Ing. Květoslava Vyleťalová - auditor, člen Komory auditorů České republiky dekret č. 256pracoviště: 150 00 Praha 5, Nádražní č. 116 - tel: 57318993 nebo 57318994, fax: 57326165Účetnictví je vedeno na počítači dodavatelským způsobem externí firmou: Obchodníkancelář, spol. s r. o., a to v sídle Nadace.3.2. Vypovídací schopnost a průkaznost účetnictvíNadace má k dispozici veškeré předepsané účetní knihy, deníky, obratovou předvahuv členění dle syntetických a analytických účtů.Inventarizace majetku a závazků v roce <strong>1998</strong> byly řádně provedeny v souladu s platnýmipředpisy pro vedení účetnictví.V účetnictví je zabezpečeno členění nákladů a výnosů podle jednotlivých projektů. Tatoskutečnost umožnila provádět důslednou kontrolu použití peněžních prostředků pracovníkyzodpovědnými za jednotlivé projekty a tím významným způsobem přispěla k posílení vnitřníhokontrolního systému Nadace.Účetnictví je vedeno v souladu s předpisy pro vedení účetnictví, především v souladu sezákonem o účetnictví. <strong>Audit</strong>or konstatuje úplnost účetnictví Nadace, jeho věcnou správnost aprůkaznost.4.MAJETKOVÁ SITUACEstav k 31.12.<strong>1998</strong> stav k 31.12.1997 index4.1. Aktiva celkem 12 038 tis. Kč 18 660 tis. Kč 64,514.1.1. Stálá aktiva 3 964 tis. Kč 4995 tis. Kč 79,36Nehmotný investiční majetek - software 14 tis. Kč 14 tis. Kč 100,00Oprávky k software -14 tis. Kč -14 tis. Kč 100,00Hmotný investiční majetek 6 140 tis. Kč 5867 tis. Kč 104,65Oprávky k HIM -2 176 tis. Kč -872 tis. Kč 249,54Drobný hmotný investič.majetek 125 tis. Kč 18 tis. Kč 694,44Oprávky k DHIM -125 tis. Kč -18 tis. Kč 694,44Stav investičního majetku je doložen fyzickou inventurou provedenou ke dni 31.12.<strong>1998</strong>.Účetní stavy souhlasí se stavy operativní evidence. Odpisy hmotného i nehmotného investičníhomajetku jsou prováděny v souladu s odpisovým plánem.K významným přírůstkům investičního majetku v roce <strong>1998</strong> patří nákup 11 ksodvlhčovačů určených pro pomoc v povodněmi postižených oblastech v celkové pořizovacíceně 576 tis. Kč, 2 kamery SONY v hodnotě 187 tis. Kč, osobní vozy Škoda Felicia, VAZ,Nissan a 2 vozidla Praga V3 S v celkové hodnotě 802 tis. Kč a drobný majetek v hodnotě 107tis. Kč, a to vysílačky a výpočetní technika.Vyřazeny byly 3 osobní autobobily - Peugeot, Škoda Forman a Passat v hodnotě 618tis. Kč - prodej, protiplisňové čerpadlo v hodnotě 79 tis. Kč - likvidace, horkovzdušné agregáty(9ks), odvlhčovač, pily a čerpadlo v celkové hodnotě 586 tis. Kč - darování záchranné techniky.Hodnotu drobného nehmotného majetku představuje softwarové vybavení Pozivil v8
Ing. Květoslava Vyleťalová - auditor, člen Komory auditorů České republiky dekret č. 256pracoviště: 150 00 Praha 5, Nádražní č. 116 - tel: 57318993 nebo 57318994, fax: 57326165pořizovací hodnotě 14 tis. Kč.stav k 31.12.<strong>1998</strong> stav k 31.12.1997 index4.1.2. Oběžná aktiva 8 074 tis. Kč 13 665 tis. Kč 59,09Zásoby - nedokončená výroba131 tis. KčPohledávky 1 194 tis. Kč 1310 tis. Kč 91,15z toho:účetPohledávky z obchod. styku 311,314 323 tis. Kč 1288 tis. Kč 25,08Pohledávky za zaměstnanci 335 -13 tis. Kč 22 tis. Kč -59,09Daň z příjmů 341 31 tis. KčJiné pohledávky 378 853 tis. KčFinanční majetek 6 748 tis. Kč 11989 tis. Kč 56,28z toho:účetPeníze 211 608 tis. Kč 433 tis. Kč 140,42Bankovní účty 221 6 140 tis. Kč 11556 tis. Kč 53,13Přechodné účty aktiv 1 tis. Kč 366 tis. Kč 0,27z toho:účetNáklady příštích období 381 1 tis. Kč 50 tis. Kč 2,00Příjmy příštích období 385 316 tis. Kč 0,32Hodnotu nedokončené výroby tvoří vynaložené náklady na výrobu informačníchaudiovizuálních programů pro Českou televizi.Zůstatky na účtech pohledávek jsou doloženy položkovými rozpisy. Hodnotu účtu jinépohledávky v hodnotě 853 tis. Kč představují neuhrazené granty, z toho zahraniční neziskováorganizace NED nedoplatek grantu 510 tis. Kč.Stav finančního majetku v hotovosti je doložen inventarizacemi k 31.12.<strong>1998</strong>, hodnotavalut je přepočítána směnným kursem ČNB k 31. 12. <strong>1998</strong>; zůstatky na bankovních účtechsouhlasí s výpisy z účtů k 31.12.<strong>1998</strong> příslušných peněžních ústavů. Devizové povolení prozřízení bankovních účtů v zahraničí nebylo předloženo.Časové rozlišení nákladů bylo provedeno v souladu s respektováním zásady věcné ačasové souvislosti nákladů za sledované účetní období.stav k 31.12.<strong>1998</strong> stav k 31.12.1997 index4.2. Pasiva celkem 12 038 tis. Kč 18 660 tis. Kč 64,514.2.1. Vlastní zdroje krytí stálýcha oběžných aktiv 6 906 tis. Kč 17 407 tis. Kč 39,67Základní jmění - 900 17 407 tis. Kč 4 994 tis. Kč 348,569