Revista-97

Balanço
Demonstrações Contábeis Acumuladas no Período de Junho de 2019 a Dezembro de 2019.
Aprovadas pelo Conselho Fiscal em Reunião no dia 27/01/2020.
BALANÇO PATRIMONIAL EM: ( Valores em Reais)
ATIVO 31/12/2019 31/12/2018
CIRCULANTE 6.837.249,09 10.382.272,91
DISPONIBILIDADE 402.208,32 986.560,64
Caixa e Equivalentes a Caixa 402.208,32 986.560,64
DIREITOS REALIZÁVEIS 5.141.106,37 8.119.907,71
Mensalidades a Receber 1.379.349,39 1.395.435,25
Cheques a Receber 1.769.710,82 1.683.888,09
Cartões de Créditos a Receber 1.356.273,06 3.895.216,07
Perdas estimadas com crédito de liquidação duvidosa -117.491,33 -311.064,70
Adiantamentos 456.930,76 553.139,23
Vendas nas Localidades a Receber 98.717,84 718.665,77
Divulgação e Patrocinios 122.402,66 98.366,43
Outros Valores a Receber 75.213,17 56.261,57
Aplicação Financeira 0,00 30.000,00
ESTOQUES 1.189.284,08 1.199.541,50
Almoxarifado 1.189.284,08 1.199.541,50
DESPESAS DO PERÍODO SEGUINTE 104.650,32 76.263,06
Vale Transporte 57.798,60 49.903,60
Seguros 28.107,63 26.359,46
Despesas c/Eventos 18.744,09 0,00
NÃO CIRCULANTE 104.170.189,78 100.475.194,73
DIREITOS REALIZÁVEIS 681.881,15 0,00
Vendas nas Localidades a Receber 681.881,15 0,00
INVESTIMENTOS 59.126,84 55.876,84
Ações e Quotas 2.207,84 2.207,84
Obras de Arte 56.919,00 53.669,00
IMOBILIZADO 103.429.181,79 100.419.317,89
Bens e Instalações em Serviço 103.402.308,47 100.366.544,57
Obras em Andamento 26.873,32 52.773,32
TOTAL DO ATIVO 111.007.438,87 110.857.467,64
BALANÇO PATRIMONIAL EM: (Valores em Reais)
PASSIVO 31/12/2019 31/12/2018
CIRCULANTE 11.853.332,82 11.272.693,61
Salários e Encargos Sociais 6.234.345,61 4.779.612,34
Fornecedores 2.893.033,75 3.451.595,15
Impostos a Recolher 377.822,95 332.157,67
Empréstimos e Financiamentos 2.252.272,69 2.638.843,14
Outras Obrigações 95.857,82 70.485,31
NÃO CIRCULANTE 2.700.106,85 5.844.579,40
EXIGÍVEL À LONGO PRAZO 1.478.084,22 4.463.200,68
Obrigações Sociais 1.478.084,22 2.199.746,02
Empréstimos e Financiamentos 0,00 2.263.454,66
RECEITAS DIFERIDAS 1.222.022,63 1.381.378,72
Receita de Mensalidades/Vendas nas Localidades 1.222.022,63 1.381.378,72
PATRIMÔNIO SOCIAL 96.453.999,20 93.740.194,63
PATRIMÔNIO SOCIAL 96.350.604,79 93.201.883,49
Titulos Patrimoniais 96.350.604,79 93.201.883,49
SUPERAVIT DO EXERCÍCIO 103.394,41 538.311,14
TOTAL DO PASSIVO 111.007.438,87 110.857.467,64
DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADO EM: (Valores em Reais)
Assembléia Paraense CNPJ - 04.973.426/0001-82
Assembléia Paraense CNPJ - 04.973.426/0001-82
31/12/2019 31/12/2018
RECEITAS OPERACIONAIS 40.742.790,30 39.784.474,40
Mensalidades Sociais 24.573.310,85 23.916.329,84
Vendas nos Restaurantes/Localidades 12.744.986,93 11.616.885,77
Joias e Transferências de Títulos 2.046.000,00 2.060.000,00
Divulgação e Patrocínios 422.946,24 522.747,00
Outras Receitas 955.546,28 1.668.511,79
CUSTOS DE VENDAS -8.686.809,69 -8.023.379,01
Restaurante e Localidades -8.686.809,69 -8.023.379,01
DESPESAS OPERACIONAIS -31.952.586,20 -31.222.784,25
DESPESAS ADMINISTRATIVAS -31.742.740,70 -30.238.047,30
Pessoal -18.862.667,86 -18.139.316,10
Materiais -841.041,26 -697.129,66
Gerais -12.039.031,58 -11.401.601,54
RECEITAS (DESPESAS) FINANCEIRAS -209.845,50 -984.736,95
Receita Financeiras 469.959,04 589.571,53
Juros e Multas de Mensalidades 431.622,98 553.613,94
Outras Receitas Financeiras 38.336,06 35.957,59
Despesas Financeiras -679.804,54 -1.574.308,48
Juros Bancários -294.919,85 -806.945,05
