações 144.301,84 95.094,52
NÃO CIRCULANTE 6.379.523,51 7.572.832,44
EXIGÍVEL À LONGO PRAZO 4.737.740,99 5.192.025,50
Obrigações Sociais 2.021.828,80 361.020,36
Empréstimos e Financiamentos 2.715.912,19 4.831.005,14
RECEITAS DIFERIDAS 1.641.782,52 2.380.806,94
Receita de Mensalidades/Vendas nas Localidades 1.641.782,52 2.380.806,94
PATRIMÔNIO SOCIAL 93.124.322,87 90.769.600,81
PATRIMÔNIO SOCIAL 93.201.883,49 90.842.509,39
Titulos Patrimoniais 93.201.883,49 90.842.509,39
DÈFICIT DO EXERCÍCIO -77.560,62 -72.908,58
TOTAL DO PASSIVO 111.286.561,36 111.444.597,22
DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADO EM: (Valores em Reais)
31/10/2018 31/10/2017
RECEITAS OPERACIONAIS 27.443.112,54 26.440.987,06
Mensalidades Sociais 16.803.473,71 16.094.796,35
Vendas nos Restaurantes/Localidades 7.340.754,37 8.382.501,76
Joias e Transferências de Títulos 1.550.000,00 1.250.000,00
Divulgação e Patrocínios 320.337,00 109.640,00
Outras Receitas 1.428.547,46 604.048,95
CUSTOS DE VENDAS -5.190.342,95 -5.935.039,08
Restaurante e Localidades -5.190.342,95 -5.935.039,08
DESPESAS OPERACIONAIS -22.330.330,21 -20.578.856,56
DESPESAS ADMINISTRATIVAS -21.458.138,60 -20.080.006,97
Pessoal -13.403.638,19 -12.771.097,16
Materiais -496.592,53 -440.287,81
Gerais --7.557.907,88 -6.868.622,00
RECEITAS (DESPESAS) FINANCEIRAS -872.191,61 -498.849,59
Receita Financeiras 409.926,56 357.581,70
Juros e Multas de Mensalidades 380.697,13 353.706,49
Outras Receitas Financeiras 29.229,43 3.875,21
Despesas Financeiras -1.282.118,17 -856.431,29
Juros Bancários -689.098,58 -481.638,99
Juros e Multas Sobre Tributos -407.159,53 -88.823,49
Outras Despesas Financeiras -185.860,06 -285.968,81
RESULTADO OPERACIONAL -77.560,62 -72.908,58
DÉFICIT DO EXERCÍCIO -77.560,62 -72.908,58
50
Afonso Marcius Vaz Lobato
Presidente
Assembléia Paraense CNPJ - 04.973.426/0001-82
Assembléia Paraense CNPJ - 04.973.426/0001-82
João Bosco Varella Carneiro
Diretor Financeiro
DEMONSTRAÇÃO DO VALOR ADICIONADO EM: (Valores em Reais)
Enedina Alice Ferreira Nahum
Contador - CRC - PA 4678
31/10/2018 31/10/2017
RECEITAS 27.443.112,54 26.440.987,06
Mensalidades Sociais 16.803.473,71 16.094.796,35
Vendas nos Restaurantes/Localidades 7.340.754,37 8.382.501,76
Joias e Transferências de Títulos 1.550.000,00 1.250.000,00
Divulgação e Patrocínios 320.337,00 109.640,00
Outras Receitas 1.428.547,46 604.048,95
INSUMOS ADQUIRIDOS DE TERCEIROS 12.475.335,00 12..956,75
Materiais Consumidos 5.876.451,63 6.510.013,53
Energia, serviços de terceiros e outras despesas operacionais 6.598.883,37 5.915.943,22
VALOR ADICIONADO LÍQUIDO PRODUZIDO PELA ENTIDADE 14.967.777,54 14.015.030,31
VALOR ADICIONADO RECEBIDO EM TRANSFERÊNCIA 409.926,56 357.581,70
Receitas Financeiras 409.926,56 357.581,70
VALOR ADICIONADO TOTAL A DISTRIBUIR 15.377.704,10 14.372.612,01
DISTRIBUIÇÃO DO VALOR ADICIONADO 15.377.704,10 14.372.612,01
Empregados 13.372.531,09 12.771.097,16