Juros e Multas Sobre Tributos -54.070,96 -515.116,51
Outras Despesas Financeiras -330.813,73 -252.246,92
RESULTADO OPERACIONAL 103.394,41 538.311,14
SUPERÁVIT DO EXERCÍCIO 103.394,41 538.311,14
DEMONSTRAÇÃO DO VALOR ADICIONADO EM: (Valores em Reais)
31/12/2019 31/12/2018
RECEITAS 40.742.790,30 39.784.474,40
Mensalidades Sociais 24.573.310,85 23.916.329,84
Vendas nos Restaurantes/Localidades 12.744.986,93 11.616.885,77
Joias e Transferências de Títulos 2.046.000,00 2.060.000,00
Divulgação e Patrocínios 422.946,24 522.747,00
Outras Receitas 955.546,28 1.668.511,79
INSUMOS ADQUIRIDOS DE TERCEIROS 20.383.902,31 19.311.705,84
Materiais Consumidos 9.955.911,78 9.023.871,61
Energia, serviços de terceiros e outras despesas operacionais 10.427.990,53 10.287.834,23
VALOR ADICIONADO LÍQUIDO PRODUZIDO
PELA ENTIDADE 20.358.887,99 20.472.768,56
VALOR ADICIONADO RECEBIDO EM TRANSFERÊNCIA 469.959,04 589.571,53
Receitas Financeiras 469.959,04 589.571,53
VALOR ADICIONADO TOTAL A DISTRIBUIR 20.828.847,03 21.062.340,09
DISTRIBUIÇÃO DO VALOR ADICIONADO 20.828.847,03 21.294.621,12
EMPREGADOS 18.847.426,18 18.001.948,81
Salários 10.695.720,95 10.475.597,75
Encargos Sociais 6.409.002,30 6.101.727,54
Beneficios 1.742.702,93 1.424.623,52
TRIBUTOS: 1.138.084,19 973.145,75
Municipais 45.872,12 39.684,09
Estadual 721.080,20 666.776,79
Federal 371.131,87 266.684,87
FINANCIADORES 739.942,25 1.781.215,42
Juros 348.990,81 1.322.061,56
Aluguéis 390.951,44 459.153,86
SUPERÁVIT DO EXERCÍCIO 103.394,41 538.311,14
DEMONSTRAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA EM: (Valores em Reais)
31/12/2019 31/12/2018
ATIVIDADES OPERACIONAIS 226.969,19 -664.795,54
Superávit Ajustado -748.944,71 1.467.175,98
Superávit do Exercício 103.394,41 538.311,14
Ajustes de Receitas e Despesas: -852.339,12 928.864,84
Receitas Diferidas -879.477,58 -503.001,73
Encargos Sociais/Financeiros de Longo Prazo 27.138,46 1.148.556,02
Baixa de Bens do Imobilizado 0,00 283.310,55
Redução (Aumento) de Ativos e
Passivos Circulante e Não Circulante 975.913,90 -2.131.971,52
Redução (Aumento) dos Saldos Devedores do
Ativo Circulante e Não 1.543.507,41 112.989,36
Circulante
Mensalidades a Receber -14.865,08 293.404,26
Cheques a Receber -170.878,52 62.305,73
Cartões de Créditos a Receber 1.944.513,91 -230.690,99
Provisão p/Perdas 86.381,45 42.454,88
Adiantamentos 3.205,68 132.395,72
Eventos a Receber -102.676,22 -83.599,00
Divulgação e Patrocinios -18.852,66 105.770,21
Outros Valores a Receber -15.427,24 151.051,46
Almoxarifado -133.056,47 -340.598,14
Despesas do Período Seguinte -34.837,44 -19.504,77
Aumento (Redução) dos Saldos Credores das Contas do Passivo
Circulante e Não Circulante -567.593,51 -2.244.960,88
Salários e Encargos Sociais -11.824,37 -1.292.572,83
Fornecedores 897.622,56 100.328,25
Financiamentos -1.575.300,48 -1.125.183,08
Impostos a Recolher 121.409,35 79.385,09
Outras Obrigações 499,43 -6.918,31
Atividades de Investimentos -1.591.545,19 -766.752,66
Venda de Titulos 1.149.000,00 820.000,00
Aquisição de bens do Imobilizado e Diferido -2.740.545,19 -1.586.752,66
Variação do Disponível -1.364.576,00 -1.431.548,20
Resumo das Disponibilidades
No inicio do exercício 1.766.784,32 2.418.108,84
No final do exercício 402.208,32 986.560,64
AUMENTO (REDUÇÃO) DAS DISPONIBILIDADES -1.364.576,00 -1.431.548,20
Eventos Patrimônio Social Superávit (Déficit)
TOTAL
Saldo em 31 de Maio de 2018 92.105.509,39 276.374,10 92.381.883,49
Transferência 276.374,10 -276.374,10
Titulos Patrimoniais 820.000,00 820.000,00