Salários 7.484.893,62 7.559.133,43
Encargos Sociais 4.896.883,80 4.045.388,72
Beneficios 990.753,67 1.166.575,01
Tributos: 724.306,69 868.338,80
Municipais 15.934,10 23.686,80
Estadual 488.383,01 617.188,03
Federal 219.989,58 227.463,97
Financiadores 1.358.426,94 806.084,63
Juros 1.096.258,11 570.462,48
Aluguéis 262.168,83 235.622,15
Déficit do Exercício -77.560,62 -72.908,58
DEMONSTRAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA EM: (Valores em Reais)
31/10/2018 31/10/2017
ATIVIDADES OPERACIONAIS 58.226,39 1.289.528,22
Superávit Ajustado 659.107,86 431.370,08
Déficit do Exercício -77.560,62 -72.908,58
Ajustes de Receitas e Despesas: 736.668,48 504.278,66
Receitas Diferidas -242.597,93 175.324,89
Encargos Sociais/Financeiros de Longo Prazo 790.559,23 164.196,05
Baixa de Bens do Imobilizado 188.707,18 164.757,72
Redução (Aumento) de Ativos e Passivos
Circulante e Não Circulante -600.881,47 858.158,14
Redução (Aumento) dos Saldos Devedores do Ativo
Circulante e Não Circulante 501.520,94 68.937,44
Mensalidades a Receber 618.590,14 -185.407,93
Cheques a Receber -104.408,56 583.551,77
Cartões de Créditos a Receber -39.146,48 -334.747,58
Provisão p/Perdas -142.667,61 110.705,76
Adiantamentos 39.167,64 -173.407,31
Eventos a Receber 49.774,00 75.616,00
Divulgação e Patrocinios 127.036,88 35.324,73
Outros Valores a Receber 129.498,56 64.474,28
Almoxarifado -153.011,63 71.227,90
Despesas do Período Seguinte -23.312,00 -178.400,18
Aumento (Redução) dos Saldos Credores das Contas do Passivo
Circulante e Não Circulante -1.102.402,41 789.220,70
Salários e Encargos Sociais 644.589,14 961.031,47
Fornecedores -1.167.511,08 -813.710,12
Financiamentos -635.207,71 714.240,22
Impostos a Recolher -11.170,98 -62.833,33
Outras Obrigações 66.898,22 -9.507,54
Atividades de Investimentos -261.450,36 138.071,47
Venda de Titulos 820.000,00 1.240.000,00
Aquisição de bens do Imobilizado e Diferido -1.081.450,36 -1.101.928,53
Variação do Disponível -203.223,97 1.427.599,69
Resumo das Disponibilidades
No inicio do exercício 2.418.108,84 1.157.643,58
No final do exercício 2.214.884,87 2.585.243,27
AUMENTO (REDUÇÃO) DAS DISPONIBILIDADES -203.223,97 1.427.599,69
Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido do período de 31 de OUTUBRO de 2018 e 2017
Eventos Patrimônio Social Superávit (Déficit) TOTAL
Saldo em 31 de Maio de 2017 89.494.269,44 108.239,95 89.602.509,39
Transferência 108.239,95 -108.239,95
Titulos Patrimoniais 1.240.000,00 1.240.000,00
Superávit (Déficit) do Período -72.908,58 -72.908,58
Saldo em 31 de Outubro de 2017 90.842.509,39 -72.908,58 90.769.600,81
Titulos Patrimoniais 1.263.000,00 1.263.000,00
Superávit do Exercício 349.282,68 349.282,68
Saldo em 31 de Maio de 2018 92.105.509,39 276.374,10 92.381.883,49
Transferência 276.374,10 -276.374,10
Titulos Patrimoniais 820.000,00 820.000,00
Déficit do Período -77.560,62 -77.560,62
Saldo em 31 de Outubro de 2018 93.201.883,49 -77.560,62 93.124.322,87
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEISENCERRADAS EM 31 DE OUTUBRO DE 2018 E 2017 (Valores em Reais)
01. CONTEXTO SOCIAL
A Assembléia Paraense é uma Sociedade Civil, sem fins lucrativos e tem por finalidade e objeto
proporcionar aos seus Sócios, reuniões e diversões de caráter social, artístico, cultural e recreativa;
incrementar o desenvolvimento cultural, sob os aspectos mais variados; promover a harmonia entre
seus componentes e proporcionar aos seus Sócios a prática de esportes, incentivando a participação
do Clube em competições promovidas pelas respectivas Federações e Confederações;
02. APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS
As Demonstrações Contábeis foram elaboradas de acordo com os Princípios de Contabilidade,
Normas e Legislações aplicáveis às operações do Clube, específico a Entidades Diversas – 10.19
Entidades sem Finalidade de Lucros e alterações introduzidas pela Lei 11.941, de 27/05/2009;
03. PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS
a. Os Ativos e Passivos Não Circulantes, com prazos de vencimentos inferiores a 360 dias, estão
classificados como Circulante;
b. Foi constituída provisão para perdas esperadas, com base nas estimativas de seus prováveis
valores de realização;
c. Os estoques estão demonstrados pelo custo médio de aquisição;
d. O Imobilizado está demonstrado pelo custo de construção ou aquisição, corrigido monetariamente
até 31.12.95, conforme determina legislação que disciplina a matéria. O Clube não calcula
depreciação, de acordo com o tempo de vida útil do bem;
e. Os salários e encargos sociais registram as provisões e encargos trabalhistas;
f. As receitas diferidas são compostas pelos valores recebidos antecipadamente de mensalidades
regulares e vendas de localidades;
g. O Patrimônio Social é composto pelos títulos patrimoniais remidos,
empresariais e simples;
h. Os custos, despesas e receitas são reconhecidos pelo regime de competência.
04. REPRESENTAÇÃO DOS VALORES RELEVANTES
a. Mensalidades a Receber
Registram os valores passíveis de recebimentos, decorrentes das mensalidades regulares. Sua composição
por idade de saldo é a seguinte:
VENCIMENTOS 31/10/2018 31/10/2017
Vencidos em até 30 dias 414.539,11 563.715,04
Vencidos entre 30 a 60 dias 304.578,09 341.309,90
Vencidos entre 60 a 90 dias 165.576,85 197.948,74
Vencidos entre 90 a 120 dias 48.928,92 65.554,17
Vencidos entre 120 a 150 dias 43.188,64 37.508,24
Vencidos entre 150 a 180 dias 33.764,72 27.929,55
Vencidos acima de 180 dias 59.673,04 136.550,86
Total 1.070.249,37 1.370.516,50
b. Cheques a Receber
Representam os valores decorrentes de mensalidades, eventos, títulos, jóias e transferência.
c. Cartão de Crédito a Receber
Registram vendas nos restaurantes, títulos, mensalidades, eventos, jóias e transferência.
d. Adiantamentos
Registram os adiantamentos concedidos aos empregados e fornecedores.