Déficit do Período 538.311,14 538.311,14
Saldo em 31 de Dezembro de 2018 93.201.883,49 538.311,14 93.740.194,63
Titulos Patrimoniais 1.105.503,60 1.105.503,60
Superávit do Período 355.906,56 355.906,56
Saldo em 31 de Maio de 2019 94.307.387,09 894.217,70 95.201.604,79
Transferência 894.217,70 -894.217,70
Titulos Patrimoniais 1.149.000,00 1.149.000,00
Superávit do Período 103.394,41 103.394,41
Saldo em 31 de Dezembro de 2019 96.350.604,79 103.394,41 96.453.99,20
01. CONTEXTO SOCIAL
DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LIQUIDO NO PERÍODO DE 31 DE DEZEMBRO 2019 E 2018
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS ENCERRADAS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2019 E 2018.
A Assembléia Paraense é uma Sociedade Civil, sem fins lucrativos e tem por finalidade e objeto
proporcionar aos seus Sócios, reuniões e diversões de caráter social, artístico, cultural e recreativa;
incrementar o desenvolvimento cultural, sob os aspectos mais variados; promover a harmonia entre
seus componentes e proporcionar aos seus Sócios a prática de esportes, incentivando a participação
do Clube em competições promovidas pelas respectivas Federações e Confederações;
02. APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS
As Demonstrações Contábeis foram elaboradas de acordo com os Princípios de Contabilidade,
Normas e Legislações aplicáveis às operações do Clube, específico a Entidades Diversas – 10.19
Entidades sem Finalidade de Lucros e alterações introduzidas pela Lei 11.941, de 27/05/2009;
03. PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS
a. Os Ativos e Passivos Não Circulantes, com prazos de vencimentos inferiores a 360 dias, estão
classificados como Circulante;
b. Foi constituída provisão para perdas esperadas, com base nas estimativas de seus prováveis
valores de realização;
c. Os estoques estão demonstrados pelo custo médio de aquisição;
d. O Imobilizado está demonstrado pelo custo de construção ou aquisição, corrigido monetariamente
até 31.12.95, conforme determina legislação que disciplina a matéria. O Clube não calcula
depreciação, de acordo com o tempo de vida útil do bem;
e. Os salários e encargos sociais registram as provisões e encargos trabalhistas;
f. As receitas diferidas são compostas pelos valores recebidos antecipadamente de mensalidades
regulares e vendas de localidades;
g. O Patrimônio Social é composto pelos títulos patrimoniais remidos,
empresariais e simples;
h. Os custos, despesas e receitas são reconhecidos pelo regime de competência.
03. REPRESENTAÇÃO DOS VALORES RELEVANTES
a. Mensalidades a Receber
Registram os valores passíveis de recebimentos, decorrentes das mensalidades regulares. Sua composição
por idade de saldo é a seguinte:
VENCIMENTOS 31/12/2019 31/12/2018
Vencidos em até 30 dias 542.491,60 412.558,33
Vencidos entre 30 a 60 dias 369.909,05 415.415,20
Vencidos entre 60 a 90 dias 243.596,71 245.093,61
Vencidos entre 90 a 120 dias 119.360,00 119.819,48
Vencidos entre 120 a 150 dias 59.463,76 56.108,58
Vencidos entre 150 a 180 dias 17.673,00 22.471,35
Vencidos acima de 180 dias 26.855,27 123.968,70
Total 1.379.349,39 1.395.435,25
b. Cheques a Receber
Representam os valores decorrentes de mensalidades, eventos, títulos, jóias e transferência.
c. Cartão de Crédito a Receber
Registram vendas nos restaurantes, títulos, mensalidades, eventos, jóias e transferência.
d. Adiantamentos
Registram os adiantamentos concedidos aos empregados e fornecedores.