ADIANTAMENTOS 31/10/2018 31/10/2017
Salários 179.196,86 146.146,67
Fornecedores 279.519,68 199.208,94
Férias 57.628,97 43.528,24
13 Salário 129.768,71 267.342,00
Plano de Saúde 253,09 0,00
Total 646.367,31 656.225,85
e. Imobilizado
DESCRIÇÃO 31/10/2018 31/10/2017
Terrenos 6.969.953,24 6.969.953,24
Edificações e Instalações 74.972.231,84 50.176.412,72
Máquinas e Equipamentos 14.041.529,93 12.886.836,72
Imobilizações em Curso 52.773,32 24.535.799,36
Móveis e Utensílios 3.023.671,09 2.922.900,17
Utensílios de Cozinha 547.251,42 660.572,99
Veículos 401.121,56 401.121,56
Sistema em Proc. Dados 0,00 606.408,28
Total 100.008.618,96 99.160.005,04
f. Fornecedores
Representa os créditos por fornecimento de materiais e serviços para a operação expansão.
Fornecedores 31/10/2018 31/10/2017
Materiais 1.289.015,20 1.516.463,90
Serviços 894.740,62 2.011.738,21
TOTAL 2.183.755,82 3.528.202,11
g. Salários e Encargos Sociais
Registram os valores de salários a pagar, encargos sociais e respectivas provisões trabalhistas.
A divida com o FNDE, excluída de oficio do parcelamento especial - Lei 10.684/2003, após o
pagamento de 43 parcelas, foi incluída no parcelamento especial – Lei 11.941/2009, pelo prazo de 15
anos, ou seja, 180 meses, juros contratados com base na Taxa de Juros de Longo Prazo – TJLP..
CONTAS CURTO PRAZO LONGO PRAZO TOTAL
Salário a Pagar 713.861,42 713.861,42
INSS 612.091,45 612.091,45
INSS Parcelado 731.221,56 1.923.569,10 2.654.790,66
FNDE 19.651,92 98.259,70 117.911,62
Provisão de Férias 1.877.722,47 1.877.722,47
Provisão de 13 salário 1.289.862,94 1.289.862,94
Encargos s/provisões 1.156.241,68 1.156.241,68
Contingência Trabalhista 80.000,00 80.000,00
FGTS 121.027,26 121.027,26
Rescisão a Pagar 6.979,80 6.979,80
TOTAL 6.608.660,50 2.021.828,80 8.630.489,30
h. Empréstimos e Financiamentos
Foram realizadas operações de créditos com o Banco Santander S/A, nas seguintes condições:
a) Valor de R$ 1.000.000,00, com taxa de juros de 1,5% ao mês e 19,56% ao ano, em 24 parcelas fixas;
aditado em 10/10/2017 novo valor R$ 3.000.447,52, com taxa de juros de 1,18% a.m e 15,11% a.a
em 36 parcelas fixas, utilizado para liquidação do saldo residual da operação originária no valor de
R$ 810.447,52 e liquidação total do saldo em conta garantida contratada em 20/01/2017 no valor de
1.412.615,20.
b) Valor de R$ 2.700.000,00, com taxa de juros de 1,45% ao mês e
18,86% ao ano, em 24 parcelas fixas, aditado em 10/10/2017 novo valor
R$ 3.827.315,17, com taxa de juros de 1,18% a.m e 15,11% a.a
em 36 parcelas fixas, utilizado para liquidação do saldo residual da
operação originária no valor de R$ 2.309.315,17.
i. Impostos a Recolher
Registra os impostos retidos na fonte sobre salários e serviços de terceiros.
IMPOSTOS 31/10/2018 31/10/2017
Imposto de Renda na Fonte 61.003,26 70.207,84
Imposto sobre Serviços 47.538,48 39.467,91
Pis a Recolher 21.626,21 21.302,91
ICMS a Recolher 58.638,68 31.650,74
Cofins a Recolher 24.061,42 26.471,37
Pis,Cofins,CSLL(4,65%) 28.733,55 25.422,69
TOTAL 241.601,60 214.523,46
j. Patrimônio Liquido
- O Superávit do Exercício de 2018, no montante de R$ 276.374,10, foi incorporado ao Patrimônio
Social para atender ao que recomenda a NBC T 10 do Conselho Federal de Contabilidade.
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