ADIANTAMENTOS 31/12/2019 31/12/2018
Salários 206.425,46 199.423,63
Fornecedores 234.103,43 251.342,42
Férias 14.611,15 101.107,73
Plano de Saúde 1.790,72 1.265,45
Total 456.930,76 553.139,23
e. Imobilizado
DESCRIÇÃO 31/12/2019 31/12/2018
Terrenos 6.969.953,24 6.969.953,24
Edificações e Instalações 77.734.124,42 75.040.144,90
Máquinas e Equipamentos 14.382.405,71 14.173.384,07
Imobilizações em Curso 26.873,32 52.773,32
Móveis e Utensílios 3.692.926,43 3.402.378,24
Utensílios de Cozinha 0,00 379.562,56
Veículos 622.898,67 401.121,56
Total 103.429.181,79 100.419.317,89
f. Fornecedores
Representa os créditos por fornecimento de materiais e serviços para a operação expansão.
Fornecedores 31/12/2019 31/12/2018
Materiais 1.720.222,56 2.308.366,27
Serviços 1.172.811,19 1.143.228,88
TOTAL 2.893.033,75 3.451.595,15
g. Salários e Encargos Sociais
Registram os valores de salários a pagar, encargos sociais e respectivas provisões trabalhistas.
A divida com o FNDE, excluída de oficio do parcelamento especial - Lei 10.684/2003, após o
pagamento de 43 parcelas, foi incluída no parcelamento especial – Lei 11.941/2009, pelo prazo de 15
anos, ou seja, 180 meses, juros contratados com base na Taxa de Juros de Longo Prazo – TJLP.
CONTAS CURTO PRAZO LONGO PRAZO TOTAL
Salário a Pagar 845.335,21 845.335,21
INSS 1.745.409,30 1.745.409,30
INSS Parcelado 785.434,20 1.399.980,36 2.185.414,56
FNDE 20.374,92 78.103,86 98.478,78
Provisão de Férias 1.945.255,39 1.945.255,39
Encargos s/provisões 689.381,87 689.381,87
FGTS 187.566,86 187.566,86
Rescisão 346,18 346,18
Contingência Trabalhista 15.241,68 15.241,68
TOTAL 6.234.345,61 1.478.084,22 7.712.429,83
h. Empréstimos e Financiamentos
Foram realizadas operações de créditos com o Banco Santander S/A, nas seguintes condições:
a) Valor de R$ 1.000.000,00, com taxa de juros de 1,5% ao mês e 19,56% ao ano, em 24 parcelas fixas;
aditado em 10/10/2017 novo valor R$ 3.000.447,52, com taxa de juros de 1,18% a.m e 15,11% a.a em
36 parcelas fixas, utilizado para liquidação do saldo residual da operação originária no valor de R$
810.447,52 e liquidação total do saldo em conta garantida contratada em 20/01/2017 no valor de
1.412.615,20.
b) Valor de R$ 2.700.000,00, com taxa de juros de 1,45% ao mês e
18,86% ao ano, em 24 parcelas fixas, aditado em 10/10/2017 novo valor
R$ 3.827.315,17, com taxa de juros de 1,18% a.m e 15,11% a.a
em 36 parcelas fixas, utilizado para liquidação do saldo residual da
operação originária no valor de R$ 2.309.315,17.
i. Impostos a Recolher
Registra os impostos retidos na fonte sobre salários e serviços de terceiros.
IMPOSTOS 31/12/2019 31/12/2018
Imposto de Renda na Fonte 127.214,06 121.090,26
Imposto sobre Serviços 69.407,76 61.715,94
Pis a Recolher 40.410,22 36.513,69
ICMS a Recolher 57.488,79 46.454,21
Cofins a Recolher 36.021,79 28.444,81
Pis,Cofins,CSLL(4,65%) 47.280,33 37.744,18
Impostos e Taxas 0,00 194,58
TOTAL 377.822,95 332.157,67
j. Patrimônio Liquido
- O Superávit do Exercício de 2019, no montante de R$ 894.217,70, foi incorporado ao Patrimônio
Social para atender ao que recomenda a NBC T 10 do Conselho Federal de Contabilidade.
Afonso Marcius Vaz Lobato
Presidente
João Bosco Varella Carneiro
Diretor Financeiro
Enedina Alice Ferreira Nahum
Contador - CRC - PA 4678
48 49